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關鍵詞：通貨膨脹；商業(yè)銀行；會計監(jiān)管；銀行監(jiān)管；監(jiān)管體系

中圖分類號：F832.33；F231.6 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）32-0125-02

商業(yè)銀行會計監(jiān)管是對商業(yè)銀行所實施的會計監(jiān)管，具體包括內(nèi)部監(jiān)管和外部監(jiān)管兩個方面。內(nèi)部的商業(yè)銀行會計監(jiān)管是指商業(yè)銀行通過內(nèi)部會計控制制度對組織內(nèi)部經(jīng)濟、會計活動的監(jiān)控。外部的商業(yè)銀行會計監(jiān)管是指商業(yè)銀行的外部監(jiān)管主體對商業(yè)銀行的會計活動和行為及相關內(nèi)容進行監(jiān)督和管理的一種制度或一個過程。對商業(yè)銀行的會計監(jiān)管包含在銀行監(jiān)管的范疇內(nèi)，但銀行監(jiān)管強調(diào)綜合性的全面監(jiān)管，而商業(yè)銀行會計監(jiān)管注重專業(yè)性的業(yè)務監(jiān)管。

一、通貨膨脹壓力下加強商業(yè)銀行會計監(jiān)管的必要性

（一）通貨膨脹給我國商業(yè)銀行帶來了巨大挑戰(zhàn)和發(fā)展壓力

自2009年11月起，我國居民消費價格總水平（簡稱CPI）連續(xù)21個月呈總體上升趨勢，最高時在2011年7月，達到了6.5%。之后，CPI漲幅逐漸下行。據(jù)我國國家統(tǒng)計局公布的相關數(shù)據(jù)顯示，2012年上半年我國CPI比去年同期上漲3.3%，仍高于3%的通脹警戒線。為了防止和抑制價格持續(xù)上漲，加強貨幣信貸總量調(diào)控，引導貨幣信貸和投資合理增長，我國政府采用了緊縮的貨幣政策，其主要措施包括提高存貸款利率、提高法定存款準備金率等。以上貨幣政策工具的實施除直接影響商業(yè)銀行可貸頭寸減少，放款和投資能力減弱，信貸增速減緩外，也將影響商業(yè)銀行的盈利能力。此外，通貨膨脹還通過影響商業(yè)銀行的客戶而間接給商業(yè)銀行帶來不利影響。從貸款客戶來看，商業(yè)銀行即有貸款客戶的還款意愿和還款能力下降，引發(fā)信用風險集中爆發(fā)；潛在貸款客戶大多是因經(jīng)營狀況不佳、生產(chǎn)資金不足而申請的流動資金貸款的企業(yè)，導致商業(yè)銀行的信貸業(yè)務投放壓力增大。從存款客戶來看，企業(yè)存款能力大幅降低，居民儲蓄意愿持續(xù)走低，使商業(yè)銀行的資金流動性從均衡甚至過剩現(xiàn)象轉(zhuǎn)為流動性不足的失衡局面，極易引發(fā)流動性風險，增加經(jīng)營風險。由此可見，受到通貨膨脹時期國家宏觀政策調(diào)整、經(jīng)濟衰退、社會信用體系受損等因素的影響，商業(yè)銀行面臨著更大的經(jīng)營風險和財務風險。

（二）商業(yè)銀行的特殊性決定了應對其加強會計監(jiān)管

商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣商品的特殊企業(yè)，是一國國民經(jīng)濟特殊行業(yè)的重要組成部分，與一般企業(yè)或公司存在著巨大差異。它的經(jīng)營目標除追求自身利益最大化之外，還應照顧到宏觀經(jīng)濟的穩(wěn)定和金融體系的穩(wěn)健。要避免銀行經(jīng)營失敗所產(chǎn)生的巨大負外部性，就必須加強對商業(yè)銀行的監(jiān)督和管理。同樣，由于商業(yè)銀行主要經(jīng)營貨幣資產(chǎn)這一特殊商品，其各項經(jīng)營業(yè)務活動幾乎都需運用會計核算或處理方法來實現(xiàn)，這使銀行會計理所當然地處在了銀行工作的第一線，成為銀行各項工作的基礎。而會計風險及其引發(fā)的銀行風險對銀行的巨大破壞性也決定了會計工作對一個銀行乃至整個銀行業(yè)的重要性。因此，雖然商業(yè)銀行會計監(jiān)管只是銀行監(jiān)管的一個組成部分，但其重要性決定了它在銀行監(jiān)管中的核心地位。對銀行的監(jiān)管必須突出會計監(jiān)管這一核心內(nèi)容，不但要發(fā)揮會計監(jiān)管預防會計風險、保證會計信息質(zhì)量等直接性作用，而且要為其他銀行監(jiān)管發(fā)揮間接性的基礎作用。

（三）我國商業(yè)銀行會計監(jiān)管存在的突出問題

1.會計造假盛行，會計監(jiān)管環(huán)境不樂觀。當前，涉及面極廣、程度極深的會計造假已造成了嚴重的會計信用危機。就商業(yè)銀行來說，有些銀行受自身利益的驅(qū)動或為了業(yè)務部門的考核，不顧會計法規(guī)的嚴肅性和強制性，隨意篡改賬表。如大量逾期呆滯貸款不單獨列賬，少提呆賬準備、應付利息、折舊等以增加利潤。甚至利用高科技手段進行違規(guī)操作、蓄意篡改數(shù)據(jù)盜竊銀行資金。會計環(huán)境對于會計信息質(zhì)量起著決定性的作用，其中監(jiān)管、法律、制度環(huán)境是尤為突出的重要因素。要預防和扼制會計造假就要求加強對商業(yè)銀行的會計監(jiān)管。

2.商業(yè)銀行會計基礎工作相對薄弱，管理手段滯后，內(nèi)部監(jiān)管不重視。商業(yè)銀行會計是特殊的行業(yè)會計，會計人員在整個銀行行業(yè)隊伍中也占到了大多數(shù)。但總觀我國商業(yè)銀行會計工作現(xiàn)狀并不理想。一是體現(xiàn)在會計人員素質(zhì)整體偏低，尤其是在職業(yè)道德水平、法律法規(guī)和風險意識方面有待提高和加強，相對缺乏復合型的高素質(zhì)人才。二是體現(xiàn)在會計相關規(guī)章制度的不完善上。一部分商業(yè)銀行要么還沒有建立健全嚴格的會計制度及崗位責任制等；要么就是建立的不科學，形同虛設，難以落實。這樣的現(xiàn)實促使要對商業(yè)銀行進行會計監(jiān)管，并同時要求發(fā)揮監(jiān)管的服務和指導作用。

3.對商業(yè)銀行的外部會計監(jiān)管有待加強。近年來，我國政府對商業(yè)銀行的會計監(jiān)管取得了較大進展，在防范銀行業(yè)風險、促進銀行業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。但必須看到，我國當前的銀行業(yè)風險仍然十分突出，對銀行的外部會計監(jiān)管也存在不少問題，主要體現(xiàn)在以下三個方面：第一，會計監(jiān)管法規(guī)建設滯后。存在會計監(jiān)管專項法規(guī)空缺，部分已有法律法規(guī)不完善、操作性不強或不適應銀行業(yè)發(fā)展等問題。第二，以政府為主體的會計監(jiān)管主導作用發(fā)揮不夠，存在著監(jiān)管專業(yè)人員的配置和素質(zhì)不高、現(xiàn)場監(jiān)管缺乏連續(xù)性和針對性、非現(xiàn)場監(jiān)管作用尚未充分發(fā)揮等問題。第三，對商業(yè)銀行的會計監(jiān)管機制存在缺陷，各外部監(jiān)管部門配合、協(xié)調(diào)不夠。各外部監(jiān)管主體對于會計檢查項目的確定和計劃的實施安排等常常未在事前予以充分溝通，檢查結(jié)果和處理情況也未及時交流，往往造成重復檢查和重復處理等情況。不但浪費了監(jiān)管資源，提高了不必要的監(jiān)管成本，而且使商業(yè)銀行疲于應付，影響效率。

二、加強商業(yè)銀行會計監(jiān)管，構(gòu)建“三位一體”商業(yè)銀行會計監(jiān)管體系

我國銀監(jiān)會成立以后，構(gòu)造了我國金融監(jiān)管的新型框架，尤其是有效地提高了商業(yè)銀行監(jiān)管的法律地位和監(jiān)管主體的超脫性。但當前除強調(diào)銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實行會計監(jiān)管外，還必須盡快建立、健全有政府其他監(jiān)管部門、社會中介組織、行業(yè)自律組織、商業(yè)銀行內(nèi)部會計控制機制以及社會公眾等相配合、支持的會計監(jiān)管體系，以全方位、多角度地對商業(yè)銀行實施有效監(jiān)管。

（一）“三位一體”商業(yè)銀行會計監(jiān)管體系的概念和構(gòu)成

對于一個國家而言，有效的商業(yè)銀行會計監(jiān)管體系應該是以政府會計監(jiān)管為主體，以社會會計監(jiān)管為重要補充，以內(nèi)部會計監(jiān)管為基礎，這三者相配合的“三位一體”的監(jiān)管體系。

其中，政府會計監(jiān)管是指金融主管機關及其執(zhí)行機構(gòu)等政府監(jiān)管部門依據(jù)國家相關法律法規(guī)，借助一系列會計監(jiān)管指標體系，通過現(xiàn)場或非現(xiàn)場監(jiān)管對商業(yè)銀行的會計信息等資料進行收集、整理和綜合分析，以對商業(yè)銀行的會計活動、行為及相關方面進行監(jiān)督和管理的一種制度或一個過程。我國政府對商業(yè)銀行實行會計監(jiān)管的部門主要有銀監(jiān)會、中國人民銀行、財政部門、審計機關等，相對于內(nèi)部會計監(jiān)管和社會會計監(jiān)管而言，其特點是強制性、權(quán)威性、專業(yè)性以及較高的獨立性。

社會會計監(jiān)管是指銀行業(yè)協(xié)會、會計師事務所及社會公眾等對商業(yè)銀行的會計監(jiān)管。其中，銀行業(yè)協(xié)會屬于行業(yè)自律組織，它對商業(yè)銀行的監(jiān)管具有靈活性和協(xié)調(diào)性的特點。會計師事務所屬于社會中介組織，不依附于任何一個政府部門，按照公認的會計準則獨立執(zhí)業(yè)，因此，其監(jiān)管具有客觀性、公正性和獨立性。以新聞媒體為代表的社會公眾機構(gòu)和人民群眾對商業(yè)銀行也有一定的監(jiān)督作用，但僅發(fā)揮輿論導向性和隱性的作用。

內(nèi)部會計監(jiān)管是指商業(yè)銀行自身通過內(nèi)部會計控制和內(nèi)部會計監(jiān)控來實現(xiàn)會計管理和控制，并進一步達到降低會計風險和經(jīng)營風險的目的。內(nèi)部會計監(jiān)管的特點是：主要為自身的經(jīng)營管理服務；貫穿于單位的整個經(jīng)濟活動過程之中，可以實現(xiàn)經(jīng)常、全面、深入、及時地監(jiān)管；是通過完善的預警機制和風險管理機制可有效防范風險，并將問題解決在萌芽狀態(tài)；作為監(jiān)管基礎的相關信息具有完整性和及時性，而外部監(jiān)管者則往往存在信息不對稱的缺陷。

（二）“三位一體”商業(yè)銀行會計監(jiān)管體系的作用原理

在“三位一體”的商業(yè)銀行會計監(jiān)管體系中，政府、社會和銀行自身這三者缺一不可，它們既相互配合、相互支持，又各司其職、各有側(cè)重，共同構(gòu)成了商業(yè)銀行會計監(jiān)管體系這一有機整體，共同為實現(xiàn)商業(yè)銀行會計監(jiān)管整體有效性發(fā)揮著各自的作用。

1.政府會計監(jiān)管在“三位一體”中居于主導地位，尤其是銀監(jiān)會這一主要主體，發(fā)揮著權(quán)威性、專業(yè)性的監(jiān)管作用。政府會計監(jiān)管是代表國家和社會公眾的利益所進行的監(jiān)管，相對于內(nèi)部會計監(jiān)管和社會會計監(jiān)管而言，它的著眼點和監(jiān)管目標的層次最高，具有宏觀上的重大意義。政府會計監(jiān)管既能彌補其他監(jiān)管在強制性、權(quán)威性上的不足，又能發(fā)揮再監(jiān)管的作用。如對商業(yè)銀行內(nèi)部會計控制的監(jiān)管和對銀行業(yè)協(xié)會監(jiān)管的再監(jiān)管等。另外，政府會計監(jiān)管還能為創(chuàng)造良好的社會會計監(jiān)管、內(nèi)部會計監(jiān)管環(huán)境發(fā)揮作用，如制定指示性或?qū)蛐缘恼呒耙?guī)定等。

2.內(nèi)部會計監(jiān)管在“三位一體”中居于基礎地位，它是由政府會計監(jiān)管和社會會計監(jiān)管所構(gòu)成的外部會計監(jiān)管的重要基礎。內(nèi)部會計監(jiān)管能有效保證商業(yè)銀行個體經(jīng)濟活動的正常進行，保護資產(chǎn)的安全與完整，防止和減少錯弊現(xiàn)象，降低會計風險和銀行風險。它側(cè)重于微觀個體的安全與效率。外部會計監(jiān)管只有通過影響、改進內(nèi)部會計監(jiān)管制度，才能發(fā)揮更有效、更持久的作用。

3.社會會計監(jiān)管是政府會計監(jiān)管和內(nèi)部會計監(jiān)管的重要補充，在“三位一體”中必不可少。會計師事務所的鑒證性監(jiān)管和銀行業(yè)協(xié)會的自律性監(jiān)管不僅能彌補政府會計監(jiān)管靈活性不足、監(jiān)管力量相對薄弱、監(jiān)管成本居高不下等問題，而且能促進內(nèi)部會計監(jiān)管機制的改進與完善。而新聞媒體等公眾組織也能通過監(jiān)督報道和信號傳遞等方式來實現(xiàn)對其他所有會計監(jiān)管的再監(jiān)督。

最后，須要特別指出的是，在“三位一體”的會計監(jiān)管體系中，不同監(jiān)管主體的監(jiān)管內(nèi)容也有交叉現(xiàn)象，如審計機關和注冊會計師都需對商業(yè)銀行的內(nèi)部控制進行測試和評價，又如銀監(jiān)會和注冊會計師都需對商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量進行評估，這就決定了在可能的情況下，各個監(jiān)管主體應相互利用其他監(jiān)管主體的工作成果，以提高監(jiān)管效率和效果。

參考文獻：

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存貸比央行存貸比計算口徑調(diào)整流動性風險控制

存貸比，即銀行貸款總額比上存款總額。商業(yè)銀行是以存貸業(yè)務為本源業(yè)務的經(jīng)融機構(gòu)，自負盈虧，其首要的目標是獲得更高的利潤，因而銀行希望存貸比更高，因櫬嬋釷且付息的，如果一家銀行需要付息的存款較多，而可以收取利息的貸款很少，那么它的資金成本較高，銀行盈利能力就較弱。但是，為了抵抗流動性風險，銀行的存貸比又不宜太高，銀行客戶有支取現(xiàn)金的日常需要，銀行必須持有一定量的庫存現(xiàn)金與存款準備金，當存貸比太高時，這部分資金不足，可能引起銀行支付危機。我國中央銀行為防止銀行信貸量的過度擴張，目前規(guī)定商業(yè)銀行存貸比限額為75%。

1央行存貸比新規(guī)的內(nèi)容與對商業(yè)銀行的影響

1.1存貸比的宏觀影響

從目前的情況來看，此次口徑調(diào)整釋放的銀行流動性有限，對宏觀信貸總量的影響并不顯著。分子項的6項調(diào)整中，前三項在之前已經(jīng)全部或部分扣除，并且這三項的總體規(guī)模較大，接近一萬億元。而村鎮(zhèn)銀行使用主發(fā)起行存放資金發(fā)放的農(nóng)戶和小微企業(yè)貸款總體規(guī)模大約只有800億元，在銀行債券上也沒有說明是否包含次級債務和可轉(zhuǎn)換債務，定義是含混不清的。對分母項的調(diào)整對未來可貸資金規(guī)模的影響大于對即期可貸資金規(guī)模的影響，

1.2對銀行微觀業(yè)務經(jīng)營影響

根據(jù)測算，此次存貸比口徑調(diào)整平均可以降低銀行業(yè)存貸比2.9個百分點，切實緩解各家銀行的吸存壓力，有利于銀行大力發(fā)展其他經(jīng)營業(yè)務，有利于銀行的正常發(fā)展。對部分存貸比接近75%，受此制約嚴重的銀行而言，存貸比計算口徑的調(diào)整有利于這些銀行抓住盈利機會，利用存量資金發(fā)放貸款，使企業(yè)更容易取得發(fā)展所需要的貸款，有利于促進經(jīng)濟發(fā)展。尤其此次調(diào)整涉及支農(nóng)與小微企業(yè)貸款項目較多，從政策措施上降低了銀行農(nóng)業(yè)貸款與對中小企業(yè)貸款的風險，有利于支持農(nóng)業(yè)和中小企業(yè)的發(fā)展。

商業(yè)銀行信貸業(yè)務狀況良好，信貸規(guī)模的擴大提出了對存款量的需求，這時，為了滿足流動性需要，同業(yè)拆借成為許多銀行的選擇。而同業(yè)拆借利率上升時，資金追逐更高的收益，存款資金有向貨幣基金流動趨勢，這就進一步提高了銀行的吸存壓力，銀行被迫依靠同業(yè)拆借市場來滿足流動性需要，再次推高同業(yè)拆借利率。形成了一個惡性循環(huán)，造成“錢荒”。

2存貸比指標改革的原因與存在的必要性

2.1關于存貸比指標改革原因的探討

存貸比監(jiān)管的一個重要目的是保證商業(yè)銀行的流動性，維持銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。監(jiān)管者希望通過設置存貸比約束，限定貸款量與存款量之間的比值，限制商業(yè)銀行發(fā)放貸款；

近年來，隨著經(jīng)濟情況的改變，存貸比越來越難以正確的衡量銀行的流動性風險。存貸比監(jiān)管指標只計算貸款總額與存款總額的比值，這隱含了銀行只有通過存款的方式吸收的資金才是有效的，才能支持銀行發(fā)放貸款。而隨著銀行資金來源的日益豐富，銀行通過市場方式獲得的資金在銀行負債總額中的比例逐漸上升。這種情況給我國銀行帶來了極大的吸存壓力，各家銀行都想法設法拉存款，在每季度與每年末甚至出現(xiàn)了“高息攬儲”現(xiàn)象：銀行推出各種高收益短期理財產(chǎn)品來沖時點存款，最短期限可短至季末和年末的最后一天，而收益率可高達日息3%，這嚴重違背了利率的期限結(jié)構(gòu)中利率與期限的正相關關系，嚴重扭曲了銀行業(yè)務經(jīng)營活動，只為滿足存貸比監(jiān)管指標的要求。

2.2存貸比指標存在的必要性

雖然隨著經(jīng)濟的發(fā)張，我國金融市場的多樣性不斷增強，金融機構(gòu)也逐漸健全，但金融體系任然不健全，利率市場化和資產(chǎn)證券化還有很長的路要走，銀行的利潤來源仍然主要來源于存貸利率差。在這種情況下，簡單的取消存貸比限制容易產(chǎn)生不可控的流動性風險，尤其是一些中小銀行在利潤的吸引下過度放貸，一但呆壞賬超過其承受能力，就引起銀行破產(chǎn)。而銀行業(yè)危機又具有很強的連鎖效應，一家銀行發(fā)生危機，拖欠的債務可能連累其他銀行，牽一發(fā)而動全身，進而逐漸傳遞到整個銀行業(yè)，引發(fā)金融動蕩。因此，存貸比約束在目前的金融條件下，依然有存在的必要性，在保持金融機構(gòu)流動性，調(diào)節(jié)信貸量方面發(fā)揮著重要作用。

3存貸比監(jiān)管政策改革

在目前金融市場不斷發(fā)展，同時外匯占款在存款總額中的比例逐漸減少的情況下，如果不對存貸比指標進行改革，必然會使銀行出現(xiàn)流動性困難，影響金融業(yè)的正常發(fā)展。此次存貸比計算口徑的調(diào)整可謂是象征性意義大于現(xiàn)實性意義，對未來的影響大于對即期的影響。

第一步，在監(jiān)管方法逐漸健全，監(jiān)管法律更加完善的情況下可以考慮將同業(yè)存款納入存貸比分母項目的計算口徑中。減少商業(yè)銀行為了滿足存貸比要求而求助于同業(yè)拆借市場，導致同業(yè)拆借市場利率的大幅度波動。第二步，加速推進銀行信貸資產(chǎn)證券化進程，通過這種方式在引入外部約束的同時，盤活了銀行的中長期信貸資金，降低了銀行的存貸比壓力，提高銀行資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)效率，也能優(yōu)化了銀行的資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)。第三步，完善包括凈穩(wěn)定資金比率、流動性覆蓋率等在內(nèi)的流動性風險監(jiān)管指標體系，引導我國商業(yè)銀行加快實現(xiàn)業(yè)務經(jīng)營和盈利模式的多樣化。

參考文獻：

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篇3

【關鍵詞】經(jīng)濟危機 銀行監(jiān)管

一、經(jīng)濟危機下加強銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性

首先，銀行經(jīng)營面臨各種各樣的風險。

銀行風險是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預期收益蒙受損失的可能性。

銀行風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰(zhàn)略風險類。

信用風險，信用風險又稱為違約風險，是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。對大多數(shù)銀行來說，信用風險幾乎存在于銀行的所有業(yè)務中。信用風險是銀行最為復雜的風險種類，也是銀行面臨的最主要的風險。

市場風險，市場風險是指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。

流動性風險，流動性風險是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求，從而使銀行遭受損失的可能性。流動性風險包括資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險。資產(chǎn)流動性風險是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，不能滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給銀行帶來損失的可能性。負債流動性風險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動，受到?jīng)_擊并引發(fā)相關損失的可能性。

聲譽風險，聲譽風險是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負面結(jié)果，可能對銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風險。

法律風險，法律風險是指銀行在日常經(jīng)營活動中，因為無法滿足或違反相關的商業(yè)準則和法律要求，導致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛，而可能給銀行造成經(jīng)濟損失的風險。

戰(zhàn)略風險，戰(zhàn)略風險是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風險。主要來自四個方面:銀行戰(zhàn)略目標的整體兼容性;為實現(xiàn)這些目標而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略;為這些目標而動用的資源;戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量。

其次，經(jīng)濟危機進一步加劇了銀行風險。

由美國次貸引發(fā)的經(jīng)濟危機，在全球范圍內(nèi)殃及各行各業(yè)，而金融行業(yè)—尤其是銀行業(yè)，是受到經(jīng)濟危機影響最為嚴重的行業(yè)之一，經(jīng)濟危機使銀行在經(jīng)營過程中面臨的各種風險發(fā)生的可能性和風險的影響程度均加大，如銀行面臨的主要風險之一—信用風險，在經(jīng)濟危機中會加劇，經(jīng)濟危機使借款企業(yè)經(jīng)營停滯甚至破產(chǎn)，而借款人經(jīng)營財務狀況惡化，會使銀行產(chǎn)生大量呆壞帳，加劇了銀行的信用風險;另外，經(jīng)濟危機使國際金融環(huán)境發(fā)生惡化，造成匯率、股市大副波動、投資企業(yè)經(jīng)營停滯甚至破產(chǎn)，加劇了銀行的市場風險;由于外部環(huán)境的變化，可能使銀行內(nèi)部工作人員受到影響，可能會加劇銀行的操作風險。

最后，商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管有優(yōu)勢。

一般來說，我國商業(yè)銀行受到的監(jiān)管主要來自兩個方面:外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管，外部監(jiān)管主要指銀監(jiān)會、人民銀行、審計署、外部審計機構(gòu)等監(jiān)督檢查部門的監(jiān)管;內(nèi)部監(jiān)管主要指銀行管理層、內(nèi)部審計部門等的監(jiān)督檢查。因此其監(jiān)管具有及時性、全面性，這也是內(nèi)部監(jiān)管有別于外部監(jiān)管的重要特點之一。另外，內(nèi)部監(jiān)管來自銀行內(nèi)部，監(jiān)督檢查人員一般對銀行風險、銀行業(yè)務流程比較了解，一般能夠提出對銀行的經(jīng)營具有增值作用意見和建議，商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管具有無法替代的優(yōu)勢。

綜上，經(jīng)濟危機下銀行不能僅依靠外部監(jiān)管防范銀行風險，而應該加強內(nèi)部監(jiān)管，銀行內(nèi)部監(jiān)管不僅是重要的也是必要。

二、經(jīng)濟危機下我國商業(yè)銀行加強銀行內(nèi)部監(jiān)管的應對措施

在經(jīng)濟危機下，我國商業(yè)銀行該如何切實有效的應對經(jīng)濟危機帶來的影響，如何有效的防范銀行風險，筆者認為，以下幾點供參考。

1.重視銀行內(nèi)部監(jiān)管

銀行經(jīng)營管理層必須正確認識銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性，在經(jīng)營管理中，必須始終貫穿科學健全的內(nèi)部監(jiān)管制度是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運營的前提和基礎的思想，把加強銀行內(nèi)部監(jiān)管作為促進業(yè)務發(fā)展的寶劍，而不是認為銀行加強了業(yè)務發(fā)展會阻礙業(yè)務發(fā)展，只有這樣，才能使內(nèi)部監(jiān)管真正起到為業(yè)務發(fā)展保駕護航的作用。

2.了解你的員工

銀行操作風險來自銀行內(nèi)部員工，在經(jīng)濟危機帶來外部環(huán)境惡化的情況下，近期，各家銀行發(fā)生案件的勢頭有所上升，分析這些案件的發(fā)案原因，大部分都是有銀行員工參與的內(nèi)外勾結(jié)的案件，這類案件在內(nèi)部審計監(jiān)管中很難發(fā)現(xiàn)，如何應對這類銀行風險，筆者認為，目前銀行類金融機構(gòu)在為客戶提供各類金融服務時，一般遵循“了解你的客戶”的風險控制原則，此條原則同樣適用于銀行各層管理者對下屬的日常管理中，即“了解你的員工”，一名合格的銀行管理者，在日常的內(nèi)部控制中除了通過加強培訓學習，提高員工職業(yè)道德素質(zhì)外，對員工的了解不應僅限于八小時內(nèi)，應該對員工八小時外的情況也做到合理的掌握，即如員工是否參與賭博、其消費是否明顯與其收入不匹配等。

3.提高銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)教育

隨著金融環(huán)境的變化，我國商業(yè)銀行經(jīng)營的業(yè)務品種、業(yè)務范圍也不斷的有所創(chuàng)新;隨著高科技的應用，商業(yè)銀行業(yè)務流程也不斷發(fā)生變化，銀行面臨的銀行風險發(fā)生的原因也多種多樣，無形中加大了銀行內(nèi)部監(jiān)管的難度，一名合格的銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員，只有不斷的學習提高，學習先進的內(nèi)部審計理念，學習銀行業(yè)務專業(yè)知識，只有這樣，其在日常的檢查中才能提出具有建設性的意見和建議，才能真正體現(xiàn)其增值的作用。

篇4

［關鍵詞］城市商業(yè)銀行 跨地區(qū)發(fā)展 發(fā)展途徑

一、我國城市商業(yè)銀行發(fā)展的歷程

1. 城市信用社階段

這個階段起始于20世紀80年代到1995年。在20世紀80年代，我國出現(xiàn)了第一批城市信用社。他們的定位是：立足于當?shù)兀沼诋數(shù)兀⑶覟橹行∑髽I(yè)提供金額支持。這一階段在1994年―1995年達到，全國城市信用社迅速增加，達到5000多家。隨著城市信用社的快速發(fā)展，一些潛在危機逐漸顯現(xiàn)，如較高的不良貸款率、資金來源渠道有限、無法適應激烈的競爭等等。

2. 城市商業(yè)銀行階段

這個階段起始于1995年―2004年。1995年7月全國第一家城市商業(yè)銀行――深圳城市合作銀行成立，此后，各地城市信用社紛紛轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，轉(zhuǎn)向于建立城市商業(yè)銀行。目前，全國城市商業(yè)銀行有100多家，營業(yè)網(wǎng)點近6000個。但由于在此階段，城市商業(yè)銀行仍然只能在所在地范圍內(nèi)開辦分支機構(gòu)，因而各項業(yè)務活動進展緩慢。

3. 跨地區(qū)發(fā)展的城市商業(yè)銀行階段

這個階段起始于2004年至今。2004年11月中國銀監(jiān)會了《城市商業(yè)銀行監(jiān)管與發(fā)展綱要》，明確了城市商業(yè)銀行的發(fā)展方向是重組改造和聯(lián)合，并允許達到監(jiān)管要求的城市商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展。2005年12月，安徽徽商銀行成立，成為全國第一家由省內(nèi)地方金融機構(gòu)重組而成的省級商業(yè)銀行。2006年4月，上海銀行寧波分行成立，成為全國第一家跨地區(qū)經(jīng)營的城市商業(yè)銀行。隨后，越來越多的城市商業(yè)銀行加入到跨地區(qū)發(fā)展的行列中。

二、我國城市商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展的必要性和可行性

1. 我國城市商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展的必要性

我國城市商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展的必要性可以從以下三個方面體現(xiàn)：

（1）有利于城市商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展

城市商業(yè)銀行原有的單一城市制經(jīng)營模式，使資金的跨地區(qū)流動和結(jié)算超出了其自身的能力，因而造成其客戶流失。例如，一些企業(yè)在規(guī)模較小時，與當?shù)爻鞘猩虡I(yè)銀行關系很好，但當這些企業(yè)實現(xiàn)跨地區(qū)經(jīng)營后，由于城市商業(yè)銀行不能跨地區(qū)經(jīng)營，無法再為其提供金融服務，所以它們只能放棄城市商業(yè)銀行而選擇其它銀行，這樣就導致城市商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展受到限制。再如，銀行卡的發(fā)放已成為各商業(yè)銀行追逐的熱點，但是對于城市商業(yè)銀行來說，如果異地沒有營業(yè)網(wǎng)點，就無法擴大這方面的業(yè)務。所以，城市商業(yè)銀行有必要跨地區(qū)發(fā)展，以拓展業(yè)務發(fā)展空間。

（2）有利于城市商業(yè)銀行分散風險

對于城市商業(yè)銀行而言，分散風險是非常重要的。因為城市商業(yè)銀行資金有限，不可能把資金投入到風險較大的金融產(chǎn)品中，也不能把資金過度集中投入，這樣也會帶來風險。而跨地區(qū)發(fā)展就可以很好的解決分散風險的問題。一方面，城市商業(yè)銀行可以在各個地區(qū)分別進行資金投入，“不把雞蛋放在同一個籃子里”，以達到分散投入分散風險的目的。另一方面，跨地區(qū)發(fā)展可以使城市商業(yè)銀行獲得更多的信息，以避免信用風險和道德風險。特別是對于跨地區(qū)經(jīng)營的客戶，如果城市商業(yè)銀行不能在異地開設分支機構(gòu)，就很難獲得客戶在異地的信息，久而久之，這種信息不對稱就有可能導致產(chǎn)生信用風險和道德風險，給城市商業(yè)銀行帶來損失。所以，城市商業(yè)銀行有必要跨地區(qū)發(fā)展，以分散風險。

（3）有利于城市商業(yè)銀行公平競爭

隨著我國金融業(yè)的全面開放，外資銀行大量涌進，導致國內(nèi)銀行業(yè)競爭更加激烈，各家商業(yè)銀行傾盡全力爭奪市場份額和客戶群體。在這種情況下，如果城市商業(yè)銀行仍然實行單一的城市制經(jīng)營模式，就會面臨非常不利的局面：一方面本地市場份額不斷縮水；另一方面又無法向外地拓展市場。顯然，這對于城市商業(yè)銀行是不公平的。城市商業(yè)銀行必須走出去，實行跨地區(qū)發(fā)展，開辟新的利潤來源，以提高自身價值和競爭力。

2. 城市商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展的可行性

城市商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展的可行性表現(xiàn)在以下兩個方面：

（1）自身實力增強

經(jīng)過十幾年的發(fā)展，我國已有相當多的城市商業(yè)銀行完成了股份制改革，并通過各種有效途徑逐步化解其歷史包袱，降低了不良貸款率，轉(zhuǎn)變了經(jīng)營方式，已成為我國商業(yè)銀行體系中一支富有活力的生力軍，成為銀行業(yè)乃至國民經(jīng)濟發(fā)展中不可或缺的重要組成部分。特別是大城市中的城市商業(yè)銀行，無論在規(guī)模方面，還是在效益方面，都有著迅速的發(fā)展。例如上海銀行、北京銀行，就是其中的佼佼者，位居全國銀行業(yè)前列。城市商業(yè)銀行自身實力的不斷增強，使其有能力跨地區(qū)發(fā)展，在異地設立分支機構(gòu)。據(jù)統(tǒng)計，截至2009年底，已有59家城市商業(yè)銀行在異地設立了分支機構(gòu)，實現(xiàn)了跨地區(qū)發(fā)展，占全國城市商業(yè)銀行的41%。

（2）政策允許

城市商業(yè)銀行的前身是城市信用社，其經(jīng)營活動被嚴格限制在所在城市，不允許跨地區(qū)經(jīng)營，即實行單一城市制經(jīng)營模式。隨著經(jīng)濟的發(fā)展和金融活動的日益頻繁，這一經(jīng)營模式的弊端日漸顯現(xiàn)，成為城市商業(yè)銀行發(fā)展的制肘。自2000年開始，城市商業(yè)銀行要求跨地區(qū)發(fā)展的呼聲日漸高漲，一些城市商業(yè)銀行也為此進行了積極探索。順應潮流，中國銀監(jiān)會在2004年11月了《城市商業(yè)銀行監(jiān)管與發(fā)展綱要》，然后在2006年又了《城市商業(yè)銀行異地分支機構(gòu)管理辦法》，正式明確了城市商業(yè)銀行設立異地分支機構(gòu)的具體要求和相關操作流程。由此，為城市商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展掃除了政策上的障礙。隨后，一大批城市商業(yè)銀行相繼在異地設立分支機構(gòu)，實現(xiàn)跨地區(qū)發(fā)展。

三、我國城市商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展的途徑

我國城市商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展的途徑主要二個：

1.自我發(fā)展

自我發(fā)展是指城市商業(yè)銀行依靠自身的資本積累，到其它地區(qū)開設分支機構(gòu)，實現(xiàn)跨地區(qū)經(jīng)營。例如，上海銀行在寧波設立了分行，北京銀行在天津設立了分行等等，就是采用這一方式開展跨地區(qū)經(jīng)營。

這種方式有其不足：第一，難度大，時間長。由于完全依靠自身積累去擴張，短時間內(nèi)難以籌措到跨地區(qū)發(fā)展所需要的資金。再加上市場風云變幻，銀行的經(jīng)營可能會面臨各種風險，這又會加大擴張的難度。

第二，可能制約其進一步發(fā)展。采用這種方式跨地區(qū)經(jīng)營，在異地設立分支機構(gòu)，勢必會分散城市商業(yè)銀行的人力、物力和財力。如果城市商業(yè)銀行的實力不夠強，管理跟不上，將會嚴重影響其進一步發(fā)展。

2.聯(lián)合重組

聯(lián)合重組是指在某一家城市商業(yè)銀行的基礎上，對某一行政區(qū)域或經(jīng)濟區(qū)域內(nèi)的多家城市商業(yè)銀行進行合并重組，成立一家新的城市商業(yè)銀行，從而使這個新的城市商業(yè)銀行實現(xiàn)跨地區(qū)經(jīng)營。例如，安徽徽商銀行，就是在合肥市商業(yè)銀行的基礎上，吸收安徽省內(nèi)的蕪湖、馬鞍山、安慶、蚌埠、淮北五家城市商業(yè)銀行和六安、淮南、銅陵、阜陽科技、鑫鷹、銀河、金達七家城市信用社組建。此外，還有江蘇銀行、吉林銀行、長安銀行、龍江銀行等，也是采用這種方式實現(xiàn)省內(nèi)跨地區(qū)發(fā)展。

這種方式的優(yōu)點表現(xiàn)在幾個方面：第一，融合性強。由于重組的各家城市商業(yè)銀行都同屬于一個地區(qū)，涉及面相對較小，協(xié)調(diào)相對容易。第二，見效快。完成重組后，原有的各城市商業(yè)銀行在各自城市的機構(gòu)、網(wǎng)點，就成為新的城市商業(yè)銀行在異地設立的分支機構(gòu)，從而迅速實現(xiàn)了跨地區(qū)發(fā)展。第三，避免區(qū)域內(nèi)的競爭。兼并其它城市商業(yè)銀行，既可以節(jié)約在異地開設分支機構(gòu)的費用，又可以消滅競爭者。

四、結(jié)束語

城市商業(yè)銀行正在進入一個新的發(fā)展階段――跨地區(qū)發(fā)展，發(fā)展勢頭良好。但伴隨著發(fā)展也面臨一些新的問題，如跨地區(qū)發(fā)展時缺乏科學規(guī)劃，大家扎堆進入發(fā)達地區(qū)；業(yè)務高度同質(zhì)化，無自己特色；對異地分支機構(gòu)的管理缺乏管理經(jīng)驗和管理人才；等等。因此，城市商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展之路還很漫長，需要不斷探索、創(chuàng)新、完善。

參考文獻：

[1]張吉光：城市商業(yè)銀行跨區(qū)域發(fā)展現(xiàn)狀、問題及對策建議. 內(nèi)蒙古金融研究，2010.02

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關鍵詞:商業(yè)銀行;合規(guī)風險;合規(guī)風險管理機制

一、引言

商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中會面臨著各種風險,其本身就是以經(jīng)營控制風險和管理風險為目標的,風險的管理直接關系到商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績和生存。上世紀九十年代以來,金融全球化和金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展,使商業(yè)銀行的經(jīng)營越來越國際化、復雜化和多元化。隨之而來的是商業(yè)銀行面對的風險更加復雜,風險管理更加困難,國內(nèi)外銀行業(yè)違規(guī)案件時有發(fā)生。商業(yè)銀行這些案件發(fā)生的一個重要原因就是銀行的合規(guī)風險管理機制不健全,銀行未能合規(guī)經(jīng)營。而由2007年美國次貸危機引起的全球金融危機所帶來的惡劣影響,使得銀行業(yè)更為重視合規(guī)風險的管理。銀行業(yè)發(fā)展環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了巨大變化,還處在初步階段的我國商業(yè)銀行的合規(guī)管理必須趕上時代的步伐。如何借鑒國際先進銀行的合規(guī)風險管理及監(jiān)管經(jīng)驗做法,加強我國銀行業(yè)市場化改革中的合規(guī)建設與監(jiān)管,建立合規(guī)風險管理的長效機制,成為亟待研究和實踐的課題。

二、商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的概念

2005年4月29日,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中指出:“本文件所稱合規(guī)風險是指,銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有

關準則,以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。”2006年10月25日,中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》。在第三條中,明確指出:“本指引所稱合規(guī)風險,是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。”可見,在對合規(guī)風險的定義上,中國銀監(jiān)會和巴塞爾銀行監(jiān)督委員會是基本一致的。

商業(yè)銀行合規(guī)管理,是一個動態(tài)的過程,是指商業(yè)銀行有效識別合規(guī)風險,主動避免違規(guī)違法事件發(fā)生,及時采取糾正違規(guī)行為的措施以及必要的獎罰措施,適時修訂和制定相關規(guī)章制度,有效管理合規(guī)風險的活動。

三、加強商業(yè)銀行合規(guī)管理的必要性

在以風險為本的監(jiān)管模式受到廣泛認可的背景下,合規(guī)管理和合規(guī)文化建設是銀行業(yè)金融機構(gòu)實施以風險為本的監(jiān)控管理的基礎。對于朝著國際化和綜合化經(jīng)營邁進并處于改革關頭的中資銀行來說,加強合規(guī)管理、防范合規(guī)風險的必要性更加突出。

(一)遵守國際金融游戲規(guī)則的需要。

從20世紀90年代初開始,美國、德國、日本、荷蘭等發(fā)達國家的一些跨國銀行開始認識到合規(guī)風險管理的重要性。這些銀行逐步建立起了專業(yè)化的合規(guī)管理職業(yè)隊伍,形成較為成熟的合規(guī)文化,構(gòu)建起了相對完善的合規(guī)風險管理機制。2005年4月,國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級文件,并且把合規(guī)風險管理提升到與資本充足率一樣重要的高度。至此,國際銀行業(yè)已經(jīng)充分認識到對合規(guī)風險管理的重要性,合規(guī)作為一門獨特的風險管理技術,已得到全球銀行業(yè)的普遍認同,合規(guī)風險己與銀行其他風險一道被納入到銀行全面風險管理框架之中。

(二)中國銀行業(yè)從分業(yè)經(jīng)營走向混業(yè)經(jīng)營的需要。

中國銀行業(yè)混業(yè)經(jīng)營已是大勢所趨,銀行、證券與保險的相互融合已經(jīng)不可逆轉(zhuǎn)。這一變化,對分業(yè)經(jīng)營思想指導下建立起來的現(xiàn)有監(jiān)管體制帶來了極大挑戰(zhàn)。在中國確立了對金融機構(gòu)的分業(yè)監(jiān)管之后,不僅同類金融機構(gòu)之間存在激烈的競爭,而且監(jiān)管者之間也存在著明顯的競爭。監(jiān)管者競爭雖然促進了金融產(chǎn)品的創(chuàng)新,但也可能對金融發(fā)展和創(chuàng)新起到揠苗助長的效果,在風險控制手段和監(jiān)管不到位的情況下,這種快速的金融產(chǎn)品創(chuàng)新可能會對金融穩(wěn)定造成隱患。銀行,證券,保險等不同的業(yè)務類別交叉經(jīng)營會使內(nèi)部交易產(chǎn)生利益沖突和風險傳遞從而帶來的合規(guī)風險增大,因此合規(guī)管理的重要性更加突出。

(三)促進銀行改革重組,規(guī)避操作風險的需要。

我國銀行業(yè)當前正在加快推進各項改革,其中包括組織架構(gòu)和業(yè)務流程的再造。在業(yè)務管理垂直化和組織結(jié)構(gòu)扁平化的組織再造過程中,如果沒有相應的合規(guī)機制建設和合規(guī)文化的滲透,可能會加劇銀行內(nèi)控各環(huán)節(jié)上的失控,使銀行的內(nèi)部控制機制失效,也就不可能在加入世貿(mào)組織之后,實現(xiàn)對四大國有商業(yè)銀行的財務重組,引進戰(zhàn)略投資者,建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。而近年來各銀行基層機構(gòu)亦暴露出相當多的操作風險案例,票據(jù)案件和非法挪用資金時有發(fā)生而且金額巨大,給我國金融業(yè)帶來了不可估量的損失,究其原因在于沒有良好的合規(guī)風險管理機制,或者就是有也存在執(zhí)行不力的問題。

四、我國商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行的合規(guī)風險管理雖然起步較晚,但起點高。入世過渡期結(jié)束以后,隨著我國商業(yè)銀行逐步完成改革上市,與國際接軌步伐加快,特別是監(jiān)管部門高度重視合規(guī)風險管理,近年來合規(guī)風險取得了較大的進展,主要表現(xiàn)在以下幾方面:

(一)我國大中型商業(yè)銀行都組建了合規(guī)管理部門

較早設立合規(guī)管理部門的是中國銀行。2001年10月,中國銀行(香港)有限公司實力了法律與合規(guī)部。2002年,中國銀行總行把法律事務部更名為法律與合規(guī)部,履行法律與合規(guī)兩大職能,并設置了首席合規(guī)官。中國建設銀行于2003年初在總行法律事務部下設置了合規(guī)處,2005年將其獨立出來成為合規(guī)部,2008年又將法律事務部和合規(guī)部合并,組建法律與合規(guī)部。中國工商銀行在2004年進行財務重組時,將合規(guī)和內(nèi)控職能合在一起,單獨設立了內(nèi)控合規(guī)部。2006年6月29日中國農(nóng)業(yè)銀行總行下發(fā)文件將總行法律事務部更名為“法律與合規(guī)部”,增加全行合規(guī)管理職能。中國交通銀行、中國民生銀行、上海浦東發(fā)展銀行等也都設立了相應的合規(guī)管理部門。

(二)合規(guī)部門職責不斷規(guī)范,合規(guī)培訓得到重視

在各大商業(yè)銀行建立合規(guī)部門后,對合規(guī)部門的職責的認識也逐步清晰。目前各行合規(guī)管理部門的職責基本相似,主要包括向高管層提供合規(guī)建議,制定合規(guī)政策,審核評價銀行經(jīng)營活動中的合規(guī)性,開展合規(guī)培訓和教育,開展合規(guī)風險的測試,保持與監(jiān)管機構(gòu)的日常聯(lián)系等。我國銀行業(yè)的合規(guī)風險管理起步晚,因此對員工進行合規(guī)培訓尤為重要。現(xiàn)在許多商業(yè)銀行通過不同培訓班的形式,邀請專家對本行高級管理人員、合規(guī)管理人員、信貸人員以及其他人員進行培訓,以期達到提高合規(guī)風險管理水平的目的。

(三)合規(guī)管理績效逐步顯現(xiàn),銀行違法違規(guī)案件有所減少

隨著國內(nèi)商業(yè)銀行不斷重視合規(guī)風險的管理,其效果也開始顯現(xiàn),整個銀行業(yè)違法違規(guī)的案件每年都在減少。據(jù)《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2008年報》,2008年,銀行業(yè)金融機構(gòu)累計發(fā)生各類案件309件,比上年減少129件,下降29%。其中,百萬元以上案件89件,比上年減少37件,下降29%。各類案件涉案金額10.71億元,其中百萬元以上案件涉案金額9.76億元,同比分別減少7.52億元和7.23億元,百萬元以上案件金額首次降至10億元以內(nèi),按資產(chǎn)的平均發(fā)案率已接近國際較好水平。

我國商業(yè)銀行對合規(guī)風險的管理已經(jīng)得到充分的重視,合規(guī)工作取得了長足的進步。大把也該承認,我國商業(yè)銀行的合規(guī)風險管理水平與巴塞爾銀行監(jiān)督委員會的標準和國際先進銀行的差距還是很大的。第一是對合規(guī)風險管理認識上存在偏差,認為合規(guī)管理只是書面工作而已,對合規(guī)風險管理的內(nèi)涵和要求認識不夠深刻。第二是合規(guī)文化缺失,合規(guī)意識淡薄,合規(guī)人人有責、主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)文化意識還比較欠缺。第三是專業(yè)合規(guī)人才匱乏,我國銀行合規(guī)人員專職少,兼職多,這直接導致合規(guī)人員的素質(zhì)不能滿足要求。第四是合規(guī)風險管理技術手段的先進性不足,定性分析多而定量分析少,靜態(tài)分析多而動態(tài)分析少,手工操作多而系統(tǒng)處理少。

五、建立商業(yè)銀行合規(guī)風險管理機制的構(gòu)想

(一) 培育良好的合規(guī)風險管理文化

良好的合規(guī)風險管理文化,既是構(gòu)建合規(guī)風險管理機制的基礎,也是整個銀行文化的核心構(gòu)成要素。培育良好的合規(guī)風險管理文化,首先,要倡導合規(guī)從高層做起。高層要起到表率作用,董事會和高級管理層要做到一言一行都與銀行的核心價值保持一致。其次,要倡導合規(guī)人人有責。使員工認識到合規(guī)是所有銀行職員的責任,從而使合規(guī)成為全員的行為準則和自覺行動。第三,要倡導合規(guī)創(chuàng)造價值。有效的合規(guī)管理,可以降低銀行違規(guī)的成本,提升銀行的聲譽和品牌價值,最終提升銀行的市場價值。第四,要倡導主動合規(guī)。通過建立獎懲機制和培訓教育,使員工從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”轉(zhuǎn)變。第五,要倡導合規(guī)與監(jiān)管有效互動。通過銀行與外部監(jiān)管部門以及銀行內(nèi)部上下級之間、管理層與員工之間的有效互動,解決過去銀行與監(jiān)管者博弈,銀行規(guī)避監(jiān)管的傳統(tǒng)理念。

(二)強化風險防范意識,構(gòu)建風險保障的機制

商業(yè)銀行在發(fā)展業(yè)務的同時,應該積極構(gòu)建合規(guī)風險管理保障機制,樹立合規(guī)經(jīng)營與管理并重才是業(yè)務發(fā)展的基本前提與關鍵。因地制宜地構(gòu)建合規(guī)風險管理制度規(guī)范機制,倡導主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風險隱患或問題,并相應地在業(yè)務政策、操作程序上進行適當?shù)母倪M,以避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和糾正已發(fā)生的違規(guī)事件。鑒于合規(guī)建設的特殊性,為了保證合規(guī)工作的公正與獨立,可以建立“特權(quán)制度”,即在主管領導對合規(guī)意見或建議持有異議的情況下,法律與合規(guī)部門有權(quán)將其合規(guī)意見或建議直接呈報上級法律與合規(guī)部門乃至銀行最高管理層;上級法律與合規(guī)部門也有權(quán)直接與任何員工、部門了解與合規(guī)有關的問題和情況,而無需取得該員工或領導的事先同意。

(三)加強合規(guī)隊伍建設,完善合規(guī)管理技術

建立一支既熟悉法律法規(guī)和銀行業(yè)務,又具有良好個人素質(zhì)的合規(guī)風險管理隊伍,是合規(guī)風險管理的基礎。商業(yè)銀行可從以下兩個個方面加強合規(guī)隊伍建設:首先,增加專職合規(guī)管理人員的數(shù)量。通過內(nèi)部發(fā)掘、機構(gòu)培訓和海外引進,建立一支以專業(yè)合規(guī)人員為核心的合規(guī)管理隊伍。這樣既能增加合規(guī)管理的獨立性,又能增加合規(guī)管理的權(quán)威性。其次,建立合規(guī)管理人員考核和激勵機制。要對合規(guī)風險管理人員的工作有效性進行持續(xù)考核評價,對表現(xiàn)優(yōu)秀者要給予激勵,對不合格者要采取相應的措施。通過考核和激勵機制的建立,可以不斷提高合規(guī)風險管理人員的水平,增強合規(guī)風險管理的長久性。在完善合規(guī)管理技術方面,商業(yè)銀行應積極探索科學合理的合規(guī)風險量化方法,開發(fā)合規(guī)風險管理IT系統(tǒng),提高管理的科技性。

(四)控制合規(guī)管理的成本,提高合規(guī)管理的效率

經(jīng)濟學的基本原則之一就是使成本最小化或利潤最大化。因此,我國商業(yè)銀行合規(guī)部門在追求既定的管理目標時不應忽視管理成本的高低,必須認真地進行管理成本效益分析,努力降低管理成本。如果銀行建立起以流程管理為基礎的崗職體系和清晰的報告路線,那么銀行的復雜性就會減少。這樣銀行的合規(guī)成本就會相對的也會減少。如果銀行的信息是孤立的或者是不一致的流程,將會造成銀行的合規(guī)成本非常高,需要銀行多方面的考慮,需要不同的配合,需要不同部門的參與。如果是這樣相對的成本就會增加。而合規(guī)風險管理是一項系統(tǒng)工程,不可能產(chǎn)生立竿見影的效果。如果銀行只是想著下一年度的損益表,合規(guī)就顯得無足輕重。但如果是為長遠利益考慮的銀行,就應將合規(guī)經(jīng)營作為長期使命。所以要使合規(guī)所產(chǎn)生的效益大過為合規(guī)所付出的成本,持續(xù)合規(guī)是非常需要的。

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作者簡介:

篇6

關鍵詞：商業(yè)銀行；金融機構(gòu)；金融業(yè)務；必要性；現(xiàn)狀；對策

依據(jù)我國《商業(yè)銀行金融創(chuàng)新指引》的相關規(guī)定來看，商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新是為了適應我國經(jīng)濟領域發(fā)展的要求，通過采取新方法、引用新技術、構(gòu)建新組織或者是開辟新市場等方式，在銀行戰(zhàn)略決策、人員準備、機構(gòu)設置、制度安排、業(yè)務流程以及管理模式等方面進行新的調(diào)整，進而使商業(yè)銀行風險管理水平、產(chǎn)品服務質(zhì)量以及服務方式等得到進一步的優(yōu)化與完善。金融創(chuàng)新主要由業(yè)務創(chuàng)新和制度創(chuàng)新兩部分組成。從業(yè)務創(chuàng)新角度上來看，我國商業(yè)銀行金融業(yè)務創(chuàng)新的必要性是怎樣的？發(fā)展現(xiàn)狀如何？對商業(yè)銀行而言，我們又該采取哪些方法及對策推動金融業(yè)務的創(chuàng)新發(fā)展呢？以下主要從這幾個方面對我國商業(yè)銀行金融業(yè)務創(chuàng)新及發(fā)展進行簡單的分析與研究。

一、商業(yè)銀行金融業(yè)務創(chuàng)新的必要性分析

我國商業(yè)銀行金融業(yè)務創(chuàng)新的必要性主要表現(xiàn)在四個方面：

（一）經(jīng)濟全球化發(fā)展的要求

隨著經(jīng)濟全球化的不斷深入與發(fā)展，社會生產(chǎn)和貿(mào)易自由化帶動了全球經(jīng)濟快速發(fā)展，資本在國際間的流動速度和流動規(guī)模也在不斷膨脹，要滿足經(jīng)濟全球化對于資金鏈的基本需求，為經(jīng)濟全球化業(yè)務提供同步的金融服務，商業(yè)銀行傳統(tǒng)金融業(yè)務模式以及服務水平是遠遠不夠的。為了應對經(jīng)濟全球化帶來的機遇與挑戰(zhàn)，適應全球資本市場對于資本流動的要求，我國商業(yè)銀行必須對金融業(yè)務進行相應的創(chuàng)新與改革；與此同時，從商業(yè)銀行現(xiàn)有的金融業(yè)務傳送渠道來看，推動銀行內(nèi)部金融衍生工具不斷創(chuàng)新與發(fā)展也是其適應全球金融市場發(fā)展的必要手段。

（二）金融體制改革的基本要求

不可否認，在我國市場經(jīng)濟不斷發(fā)展、經(jīng)濟全球化水平不斷提高的影響下，我國商業(yè)銀行所處金融市場的整體環(huán)境也已經(jīng)發(fā)生巨大轉(zhuǎn)變，具有絕對競爭優(yōu)勢的外資銀行不斷入駐，直接與國內(nèi)銀行展開全方位競爭。雖然目前在華的外資銀行僅有300余家，其中4家國內(nèi)首批的已經(jīng)改制成為法人銀行的外資銀行在我國的網(wǎng)點分布也只有100多家，而這些外資銀行在貸款業(yè)務上跟國內(nèi)商業(yè)銀行一樣，都需要接受75%的存貸比上限監(jiān)督，而在外資銀行存貸比普遍高于100%的現(xiàn)實條件下，雖然短期內(nèi)不足以對國內(nèi)金融機構(gòu)造成實質(zhì)性的威脅，但隨著更多外資金融機構(gòu)入駐及改制之后，國內(nèi)商業(yè)銀行所面臨的競爭壓力將不斷擴大；與此同時，隨著國內(nèi)金融市場中買方市場的逐步定型，使國有商業(yè)銀行原有的壟斷地位被動搖，股份制商業(yè)銀行以及其他非銀行性質(zhì)的金融機構(gòu)也都為了爭奪市場份額而竭盡全力。這使得國內(nèi)金融市場的競爭愈演愈烈，加強金融業(yè)務創(chuàng)新已經(jīng)成為商業(yè)銀行提升自身市場競爭力的必要手段。

（三）銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及資源配置的要求

隨著市場環(huán)境的不斷變化，我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理已經(jīng)得到了逐步的調(diào)整與改善，但從其金融業(yè)務的基本類型來看，還是停留在較為傳統(tǒng)的業(yè)務經(jīng)營上，缺少對于各種表外業(yè)務的研究與開發(fā)，銀行貸款種類與服務對象都是特定的，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及風險的類型也較為單一，融資成本也可以說是居高不下，這在很大程度上降低了銀行資本積累能力和盈利能力。依照上半年我國上市銀行的測算，未來6個月，14家上市銀行將繳存的儲備金高達6958億，約為我國所有商業(yè)銀行繳存額的8成；而原五大國有銀行當中，中行需繳存準備金1014億元，建行850億元，交行768億元，農(nóng)行532億元，工行1028億元。其中，交行保證金存款占比超過10%，工行、農(nóng)行和建行三家銀行保證金占比均低于5%。所以，要對銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資源配置問題進行相應調(diào)整，商業(yè)銀行就必須突破現(xiàn)有的金融業(yè)務范疇，加強對新業(yè)務的研究與開發(fā)。

（四）社會性大眾投資需求多樣化的發(fā)展要求

目前，我國金融市場中，商業(yè)銀行多元化服務渠道不斷拓展，社會投資有更多的機會去選擇一些前所未有的金融產(chǎn)品，在自主選擇空間不斷擴大的前提下，社會性大眾投資也依照自身的需求，提出各種新的要求。而基于客戶資源的有限性，不同商業(yè)銀行要爭奪到更多的客戶資源，滿足不斷增加的社會性大眾投資的需求，加強對金融業(yè)務的創(chuàng)新，研發(fā)并創(chuàng)造出更多可以滿足客戶要求的新型金融業(yè)務產(chǎn)品已經(jīng)成為商業(yè)銀行實現(xiàn)自身發(fā)展的必然選擇。

二、商業(yè)銀行金融業(yè)務創(chuàng)新的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）商業(yè)銀行金融業(yè)務創(chuàng)新的基本現(xiàn)狀

對商業(yè)銀行而言，金融業(yè)務創(chuàng)新是將滿足不同客戶需求作為基本導向，以更高技術水平的服務和產(chǎn)品為基礎，在維持并保護現(xiàn)有市場的前提下，不斷開發(fā)并拓展新市場，推出更多個性化、擁有一定知識產(chǎn)權(quán)的金融產(chǎn)品，通過差異方式，來滿足不同客戶多樣化的金融需求。

但目前我國商業(yè)銀行金融業(yè)務創(chuàng)新的產(chǎn)品類型相對較少，現(xiàn)有的理財、基金、信用卡、電子銀行等都屬于相對傳統(tǒng)的金融業(yè)務種類，而對于各種衍生品創(chuàng)新也只是停留在初始階段；所有創(chuàng)新行為都是將模仿吸納作為主要手段，金融業(yè)務創(chuàng)新層次相對較低；很多商業(yè)銀行金融業(yè)務創(chuàng)新忽略了與各種新興交易模式的結(jié)合。這也直接造成我國商業(yè)銀行金融業(yè)務創(chuàng)新的困難，金融業(yè)務創(chuàng)新因各種局限因素的影響而存在一定的缺陷和不足。

（二）商業(yè)銀行金融業(yè)務創(chuàng)新存在的不足

1．金融業(yè)務創(chuàng)新缺乏自主性。加入世貿(mào)組織之后，盡管在日益激烈的市場競爭環(huán)境中，我國多數(shù)商業(yè)銀行都努力地對其金融業(yè)務進行創(chuàng)新，但由于商業(yè)銀行所有業(yè)務創(chuàng)新都需要以滿足政府部門和監(jiān)管當局的階段性發(fā)展安排為前提，所以，其金融業(yè)務創(chuàng)新的積極性和整體效率都受到一定影響。這種政府制度的供給限制，使商業(yè)銀行金融業(yè)務創(chuàng)新缺乏一定的自主性。

2．金融業(yè)務創(chuàng)新整合度不高。目前我國 商業(yè)銀行業(yè)務種類可以說是品種繁多，市場發(fā)展和技術進步為我國商業(yè)銀行金融業(yè)務創(chuàng)新提供了更加廣闊的空間。但在對金融業(yè)務進行創(chuàng)新的過程中，多數(shù)商業(yè)銀行只是為了創(chuàng)新而創(chuàng)新，并沒有將客戶作為金融業(yè)務創(chuàng)新的中心，缺少為客戶進行創(chuàng)新的基本思路，與此同時，商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新基本上都是將銀行的利益作為出發(fā)點，對于客戶需求，缺少細節(jié)性的分析和整合，因而使得金融業(yè)務的吸引力和前瞻性大打折扣。

3．金融業(yè)務創(chuàng)新同質(zhì)化問題嚴重。金融業(yè)務創(chuàng)新應該是一種自發(fā)性的、原創(chuàng)性的行為，應該具有較為鮮明、突出的特色。但目前我國多數(shù)商業(yè)銀行金融業(yè)務改革卻缺少一定的活力，創(chuàng)新的定位大同小異，因而，創(chuàng)新的業(yè)務種類、業(yè)務結(jié)構(gòu)以及服務功能范圍等相差無幾。新產(chǎn)品的創(chuàng)新性相對較低，同質(zhì)化的問題普遍存在。

不難看出，目前我國商業(yè)銀行金融業(yè)務創(chuàng)新依然存在不足之處，丞待改善。

三、商業(yè)銀行金融業(yè)務創(chuàng)新的對策

要轉(zhuǎn)變目前我國商業(yè)銀行金融業(yè)務創(chuàng)新的發(fā)展現(xiàn)狀，推動我國商業(yè)銀行金融業(yè)務創(chuàng)新的健康發(fā)展，應從以下三個方面著手：

（一）改善金融業(yè)務創(chuàng)新的政策環(huán)境

要切實推動我國商業(yè)銀行金融業(yè)務創(chuàng)新發(fā)展，首先應該對創(chuàng)新的政策環(huán)境進行相應調(diào)整，為商業(yè)銀行自主性創(chuàng)新提供保障

1．推動我國監(jiān)管政策改革，提高我國商業(yè)銀行經(jīng)營創(chuàng)新的自主權(quán)利，鼓勵商業(yè)銀行進行金融業(yè)務創(chuàng)新；

2．完善我國金融擔保方面的法律，簡化現(xiàn)有擔保程序，在提升處置效率的同時，推動我國商業(yè)銀行財產(chǎn)擔保類金融業(yè)務的創(chuàng)新；

3．加強對信息披露以及信用評級制度的建設與完善，制定出一套完整的信息披露標準，強化對于信息披露的監(jiān)管力度，充分發(fā)揮信用評級機構(gòu)的功能，為商業(yè)銀行金融業(yè)務創(chuàng)新提供良好的信用環(huán)境。

（二）加強金融業(yè)務創(chuàng)新的制度及流程規(guī)劃

1．理順商業(yè)銀行金融業(yè)務創(chuàng)新的組織體系。要對金融業(yè)務進行創(chuàng)新與發(fā)展，商業(yè)銀行內(nèi)部必須具備相應的組織架構(gòu)基礎，所以要保證金融業(yè)務創(chuàng)新的質(zhì)量，首先應該理順商業(yè)銀行金融業(yè)務創(chuàng)新的組織體系，從國際現(xiàn)有的兩種創(chuàng)新組織模式（創(chuàng)新委員會和產(chǎn)品研發(fā)部門）中選擇一種適當?shù)慕M織模式，在銀行內(nèi)部建立起可以同時滿足客戶、市場及銀行三方面發(fā)展需求的金融業(yè)務創(chuàng)新組織體系。

2．制定金融業(yè)務創(chuàng)新的制度規(guī)范。這里所謂的制度規(guī)范，除了要對金融業(yè)務創(chuàng)新工作中的基本原則、行為規(guī)范等進行基本確認，同時還需要相應的考評體系以及激勵機制，以便于通過相應的獎懲機制來提高銀行相關部門或組織對金融業(yè)務創(chuàng)新的積極性和主動性，把業(yè)務創(chuàng)新戰(zhàn)略與人才發(fā)展戰(zhàn)略結(jié)合在一切，提升金融業(yè)務創(chuàng)新的獨特性，有效降低同質(zhì)化的問題。

3．規(guī)范金融業(yè)務創(chuàng)新的研發(fā)及推廣流程。要保證商業(yè)銀行金融業(yè)務創(chuàng)新的現(xiàn)實意義，使創(chuàng)新后的金融產(chǎn)品可以滿足市場與客戶的需求，銀行方面就應當對金融業(yè)務創(chuàng)新的研發(fā)及推廣流程進行規(guī)范統(tǒng)一。將市場及客戶需求作為基本出發(fā)點，按照市場調(diào)研、結(jié)果分析、業(yè)務創(chuàng)新、推廣應用的基本流程來完成對金融業(yè)務的研發(fā)與創(chuàng)新推廣。

（三）推進商業(yè)銀行與外資銀行的協(xié)同合作

當然，要切實保證商業(yè)銀行金融業(yè)務創(chuàng)新得到有效的發(fā)展，使創(chuàng)新后的新產(chǎn)品得到廣大客戶及市場的認可，使銀行的市場競爭力得到有效提升，我國商業(yè)銀行還應該適當加強與外資銀行中實力較強、具有特色的銀行協(xié)同合作，以便于借鑒其在金融業(yè)務及金融業(yè)務創(chuàng)新方面的先進經(jīng)驗。

結(jié)論：

總之，隨著我國經(jīng)濟環(huán)境的不斷變化，在我國金融體制改革逐步加快的現(xiàn)實情況下，市場經(jīng)濟以及經(jīng)濟全球化所帶來的、激烈的市場競爭為我國商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了前所未有的機遇與挑戰(zhàn)。在這種經(jīng)濟環(huán)境下，考慮到我國商業(yè)銀行金融業(yè)務創(chuàng)新發(fā)展存在的各種缺陷，加強對金融業(yè)務創(chuàng)新的開發(fā)與研究，已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行提升自身市場競爭力的必要手段。

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篇7

關鍵詞:銀政關系銀行法金融法

前言

國有商業(yè)銀行與政府在目前的中國經(jīng)濟運行與發(fā)展中都起著舉足輕重的作用，這二者之間的關系也是經(jīng)濟發(fā)展中十分重要的一環(huán)。二者間的任何互動幾乎都會對經(jīng)濟形勢造成或大或小的影響。國有商業(yè)銀行與政府淵源深厚，關系復雜。如何調(diào)整這二者的關系，對于發(fā)揮市場經(jīng)濟制度優(yōu)勢的同時對其進行有效調(diào)控具有重要意義。在行政、法律、經(jīng)濟、政治等各種調(diào)整手段中，究竟哪一種才是應該發(fā)揮主要作用的？這種手段又有些什么樣的優(yōu)勢與不足？本文試圖對以上問題做出一點探析。

一、國有商業(yè)銀行與政府關系的具體內(nèi)涵

國有商業(yè)銀行與政府之間的關系復雜，包括很多層次很多方面。本文將這些關系概括為三方面的。要注意的的是，每一方面的關系也不是單純的，各自有著豐富的內(nèi)涵。對于這種分類，目前并沒有權(quán)威觀點，也曾有研究者將其分為八類。本文的分類方法是筆者自己的觀點。

(一)宏觀調(diào)控者主體與受體

即使是在市場經(jīng)濟國家，現(xiàn)代政府往往不再信奉徹底的自由主義，而是要對經(jīng)濟行使經(jīng)濟管理職能。在政府管理經(jīng)濟的手段中，最主要的一種就是貨幣政策。政府通過制定貨幣政策來對經(jīng)濟進行調(diào)整，是主體，銀行便是這種調(diào)節(jié)中的受體。在中國，這種調(diào)控是通過代表政府的中央銀行對于商業(yè)銀行的金融活動做出調(diào)節(jié)與控制來實現(xiàn)的。

(二)管理者與被管理者

政府與國有商業(yè)銀行的管理與被管理關系，并不像政府與民營銀行的管理與被管理關系一樣單純。由于國有商業(yè)銀行脫胎自政府，所以二者之間的聯(lián)系千絲萬縷。即使在國有商業(yè)銀行已經(jīng)獨立于政府成為企業(yè)法人的今天，二者的關系仍然并不單純。在國有商業(yè)銀行一步步獨立的過程中，政府都對其進行了管理與控制。這個過程中的一些方面遺留下來構(gòu)成了二者關系中的重要內(nèi)容，下面將詳細闡述之。

首先是脫胎階段。在幾次周折進出人民銀行的過程后，國有商業(yè)銀行終于獨立，不再是政府的一部分。雖然二者不再具有從屬關系，但是政府對于國有商業(yè)銀行的管理仍然有時帶有“父親”般的意味。最為明顯的例子就是，在國有企業(yè)改革的過程中，國有商業(yè)銀行承擔了巨大的轉(zhuǎn)型成本，這并不是遵循經(jīng)濟法則，而是為政府承擔了轉(zhuǎn)型成本，幫助經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型。而政府呢，也在為國有商業(yè)銀行因此承擔的巨額不良資產(chǎn)買單，目前仍然存在的金融資產(chǎn)管理公司就體現(xiàn)了這“父親”一般的關懷。

然后是改革階段。經(jīng)濟體制改革伊始，國有商業(yè)銀行的改革動力并不足，因為它們脫胎自政府，依靠已有的制度優(yōu)勢已經(jīng)獲利可觀。而政府在從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的改革中，卻起著主導者的作用，一直積極推進著改革。所以不論是銀行的股份制改革還是商業(yè)化改革，這些都是在政府的推動下完成的。

之后是監(jiān)管階段。在經(jīng)濟體制改革基本完成后，政府對銀行的管理更多的是政府對于金融業(yè)監(jiān)管的一部分，這一點不論是對國有商業(yè)銀行還是對民營銀行都是一樣的。

需要注意的是，以上三方面并不是一一取代的關系，而是目前仍然并存于國有商業(yè)銀行與政府的關系中。

(三)市場經(jīng)濟中的主體

股份制改革后的商業(yè)銀行，是市場中的企業(yè)法人，中央?yún)R金公司代表政府對國有商業(yè)銀行享有股權(quán)，二者的關系中的這一層面是公司中投資者與管理者的關系。

二、以經(jīng)濟法調(diào)整國有商業(yè)銀行與政府關系的合理性及必要性

在市場經(jīng)濟體制已經(jīng)初步建立的中國，國有商業(yè)銀行與政府二者關系的調(diào)整已經(jīng)不再是計劃經(jīng)濟時代的父子關系，也不再是改革初期的混亂關系，而是已經(jīng)初步成為了市場經(jīng)濟中的較為清晰的主體之間的關系。作為調(diào)控者者、管理者、投資者的政府主體與作為被調(diào)控者、被管理者、資產(chǎn)管理者的國有商業(yè)銀行主體都已經(jīng)較為成熟獨立。在現(xiàn)代法治市場經(jīng)濟國家中，以上二者的關系是由公法調(diào)整的，即公對私的法。而經(jīng)濟法正是政府對企業(yè)進行調(diào)整的法律部門。由此可見，以經(jīng)濟法為手段調(diào)整二者關系，已經(jīng)是市場經(jīng)濟國家的成熟做法。在我國的經(jīng)濟法立法已經(jīng)初步完善的今天，把經(jīng)濟法作為調(diào)整國有商業(yè)銀行與政府關系的主要手段是十分自然的，俱備合理性。

對于轉(zhuǎn)軌中的中國經(jīng)濟來說，采用經(jīng)濟法手段更加具有必要性。國有商業(yè)銀行與政府經(jīng)歷了從一個主體到兩個主體的過程，中間的密切聯(lián)系很多時候使得二者的職能并不是那么清楚，銀行曾經(jīng)代替政府承擔了轉(zhuǎn)型成本，而政府又為銀行承擔金融風險。這些都是發(fā)展成熟完善市場經(jīng)濟的障礙。只有以法律明確規(guī)定了二者的職能與活動方式，才能使得它們彼此之間的互動規(guī)范，在自己的角色與位置上發(fā)揮作用。法律手段的調(diào)整是針對具有普遍性的重復行為，以經(jīng)濟法作為主要調(diào)整手段，才能避免政府隨心所欲的干涉，保證兩者的獨立，保證市場經(jīng)濟的健康運行。

三、目前經(jīng)濟法調(diào)節(jié)手段中的不足

我國銀行業(yè)立法的開端是1986年的《銀行管理暫行條例》。這并不是一部法律，而是行政法規(guī)。銀行法體系的真正建立是在1995年確立的“四法一規(guī)定”。目前我國銀行法體系是由法律、行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件以及金融司法解釋構(gòu)成的。

目前法律主要有：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，這部法律構(gòu)建了我國目前銀行業(yè)監(jiān)管的基本法律框架，是目前進行監(jiān)管的綱領行法律文件。《商業(yè)銀行法》，規(guī)定了商業(yè)銀行設立和運行的基本規(guī)則。《人民銀行法》規(guī)定了人民銀行在金融監(jiān)管方面的職責。《票據(jù)法》、《擔保法》、《信托法》、《反洗錢法》，這幾部法律規(guī)定了商業(yè)銀行在進行相關業(yè)務時要遵循的法律規(guī)則。當然，刑法中關于金融犯罪的條款也應該納入銀行法體系。

銀行業(yè)行政法規(guī)比較多，規(guī)定了各個更為細化的問題。如：《金融資產(chǎn)資產(chǎn)管理公司條例》、《儲蓄管理條例》、《個人存款賬戶實名制規(guī)定》、《國有重點金融機構(gòu)監(jiān)事會暫行條例》、《金融機構(gòu)撤銷條例》、《金融違法行為處罰辦法》、《人民幣管理條例》等。

雖然經(jīng)歷了多年理論研究與立法實踐，但是我國的經(jīng)濟法特別是銀行法的立法仍然有著不足之處，相對于以驚人速度發(fā)展的金融業(yè)，有許多“鞭長莫及”或者干預過度的地方。本文將我國目前的調(diào)節(jié)手段中所存在的不足歸納為三方面的：法律體系、法律原則、法律規(guī)則，下面分而述之。

(一)法律體系中的沖突

我國目前的調(diào)整國有商業(yè)銀行與政府關系的經(jīng)濟法規(guī)則在法律體系上還較為混亂，這體現(xiàn)在只有比較少的法律，但是有數(shù)目繁多的行政法規(guī)與部門規(guī)章。由于這些規(guī)則的在立法的時候主體不一，水平不一，所以形成了并不和諧的法律體系，其中規(guī)則沖突頗多，既有上位規(guī)則與下位規(guī)則的沖突，又有同為規(guī)則之間的沖突，還有加入WTO以后國內(nèi)規(guī)則與國際規(guī)則的沖突。

上位規(guī)則與下位規(guī)則沖突的典型代表是《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中第三條規(guī)定銀行業(yè)公平競爭。但是下位的行政法規(guī)中，對于國有商業(yè)銀行與股份制銀行又做了區(qū)分規(guī)定，規(guī)定了不同的入市規(guī)則。這種區(qū)別對待的方式明顯違背了上位規(guī)則的規(guī)定。

同位規(guī)則的沖突是最多的，這主要是因為人民銀行與銀監(jiān)會屬于同一級別的單位，它們都代表政府行使職能，但是其的許多規(guī)章卻是彼此矛盾。2003年之前，銀行監(jiān)管的職能主要是由人民銀行來行使。在銀監(jiān)會成立以后，又制定了大量的規(guī)章，而對于之前人民銀行的規(guī)章并沒有進行及時的清理。在2007年銀監(jiān)會曾經(jīng)對這些規(guī)章做出過一些規(guī)定，決定停止適用一些人民銀行的規(guī)章。但是這兩大政府機關是平等的，銀監(jiān)會的這一行為在法律上并不具有合法性。國有商業(yè)銀行如果因為遵守了之前人民銀行制定的規(guī)定而受到了銀監(jiān)會的處理，也是并不恰當?shù)摹Ｄ壳斑@些規(guī)章的運用有一些形成了約定的規(guī)則，但是有些規(guī)則的適用仍然沒有解決。對于法律規(guī)則來說最重要的是確定性，如果同位規(guī)則之間的這些沖突還不能及時解決，將會造成更加深遠的不良影響。

國內(nèi)規(guī)則與國外規(guī)則的沖突在我國家加入WTO之后日益明顯起來。例如，我國的國有商業(yè)銀行的監(jiān)事會設立是比較晚的，在實踐中發(fā)揮的作用也并不理想，但是在國際金融監(jiān)管規(guī)則中，監(jiān)事會發(fā)揮著非常重要的作用，與之相關的規(guī)則復雜詳細。國有商業(yè)銀行在面臨涉外資業(yè)務時難免就會面臨這樣的尷尬局面。

(二)法律原則的混亂

銀行業(yè)之所以需要政府監(jiān)管，是因為作為政府所追求的價值與作為企業(yè)法人的銀行所追求的價值是不同地。國有商業(yè)銀行雖是國有控股，但是其作為企業(yè)法人的本質(zhì)決定了這一矛盾仍然存在。是追求效率，還是追求安全，是追求自由，還是追求秩序，銀行與政府的追求是截然不同的。作為政府調(diào)節(jié)手段的經(jīng)濟法，本應成為安全與秩序的追求者，與作為市場經(jīng)濟主體天然追求自由與效率的商業(yè)銀行形成制約，這樣的經(jīng)濟體制才是健全健康的。但是在我國，由于國有商業(yè)銀行與政府過去現(xiàn)在的種種聯(lián)系，二者很多時候在價值追求上是混亂的，具體就體現(xiàn)在法律原則的混亂上。

安全原則與效率原則的混亂。安全原則是國家在處理國有銀行與政府關系中應該考慮的重要原則，因為在經(jīng)濟全球化的今天，經(jīng)濟安全被提升到了從未有過的高度。國有商業(yè)銀行進行的許多活動都涉及國家經(jīng)濟秘密與國家安全。但是我國目前的銀行法立法中存在著政府有時激進地追求效率，忽略了自己的本職――追求安全。例如我國曾經(jīng)積極推動外資入股國有商業(yè)銀行，所基于的理由是外資的引入會提高國有商業(yè)銀行的效率，形成規(guī)范的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。但是外資投資者的身份是非常復雜，在引入外資戰(zhàn)略投資者時，難以避免泄露重要的經(jīng)濟信息。

自由與秩序原則的混亂。企業(yè)與政府本應是分別作為自由與秩序的追求者。但是在我國政府主導推動改革的情況下，作為推動者的政府往往會做出“越位”行為，轉(zhuǎn)為追求效率。這往往會造成實踐中的混亂與缺乏監(jiān)管，使得風險陡增。例如在2003年修改《商業(yè)銀行法》時，對于混業(yè)經(jīng)營并未做出禁止。這一方面是當時放松金融監(jiān)管的大勢所趨，另一方面也是被混業(yè)經(jīng)營已經(jīng)在實踐中頗有規(guī)模的形勢所逼。但是最重要的是政府對于商業(yè)銀行經(jīng)營自由的追求，希望其在自由競爭充分發(fā)揮創(chuàng)造力。到了2006年，政府又進一步通過《商業(yè)銀行金融創(chuàng)新指引》，鼓勵銀行開發(fā)更多的金融創(chuàng)新產(chǎn)品。在這一背景下，國有商業(yè)銀行開發(fā)了大量金融創(chuàng)新產(chǎn)品，混業(yè)經(jīng)營發(fā)展迅速。表面上看這是使得金融業(yè)得到了發(fā)展，但是金融創(chuàng)新產(chǎn)品已經(jīng)覆蓋到了證券領域，國有商業(yè)銀行的金融風險已經(jīng)蔓延到了資本市場。一旦發(fā)生問題，整個金融領域的時序都將十分危險，系統(tǒng)風險不正常地被擴大了。

(三)法律規(guī)則中內(nèi)容的沖突

由于法律體系、法律原則上的混亂，在調(diào)整國有商業(yè)銀行與政府關系的規(guī)則中存在著大量內(nèi)容上的沖突也就不難理解。本文僅舉一個例子進行說明。

例如在商業(yè)銀行定價時應遵循《商業(yè)銀行法》與暫行辦法。前者規(guī)定收費項目與標準應該由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)、中國人民銀行根據(jù)職責分工，會同國務院價格主管部門制定。也就是說商業(yè)銀行沒有自主設立項目收費的權(quán)利。但是暫行辦法第九條中規(guī)定，實行市場調(diào)節(jié)價的服務價格，由商業(yè)銀行自行制定和調(diào)整。這一混亂就已經(jīng)引發(fā)了商業(yè)銀行與消費者對于借記卡年費的訴訟。

綜上文所述，經(jīng)濟法調(diào)整手段的確是目前調(diào)整國有商業(yè)銀行與政府關系的最近手段，但是其中存在的不足又使得其調(diào)整效率有許多不理想之處。對于已經(jīng)基本建立的銀行法體系進行細化梳理與健全，仍然任重而道遠。

參考文獻：

篇8

關鍵詞：商業(yè)銀行；發(fā)展；中間業(yè)務

中國《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》將中間業(yè)務定義為不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務。在辦理這類業(yè)務時，銀行處于受委托的地位以中間人身份進行各項業(yè)務活動。

中國商業(yè)銀行中間業(yè)務起步比較晚，與外資銀行相比還存在很大差距。中國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務可能存在著諸如體制、文化和結(jié)構(gòu)等方面的缺陷，國有商業(yè)銀行對傳統(tǒng)銀行資產(chǎn)負債業(yè)務的長期壟斷以及中央銀行的利率管制導致現(xiàn)代商業(yè)銀行創(chuàng)新不足，而既有的金融監(jiān)管格局和監(jiān)管手段難以有效把握和控制中間業(yè)務可能產(chǎn)生的各種風險。商業(yè)銀行中間業(yè)務的成功開展涉及銀行、政府監(jiān)管以及創(chuàng)新意識等各個方面的問題，不同的社會經(jīng)濟環(huán)境和發(fā)展階段需要不同的發(fā)展策略與之對應。現(xiàn)階段中國特殊的經(jīng)濟制度環(huán)境決定了中國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務可以從以下幾個策略入手。

一、組建金融控股公司實行全能化經(jīng)營

金融控股公司是指“在同一控制權(quán)下，所屬的受監(jiān)管實體至少明顯地在從事兩種以上的銀行、證券和保險業(yè)務，同時每類業(yè)務的資本要求不同”[1]。隨著各國中央銀行監(jiān)管水平的提高和金融法律框架的健全，混業(yè)經(jīng)營已成為國際金融業(yè)的發(fā)展趨勢。中國商業(yè)銀行應通過組建金融控股公司實行混業(yè)經(jīng)營的形式，盡早地介入信托、租賃、保險、證券等各項中間業(yè)務，實現(xiàn)分業(yè)向混業(yè)的業(yè)務轉(zhuǎn)型和經(jīng)營的全能化。

二、加強中間業(yè)務與資產(chǎn)、負債業(yè)務的組合營銷

隨著中間業(yè)務收入在銀行收入中占的比重逐步增加，中間業(yè)務應作為銀行三大主營業(yè)務的重中之重。中國商業(yè)銀行可以不斷調(diào)整中間業(yè)務產(chǎn)品與資產(chǎn)負債業(yè)務產(chǎn)品的組合結(jié)構(gòu)，優(yōu)化產(chǎn)品組合，最大程度地滿足客戶金融需求。在拓展信貸業(yè)務時，可以發(fā)揮傳統(tǒng)資產(chǎn)業(yè)務的優(yōu)勢，以資產(chǎn)業(yè)務帶動中間業(yè)務，使中間業(yè)務成為雙方合作的內(nèi)容之一，提升客戶的綜合貢獻度。

三、加強中間業(yè)務產(chǎn)品創(chuàng)新與管理

中國商業(yè)銀行應及時轉(zhuǎn)變觀念，把培植開發(fā)中間業(yè)務作為未來盈利的重點。要緊盯新興市場和客戶需求，積極開發(fā)中間業(yè)務產(chǎn)品和服務，建立完善產(chǎn)品創(chuàng)新機制以改善盈利模式，促進主營業(yè)務的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。同時應注重創(chuàng)新的必要性、合規(guī)性和有效性，加強創(chuàng)新工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，提高創(chuàng)新的針對性和有效性，加大對金融產(chǎn)品的研發(fā)力度，開發(fā)創(chuàng)新出適合不同類型企業(yè)、居民要求的中間業(yè)務新產(chǎn)品，以滿足客戶多元化需求為原則，為客戶提供多元化金融服務。　四、促進中間業(yè)務人才隊伍建設

中間業(yè)務是銀行的高技術產(chǎn)業(yè)，需要一大批知識面廣、業(yè)務能力突出的高素質(zhì)人才[2]。中國商業(yè)銀行應注重引進和培養(yǎng)中間業(yè)務人才，逐步形成專業(yè)管理和業(yè)務操作兼?zhèn)涞呐囵B(yǎng)機制；加強職業(yè)培訓和素質(zhì)培育，培養(yǎng)儲備一批專業(yè)化的中間業(yè)務人才隊伍；積極探索以客戶為中心的團隊服務模式，充分發(fā)揮中間業(yè)務人才在業(yè)務營銷中的主渠道作用，提高聯(lián)動營銷、交叉營銷能力。同時為每個員工建立職業(yè)規(guī)劃和施展才能的平臺，形成一套較為規(guī)范的內(nèi)部競爭和晉升的激勵機制。

五、樹立良好的品牌和聲譽

良好的品牌和聲譽是商業(yè)銀行招徠顧客的重要條件，每家商業(yè)銀行都應有自己獨特的服務品牌。我國商業(yè)銀行應不斷挖掘與客戶合作的深度和廣度，著力提升服務質(zhì)量和服務效率，才能在金融市場中塑造良好的品牌聲譽；力求做到人無我有、人有我精，不斷拓寬銀行與客戶的溝通渠道, 根據(jù)客戶不同需求實行個性化服務，堅持出精品、創(chuàng)品牌，才能在多元化競爭中站穩(wěn)腳跟[3]。建立良好的品牌和聲譽，不僅能提高客戶的忠誠度，而且有效避免了所提供中間業(yè)務產(chǎn)品和服務的同質(zhì)性和盲目性。

在金融市場發(fā)展日新月異、市場形勢復雜多變的情況下，中國商業(yè)銀行中間業(yè)務的拓展空間和發(fā)展?jié)摿θ匀皇志薮蟆Ｃ鎸适袌龌⒔鹑诿撁郊巴瑯I(yè)競爭的挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行應不斷提升自身綜合競爭力，積極運用各種策略大力發(fā)展中間業(yè)務，實現(xiàn)中間業(yè)務真正意義上質(zhì)的飛躍。

參考文獻：

[1] 陳德康.商業(yè)銀行中間業(yè)務精析[M].北京：中國金融出版社,2007.

篇9

[關鍵詞] 商業(yè)銀行 信用違約互換 信用風險管理

一、基于信用違約互換的商業(yè)銀行信用風險管理理論

1.商業(yè)銀行信用風險管理內(nèi)涵與演進邏輯。商業(yè)銀行信用風險管理是商業(yè)銀行為防止和減少信用風險損失及經(jīng)濟影響，采取有效的防范、化解和控制措施，保障信貸資產(chǎn)的安全和獲利能力的活動過程。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的“發(fā)放――持有”的信用風險管理模式是對信息不對稱的一種初級矯正，卻容易造成信用風險集中，需要通過信貸資產(chǎn)組合管理進行分散，但商業(yè)銀行專業(yè)化要求與風險管理分散化要求存在悖論，應構(gòu)建以市場分銷為主的積極信用風險管理體系，信用衍生產(chǎn)品是國際上風險分銷的發(fā)展趨勢。

2.信用違約互換運作機理。信用違約互換（CDS）作為一種重要的信用衍生產(chǎn)品，是指信用保護買方向信用保護賣方支付一定費用,如雙方約定的“參考實體”在規(guī)定的時間內(nèi)發(fā)生特定“信用事件”,信用保護賣方須向信用保護賣方支付相應款項的互換交易結(jié)構(gòu)。

3.信用違約互換實踐與發(fā)展。信用違約互換最初形成于20世紀90年代初，在1997年-1998年的金融危機時期得到快速發(fā)展；1998年，信用衍生產(chǎn)品證實正式進入場內(nèi)交易；1999年，ISDA公布了信用衍生產(chǎn)品的標準化協(xié)議，市場流動性逐步增強；2004年，巴塞爾新資本協(xié)議對信用違約互換對銀行資本金的影響給出計量方法，并肯定其對信用風險緩釋的積極作用。根據(jù)英國銀行家協(xié)會《工商管理信用衍生工具2003至2004年度報告》顯示，信用違約互換占據(jù)信用衍生產(chǎn)品市場的比例達到51%。

4.信用違約互換的風險管理優(yōu)勢與金融市場功能。(1)風險管理優(yōu)勢。通過信用違約互換，商業(yè)銀行可以對信用風險進行單獨處置，通過購買信用風險保護進行風險對沖，從而在實行信貸集中政策的情況下，依然能夠?qū)崿F(xiàn)對信用風險的有效控制，從而調(diào)整優(yōu)化信貸資產(chǎn)組合，促進解決“信貸悖論”。(2)金融市場功能。信用違約互換將信用風險分離交易，可以激勵市場定價機制的形成。金融機構(gòu)甚至非金融機構(gòu)通過出售信用保護，在創(chuàng)新投資渠道，提升投資杠桿，創(chuàng)造理想的風險-收益結(jié)構(gòu)的同時，也有助于打破銀行業(yè)在信貸領域的壟斷，使得原本集中于銀行業(yè)的信用風險在整個金融系統(tǒng)內(nèi)得到分散和優(yōu)化配置。

二、我國商業(yè)銀行發(fā)展信用違約互換用于信用風險管理的必要性分析

1.改善我國商業(yè)銀行信用風險狀況的必然選擇。《2007年第四季度中國貨幣政策執(zhí)行報告》顯示,我國國內(nèi)非金融企業(yè)貸款融資比重高達80%。此外，由于中國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和融資結(jié)構(gòu)的不平衡，經(jīng)濟高速增長與銀行信貸規(guī)模快速擴張，金融脫媒過程中優(yōu)質(zhì)企業(yè)流失等問題，造成中國銀行業(yè)信用風險不可忽視，急需高效率、低成本的信用風險轉(zhuǎn)移工具，把由銀行獨自承擔的風險分散到不同地區(qū)、不同部門，維護金融體系的穩(wěn)定。目前我國商業(yè)銀行信用風險主要表現(xiàn)為：(1)不良貸款總體規(guī)模及比率仍然較高。截至2007年底，全部商業(yè)銀行不良貸款率高達6.17%，不良貸款額為1.27萬億元，不良率的降低很大程度是依賴貸款增長的稀釋作用。(2)資產(chǎn)負債期限錯配風險。我國商業(yè)銀行資金來源短期化，資金運用長期化趨勢突出。由于中長期貸款資金占用時間更長，導致借款人未來經(jīng)營的不確定因素更多，違約概率更高。(3)貸款過度集中風險。我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)“壘大戶”慣性思維嚴重，截至2007年末，19家全國性銀行5000萬元以上大客戶貸款余額占比達到60%以上，信貸結(jié)構(gòu)失調(diào)，風險高度集中。(4)資本充足率仍然較低。我國《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，至2007年末，我國未達標銀行數(shù)依然有40余家，占21%，風險的資本保障程度不高。

2.提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平的必然選擇。目前，我國商業(yè)銀行信用風險分銷方法主要為貸款交易和資產(chǎn)證券化交易，但由于其自身存在難以克服的缺陷，無法對信用風險進行單獨處理，缺乏靈活性，受法律限制較多，交易過程繁瑣，對維系客戶關系存在沖突，難以做到對信用風險進行真正有效的積極管理。相比之下，信用違約互換具有獨立性、保密性、非融資性、靈活性以及合成性等比較優(yōu)勢。

3.實現(xiàn)商業(yè)銀行對外開放與國際化進程的必然選擇。我國金融業(yè)從2007年開始全面對外開放，只有盡快發(fā)展信用衍生產(chǎn)品，才能跟上國際金融市場發(fā)展步伐。此外，《新巴塞爾資本協(xié)議》在很大程度上更注重對信用風險的管理，對商業(yè)銀行信用風險的評估與控制提出了更嚴格的要求。

三、我國商業(yè)銀行開展信用違約互換交易面臨的現(xiàn)實障礙

1.金融衍生基礎市場方面。信用違約互換作為一種特殊的互換金融衍生工具，完善的金融衍生市場是其發(fā)展的基石。目前我國金融衍市場基礎十分薄弱，主要表現(xiàn)為利率市場化程度落后與債券市場發(fā)展不完善，由此制約了高質(zhì)量的市場價格信號的形成。

2.外部環(huán)境方面。良好的外部環(huán)境將為信用違約互換的發(fā)展提供有力的保障與支持，然而我國信用評級體系尚不規(guī)范，信用風險的量化分析方法和手段落后；法律制度體系尚不健全，存在諸多法律缺失及銜接問題；監(jiān)督管理體系尚不完善，監(jiān)管主體及監(jiān)管職能定義不清。

3.微觀主體方面。積極活躍的微觀主體，是信用衍生交易最基本的細胞。一方面，我國商業(yè)銀行信用風險管理需求強烈，但管理手段及金融創(chuàng)新比較薄弱；另一方面，機構(gòu)投資者尚無足夠的壓力和動力去提供信用違約保護，造成信用保護供給不足，單邊特征明顯。

四、政策與建議

1.改革利率管理體系、推進利率市場化進程。以上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor）為核心，推進利率市場化，最終建立起中央銀行運用貨幣政策工具間接調(diào)控市場利率，市場利率引導金融機構(gòu)的利率定價，金融機構(gòu)利率引導企業(yè)居民的投資、消費行為的利率傳導機制。

2.統(tǒng)一債券市場，構(gòu)建完整債券收益率曲線。通過加大國債發(fā)行規(guī)模、增強交易及流動性，提升其估值定價水平，將國債培育為我國中長期金融市場的基準利率，并加快資本市場創(chuàng)新，完善企業(yè)債券市場，將債券利率水平與風險進行掛鉤。

3.加強征信體系建設。一是進一步明確對社會信用體系建設的責任分工，形成以人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)為中心，以各商業(yè)銀行信貸登記庫為補充的數(shù)據(jù)系統(tǒng)。二是加快征信立法建設，盡快出臺《征信管理條例》，規(guī)范信用信息采集與使用。三是擴大信息采集面，加快企業(yè)和個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫的建設步伐。

4.推進信用評級發(fā)展。首先健全信用評級組織體系，進一步履行人民銀行征信管理局對信用評級業(yè)的管理職責，逐步完善信用評級機構(gòu)法規(guī)體系、信用評級行業(yè)協(xié)會管理體系。其次是培育信用評級市場，嘗試建立對信用評級的強制性和硬約束，培育我國專業(yè)性的信用評估機構(gòu)。再則是建立健全科學的內(nèi)部信用評級體系。最后是提高信息披露的質(zhì)量標準，在制度上保證企業(yè)財務數(shù)據(jù)資料的真實性。

5.健全法律制度體系。一是制訂《金融衍生產(chǎn)品市場監(jiān)管法》作為金融衍生產(chǎn)品總體框架與監(jiān)管法規(guī)。二是制訂《金融監(jiān)管合作法》，以制約與規(guī)范國內(nèi)、國際金融監(jiān)管合作。三是建立金融衍生產(chǎn)品經(jīng)營許可證制度。四是修訂完善《合同法》、《擔保法》等法律條款，實現(xiàn)與《中國銀行間市場金融衍生產(chǎn)品交易主協(xié)議》相關條款的順利銜接。

6.完善監(jiān)督管理體系。建立以政府監(jiān)管、行業(yè)自律和交易所監(jiān)管組成的三級共同監(jiān)督管理體制。一是重構(gòu)政府監(jiān)督管理體系，由人民銀行負責對各監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管與協(xié)調(diào)，實行“牽頭監(jiān)管”，銀監(jiān)會、保監(jiān)會及證監(jiān)會負責對信用衍生產(chǎn)品的“功能監(jiān)管”。二是強化行業(yè)自律監(jiān)管作用，充分發(fā)揮《中國銀行間市場金融衍生產(chǎn)品交易主協(xié)議》的規(guī)范化、標準化文本作用。三是積極設立信用違約互換交易場所，在已有的金融衍生品交易所之上，充實與完善交易所監(jiān)管職能。

7.加強商業(yè)銀行機制創(chuàng)新。商業(yè)銀行應樹立積極的風險管理意識，并重視對《巴塞爾新資本協(xié)議》以及內(nèi)部評級法體系的跟蹤、研究、宣傳和推廣，調(diào)整現(xiàn)行管理構(gòu)架，建立統(tǒng)一的信用評級、貸款評估組織框架。

8.積極培育機構(gòu)投資者。積極培育機構(gòu)投資者，從法律、制度、環(huán)境和激勵措施等方面加以扶持，積極引導保險公司轉(zhuǎn)變投資理念，通過介入信用衍生產(chǎn)品市場，實現(xiàn)資產(chǎn)重新配置提高投資回報率；引導券商等投資銀行機構(gòu)實行產(chǎn)品差別化策略，向創(chuàng)新型和引申型業(yè)務拓展，從而為商業(yè)銀行提供更多的信用保護。

參考文獻：

[1]尹灼:信用衍生工具與風險管理，北京：社會科學文獻出版社，2005.3：263～290

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篇10

[關鍵詞]利率市場化；商業(yè)銀行；中間業(yè)務；發(fā)展問題

[中圖分類號]F830.33 [文獻標識碼]B

一、利率市場化對全國性商業(yè)銀行經(jīng)營的影響及大力發(fā)展中間業(yè)務的必要性

（一）利率市場化對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響

1.利率市場化使我國全國性商業(yè)銀行的存貸利潤增速下降。下圖1對比了我國全國性商業(yè)銀行2010至2014年度利息凈收入變化，其中數(shù)值以億元為單位。

從上圖可以看出，全國性商業(yè)銀行利息凈收入雖然逐年增加，但是增速放緩。在利息凈收入增速方面，自2010年至2014年，中國銀行由22.09%降到13.3396，農(nóng)業(yè)銀行由33.37降到14.27%，工商銀行由23.56%降到11.32%，建設銀行由最高21.11%降到12.30%，交通銀行由27.63%降到3.14%。

2.利率市場化給我國商業(yè)銀行帶來了一定的挑戰(zhàn)。由于金融業(yè)的同質(zhì)化，不可避免商業(yè)銀行間競爭加劇，為了在競爭中脫穎而出，經(jīng)營方式以及風險管控等方面都面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。

（二）大力發(fā)展中間業(yè)務的必要性

首先，大力發(fā)展中間業(yè)務能夠提供新的利潤增長點，提供了巨大的盈利空間。其次，能夠優(yōu)化業(yè)務經(jīng)營結(jié)構(gòu)，促進其經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變。最后，發(fā)展中間業(yè)務能夠在一定程度上規(guī)避利率風險。國際商業(yè)銀行發(fā)展經(jīng)驗表明，商業(yè)銀行現(xiàn)代化的程度越高，中間業(yè)務的發(fā)展越活躍、高附加值產(chǎn)品也越豐富，加大力度發(fā)展中間業(yè)務成為商業(yè)銀行未來發(fā)展的必然趨勢。

二、全國性商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀

（一）中間業(yè)務凈收入持續(xù)增長

下表為2009-2015年度我國全國性商業(yè)銀行中間業(yè)務凈收入的數(shù)值及占比情況，其中數(shù)值以人民幣億元為單位。

從上表可以看出我國全國性商業(yè)銀行的中間業(yè)務凈收入逐年增加的趨勢，只有農(nóng)業(yè)銀行在2014年度出現(xiàn)中間業(yè)務小幅回落的現(xiàn)象，交通銀行中間業(yè)務凈收入明顯少于其他四大行。

（二）全國性商業(yè)銀行中間業(yè)務增長速度緩慢

我國全國性商業(yè)銀行在2010及2011兩年，中間業(yè)務呈快速增長的態(tài)勢，2011年達到峰值，農(nóng)業(yè)銀行中間業(yè)務凈收入增長率高達49.24%，工商銀行為39.54%，最低的中國銀行為18.27%。由于2012年，銀監(jiān)會頒布的《關于整治銀行業(yè)金融機構(gòu)不規(guī)范經(jīng)營的通知》規(guī)定了“七不準”、“四公開”，商業(yè)銀行的中間業(yè)務凈收入增速大幅下滑。隨后2013年中間業(yè)務凈收入增速有所提高，但是到了2014年又呈現(xiàn)下降的趨勢，農(nóng)業(yè)銀行出現(xiàn)了負增長的情形，中間業(yè)務凈收入下降了3.73%，2015年度各大行中間業(yè)務除交通銀行外均增速緩慢，其中中國銀行中間業(yè)務凈收入增長率降至1.32%。如下圖2所示，顯示了我國全國性商業(yè)銀行2010至2015年度中間業(yè)務凈收入增加額及增長率的變動情況，其中增加額以人民幣億元為單位。

三、全國性商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展過程中存在的問題

（一）有關中間業(yè)務發(fā)展的法律法規(guī)不健全

第一個有關商業(yè)銀行中間業(yè)務的法規(guī)《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》是2001年才頒布實施的，相關法規(guī)的滯后性同時缺乏比較詳細具體的操作規(guī)定，容易造成法律的空白以及監(jiān)管的真空，以及在《商業(yè)銀行法》中規(guī)定了商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營的法律體制，在一定程度上限制了全國性商業(yè)銀行中間業(yè)務產(chǎn)品的創(chuàng)新發(fā)展。

（二）對中間業(yè)務管理不規(guī)范

一方面，缺乏系統(tǒng)的中間業(yè)務管理體制。中間業(yè)務的發(fā)展缺乏系統(tǒng)性的管理，表現(xiàn)為分散化的管理，這種非集中的管理方式形成了多重的標準，也阻礙了整體上的協(xié)調(diào)和發(fā)展。另一方面中間業(yè)務的風險防范機制不健全，中間業(yè)務屬于技術密集型，風險存在于產(chǎn)品自誕生起的各個環(huán)節(jié)，中間業(yè)務創(chuàng)新產(chǎn)品風險的隱蔽性強、分布性廣、可控性差的特點，而商業(yè)銀行的審計和稽查部門獨立性不夠強，內(nèi)部監(jiān)管能力較弱，監(jiān)管不嚴、違規(guī)成本低等現(xiàn)象的存在導致不能對風險的各個方面進行全面的監(jiān)控及化解。

（三）中間業(yè)務發(fā)展重視不足

一直以來，由于存貸利差的巨大收益，使得對于中間業(yè)務的發(fā)展有所忽視，對于發(fā)展中間業(yè)務的緊迫度、積極性不高。雖然現(xiàn)今對中間業(yè)務的發(fā)展上的重視度較之前有所提高，但是沒有達到將中間業(yè)務發(fā)展放到戰(zhàn)略層面，這是經(jīng)營理念上的欠缺。同時銀行在開展業(yè)務時對于量的盲目追求卻忽視業(yè)務的品質(zhì)，阻礙了中間業(yè)務的健康及可持續(xù)的發(fā)展。

（四）中間業(yè)務產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理且缺乏創(chuàng)新

雖然中間業(yè)務得到了巨大的發(fā)展，基本具備了相對完整的中間業(yè)務體系。但是中間業(yè)務的開展還是以傳統(tǒng)的業(yè)務為主，主要為低附加值、低技術含量的支付結(jié)算、銀行卡、等，屬于勞動密集型、成本高的業(yè)務。那些高附加值、技術含量高的創(chuàng)新型中間業(yè)務產(chǎn)品卻相對匱乏，顯然產(chǎn)品創(chuàng)新不足，難以實現(xiàn)產(chǎn)品及服務的多樣化。據(jù)201.5年上半年全國性商業(yè)銀行年報數(shù)據(jù)整理發(fā)現(xiàn)，工商銀行個人理財及銀行卡業(yè)務占比22.39%，工商銀行及交通銀行的投行業(yè)務均占前三，占比分別為17.82%、20.21%。其他全國性銀行對中間業(yè)務凈收入貢獻度前三的業(yè)務仍為基礎的中間業(yè)務，全國性商業(yè)銀行依然需要積極創(chuàng)新及發(fā)展中間業(yè)務，使產(chǎn)品結(jié)構(gòu)合理化并提高服務層次。

（五）科技支持上的不足及專業(yè)人才的缺乏

一方面，由于全國性銀行還在追求通過增加營業(yè)網(wǎng)點、增加業(yè)務量來提高盈利水平，對中間業(yè)務方面的科技投資相對較少。比如支付結(jié)算系統(tǒng)覆蓋面小的問題，信息管理系統(tǒng)上如總分行相互之間的信息溝通不及時導致中間業(yè)務的發(fā)展受限，日常的自助設備中也難以方便辦理外匯以及理財?shù)容^普遍的中間業(yè)務，相對復雜的中間業(yè)務就更難以辦理。另一方面，存在著員工知識體系老化、缺乏專業(yè)技能等人才管理方面的問題。由于中間業(yè)務的發(fā)展需要同時具備金融知識、法律知識、計算機知識等，并且懂得營銷且具有豐富經(jīng)驗的復合型專業(yè)人才，人才的儲備不足嚴重制約了中間業(yè)務的創(chuàng)新發(fā)展。

四、利率市場化條件下全國性商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務的對策建議

（一）健全中間業(yè)務相關的法律法規(guī)

在法律法規(guī)方面，相關部門需加強對商業(yè)銀行中間業(yè)務法律法規(guī)的完善，在完善的同時注意與國際慣例相符，為金融業(yè)務國際化發(fā)展提供法律保障。同時消除現(xiàn)有的金融法律中不適宜中間業(yè)務發(fā)展的條款、適當放寬商業(yè)銀行與非銀行業(yè)金融機構(gòu)合作的限制，鼓勵跨行業(yè)創(chuàng)新、多樣化發(fā)展。

（二）完善中間業(yè)務管理體系

一方面，借鑒發(fā)達國家經(jīng)驗，應完善以中間業(yè)務管理委員會為紐帶，以事業(yè)部制為核心的監(jiān)管體系，對中間業(yè)務進行統(tǒng)籌的管理，制定標準化的流程以及實施細則，形成規(guī)范化的管理并建立合理的內(nèi)部激勵體系。另一方面，對于中間業(yè)務風險的防范及監(jiān)管上應建立有效的風險防范機制，對中間業(yè)務風險做到動態(tài)監(jiān)管、前期預測、后期監(jiān)測，使產(chǎn)品創(chuàng)新與風險監(jiān)測并重。對擔保承諾業(yè)務及資產(chǎn)證券化等具有差異性產(chǎn)品的風險監(jiān)管需給予極大的重視，完善對中間業(yè)務產(chǎn)品創(chuàng)新的各個過程的監(jiān)管，可設置專門的風險監(jiān)控專員，及時識別及監(jiān)控風險，將風險落實到人，同時也要防范操作風險。

（三）從經(jīng)營理念上重視中間業(yè)務的發(fā)展

全國性商業(yè)銀行一直作為我國銀行業(yè)的先行者，從自身的條件來看具備著發(fā)展中間業(yè)務的優(yōu)勢。應自上而下的充分認識到發(fā)展中間業(yè)務大有可為，要自總行到分行全面貫徹發(fā)展中間業(yè)務的戰(zhàn)略理念，將其作為利率市場化背景下新的利潤增長點，創(chuàng)造市場價值，提升自身發(fā)展的競爭力，使其經(jīng)營更具可持續(xù)性。

（四）積極創(chuàng)新中間產(chǎn)品、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

應抓住時代的契機，著重進行創(chuàng)新發(fā)展。全國性商業(yè)銀行應利用資金優(yōu)勢，將更多的資金投入到產(chǎn)品的創(chuàng)新中，在發(fā)展傳統(tǒng)中間業(yè)務的基礎上，促進中間業(yè)務產(chǎn)品向高技術、高附加值的方向發(fā)展，積極借鑒國外銀行中間業(yè)務發(fā)展的先進經(jīng)驗，實現(xiàn)從傳統(tǒng)的低附加值的產(chǎn)品過渡到咨詢與顧問、投行等高端的產(chǎn)品拓展，進而優(yōu)化中間產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)。可以將支付結(jié)算業(yè)務、咨詢業(yè)務等中間業(yè)務進行多種產(chǎn)品的組合，以滿足不同產(chǎn)品的客戶需求，豐富中間業(yè)務品種，提高高端中間業(yè)務的占比，促進精細化、專業(yè)化服務的發(fā)展。

（五）加大技術及人才方面的投入