導語：如何才能寫好一篇經濟學的性質，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞:經濟學;科學;性質

1經濟學科學性質之“惑”

對經濟學的科學性質的爭論從經濟學的出現至今就沒有停止過。羅森伯格指出,經濟學是一門“處于純公理系統與應用幾何學的交叉點上、類似于數學的一個分支”的科學;米塞斯(L.V.Mises)認為:“經濟學不是來自經驗,它先于經驗,是行動和事實的邏輯”,“經濟學的定理不是來自于事實的觀察,而是從行動的基本范疇中演繹出來的”。按照米塞斯的這段話,其認為經濟學因為無法進行精確可控的實驗,所以經濟學不是一門科學;1974年獲得諾貝爾經濟學獎的瑞典經濟學家謬爾達爾在獲獎后批判諾貝爾經濟學獎的設立,因其認為經濟學不是一門科學。

2波普爾的科學劃界標準

在批判邏輯經驗主義和實證主義的基礎上,波普爾在其自傳中簡單明確地提出了自己對科學的劃分標準:可證偽性。從邏輯上來說,每次的實證描述都只是單稱描述,而一個全稱陳述的理論是不可能被一個個的單稱陳述所證實的。經濟學的三大基本假定之一:資源是稀缺的,我們可以從對某種資源的觀察得出結論來證實“資源是稀缺的”這一假定。但是我們是不可能窮盡世界所有種類的資源是否稀缺來證明這個假定的。因此它是不可證實的。但它卻有被證偽的可能性。我們或許可以找到這個假設的反例,從而推倒這個假設。但是人類發展至今,還未能找到什么資源不是稀缺的,因此這個假設暫時未被證偽。但是它有被證偽的可能性。這就是命題的可證偽性。可證偽性正說明了科學的科學性。波普爾從這個角度說明,科學的分界應該是可證偽性。此外,對科學性質無任何爭議的物理學,有存在無法實證的假定,例如物理學中的隨機性假定。

3經濟學的客觀性

3.1關于客觀性

科學的客觀性并“不是建立在脫離了科學家個人的價值判斷采取超然態度的基礎之上的”,這是波普爾的前提觀點。由于科學的客觀性在于科學方法的公共性質,所以具有不同意識形態的各種偏見的社會科學家們正是在充分徹底的討論中產生出客觀性。所以,相信自然科學家的態度比社會科學家的態度更客觀,這是完全錯誤的。人們之所以認為社會科學不具有自然科學的客觀性,是因為他們將以前自然科學的標準強加于社會科學的后果,是對客觀性本身的誤解。我們應該從一個全新的角度來考察客觀性問題,而不是去注意研究自然科學的研究對象與社會科學研究對象有何不同的問題。“與此相反,……自然科學與社會科學的客觀性不是建立在科學家們的不帶偏見的心境的基礎上,……建立在科學事業的公眾性和競爭性的事實……客觀性建立在相互的理性批評,建立在批評的方法,批評傳統的基礎上。”從中可以看出,波普爾認為的客觀性與一般意義上的理解不同。他認為科學的客觀性是方法的客觀性,而不是內容的客觀性。

3.2關于經濟學預測不準確

經濟學家預測的不準確性是受人們詬病的一個方面。歷史決定論者主張:在經濟科學中不可能建立起客觀性。其根據之一就是預測具有自我實現和自我毀滅的雙重效果,波普爾把這兩種效果總結為俄狄浦斯(Oedipus)效果。具體來說,這種效果也就是指預測既可以成為引起某事件的原因,也可以成為阻止該事件的原因。如果經濟學家有意圖的進行預測,那么,他就要按照自己的愛好和自身的利害關系來進行行動。這種價值判斷就會影響預測本身的內容,給預測內容的客觀性和研究成果的客觀性造成各種各樣的損害。弗里德里希•哈耶克(Friedrich Hayek)曾經說過,在他認識的人里,很少有因為根據經濟預測采取行動而賺錢的人,倒是有不少靠賣經濟預測賺到了錢。

但是,波普爾認為俄狄浦斯效果屬于科學的處理操作內部的事情,即預測的準確與否不能成為一種理論是否成為科學的衡量標準。喬治•荷曼斯(GC.Homens)也認為:有效性和精確解釋等科學構成因素雖然說對一門科學而言極為重要,但它們只是社會科學的目標而不是科學研究的結果。喬治•荷曼斯(GC.Homens)舉了達爾文的進化理論為例:雖說它并未精確地敘述進化的過程,也未從其理論中引申出有效的預測,但沒有任何科學家會否認進化論在科學界中的地位以及它對現代遺傳學的貢獻。

3.3關于經濟學受經濟學家意識形態影響

人們普遍的看法是:在自然科學中,研究者比較容易保持“價值中立”,而在經濟學中,研究者既是觀眾,又是演員,很難保持“價值中立”。經濟科學中沒有普遍的永久性的法則,而自然科學中卻有。羅賓遜夫人坦言:經濟學的著作中幾乎找不到不包含自己主觀性偏見的論述。

從波普爾對科學的客觀性的看法可知,經濟學常受到的關于階級屬性的質疑是無意義的。因為經濟學的客觀性在于其研究方法的客觀性。經濟學發展到今天,不管是西方經濟學還是馬克思經濟學,其研究方法在任何制度、任何意識形態的國家里都是可以借鑒的。在經濟學的方法上,是無階級意識之分的。因此,對經濟學的階級屬性的質疑是對經濟學不公正的對待。至于部分經濟學家的帶有階層性質的,“巧”借客觀的經濟學分析方法的為某個階層服務的經濟理論,那就是那些經濟學家個人問題,而不能成為論證經濟學不是科學的論據。

4經濟學和自然科學的統一性

4.1研究對象

在經濟學的研究對象上,普遍的看法是,社會情況比自然情況更加復雜——這在經濟學科的研究中不勝枚舉,計量經濟學者更是常常為變量的選取與舍棄而大傷腦筋。也因此,認為經濟學沒有自然學科諸如物理學那樣的客觀性。波普爾認為這種偏見可能有兩個來源。一是我們往往把不應比較的事情加以比較,即具體的社會情況和人工隔離實驗的自然情況。二是一個古老的想法,認為社會情況的描述必須涉及有關的每一個人的精神狀態乃至生理狀態。他認為,這種看法是一種曲解,是不加思考隨波逐流的一種看法,“社會科學不但不如物理學那么復雜,而且具體的社會情況一般說也不如具體的自然情況那么復雜……”。波普爾的話可以這樣理解,經濟學中的經濟現象分析,不必考慮進社會全部的因素,我們能夠建立一些簡單的模型來分析經濟行為和經濟現象。而這種簡化的模型與自然科學的模型并沒有本質的區別。事實上,在自然科學的模型中,我們同樣不可能完全的掌握所有的變量。而那些普遍的自然科學研究對象可以更簡化,乃至可通過實驗來模擬,由此認為自然科學更具客觀性的看法只不過是自然科學的發展更具深厚的傳統罷了。經濟學和自然科學進行模型分析和應用的困難只是程度問題而并不是性質問題。

篇2

關鍵詞：政治經濟學；批判性；古典學派；馬克思

中圖分類號：F0 文獻標識碼：A 文章編號：1005-2674（2013）06-087-06

科學批判，是理論創新發展的動力和方法。資產階級學者在創立政治經濟學的時候，就賦予它一定的批判性。隨著有限的批判性的消失，資產階級古典學派也就走向破產了。的政治經濟學繼承這種批判性，將它發揚光大，從而建立了系統的科學體系，拓展自己的影響力。在當代，充分地張揚政治經濟學的這種科學批判性具有特別重要的意義。

一、批判性是政治經濟學與生俱來的特性

眾所周知，馬克思的《資本論》具有鮮明而強烈的批判性。殊不知，資產階級古典政治經濟學在其初期、成熟期也具有一定的批判性，只不過各個時期的批判對象和深度、方式各有不同。

在古典學派活躍和興盛的時期，社會經濟的重心雖已從流通過程轉向生產過程，但重商主義仍然有巨大的影響，所以必須對它進行批判。而資產階級“把土地所有權變成荒謬的東西”，也必然遭到土地所有者的反抗，為此，也必須對他們進行批判。當然，能夠這樣做是因為這個時候資產階級和無產階級的階級斗爭還處于潛伏狀態，社會的主要矛盾是資產階級和土地所有者階級的矛盾。

為了產業資本家的利益，初期的古典經濟學根據經濟發展狀況及其重心的轉換，深入生產過程內部，研究隱藏其中的規律，因而這是批判地創立新的理論。馬克思說：“真正的現代經濟科學，只是當理論研究從流通過程轉向生產過程的時候才開始。”為此，它就要論證商業必須服從工業，批判已經過時的重商主義。馬克思肯定地說：“現代經濟學不斷與貨幣主義和重商主義作斗爭。”

隨著發展階段的上升，工場手工業向機器大工業發展，社會總資本在規模擴大的同時，有機構成也迅速提高，但土地所有者卻不斷地提高地租，大大影響了工業資產階級的積累。因此，為了大工業資產階級的利益，成熟期的古典經濟學還要進行兩方面的批判：一是批判土地所有者的不合理收入，及其自我辯解；二是批判已經不合時宜的先前的古典經濟學理論，以進一步地深化和拓展研究，因為先前的理論已經不符合已經轉型了的資本運動的需要。這樣看來，這個時期的批判對象已經有所變化：一方面，是從貨幣主義者變成土地所有者，另一方面，是批判自己的前輩。相對而言，前者是一種“對他批判”，后者則是一種“自我批判”。與此相適應，批判的方式和深度也有所不同，對他批判比較犀利，自我批判則主要表現在理論的創新和超越上。古典政治經濟學的批判并非始終全面自覺地實施這些批判，而是由不同時期的經濟學家按照不同發展階段的需要而部分實施的。

斯密作為工場手工業時期的經濟學家，在發展配第提出的勞動價值論的同時，批判了重商主義。后者以流通過程為對象，并且只是簡單地描述流通過程的現象，這種方法當然不能從根本上說明資產階級發財致富的秘密。而以斯密為代表的古典學派則將研究的視野深入到生產過程的內部，并且已經開始有了一定的抽象分析，連馬克思也稱之為“生理學研究”。這樣從對象到方法的批判當然會導致對理論內容的批判。正如馬克思所說：“把商品歸結于二重形式的勞動，即把使用價值歸結于實在勞動或合乎目的的生產活動，把交換價值歸結于勞動時間或相同的社會勞動，是古典政治經濟學一個半世紀以上的研究得出的批判性的最后成果。”顯然，正是因為有科學研究的批判，對重商主義的批判才是有力的、有效的。

批判使斯密理論具有一種擴張力，顯示了處于上升階段的資產階級的革命性。在斯密看來，地租和利潤一樣，是剩余價值的一部分，實質上是資本家利潤中的扣除部分，這實際上已內在地包含對土地所有者的批判。他甚至還批判土地所有者的懶惰和無知。但是，受當時并不典型、不成熟的經濟發展階段以及資產階級狹隘眼界的限制，斯密的研究并不真正科學，也沒有意識到批判對理論發展的重要作用，并且不能自覺地反映過程發展的自我新陳代謝，因而不能通過自我批判解決他的“內在觀察法和外在觀察法之間的矛盾”跖，反而形成雙重而自相矛盾的規定。其批判性的不全面、不自覺、不科學和不徹底，限制了其理論本身的科學性。

隨著資本主義進入較為發展的階段，經濟增長方式發生根本的轉變，要求資產階級加速資本積累以利于在新的技術基礎上轉型發展。但現實的社會關系卻是地租不斷增長，嚴重限制了工業資產階級的擴張和積累能力。顯然，建立在工場手工業發展基礎上的并且充滿矛盾的斯密的理論，已經無法適應新時代產業發展的要求，所以必須加以批判。因而這個新經濟時代的理論家，一方面要深入研究工業轉型發展的真正原因，另一方面要解決面對的現實阻力。為此，以李嘉圖為代表的成熟期的古典學派，主要進行兩個方面的破和立：一是超越先前的理論，批判、克服斯密理論別是價值理論的明顯矛盾，將它推向深入。這種批判重點在修繕基本理論，實際上也涉及對庸俗經濟學的批判。顯然，這屬于資產階級經濟學的“自我批判”。二是對當時相當猖獗的土地所有者及其理論進行深入批判，這是“對他批判”。

李嘉圖所處的時代是機器大工業開始發展、商品生產更加發達的時代，這決定他所要研究的是大工業和自由競爭基礎上的資本運動。這就意味著他的研究對象比斯密更加典型。他批判了斯密的二重化方法，批判斯密的二重價值論，堅持勞動是創造價值的唯一源泉。馬克思認為：“李嘉圖著作……包含著他對以往政治經濟學的全部批判，他在這里同亞·斯密的貫串其全部著作的內在觀察法和外在觀察法之間的矛盾斷然決裂，而且通過這種批判得出了一些嶄新的驚人結果。……它們簡明扼要地批判了那些連篇累牘、把人引入歧途的老觀念，從分散的各種各樣的現象中吸取并集中了最本質的東西，使整個資產階級經濟體系都從屬于一個基本規律。”盡管李嘉圖不能合理地處理好基本規律與發展的現實之間的差別，但這也表明他已經注意到基本理論聯系實際的必要性。

李嘉圖對斯密的批判是建立在政治經濟學基本理論的基礎上，因此，對同時代的庸俗經濟學的錯誤也有直接或間接的批判。馬克思說：“古典經濟學把利息歸結為利潤的一部分，把地租歸結為超過平均利潤的余額，使二者以剩余價值的形式一致起來”，這樣，它就把庸俗經濟學所尊崇的“虛偽的假象和錯覺，把財富的不同社會要素互相間的這種獨立化和硬化，把這種物的人格化和生產關系的物化，把日常生活中的這個宗教揭穿了”。顯然，這是對庸俗經濟學的間接批判。

李嘉圖對土地所有者及其理論的批判更加激進。馬克思指出，李嘉圖“證明，土地的私有制……是一種完全多余的、同現代生產的整個制度不相容的關系：……他證明，地主的利益是同現代社會的其他一切階級的利益相抵觸的。”這與當時土地所有者的辯解有直接關系。例如，馬爾薩斯在19世紀20年代初期，“曾維護這樣一種分工：讓實際從事生產的資本家承擔積累的任務，而讓……土地貴族、領受國家和教會俸祿的人等等承擔揮霍的任務。”因此，對工業資產階級及其理論家當然要加以批判。由于李嘉圖的勞動價值論更加徹底，所以對土地所有者理論的批判就更為有力。

關于斯密、李嘉圖等人的政治經濟學批判，馬克思給予很客觀的評價，稱之為“批判的政治經濟學家”。如果從總體來看，從斯密到李嘉圖，他們理論的發展不僅與資本運動的特殊歷史階段有內在的聯系，隨著經濟發展階段的上升，分別對待批判的對象，因而能打中要害，而且能夠以自我超越、自我批判的方式，表現工業資產階級利益的變化。這也使他們的理論更加深刻，也更具有理論張力，更重要的是，這些批判都奠定在較合理的基本理論、特別是勞動價值論基礎上，同時還反過來促進了勞動價值論的發展，因而具有一定的科學性。

當然，馬克思也指出，古典學派的批判還存在著根本的缺陷，除了世界觀方面的原因，因“抽象力不足”和“強制抽象”，使其價值理論并非完全科學化，“也還或多或少地被束縛在他們曾批判地予以揭穿的假象世界里，因而，都或多或少地陷入不徹底性、半途而廢狀態和沒有解決的矛盾之中。”而且，無論在斯密或李嘉圖的理論中，都不能從各自的理論發展中體現理論的自我批判，只能從他們之間的歷史聯系中才能看到這個學派的自我批判。可見，斯密和李嘉圖的政治經濟學批判并非也不可能完全自覺和徹底。因此，隨著自由資本主義走向更高階段，無產階級和資產階級兩大階級的對立成為主要矛盾，一切都變了，“階級斗爭在實踐方面和理論方面采取了日益鮮明的和帶有威脅性的形式。它敲響了科學的資產階級經濟學的喪鐘。”這也決定了它的批判性開始消失，從而在面對更復雜具體的經濟現象時只能抱殘守缺。

二、馬克思政治經濟學批判的徹底科學性

古典政治經濟學的批判性在其合理和有效的意義上，當然會引起馬克思的重視和批判繼承，直至1862年底，他的《資本論》手稿都以《政治經濟學批判》冠名，此后，還將《政治經濟學批判》當成《資本論》的副標題。無論哪個階級的人認真看了《資本論》及其手稿以后，都必然從其字里行間感受到馬克思強烈的批判性，看到各種扎扎實實的批判。但是，馬克思的政治經濟學批判與古典學派的批判性質根本不同。它一方面要客觀地再現資本運動，對其進行批判和自我批判，另一方面更要代表一個新的社會力量對舊的社會力量進行批判，即代表無產階級對資產階級的批判，“就這種批判代表一個階級而論，它能代表的只是這樣一個階級，這個階級的歷史使命是資本主義生產方式和最后消滅階級。這個階級就是無產階級。”。盡管他所代表的未來社會還未出現，但資本運動包含的各種否定性因素已經暴露無遺，所以他是反映、代表這些否定因素對資本運動本身的批判。在馬克思看來，對象不僅是歷史發展的，而且達到一定程度時還會是跳躍式地質變、被另外的過程所代替的。

如果說，“對他批判”是新的過程對舊的過程的批判，人們比較容易理解，那么“自我批判”主要指同一過程的新階段對舊階段的批判，這一點卻是鮮為人知的。在古典學派的理論中，“對他批判”與“自我批判”之間缺乏聯系，而在馬克思的理論中，反映資本運動的“自我批判”與代表未來社會新過程對資本運動舊過程的“對他批判”卻是緊密聯系的。他發現，正是資本運動在特定的條件下具有自我批判能力，才能夠徹底戰勝封建的生產方式，“資產階級經濟只有在資產階級社會的自我批判已經開始時，才能理解封建的、古代的和東方的經濟。”由于被批判的對象、過程不愿意自動地退出歷史舞臺，所以，馬克思還要對來自資產階級學者的攻擊實施反批判，更要訴諸無產階級對資本主義制度進行武器的批判。換句話說，他的理論批判是與武器批判相聯系的。

馬克思的科學批判是基于唯物辯證法而實施的，在他看來：“辯證法不崇拜任何東西，按其本質來說，它是批判的和革命的。”在馬克思這里，辯證法是與他的階級立場緊密聯系的。這種批判性，來自代表無產階級的力量，對資產階級、資本主義社會的階級斗爭意識，只有這樣，才能超越資產階級的狹隘眼界，批判才是徹底的。科學批判在馬克思的理論研究中發揮巨大的作用。對他來說，批判是破與立的統一，“不破不立，破字當頭、立在其中”，批判是理論發展的重要機制。對一種歷史發展的理論來說，批判性極為重要。沒有批判性，理論就不能發展，就不能顯示自身相對于其他相關理論的優越性和戰斗力、就不能避免僵化，從而不能避免教條化。在馬克思和恩格斯對資本主義制度及其理論進行批判的時候，世界上真正了解歷史發展規律的人非常少，而流行的資產階級理論卻在整個社會占有了巨大的地盤。面對這種情況，他們沒有別的選擇，一方面要使自己的理論徹底科學化，另一方面還要擠進思想理論界，在批判資產階級理論的同時拓展自己的地盤。

《資本論》的政治經濟學批判是全方位的。

首先，代表無產階級對資本主義制度實施徹底的批判，但不是簡單地批判資本主義社會的罪惡現象，而是深入經濟過程分析其運行的根據及其必然發生的變化。它與空想社會主義者的批判不僅所依據的方法論不同，而且所代表的階級不同，所依據的理論也不同，還訴諸無產階級對資本主義制度進行武器的批判。

其次，全面批判資產階級學者的理論，包括他所繼承的東西。一方面，是對黑格爾方法的透徹批判，在此基礎上創立真正科學的方法。恩格斯指出：“馬克思……從黑格爾邏輯學中把包涵著……的真正發現的內核剝出來，使辯證法擺脫它的唯心主義的外殼并把辯證方法在使它成為唯一正確的思想發展方式的簡單形式上建立起來。馬克思對于政治經濟學的批判就是以這個方法作為基礎的，這個方法的制定，在我們看來是一個其意義不亞于唯物主義基本觀點的成果。”另一方面，是“對全部經濟學文獻的批判州。對庸俗經濟學的批判不用說了，對古典政治經濟學的合理內核，包括它的批判性，馬克思也持科學批判的態度。他指出，他們的歷史觀是唯心的，因而對資本運動只有共時態的考察，而否認其歷時態的運動。因此，即使是李嘉圖，其理論的對象、方法、內容、批判性都存在著嚴重的缺陷。

從其對象看，古典學派研究的是自然的過程，并且將商品生產、工業化等一般過程和資本運動特殊過程混為一體，從而將兩種過程的規律混為一談。他指出，所有的資產階級學者還都免不了兩個錯誤：“第一，簡單地抽去商品流通和直接的產品交換之間的區別，把二者等同起來。第二，企圖把資本主義生產當事人之間的關系，歸結為商品流通所產生的簡單關系，從而否認資本主義生產過程的矛盾。”從而將它的不同歷史階段混為一談，將它的不同層面混為一談，與此相聯系，必然只重視物的運動，而忽視主體的作用。

馬克思還批判古典學派方法的缺陷，指出斯密的“內在觀察法”和“外在觀察法”之間完全沒有聯系，但又使它們相互交錯，不斷自相矛盾。也指出李嘉圖在抽象力的運用上存在著巨大的缺陷，“抽象還不夠深刻，不夠完全，因而當他……考察商品價值時，一開始就同樣受到各種具體關系的限制，而且還“跳過必要的中介環節，企圖直接證明各種經濟范疇相互一致”。馬克思稱前者是“抽象力不足”，后者是“強制抽象”。

馬克思還全方位地批判他們理論的內容錯誤，特別是將抽象性的范疇與具體性的范疇混為一談：“所有經濟學家都犯了一個錯誤：他們不是就剩余價值的純粹形式，不是就剩余價值本身，而是就利潤和地租這些特殊形式來考察剩余價值。由此必然會產生……理論謬誤。”…正是這種錯亂，導致了他們不能正確地處理抽象的內在規定與比較具體的外在的社會表象之間的關系，甚至將表象當成依據、規律，因而其理論缺乏層次、不能表現歷史的發展，很難正確地聯系實際。

對古典經濟學的批判性，馬克思既肯定古典經濟學的科學研究在客觀上批判“三位一體公式”錯誤的“偉大功績”，又指出：“甚至古典經濟學的最優秀的代表，……也還或多或少地被束縛在他們曾批判地予以揭穿的假象世界里，因而，都或多或少地陷入不徹底性、半途而廢和沒有解決的矛盾中。”

這些“對他批判”之所以必要，不僅因為這種制度、理論與社會經濟的歷史發展成反比，還因為它們統治著整個社會，尤其是維護它的理論，決不可能通過武器的批判清除，只有理論的批判才能清除。

再次，他的批判本身就是一種理論的建樹。在馬克思看來，科學研究和批判是統一的。他自豪地說：“商品中包含的勞動的這種二重性，是首先由我批判地證明了的。”在《資本論》中，有許多問題是通過批判而深化的。例如，他正是在批判分析“斯密教條”的基礎上，科學地闡明了社會總資本的再生產問題，并且通過分析其產生的客觀原因而接近社會表象，以順勢闡明資本運動的內在規定如何在社會表面上顛倒表現，從而能合理地用對象的內在規定來解釋社會表象，使理論具體化，同時也解決了斯密二重研究不能統一、李嘉圖企圖強制使之統一而破產的難題。另外，還有些領域，也是馬克思批判地開辟的。

最后，馬克思的敘述即邏輯過程本身也是批判的。他自豪地說：這是“通過批判使一門科學第一次達到能把它辯證地敘述出來。”更重要的是，他在《資本論》中，通過研究歷時態的資本運動的階段上升來推動理論規定的上升，即依次研究了資本主義起點、初級階段、較為發展階段“資本家幼蟲”鴝、單個資本家、總體資本家的經濟行為的逐步演變，隨著理論邏輯階段的上升，后一階段的理論規定就超越、揚棄了前一階段的規定。這是以理論的邏輯發展來實現理論的自我批判，來反映對象的歷史發展。

必須注意的是，馬克思理論的“對他批判”與“自我批判”是緊密聯系互動的。即以對古典學派的批判而言，由于斯密和李嘉圖所處的經濟時代很不相同，其理論都分別與他們對所處時代經濟過程的認識有關，所以對他們的錯誤只能在相關的研究階段分別批判，并分別成為進一步探索、自我批判的重要步驟。同樣的，馬克思由批判而實現的理論發展也反過來深化了原有的批判；至于對庸俗經濟學，《資本論》也是分階段有針對性地批判，并且也都是根據新階段的研究來批判的。

馬克思全面的科學批判具有巨大的科學價值，既有價值論層面、認識論層面，還有方法論層面，并且還可融入實踐過程中。他的批判又是歷史的，不是單單指向對象某一時點，因為資產階級本身及其制度是歷史發展的。《資本論》的整個理論過程是分階段上升的，同時又是對象范圍、研究條件、理論規定的分階段上升，體現了一種有生命力的不斷發展、自我批判。

三、現代政治經濟學也應注意張揚批判性

徹底的批判性是唯物辯證法的本質，是政治經濟學突出的優秀品格，是理論發展的重要機制，因而當然是當代中國繼承和發展政治經濟學的重要內容。就理論的批判而言，我黨及理論界都始終注意將經濟理論與中國的各個發展階段的具體實際相結合，進行“對他批判”和“自我批判”。在建國后，也努力批判地探索社會主義社會經濟發展的規律。歷史證明，這些“對他批判”和“自我批判”往往在關鍵時刻發揮重大的作用。遠的不說，進入新世紀后，我們就堅決地批判了國內某些人否定、曲解勞動價值論的錯誤，在結合新的歷史條件進行的創造性研究中，堅持、發展了這一理論。

但是，由于這些批判都是在較長的時間內根據不同時期的需要分別進行的，而“自我批判”往往是以理論創新的方式表現的，并且主要是在黨的重要文件中表述的，所以人們大都沒有將它與政治經濟學批判聯系起來，更沒有將它與“對他批判”聯系起來。因此，通過一種特定的理論形式將它們比較系統地以一定的邏輯表述出來，是很有必要的。這種理論形式就是政治經濟學的專著或教科書，特別是高等學校的教科書，因為它的受眾比專著更為眾多、廣泛，而且更系統、通俗，能長期發揮作用。

從現在的情況看，政治經濟學教科書對這種批判性的闡述還應該進一步明確和透徹，突出政治經濟學的批判性及其積極作用，既應將理論的發展即“自我批判”講透，也應有必要的“對他批判”。在介紹基本原理的發展時，應該闡明兩種批判之間的內在聯系。由于兩種批判無論從對象、內容上還是從形式上看都有所不同，因此，應該闡明，“對他批判”與“自我批判”都是理論發展的重要方面，并且兩者之間存在著互動關系。

首先，應該闡明我國經濟建設各個階段的理論創新就是一種“自我批判”。它是以基本理論為基礎、沿著它的邏輯、在特定的區域內發展的，是結合新的歷史條件使原有理論發生轉型，以聯系發展了的現實。我們現在的改革開放是社會主義的自我完善，這決定了它既不能離開社會主義發展的方向、不能超越絕大多數民眾所能容忍的界限，又要超越、批判本本主義，結合社會主義初級階段的具體國情，結合市場經濟這一不可逾越的經濟形式，使基本理論具體化、中國化，這也是對發展了的具體過程的新規律、發展中遇到的困難進行批判性的探索、克服，也意味著它要根據改革開放的階段發展，檢測前一階段改革的方向及成就、問題，探索新階段的改革規律。這種“自我批判”也離不開“對他批判”，它是建立在對資本主義市場經濟批判的基礎上，從中分離出一般過程，并且只讓它在經濟資源、而不讓它在政治資源的配置上發揮作用，更不是對世界流行的西方市場經濟理論的簡單照搬。

其次，應該有明確的“對他批判”。一方面，是對當達資本主義國家極力向外兜售的經濟理論，特別是它極力鼓吹的私有制、自由化的主張進行堅決的明確的批判。但也不宜簡單地套用馬克思經典著作直接批判，要有較強的針對性、說服力，還必須用最新的事實和發展了的理論來批判，說明它已經在俄羅斯的實驗中遭到可恥的失敗，說明它根本不適合中國國情、憲法，特別要說明我們現在的社會主義市場經濟理論與西方經濟學的本質差別。對西方經濟學中專門針對現代市場經濟的研究，在借鑒的時候，一定要批判地分析其提出和應用的前提、條件，并結合我國現階段的實際情況對它進行改造。另一方面，是對經濟發展過程中不符合社會主義方向、不符合最廣大勞動群眾根本利益、不利于社會生態良性發展的事情或傾向、言行進行堅決的批判。馬克思說過：“在一切社會形式中都有一種一定的生產支配著其它一切生產的地位和影響。這是一種普照的光，一切其它色彩都隱沒其中，它使它們的特點變了樣。這是一種特殊的以太，它決定著它里面顯露出來的一切存在的比重。”我國憲法明確規定，社會主義經濟制度的基礎是生產資料的社會主義公有制，是公有制為主體。但現在很多人卻有意突破這一根本性規定，極力宣揚降低國有企業在整個社會經濟的比例和地位。這是一定要徹底批判的。在現階段，市場對社會資源的配置發揮著不可替代的作用，但并不意味著市場經濟就是盡善盡美的東西。無論在哪個時代、哪種社會條件下，市場經濟本身都存在著許多無法克服的弊病，而且在現實過程中，這些弊病都已經相當充分地暴露了。這也是必須提出和分析批判的。例如，實際的（不是理論的）市場經濟青睞有實力的主體，它通行的原則是表面上的公平，實際上是不公平的，其競爭機制會激起人們對財富的盡快、最大化地追逐，并導致財富過多過快地集中在實力強大的主體手中。它的調節大都是滯后的、以資源的損失和浪費為代價的。所有這些，都應該因社會主義生產關系的“普照”而糾正。還有，在現實過程中，也有許多偏離改革大方向的事情發生，例如，當前不同人群收入差距擴大過快、基尼系數突破警戒線且居高不下，過度追求量的增長而忽視結構的優化、資源環境的保護，過度依賴資本的投入，個別黑心企業主盤剝虐待工人的現象存在，經濟腐敗急劇發酵等等，對這些不是少數、局部、偶然的情況，的政治經濟學理所當然地要進行必要的批判。當然，這種批判也不是簡單地套用改革開放以前的理論就事論事，而要依據現階段發展了的理論，即在基本理論基礎上結合新的階段、條件而轉型的理論來批判。

理論的發展不單純是自身的發展，還要在對別的理論進行批判的過程中展現自己的優越性和戰斗力。一種理論再好，沒有市場、沒有社會影響力，也沒有意義。如果人們對它“叫好不叫座”，那么它就失去了發展的動力。因此，批判地對待西方各種理論和社會思潮的挑戰，批判地將其中某些有借鑒意義的東西分離出來并加以改造，并且毫不留情地批判它固有的、違背中國國情的錯誤，已經成了擺在政治經濟學理論界面前的重要而不可推卸的任務和責任，也是提升政治經濟學“社會占有率”的重要舉措。

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篇3

【關鍵詞】 會計師事務所;有限責任制;合伙制;有限責任合伙制

一、引言

縱觀注冊會計師行業在國際上的發展,會計師事務所的組織形式經歷了獨資、合伙制和公司制,最終又回歸到合伙制的發展歷程。事實上,對事務所組織形式的選擇是市場選擇的結果:由于注冊會計師執業主要依賴個人的專業技能,而不是資本,獨資與普通合伙制突出了個人的角色,因而成為早期事務所的主要組織形式;20世紀60年代,注冊會計師行業陷入“訴訟爆炸時期”,要求事務所對第三方承擔民事責任,動搖了注冊會計師對個人獨立執業與合伙執業方式的信心,使得傳統的獨資與合伙制遭到質疑。為了保護注冊會計師,執業界對事務所進行了公司制改造,有限責任公司制的形式開始盛行;20世紀90年代初期,融合了普通合伙制與有限責任公司制優點的有限責任合伙制事務所開始興起。在該種組織形式下,事務所以全部財產對其債務承擔責任,合伙人對其各自執業行為承擔無限責任,而相互之間不須承擔連帶責任。有限責任合伙制事務所已成為注冊會計師職業界組織形式發展的一大趨勢。

在我國,《注冊會計師法》也將合伙制作為事務所可供選擇的組織形式,但由于有限責任制下的風險明顯小于合伙制。而且我國注冊會計師行業遠未真正發展到質量競爭、以質取勝的階段,市場仍不具備自行檢驗、區分服務質量的能力,這導致了我國事務所普遍偏好風險較低、責任有限的有限責任制,而由于其較弱的約束力削弱了審計的獨立性,進而對審計質量產生嚴重影響。本文結合我國現狀,從經濟學的視角分析我國事務所組織形式選擇的原因,并針對其制度缺陷,探討中國會計師事務所組織形式的發展趨勢,以促進注冊會計師行業的健康、有序發展。

二、會計師事務所組織形式的現狀及分析

(一)我國會計師事務所組織形式的現狀

我國會計師事務所最初采取的是“掛靠制”,即事務所掛靠于各行政單位,使得事務所實際上處于一種“亂辦、亂管、亂執業”的混亂狀態。于是,財政部和中注協規定,事務所必須于1999年底脫鉤改制成為自主經營、自擔風險、自我約束、自我發展,獨立承擔經濟法律責任的社會中介機構。按照《注冊會計師法》規定,我國會計師事務所可以選擇兩種組織形式:合伙制和有限責任制。根據截至2006年6月的統計,當時我國的5 641家會計師事務所中,僅有787家采用了合伙制組織形式,僅占總數的13.95%;4 854家采用了有限責任公司制,占到總數的86.05%。而即便在787家合伙制會計師事務所中,出于自主自愿組建的估計不超過合伙所總數的四分之一,絕大部分合伙所之所以采用此種組織形式是因為其達不到組建有限責任制事務所的要求。

(二)我國會計師事務所組織形式選擇的經濟學分析

應當說,我國事務所組織形式的選擇偏好是有其特定原因的。

1.有限責任制的組織形式是理性經濟人的自然選擇

在經濟學里,“理性經濟人”的假設條件是眾多不同經濟理論的一個基本假設條件。所謂“理性人”假設是指每一個從事經濟活動的人都是利己的,其所采取的經濟行為都是力圖以最小經濟代價去獲得最大的經濟利益。會計師事務所符合理性經濟人的假定。其在遵守執業準則的前提下,會努力使自身效用最大化。這就意味著,在審計收費一定的情況下,他們將會在審計成本與質量之間進行權衡。這時,審計風險無疑會成為重點考慮的因素。而在我國,公司治理的結構不完善使得注冊會計師的審計風險加大;同時事務所普遍規模不大,收入來源單一,易于面臨解聘威脅,而一旦屈從于壓力,充當了企業財務報表的“粉飾人”,業績差的上市公司遲早會暴露其真實面目,事務所自然難逃干系。因此,作為理性經濟人的會計師事務所在組織形式的選擇上,自然會傾向于選擇有限責任制。

2.有限責任公司制有利于規避執業風險

事務所的所有者總希望選擇那種能最大限度規避審計失敗風險的法律責任制度。他們偏好于選擇有限責任制,這是因為在有限責任制下,事務所的所有者對其失信行為只承擔有限的保險責任,其未投入事務所的私人財產在事務所發生審計失敗時不需要承擔賠償責任。也就是說,在有限責任制下,注冊會計師和事務所無論給第三方造成多大的損失,其經濟賠償責任都限定在規定的范圍之內:事務所以公司財產為限,投資人以投資為限承擔經濟責任,且沒有連帶責任。因此,從規避執業風險的角度,有限責任公司制無疑會成為所有者的選擇偏好。

3.有限責任制能使初始締約成本最小化

人力資源對會計師事務所具有極其重要的意義,其重要性不僅體現在各合伙人應當具備相當的專業技能與執業經驗,而且合伙人的個人聲譽也將是組建合伙制事務所時應當考慮的關鍵因素。而在我國,注冊會計師尤其是具有從事證券、期貨執業資格的注冊會計師的資源仍然稀缺。此時,要選擇具有較高專業技能與豐富的執業經驗,同時個人聲譽良好的注冊會計師無疑十分困難。這種對合伙人的高要求必然會帶來締結初始合伙契約的高成本。相比之下,在有限責任公司制下,事務所和注冊會計師承擔的風險有限,且對于注冊會計師個人的執業能力、聲譽以及相互之間是否能夠產生“協同效應”的要求并不高。因此,有限責任制的事務所更容易以較低的締約成本建立起來。

三、我國會計師事務所組織形式的選擇

(一)合伙制是我國會計師事務所發展的必然選擇

1.有限責任公司制不利于注冊會計師行業的發展

注冊會計師審計是一種專業服務,通常不需要大規模的有形資產的投入,這使得公司制的融資優勢體現不明顯。同時,雖然有限責任制能夠“保護”注冊會計師及事務所免于陷入無限責任,規避經營風險,但是不論事務所采取什么樣的組織形式,都必須有助于保證審計質量。有限責任制下,經濟責任輕,當事務所獲取的利潤遠遠大于注冊資本時,便有了造假的驅動力,從而為了片面追求個人利益最大化而置公眾利益于不顧。可見,只要注冊會計師僅承擔有限責任,審計質量就難以保證。如果事務所只知一味地拒絕承擔風險,是不利于注冊會計師審計職業的發展的。

2.實行合伙制是會計師事務所承擔社會責任的需要

注冊會計師審計作為一項職業而存在,絕不能忽視其“公共服務”的本質及其所應承擔的社會責任。相比而言,合伙制更有利于保護利益相關者的產權。在合伙制下,如果審計師失信,事務所的所有者就要用他們的全部私人財產承擔其因失信造成的經濟損失,事務所的私人財產越多,對審計報告使用者的利益保護程度越大,事務所所有者對審計活動的監督越嚴格,人力資本違規、違約的可能性越小,對審計誠信的保證程度就越高,所以理論上合伙制對獨立審計保護企業利益相關者產權具有無限性,是一種徹底的擔保機制。

3.會計師事務所的“人合性質”決定了應當實行合伙制

會計師事務所是人力資本密集型企業,其發展并不是單純依靠財務資本的積累,更重要的是靠人力資本之間的精誠合作。也就是說會計師事務所不是一般的“資合”企業,而是由專業人士組成的“人合”企業。這就決定了在事務所內應由人力資本承擔風險。即當審計失敗引起第三方訴訟,注冊會計師將對其進行經濟賠償,其名譽將受損,市場價值也會隨之下降。因此需要一種制度安排對注冊會計師的風險加以回避。而人力資本所有者如果共擔風險,就會促使其相互監督,從而對事務所內注冊會計師的行為進行有效約束。實行合伙制的精髓就在于體現了注冊會計師之間資源共享、風險共擔。合伙制體現的有限連帶責任,使事務所有強大的動力去建立一套完整的風險控制機制,約束合伙人的行為,從而解決事務所風險控制問題。

4.實行合伙制有利于事務所實現“團隊工作”的帕累托最優

從理論上說,事務所與企業所有者之間存在著委托-關系,事務所的所有合伙人就構成了一組人。由于每個合伙人的努力程度及邊際貢獻具有不可觀測性,因此事務所同樣面臨著團隊工作中的“搭便車”問題。當事務所采用合伙制時,“團隊懲罰”對所有合伙人而言就意味著巨大的或有威脅。也就是說,只要一個合伙人的工作導致審計失敗,所有的合伙人將對其導致的經濟后果負責,對事務所的債務承擔無限連帶責任。這樣,每個合伙人都由于害怕承擔無限連帶責任而不得不選擇帕累托努力水平,于是,帕累托最優就可能作為納什均衡出現。

(二)有限責任合伙制是我國會計師事務所的最優選擇

有限責任合伙制作為一種創新的事務所組織形式,顯示出了強大的生命力,成為許多國家和地區大中型會計師事務所的主流形式。

首先,有限責任合伙制解決了合伙與獨資在規模化經營方面的缺陷。中國證券市場的迅速發展、上市公司審計的現實需要、大型國有企業包括國有銀行審計需求、國際會計公司的紛紛進駐,都要求中國的會計師事務所迅速壯大起來。

其次,有限責任合伙制彌補了有限責任制在風險約束機制方面的缺陷,從而能夠保證審計質量。有限責任合伙制強化了合伙人個人在執業過程中的法律責任,促使他們更多地注重對公眾利益的維護,充分發揮注冊會計師行業的公證作用,為注冊會計師贏得社會公眾的充分信賴。

最后,有限責任合伙制弱化了合伙人之間的連帶責任,無過錯合伙人無需再為其他合伙人的惡意或重大失誤行為負責,大大降低了合伙人之間事前相互了解、事中相互監督的成本,從而降低了事務所規模擴大的風險,也有利于合伙人進入機制充分發揮作用。可以說,有限責任合伙制在一定程度上實現了社會公眾利益和注冊會計師個人利益的共贏,從而呈現出其成為我國事務所未來主流發展方向的巨大潛力。

四、結論

應當說,每一種組織形式都有其存在的合理性,但這并不意味著它們可以任意選擇。獨資會計師事務所設立靈活,但發展后勁不足,難以承接大型業務;有限責任制雖然有利于擴大事務所發展規模,但其對審計責任的規避與審計職業不相容。合伙制最能體現審計責任,代表了事務所組織形式的終極取向。有限責任合伙制作為上述兩者的結合體,結合兩者之長,應當成為未來我國會計師事務所的發展目標。當然,事務所組織形式的選擇是與特定的經濟背景緊密相連的。就我國發展現狀而言,要求事務所全面推行合伙制有一定的難度。首先,注冊會計師的執業環境尚不樂觀,很多上市公司沒有良好的運行公司治理機制。其次,合伙制下合伙人及事務所承擔的風險可能遠超過其承受能力,一旦出現審計失敗,若缺乏健全的注冊會計師執業責任風險保險制度,將直接威脅事務所的生存。因此,就現階段而言,要努力改善注冊會計師的執業環境,加快相關的法規制度建設,大力擴展合伙制的實施范圍,促進事務所組織形式實現從有限責任向合伙制包括有限責任合伙制的過渡。當條件成熟時,必將取消有限責任制,全面實行合伙制。

【參考文獻】

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篇4

關鍵詞：中小銀行；組織結構；交易費用理論

Abstract：Since 2006，regulatory authority twice adjusted the permission measure which accelerated small and medium banks to run business cross-regional. These banks face more fierce market competitive. How to survive， grow and become strong is a major project and how to alter the organization structure to maintain growth is a must problem to solve immediately. The article introduces traction cost theory of the new institution economic，analysis the present problems of cross regional development，compares the mainstream commercial bank organization structures and finally puts forward suitable organization structures for cross-regional small and medium banks.

Key Words：small and medium bank，organization structure，traction cost theory

跨區域經營的中小銀行①是指中小銀行突破自身所處城市所轄行政區域的限制，實現跨行政區域的經營發展，目前主要有兩種形式：一種是在本省范圍內不同城市間設立分支機構，另一種是跨省（區）、直轄市間的發展。2006年，監管部門《城商行異地分支機構管理辦法》，為中小銀行跨區域發展提供了制度依據。2009年監管部門調整了市場準入政策，放寬和簡化機構設立。銀監會也提出中小銀行發展的四個方向，即成為全國性銀行、區域性銀行、社區銀行以及專業化銀行，這為有條件的中小銀行提供了明確的發展路徑。因此跨區域經營已經成為中小銀行發展的主流模式。至2009年底，實現跨省經營和省內跨區域經營的城商行數量為42家，占城商行總數量的29%。其中，實現跨省經營的城商行數量為32家，占總數量的22%②。

中小銀行跨區域經營面臨著更激烈的市場競爭挑戰，如何生存、發展、壯大是中小銀行面臨的重大課題，而如何調整設計組織結構以保證發展又是所有中小銀行必須迫切解決的現實問題。本文引入新制度經濟學的交易費用理論，針對中小銀行跨區域發展過程中組織結構存在的問題，分析比較主流的商業銀行組織結構，最后從降低交易費用、提高經營效率的角度，提出適合中小銀行跨區域發展的組織結構。

一、組織結構研究的新視角：交易費用理論

新制度經濟學中的交易費用理論最早由Coase（1937）在《企業的性質》中提出。交易費用是指運用市場價格機制的成本，它包括兩個主要內容：發現貼現價格以獲得精確的市場信息的成本，以及在市場交易中，交易人之間談判、討價還價和履行合同的成本。Coase認為，企業和市場是兩種可以相互替代的資源配置機制，由于存在有限理性、機會主義、不確定性與小數目條件使得市場交易費用高昂，為節約交易費用，企業作為代替市場的新型交易形式應運而生，因此交易費用決定了企業的存在，“企業的顯著特征就是作為價格機制的替代物”，企業采取不同的組織方式最終目的也是為了節約交易費用。Coase還進一步分析了市場與企業的邊界問題，他認為企業的規模會擴張至企業的內部管理組織成本與外部交易成本的均衡點，即“企業的擴大必須達到這一點，即在企業內部組織一筆額外交易的成本，等于在公開市場完成這筆交易所需的成本，或者等于由另一個企業家來組織這筆交易的成本。”

Williamson（1985）在Coase的基礎上，將交易費用理論進一步發展。他認為所有的經濟活動都可以看作是一種交易，所有的交易都可以看作是一種契約（contract），并且人是有限理性③（bounded rationality）和機會主義④。一項交易由市場組織好還是由科層組織好，取決于交易的生產成本和交易費用的綜合考慮。其他條件不變時，資產專用性⑤程度越高，市場節約生產成本和交易費用的優勢就越不明顯，因此交易就越適合由科層⑥來組織；反之則反是；處于兩者之間的交易就適合由混合形式（hybrid）來組織。而科層能夠取代市場，是因為其能有效降低交易費用。與市場制度相比，內部交易者通過機會主義傾向以犧牲企業的整體利益來滿足私利的能力被削弱，機會主義的動機也因之削弱；與內部組織相關的各種活動能夠得到有效的監督和審核；內部組織擁有處理爭端或糾紛的優勢；內部組織還可以從各個方面減輕信息不對稱的影響。Williamson進一步在《市場與層級組織》一書中，將組織結構分為U型、M型和H型三大類，與U型結構相比，M型結構實施了更多的向下分權，與H型結構相比，M型結構實施了更多的中央調控，他認為從U型H型M型⑦的演變過程是二十世紀最偉大的組織變革。

二、中小銀行的組織架構及其跨區域經營中存在的問題

銀行組織結構變革實質上是針對業務模式轉變的自我調整，美國銀行業的組織結構變化代表了銀行業的發展軌跡，主要分為四個階段：最初銀行業務相對單一，主要依靠存款推動，存款規模對于商業銀行發展具有決定性作用，而規模優勢的效應使得銀行不斷擴大經營網絡，最終對業務規模的追求使得總分行制出現；上世紀70年代，美國出現金融脫媒，以及不斷推進利率市場化，銀行的業務模式從以規模為中心轉向以服務客戶為中心，組織架構也由規模為導向的總分行制向以客戶為中心的事業部制轉變；客戶金融需求的多樣化引起金融需求的不斷深化，從而使銀行的產品開發和金融方案設計重要性突顯，因此以產品為中心的事業部制出現；進入90年代以后，全球一體化使銀行業務全球化，原有的客戶事業部和產品事業部下管理半徑太大導致管理效率低下，因此將地區事業部和客戶產品事業部有機結合，矩陣式管理架構出現。

反觀國內商業銀行的組織結構，大致遵循了上述的變化軌跡：總分行制事業部制矩陣式。我國商業銀行普遍采用一般意義上的總分行制，目前只有民生銀行采用完全意義上的事業部制架構，其余的商業銀行只在部分新興市場業務或產品領域，如信用卡、投資銀行、私人銀行等采用事業部制；真正意義上的矩陣式組織結構在國內商業銀行還處于摸索階段。

對于中小商業銀行而言，普遍采用的是總分支行組織管理架構，只是在某些部門的設置上采用了事業部制，以及個別業務領域采用了矩陣式的管理手段。自從2005年上海銀行設立異地分行以來，中小銀行在異地開設分支機構已經成為一種主流發展模式，但是隨著異地開設分支機構數量的增加以及管理半徑的逐漸加大，使得總分行間的管理復雜性呈幾何級數增長，眾多中小商業銀行實行總行集權的總分行管控模式，但隨著業務不斷發展以及經營環境的不斷變化，這一集權式的管控模式面臨著如下挑戰：

（一）統一評審機構導致風險認定存在歧議

許多中小銀行只在總行層面設立獨立的風險評審機構，實施項目集中評審制，異地分支機構的項目必須由這一評估機構統一處理。原本這一設計的目的在于對異地分支機構的有效風險控制，防止分支機構出現道德風險以及項目的逆向選擇，但卻無法保證遠離企業所在地的評審機構對異地項目風險狀況的準確掌握。由于信息不對稱，導致評估機構無法準確掌握異地分支機構的貸款項目風險，最終造成分支機構的項目難以通過，業務拓展難度加大；另一方面使得業務領域的開拓出現了逆向選擇，即中小企業經營的特殊性，使得遠離該企業所在地的評估部門無法把握其風險，因此中小商業銀行極力推行的中小企業業務無法順利開展，分支機構更多地將目標鎖定為大中型企業。因而，采用這一組織設計的中小銀行跨區域經營中，經常出現分支機構與評審機構的矛盾，增加了內部交易費用；同時也使得銀行的中小企業開發戰略無法獲得推行。

（二）集權式管理使得分支機構業務發展受阻

在跨區域經營中，由總行充當戰略規劃中心，對于分行的業務發展實施規劃指導職能。國內的經濟發展呈現出區域不平衡的特點，不同區域的經濟特點不盡相同，對身處其中的商業銀行產生必然的直接影響。總行出于統一考核、計劃指標等因素，對所有的分支機構采用統一的業務發展規劃，結果造成業務開展難度大、成本高，創造的效益不理想，員工積極性下降；另一方面，沒有充分利用分行的信息優勢，削弱了分支機構開展業務的靈活適應性、積極性和主動性。

而分支機構提出針對當地市場特征的業務計劃，又難以獲得總行的認同，需要尋求各種內部溝通渠道加以解決，如有些中小銀行的分支機構，會定期派項目負責人前往總部進行溝通，這事實上增加了銀行總分行間的溝通成本；除此之外，由于實行集權式管理，當市場出現變動或機會時，分支機構需要向總行層層報批，難以及時做出反應，耽誤了市場時機，使得效率下降。

（三）業務條線化管理造成條塊分割、內耗嚴重

有些中小銀行實行業務條線化管理，以加強總行對分支機構業務發展的控制，但是分支機構規模相對較小，在市場競爭中并不占優勢，需要依靠整合分行的資源，才能具備與大型銀行相抗衡的能力，這是當前中小商業銀行面臨的市場環境，是不可回避的劣勢。若中小商業銀行過于強化業務條線化管理職能，不僅會削弱分行資源整合的力度，導致目標模糊、條塊分割、組織內耗嚴重，難以發揮后發優勢，同時也不利于加大分行的市場開拓力度和銀行戰略目標的實現。

（四）難以滿足多元化的客戶要求

中小銀行在未實施跨區域經營時，主要采用的是以自我為中心的職能型架構，但不同行業客戶或不同類型企業客戶的需求也千變萬化，難以用統一的標準予以滿足，客戶需求的綜合化和多元化要求銀行為客戶提供更加專業化和差異化的服務，要求中小商業銀行在跨區域中必須要轉向“以客戶為中心、內部分工專業化”的組織架構，以應對區域差別化帶來的挑戰。而中小銀行的總部機構雖然初步建立市場營銷管理體系，但對分行市場營銷的整體規劃、組織、協調和支持力量仍然比較薄弱，對市場變化反應遲鈍，無法及時采取相應的措施以應對分行市場營銷中出現的問題。

四、小結

當前中小商業銀行跨區域發展已經成為一種趨勢，但是跨區域經營對于中小商業銀行是一個新的課題：如何既保持對異地分支機構的有效管控，同時保證其快速發展壯大，又使得總分行機構間溝通順暢、決策效率高，在這二者之間取得平衡，成為考驗這些中小商業銀行經營智慧的一個試金石。

注：

①本文中的中小銀行是指除12家股份制商業銀行以及農村商業銀行、合作社等以外的中資中小銀行。

②中國銀行業監督管理委員會2009年報。

③所謂有限理性，是指“人們意圖理性地行事，但是只能在有限程度上做到”（Simon，1957）。

④所謂機會主義，是指用欺詐的手段來算計的行為（Williamson，1985）。

⑤所謂資產專用性，是指一種專用性投資一旦做出，不能轉為其他用途，除非付出生產性價值的損失，它包括地點專用、物質專用、人力專用、商標專用以及臨時專用等（Williamson，1991、1996）。

⑥Williamson認為企業是依靠科層的權威來組織交易，“科層”比“企業”更恰當。

⑦U型是指：集權制的、職能部門化的或一元化的組織結構；H型是指：控股公司制的組織結構；M型是指：事業部制組織結構，它按照產品、品牌或地理區域設立各自半自主的經營部門（主要是利潤中心），每個部門都獨立經營自己的業務。

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篇5

制度起源是一個制度發生學意義上的問題，它要探索的是制度為什么會發生、怎樣發生等基本問題。制度的起源至少存在三個層次的含義：一是制度在根本上的從無到有;二是在特定制度環境中新制度的創立;三是從已有的制度過渡到更新的制度。一般認為，制度是沿著演化和構建這兩條不完全相同的路徑起源的。若追溯最初制度的起源，則是由長期無意識的演化生成的。演化強調行動者的無意識性或無目的性，即使行動者是基于有限理性算計的，互動的結果也不是預先就存在于行動者的目標函數之中。而在特定制度背景下新制度的創建，則有明確的制造主體，即普通個人、社會精英或者利益集團，他們為了實現自身利益的最大化，有意識地通過自身的能動性對制度進行設計或者施加影響，從而形成新的制度或者改變舊的制度。構建強調行動者有意識地將互動結果預先固定下來，并存在于其目標函數之中。

關于制度起源的原因，新古典制度經濟學家諾思、舊制度經濟學家康芒斯等人以資源稀缺性的不斷提高為基點，從不同的層面進行了闡述。諾思從經濟史的角度對產權制度的起源作了深入的考察。他根據考古學家和人類學家關于史前人類的研究成果，分析得出最初的產權起源于公有產權，隨后才出現私有產權，而產權界定的需求則來源于人口增長所導致的資源稀缺性的不斷提高。當動植物相對于人類人口的需求還算豐盛的時候，就沒有激勵機制去承擔因建立和行使產權所產生的費用。只有在稀缺度增大的過渡時期內，才值得去承受建立和行使產權所必需的費用。產權才能夠限制資源開發的速度。從歷史上看，產權的演變過程包括，首先是不準外來者享用資源，然后是制定規則，限制內部人員開發資源的程度。諾思以人口增長作為資源稀缺性不斷提高的內生因素，而因此誕生的產權制度卻被認為是限制資源稀缺性不斷提高的外生因素，對人口增長本身并不存在任何約束性。那么產權制度的出現對限制資源稀缺性的不斷提高是否具備真正意義上的有效性，便直接關系到在理論上對制度起源做出合理解釋的可能性。

與諾思對人口增長導致資源稀缺性不斷提高的理解不同，康芒斯將人的自私本性作為導致資源稀缺性不斷提高的根源。他對利益沖突的解決進行了分析，認為制度用以約束人的自私本性，產生于資源稀缺性所造成的利益沖突。由此將制度與其約束標的，即人的自私本性相關聯，一并納入到限制資源稀缺性不斷提高的內生因素中去。無論是演化還是構建，制度起源的兩種路徑并非是涇渭分明的，制度的起源是自發演化與設計過程緊密的互動，若自發演化的習俗和慣例由法院裁決或憑以解決爭端，便帶有某種人為設計的性質。

然而，資源稀缺性的本質是什么?它是否可以被理解為一個絕對概念?若是，則即便制度是作為限制資源稀缺性不斷提高的內生因素而創生的，又怎會具有其存在的終極價值?缺乏對資源稀缺性本質涵義的清晰理解，是諾思與康芒斯未能分別以人口增長和自私本性兩個主要因素加以充分闡釋的根本原因。那么，制度起源于對資源稀缺性的緩解，其約束標的究竟何在?制度在其約束標的與資源稀缺性矛盾協調的過程中，又是如何創生的?

本文立足于佛教的經濟學觀點，依據《大藏經阿含部》的相關經典，采用文獻分析的方法，在新古典制度經濟學和舊制度經濟學關于制度起源于資源稀缺性不斷提高的基本論述之上，進一步探析資源稀缺性的本質以及由此起源的制度的約束標的，旨在明確制度創生的一般形式和路徑。

二、資源稀缺性：生態循環失律

佛教在《長阿含經世記經》(又稱《起世因本經》)中揭示了資源稀缺性的本質內涵，即資源稀缺并非是資源絕對量的不斷減少，而是由于對資源的過度采掘破壞了其可再生能力所造成的生態循環失律狀態。

在人類生存早期，自然生態呈現良性循環，資源相對于一定人口的需求而言是高度豐盛的。彼等眾生余福力故，不須耕種，而有自然粳米出生。若有欲須，日初分取，于日后分，即復還生;日后分取，日初還生;成熟一種，若不取者，依舊常在。由于早期人類適時而取、適度而取，在一定時期內對資源的采掘率遠低于資源自身的可再生率，生態良性循環得以持續，因而并未出現資源稀缺的狀況。

《長阿含徑世記經》中指出，生態循環失律產生于人不自覺的懶惰懈怠，而康芒斯所認為的導致資源稀缺性不斷提高的根源人的自私本性，也便由之而生。時彼眾生，福漸薄故，懶惰懈怠，貪吝心生，作如是念，今此粳米，不曾耕種，何用辛苦，日初日后時別各取，徒自困乏，我今寧可一時頓取，遂即并取。由于最初在生態良性循環的狀況下，資源的生產是自然富足的，以至于人類不需要通過勞動來獲取所需，因而逐漸滋生長養了懶惰的習性，要求一次采掘的資源數量在能夠滿足一日所需之后，還可以提供數日所需，以避免多次采掘的辛苦困乏。過多的采掘是為日后的消費需求預備供給，必然要對剩余數量的資源進行貯存，這就又使人滋生長養了貪吝的心性。

在早期人類的群居生活中，個體的懶惰習性會發生傳遞效應，使他人競相效仿。如《世記經》中講到：時余眾生，喚彼人言：食時節至，可共相逐，收取粳米。彼人報言：我以一時，為日初后，頓取將來，汝欲去者，可自知時。彼作是念，此眾生等，善作快樂，于日初后，一時頓取，我今應當為兩三日，亦可并收。即便悉取。爾時更有別眾生，喚彼眾生言：我等可共收取粳米。彼即報言：我前總已，取三日分，汝自知時。彼眾生聞，復作是念：此人甚善，我今亦宜一時并取四五日分，為貯積故。由此可見，在一定時期內，個體的懶惰習性雖然初始要求一次采掘的資源數量可以滿足數日所需，但由于在諸多個體之間的傳遞效仿過程中不斷得以強化，導致受影響者一次采掘所要求的預備供給較之影響者出現成倍遞增。于是，時彼粳米，即生皮糩，裹米而住。被刈之者，即更不生;未刈之處，依舊而住。其此稻谷，即便段別，叢聚而生。在一定時期內資源可再生率不變的情況下，群體采掘率成倍累加，均次采掘率急劇下降，使資源可再生能力迅速遭到破壞，最終導致生態循環失律，造成資源稀缺的嚴重后果。

佛教對資源稀缺性本質內涵的揭示，從理論上預示了制度起源的意義和存在的終極價值。正是因為資源稀缺并非一個絕對概念，制度作為限制資源稀缺性不斷提高的內生因素而創生，才具有恢復資源可再生能 力進而 扭轉生態循 環 失 律 狀 態 的 可能性。

三、制度的約束標的

正如前所述，人的懶惰習性是導致生態循環失律、資源稀缺性不斷提高的根源。因此，制度致力于對資源稀缺性的緩解，必然用以約束人的懶惰習性，而這種約束力卻是在私有化無序發展的狀態下，通過使勞動生產成為必要的謀生手段來實現的。

從佛教的觀點來看，人的懶惰習性促使人類的產權形態發生演變。《世記經》中展示了人類最初的產權形態，即把有資源附著的土地作為公有產權或共同產權。正如馬克思所說，人類樸素天真地把土地看作共同體的財產每一個單個的人，只有作為共同體的一個肢體，作為這個共同體的成員，才能把自己看成所有者或占有者。在公有產權的形態下，個體對自然資源保持適時、適度的采掘與索取，是生態良性循環得以維護和持續的重要前提。然而，由于對個體而言，資源的消費是缺乏成本約束的，懶惰習性的長養與貪吝心性的滋生使得為貯積故，一時競相并取，導致生態循環出現失律，資源稀缺性不斷提高。雖然恩格斯也認為私有產權出現的根本原因在于有了貯積(即剩余財富)，但在佛教看來，這是一種自然起源，并非人類生產力發展到一定階段的必然結果。而且，私有產權自然起源的初始形態僅僅是附著于土地的資源，并不涉及個體對土地的所有權。隨著資源稀缺性的不斷提高，人類需要正視生態循環失律下的生存狀態，以往非勞動索取的生存方式將逐漸向勞動生產的生存方式發生革命性的轉變，而這恰恰說明了私有產權的出現對人類生產力起步與發展的迫切要求。

私有產權自然起源的條件在于生態系統的良性循環本身能夠為每一個體支付生存成本。然而，生態系統在某個特定的閾值內，并不意味著能夠為每一個體因懶惰習性而滋生的貪欲膨脹支付相應的成本。在生態循環失律狀態下，每一個體都必須要為私有產權的取得而付出合理的代價，這種代價無非在于通過勞動生產來獲得生存所需及其之上的剩余財富。問題在于，私有產權的自然起源本身是一種無序狀態，勞動生產也并非是每一個體的自覺行為。在私有化無序發展、加劇深化其與資源稀缺性之間矛盾的過程中，又如何才能確立和保障勞動生產成為每一個體必要的謀生手段呢?

可以說，制度就是作為協調私有化無序發展與資源稀缺性之間矛盾的產物而創生的，制度創生的目標在于使勞動生產成為必要的謀生手段。《世記經》中講到：我等今者，宜應分疆結作界畔，并立謫罰。彼是汝許，此是我分，侵者罰之。諸比丘，此因緣故，世間便有界畔、謫罰名字出生。這其中，所謂界畔即是按群體人數劃分公有產權有資源附著的土地，并對每一個體的財產權利進行初始界定，它使每一個體在各自所限定的土地所有權范圍內對資源進行采掘與消費，形成了一定的成本約束，各自獨立承擔因懶惰習性而采取一時并取和貯積等行為的后果。界畔推進并實現了私有化從無序狀態向有序狀態的轉變，使私有產權的形態由附著于土地的資源向有資源附著的土地發生變化，通過將資源稀缺的風險進行分割與攤派，有效緩解了因過度采掘而造成整體資源稀缺性不斷提高的惡性狀況。其次，所謂謫罰即是針對個體侵犯他人私有產權的行為所實施的強制約束，它以界畔為前提，進一步保障了私有化的有序性，使每一個體不再像先前那樣能夠隨意占用公有產權。個體在面臨各自所限定的土地所有權范圍內的生態循環失律狀況時，只能通過勞動生產這一途徑來解決自身的資源稀缺問題，而原來的非勞動索取行為在公有產權被劃分界定之后將視作偷盜。

四、制度的創生

所有的制度都是關于產權的制度。在協調由懶惰習性所引起的私有化無序發展與資源稀缺性兩者之間的矛盾過程中，制度是通過界畔和謫罰這兩種形式將私有產權以有資源附著的土地形態確立下來的。而在此之前，公有產權雖是無形存在的，但并未被意識到，只有當私有產權以附著于土地的資源形態自然起源，并且其無序發展已威脅到整個群體的存亡時，公有產權的存在才開始被意識到。這也就是個體理性會引致集體非理性的所謂囚徒困境，它是經濟學所要解決的核心問題之一。私有化從無序狀態向有序狀態的轉變是一種由無意識到有意識的演化趨勢，當囚徒困境中群體福利損失表現為生態循環失律時，人類的認知才得以進化，對制度的需求也異常強烈，此時這種演化趨勢為私有產權制度的建構設定了標準，使之具有適應性。從這個意義上看，制度總歸是要通過建構創生的，它伴隨著經濟社會狀態的演化和人類認知水平的進化，是歷史進程中的駐點。

有關囚徒困境的出路，一般認為可以引入制度的生產者國家或者政府，通過直接構建一種合作性的制度，對不合作者進行懲罰，來調和個體理性與集體理性之間的矛盾和沖突。然而佛教認為，國家或者政府的引入本身就是一種制度的創生，其初始作用不在于生產額外的制度，而是要確保當前私有產權制度的穩定性。正如謫罰需要一個具備公信力的主體來加以實施，否則就不能保障以界畔的形式維護私有化的有序性，以致造成私有產權制度應有效力的缺失。那么可以說，在私有產權制度的構建背景下，國家制度是作為一種派生的制度需求而創 生的。這一點在 《世記 經》中 有 充 分 的說明：

爾時別有余一眾生，自惜己稻，盜他稻谷。余人見已，即告彼言：謂汝眾生，汝惡作也，汝惡作也，云何自有，盜取他稻。呵已而放，更莫如此。而彼眾生，已復再作，亦且呵放，如是再三，猶不改悔。麤言呵責，以手打頭，牽臂將詣眾人之中，告眾輩言：此人盜他。而彼眾生，對于眾前，拒諱爭斗，語眾輩言：此之眾生，麤惡言語，罵詈于我，以手打我。時彼眾輩，聚集憂愁，悲哭叫喚：我等今者，相共至此，困惡處也。我等已生惡不善法，為諸煩惱增長未來生老苦果，當向惡趣。現見以手共相牽排，驅遣呵責：我等今應求正守護，為我作主，合呵責者正作呵責，合謫罰者即正謫罰，合驅遣者即正驅遣。我等所有田分稻谷，各自收來，彼守護主，有所須者，我等供給。大眾如是共平量已，時彼眾輩，即共推求正守護者。

可見，若界畔未能使個體侵犯他人私有產權的行為受到行之有效的謫罰約束，那么在群體中就需要一個具有道德威望的主體來主持公正，以保證謫罰實施的有效性，進而保障界畔確立的穩定性。于是，為作正主，訶責謫罰，驅遣平正，無有侵凌。眾斂稻谷，而供濟之，不令短闕。如是依法，為作田主。以從彼等眾生田里，取地分故，因即立名，為剎帝利(剎帝利者隋言田主)。時彼眾生，悉皆歡喜，依誡奉行。從中可以看出，國家制度起源于田主制度的確立。田主自身不再占據私有產權，他有別于群體中的其他個體，必須從勞動生產中脫離出來，行使管理者的職能，即憑借自身在群體中的道德威望，維護現有各項制度的有效運行。與此同時，群體中的其余個體將各自產權收入中的一部分支出供養田主，以維持田主的生計，由此便出現了稅收的雛形。對每一個體而言，稅收支出等于產權收益與生存成本的差額乘以稅率，但稅收總額用于維持田主的生計，至少要等于個體的平均生存成本，即群體中個體產權收益總額大于個體生存成本總額時，無論任意個體的產權收益是否大于其生存成本，稅收總可以作為必要的生產成本而使國家制度的創生具有一定的可行性。

總之，制度是按照其需求層次的不斷擴展而逐步得以構建、完善，最終形成一個有機體系的。私有產權制度創生于私有化無序發展與資源稀缺性之間的矛盾中，進而以國家制度的創生為需求來保障自身的穩定性。國家制度的建構是以稅收為必要的生產成本的，而稅收的來源反過來又是以私有產權制度的穩定性為前提的。

五、結 語

制度的產生、演變及其與經濟活動的關系，是制度經濟學的一般研究范疇，而佛教在其三藏經典中對此卻早已有較為詳盡的闡述，主要觀點有：

第一，制度起源于人的懶惰習性所導致的資源稀缺性的不斷提高。資源稀缺并非是資源絕對量的持續減少，而是由于對資源的過度采掘破壞了其可再生能力所造成的生態循環失律狀態。

第二，制度致力于對資源稀缺性的緩解，是以人的懶惰習性為約束標的的，而這種約束力卻是在私有化無序發展的狀態下，通過使勞動生產成為必要的謀生手段來實現的。

篇6

中國當代女性期刊的發展經歷了一個從計劃經濟到市場化的過程。改革開放初期，全國只有《中國婦女》《內蒙古婦女》和《婦女》等少數幾家女性期刊。在計劃經濟時代，女性期刊的管理體制可以簡單概括為“國家出錢辦報刊”。這種管理體制的理論基礎是媒體“喉舌”論，媒體作為黨和政府的“喉舌”，應對人民進行政治宣傳和動員。從宏觀管理體制看，女性期刊由各級婦聯創辦，是婦聯的一個下級事業單位。主管部門對期刊的領導層和編輯方針擁有決定權。期刊的主要目標是完成上級婦聯的宣傳任務，營造有利的輿論環境。從微觀管理體制看，女性期刊的運作資金、設施投資以及員工的工資福利由政府規定和保障。同時，期刊的全部收入和支出都被納入政府計劃，統收統支。在“喉舌”論時代，新聞媒體的官方屬性和政策利益目標的一致性，保證了媒體運作體制的順暢。在這種體制下，各級婦聯依靠行政力量的支持，保證了雜志的運營。在公費訂閱盛行的時代，婦女期刊都保持了不錯的訂閱量。

從20世紀80年代以來，中國期刊業逐漸走上了“事業單位，企業管理，獨立核算，自負盈虧”的道路。國家對媒體的控制有所減弱，大部分期刊沒有了財政撥款，迫使期刊走向市場，依靠廣告、發行和投資等多種手段生存。在此背景下，出現了婦聯創辦女性期刊的一次。1983年，廣東省婦聯主辦的《家庭》問世，成為國內第一家以戀愛、婚姻、家庭為報道和研究對象的綜合性月刊。湖北省婦聯的《知音》雜志誕生于1985年，以“人情美、人性美”為宗旨，取得了很高的市場占有率，創刊第一期的月發行量就達到了40萬，當年突破了100萬。這一時期，全國大部分省、自治區、直轄市的婦聯都創辦了自己的期刊。婦聯刊物在上世紀八九十年代擁有龐大的讀者群。隨著市場經濟體制改革的深入和讀者生活水平的提升，女性時尚雜志開始出現。1988年，上海世紀出版集團譯文出版社與法國樺謝菲力柏契集團合作創辦了中國第一家時尚雜志《世界時裝之苑ELLE》，主要介紹國外的時尚潮流和概念。1995年，中國旅游報與美國赫斯特出版集團旗下的Cos-mopolitan雜志合作創辦了《時尚Cosmopolitan》，提出“國際視野、本土意識”的口號，注意引導和培養本土時尚意識。《瑞麗》在1995年引進日本《主婦之友》社版權，出版了《瑞麗服飾美容》《瑞麗伊人風尚》《瑞麗時尚先鋒》等一系列期刊。其后，《嘉人MarieClaire》《世界都市ILook》《虹MadameFigaro》《昕薇Vivi》等一批時尚雜志紛紛崛起。時尚雜志以內容新奇時尚、印刷精美、重視閱讀體驗的特點獲得了女性讀者的青睞。

為了應對市場競爭，2000年以來，婦聯雜志出現了向時尚雜志看齊的趨勢。實力雄厚的雜志社紛紛推出全彩銅版紙印刷以提供時尚資訊為主的雜志。中國婦女雜志社創辦了“大型豪華家政時尚月刊”《好主婦GOOD》;《知音》推出了“體現了中國小康人群的生活追求”的《好日子》;《現代家庭》雜志社與新加坡報業控股旗下的《HERWORLD》合作，推出了女性時尚刊物《你HERWORLD》;《婦女之友》雜志社與美國進行版權合作，創辦了時尚期刊《SEVENTEEN青春一族》等等。這些雜志以“時尚”為著眼點，其形式、辦刊宗旨、讀者定位、內容、價格等，均和時尚雜志越來越趨同。

二、女性期刊營銷模式的轉變

隨著女性期刊市場化程度的加深，期刊的營銷模式也發生了轉變。期刊的營銷是“二次銷售”———第一次銷售把期刊賣給讀者，形成讀者關注，再將這些關注二次銷售賣給廣告主。其中，以發行收入為主的屬于發行主導型模式，以廣告收入為主的屬于廣告主導型模式。傳統的婦聯期刊與時尚期刊的區別不僅在內容和形式上，它們最本質的不同在于營銷模式的區別。

傳統婦聯雜志的商業模式一般屬于發行主導型模式。雜志的價格較低，發行以郵局征訂為主，以量取勝。例如，2012年《知音》雜志月發行量就達到600余萬份，居全國各類雜志第二位。這種模式是由婦聯雜志的定位所決定的。由于婦聯雜志承擔著宣傳婦女工作的任務，必須面向盡可能多的婦女群體，價格不能過高。同時，吸引廣告商的也是婦聯雜志廣大的讀者覆蓋面。而這樣一來，卻無法吸引高檔消費品的廣告商。在婦聯雜志中最常見的廣告有婦科保健藥品、婦女用品、家用電器、養殖業信息等。由于廣告資源有限，不聯期刊將醫藥廣告當作主要的廣告收入。為了獲得可觀的廣告收益，即使有的廣告品質低劣甚至缺乏真實性，刊物也會刊登。隨著雜志制作成本的逐漸加大和發行量的下滑，許多婦聯期刊的發行面臨越來越大的壓力。時尚雜志的商業模式為廣告主導型。它們不以發行量取勝，而是講求精確有效的發行覆蓋，在特定的讀者群中獲得足夠多的市場份額，從而提供準確的廣告服務。時尚雜志積極開辟報亭、書店、超市、地鐵、機場等發行渠道，還通過讀者聯誼會、讀者俱樂部等形式與讀者直接交流。這些發行渠道選擇的讀者群是真正的且是主要的時尚產品和信息的消費人群。通過嚴格的市場監控，以銷路確定發行量，保證雜志的利潤。同時，雜志社可以得到更多關于訂戶的數據，方便廣告商查詢。雜志針對的讀者群為有一定教育水平和經濟收入水平的都市女性，即所謂的“白領”階層。在市場上，這類雜志占據了書報亭的主要陣腳，廣告商爭相將資金投入這類媒體。

從2000年起，期刊廣告經營呈現出“爆發式”的發展，在雜志的商業模式中，也日益呈現出兩極分化的現象。收入以發行為主的雜志營業額日益萎縮，收入以廣告與發行混合的雜志日益成長。各種時尚期刊憑借定位和風格的差異化，以及讀者群的細分，贏得了年輕讀者，更吸引了大量高檔、時尚產品投放廣告。相較之下，那些缺乏個性優勢的傳統婦聯期刊出現了滑坡的趨勢。針對這種形勢，一些有實力的婦聯期刊社采用改為半月刊的方式來細分市場。1999年，《中國婦女》雜志由原來的月刊改為半月刊，將自身的品牌價值延展為《中國婦女(品牌本)》和《中國婦女/法律幫助(專刊)》兩種期刊樣式;《女報》分為“紀實版”和“都市言情版”;《女友》雜志推出了《女友花園版STYLE》《女友校園版CUTE》和《女友家園版LOVE》;《家庭》《知音》都改為半月刊。這類改版后的雜志如果成功的話，都會出現單期發行量下降，月發行量上升，同時廣告量增加的情況。

三、傳媒市場化對女性期刊內容的改造

期刊營銷模式的變化必然對期刊內容產生影響。期刊市場化之前，女性期刊是國家對婦女進行政治動員的重要工具。每當政府有新的婦女政策出臺，婦聯雜志都是傳播、討論政策，并深化讀者理解的主要渠道。婦聯期刊重視言論工作，強調正面教育、典型教育，宣傳先進婦女人物，批判男尊女卑思想和個人主義、享樂主義。婦聯期刊關注社會熱點問題，經常對與婦女切身相關的問題開展調查、討論，邀請婦女工作者和研究者撰文專述，在引導社會輿論方面發揮主導作用。但是，出于政治宣傳的考慮，刊物往往回避社會陰暗面，對一些嚴重侵害婦女權益的現象不報或少報，如、拐賣婦女、溺嬰等。

期刊走向市場后，為了吸引讀者，女性期刊向“生活休閑”轉向，以“紀實類”報道為主，言論和宣傳的比重削弱，減少了對社會重大題材的報道和對婦女人生觀、價值觀的探討。這些刊物圍繞情感、婚戀、家庭話題，講述普通人的故事，滿足了當時文化產品短缺條件下公眾對文化消費饑渴的需求。但是，這種“滿足讀者需求”的導向同時也迎合了在社會意識中占主導地位的男權思想。體現在期刊內容中，就是對女性形象呈現的單向化和對性別刻板印象的再生產。

首先，報道以家庭、情感類為主，對婦女生活的展現局限在私領域內。根據陳陽對《中國婦女》《女友》等4本婦聯雜志進行的樣本分析，發現其中情感、家庭和關于女人的報道居于前3位，共占了70%的樣本。其次，報道情節偏好把婦女描述為受害人的形象。婦聯雜志最常見的紀實故事是婦女被玩弄、殘害等題材的報道。有研究者將婦聯雜志中的女性形象分為無我型女性、自我型女性和家庭型女性。其中，無我型女性沒有自我意識，依附于男性;自我型女性或者追求享受、專橫霸道，或者為工作犧牲家庭，兩者的結果都是婚戀失敗，被男性拋棄;只有家庭型女性可以較好地處理家庭和事業的關系，獲得家庭生活的成功。可見，家庭成功與否仍然是評價女性是否成功的標準。由此可以看出，在市場化以后的婦聯期刊中，女性是作為“家庭中的女性”，而不是作為“個體的女性”存在著。這些故事強化了傳統的性別刻板印象并貶損了婦女形象，表明女性期刊并不因主辦者是婦聯就自然會傳遞其主辦者的意識形態，而是根據市場的反應，為了迎合在社會意識中占主導地位的男權思想來塑造女性的形象。時尚期刊對廣告收入的依賴，則決定了其內容的另一種呈現。時尚期刊不以情節類故事見長，但是為了避免單調，也刊登一些名人專訪和情感類故事。由于時尚雜志的目標讀者主要是年輕、高收入的都市女性，雜志選取的人物以女明星、事業女性和一些特立獨行的女性為主。與傳統婦聯期刊的“悲慘世界”不同，時尚期刊打造的是一個美麗的新世界。這些美麗、獨立、個性鮮明的女性告別了“受害人”和“賢妻良母”的刻板印象，肯定女性的價值和自我意識，鼓勵女性自我實現，用輕松的方式向傳統男尊女卑的性別觀提出挑戰，具有一定的進步意義。

但是，時尚雜志對女性的呈現是一把雙刃劍。首先，時尚雜志的一切文字和圖片都是圍繞著“美麗”這個中心的。不管是介紹女明星、事業女性還是個性女性，一定會搭配她們充滿女性魅力的圖片。這些圖片傳遞的是化妝、服飾、瘦身、健美的種種信息，其終點都是打造美麗的身體。這同樣是男權文化的一個重要部分，即女性是美的載體，是被看的對象。在這種意義上，時尚雜志強化了女性被物化、被看的地位。其次，時尚雜志毫不掩飾地傳達著消費主義的意識形態。時尚雜志的內容主要是提供休閑娛樂資訊，以圖片為主。圖片與文字的比例通常為7:3或6:4。大量色彩鮮艷的圖片，給讀者造成直觀的視覺沖擊，使其跳過了閱讀文字時必要的理解和反思過程。在攝影、化妝、印刷技術的支撐下，時尚雜志通過營造一種唯美、浪漫、時尚的幻覺，煽動女性的購買需求和欲望。“鉆石比男人靠得住”是很多女性期刊表達的主題。它們在這種看似女權主義論調的掩護下，宣揚幸福與商品有著直接關系。這些雜志著重培養的是女性的消費人格，鼓吹女性通過消費獲得幸福和自我實現。時尚期刊對女性個體的關懷總是與女性的消費緊密聯系在一起，它所致力于塑造的是以個體為本位，以消費為自我實現形式的消費女郎的理想形象。

四、結語

通過對當代女性期刊發展過程的梳理可以看出，媒體市場化對女性期刊內容產生了巨大影響，也使女性期刊的社會功能從政治宣傳“喉舌”轉變為消費潮流的引導者。同時，讀者從政治宣傳對象轉變為廣告宣傳對象。這種轉變從表面上看，增加了期刊和讀者的自由度和選擇性，實際上卻掉入了市場邏輯的陷阱。期刊的產品是一整套意義體系。女性在購買期刊時，不僅僅是作為傳媒產品的購買者或消費者，同時也是作為特定社會的共同體的成員。

篇7

關鍵詞：經濟數學 教學 有效性 對策

中圖分類號：G712 文獻標識碼：A 文章編號：1674-098X（2016）09（b）-0132-02

《經濟數學》是高職院校經濟與管理類專業的一門重要基礎課，對于培養學生的基本運算能力、抽象思維能力和邏輯推理能力具有不可替代的作用。與其它普通高校相比，多數高職生數學基礎較差，對學習數學缺乏興趣，傳統的教學模式和教學方法不利于調動學生學習的積極性和主動性，影響了《經濟數學》教學的有效性。通過幾年來的教學實踐，筆者對提高高職院校《經濟數學》教學的有效性進行了探討，提出了以下幾個方面的對策。

1 重視“首因效應”，上好第一堂課

“首因效應”即在人際交往中最先輸入的信息往往作用最大，對印象的形成影響很大。在《經濟數學》教學中要重視“首因效應”，從第一堂課開始，教師應以飽滿的精神狀態進入課堂，講課時做到語言嚴謹有趣，通俗易懂，有聲有色，抑揚頓挫，以良好的形象和高度的責任心感染和影響學生，給學生留下深刻的第一印象，形成一個良好的教學開端。大多數高職生數學基礎差，覺得學習數學沒有用，學習的積極性和主動性較差，有的還存在著畏懼心理，因此，第一堂n教師首先要通過實例向學生介紹數學在經濟管理和日常生活中的應用，如：對于一個企業來說，生產的最終目的是為了獲得高利潤，作為一個企業管理人員，必須明確在什么生產水平條件下才能獲得最大利潤，解決這樣的問題離不開經濟數學知識。一個企業產品生產出來以后，在出廠前要進行質檢，合格率達到一定標準后才能出廠，檢驗產品的合格率，也離不開經濟數學知識。再如通過銀行存款貸款利率的計算，讓學生明確利息的不同計算方法，在實踐中做出最佳選擇。通過實例讓他們明確學習《經濟數學》的意義，明確學習目的，端正學習態度，使他們知道數學就在自己身邊，與自己的生活息息相關，培養他們學習《經濟數學》的興趣。針對數學基礎差、存在畏懼心理的學生，可通過典型例子消除他們的自卑感，如華羅庚年幼時數學基礎也不好，后來由于自己的勤奮努力成為著名的數學家，用他自己的話說：“聰明在于學習，天才在于積累”。由此可見，只要經過勤奮學習，即使基礎差同樣可以取得成功。其次要向學生介紹正確的學習方法，高職院校不同于中學，中學面臨高考的壓力，主要依靠教師的教和“題海戰術”來獲取知識。高職院校重在學習能力的培養，更強調學生的自我學習、自主學習和創新性學習，由此培養學生提出問題、分析問題和解決問題的能力。再次要向學生介紹該課程的教學目標、教學安排和考核方式等內容，使學生對該課程的教學有大致的了解，以便做到心中有數。

2 改革教學方法，重視項目法和案例法教學

《經濟數學》教學的有效性體現在2個方面，一方面是教學過程中教與學的有效性，根據建構主義觀點，教師教學的有效性體現在教學中能否調動學生的學習積極性，促進學生對知識的建構；學生學習的有效性體現在能否積極主動地參與學習，以保證對知識的主動建構。

另一方面是指教學必須滿足高職教育以“應用”為主旨的特征。傳統的填鴨式、傳授型的教學方法，教師只是一味地傳遞知識，不能調動學生學習的積極性和主動性，學生只能被動接受知識，無法參與到課堂教學實踐中，嚴重影響了課堂教學的有效性。為提高《經濟數學》教學的有效性，必須改革傳統的教學方法，重視項目法與案例法等教學法。項目教學法是師生共同實施一個項目的教學活動，在這種教學活動中，學生是主體，而不再是被動的接受者和灌輸的對象，教師是學生學習過程中的引導者、指導者和監督者，而不再是知識的傳授者和灌輸者，學生能積極主動地參與到教學活動中，從而提高了課堂教學的有效性。案例教學法是針對不同的專業搜集編寫不同的案例，將《經濟數學》問題與學生所學專業結合在一起，讓學生分析、討論和交流，提高他們分析問題和解決問題的能力，使他們體會到什么是學有所用，提高他們的學習興趣。

3 優化教學內容，注重專業應用

針對不同的專業和崗位需求合理設計教學內容，以會計電算化專業為例，畢業生從事的工作崗位主要有企業財務管理人員、會計人員、審計人員、倉儲管理人員、統計人員等，這些崗位要求畢業生應具備一定的計算能力、獲取資料的能力和問題解決的能力，教學內容應本著“從專業中來、到專業中去”的原則，將教學內容設計成若干個教學項目，如經濟現象的描述、分析與計算，經濟問題的數表處理、優化設計，經濟現象的推斷分析，經濟問題數學實驗等項目，每個項目再分出若干個子項目，每個子項目從專業課程中精選確定與教學有關的案例，將案例所涉及的數學知識加工整理成若干功能互補的教學模塊，用專業案例來驅動教學模塊的內容，將所學知識應用于解決專業實際問題。

4 改革考核方式，綜合評定學習成績

高職院校《經濟數學》教學的目的不是應付考試，而是培養學生應用數學知識解決經濟管理中實際問題的能力。提高《經濟數學》教學的有效性，學習成績的考核不能僅靠一份試卷的成績評定，而應由學習態度、教學項目完成情況、期末考試三方面綜合評定。學習態度占20%，包括課堂紀律表現、完成作業情況、參與課堂教學表現等方面，由教師評定。教學項目完成情況占20%，主要看項目完成中體現的能力，如數學互譯能力、模型構建能力、創新能力、計算能力、實際應用能力等，由教師與學生共同評定。期末考試占60%，進行閉卷考試，由教師評定。

5 結語

提高高職《經濟數學》教學的有效性涉及到教師的教與學生的學2個方面，其中教師是關鍵因素，要求教師應創新教學意識，突破傳統傳授教學思維，引導、調動、激發鼓勵學生積極主動并創新地參與到教學過程中。在課程設計上要與專業充分融合，尋找與專業教學的結合點，精心設計教學項目和教學案例，使學生充分感受到數學學習同專業及今后就業的緊密度，從而調動學生學習的積極性。

參考文獻

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在20世紀70年代，國際政治經濟學成為西方國際關系理論的重要流派之一，斯特蘭在這時提出了結構性權利，將政治和經濟結合在一起來分析國際競爭經濟學結構，其他包括金融結果、知識結構、生產結構及安全結構，這些結構在非政治單位與主權國家中起到了相互影響的作用，也充分反映了現代社會具有代表性的結構特征，其實，很多學術界的學者之所有對國家政治經濟格局存在截然不同的看法，很大程度上因為他們對權利結構的不理解所導致。

 

一、結構性權利思想的形成

 

國際政治經濟在20世紀70年代不斷發展，國際政治經濟學就在發展的過程中相繼的出現了。以漢斯*摩根索為代表的現實主義權力論在戰后的國際關系理論研究中，相繼脫穎而出理想主義國際治理論的辯論，其核心地位在國際政治研究中得到了確立。現實主義權利論對軍事實力和物質在國際政治中被過分強調，甚至把政治與經濟都不同程度的割裂開來進行探討。世界各國間經濟來往越來越頻繁，國際政治經濟中不再將經濟和政治分開來解決出現的許多重要問題。英國著名經濟學家蘇珊·斯特蘭，她以經濟學家的身份進入了國際政治研究領域，因為她十分不滿國際政治中政治與經濟相分離的現象，國際政治經濟學的新思想也是她不斷提出的，為國際政治理論注入了新活力，尤其是她的結構性權利更是在國際政治經濟中起到了重要的作用。

 

二、 結構性權利的內容和特點

 

四大結構

 

生產結構。自從在19世紀以來的200年來，生產結構發揮了兩種不同變化，第一種是出現了世界市場，本國市場服務生產結構逐漸被國際市場服務的生產結構而取代，使生產慢慢出現國際化的特征。第二種變化是西歐國家以市場為導向的資本主義生產方式的變化。世界市場銷售的全球戰略一直是中小企業和跨國公司的主導發展目標，但民族經濟不平衡的狀態因全球生產結構的變化有了十分明顯的突出表現，有些發展中國家十分不滿跨國公司的經濟權利和社會影響。

 

金融結構。金融體系和生產體系的關系是密不可分的，雙方是互利共生的關系。雖然金融體系效率不高，其結構也不穩定。如果沒有金融體系，只會存在初級金融形式和次級金融形式，尤其是次級金融形式，其特點太過松散、單一及不穩定。國家也會成為只有商業關系，國家體系就不會存在了。國際社會的分工帶來了不少的收益，國際金融體系的發展也因社會分工所帶來的貿易有所促進。因此，國際金融體系可以使國際貿易變得更有效率，也是很重要的政治工具。所以，國際金融體系是十分有必要的。世界生產結構可以利用金融體系來重新分配成本和利益，風險和機會。

 

知識結構。人們最容易低估和忽視知識結構所衍生的力量。在國際關系和政治經濟研究中，知識結構受到了嚴重忽視，雖然有些技術專家知道知識的重要性，但很少很專家能夠監測、分析及理解知識結構。知識結構中包含政治、文化、社會和經濟各方面因素，還能影響生產結構和牽涉國際政治體系，使權利更加集中。科技改變的論點沒有出現到斯特蘭所強調的政治和經濟理論當中，技術(知識結構)在國際政治經濟領域是處于很重要的地位，是不能夠被忽視的。傳統權利和加強其他權利支柱的保證也是來源于此。知識結構已經開始主導其他結構，權利結構也因技術變革而改變了。還改變了金融結構，而生產結構的改變是通過生產和貿易從政府轉移至公司，后續由發展了全新的技術。

 

安全結構。在政治經濟學中，某些人另一些人提高安全防務而形成的一種權利框架。提供安全的人可以獲得某種權利，而在運用這種權利時，在財富的生產或消費方面提供安全的人也為自身謀取了福利，并在社會關系方面擁有了特權。雖然安全結構在經濟社會中的作用不少很大，但它也不是隨便可以忽視的。安全結構在現代國際政治經濟中是圍繞國家體制而建立的。

 

三、結構性權利對現實經濟的影響

 

以大宗商品定價機制為例來分析結構性對權力對中國經濟的影響。所謂商品定價機制，就是確定商品進出口貿易的交易價格模式。在大宗商品貿易中主要有兩種定價方式：一是對于成熟的期貨品種和發達的期貨市場的初級產品(如原油、大豆和天然橡膠)來說，其價格基本上是由最著名的期貨交易所標準期貨合同的價格決定;二是對于尚未得到廣泛認可的期貨品種和期貨市場的初級產品(如鐵礦石)來說，其價格由市場上的主要買方和賣方每年達成交易。近幾年來，全球大宗商品價格的波動幅度已難以僅用商品供求關系的變化加以解釋，而表現出明顯的金融化特征。從結構性權力的角度來看，定價機制，不論是定價的規則協商還是基準價格的確定，都是一種看不見、摸不著的軟權力，是對在大宗商品市場上交易雙方選擇的一種限制。而這種限制又與諸多因素相聯系，定價規則的選擇與市場結構、生產結構和安全因素息息相關。市場基準價格的確定又牽涉金融和知識等諸多方面，受生產、金融和安全方面因素的限制，以下以鐵礦石為例，對全球大宗商品定價機制中的結構性權力進行具體分析：

 

基于結構性權力的視角，中國大宗商品定價權缺失的解決辦法亦可以從生產、金融、知識和安全四個維度予以分析：首先是金融角度，可以從期貨市場的建立和人民幣國際化兩方面入手，積極參與全球定價機制。期貨市場的發展和完善是一國擁有國際定價權的前提，歐美等發達國家的期貨市場現已主導了大宗商品的定價權。中國要贏得國際市場的定價權，必須培育成熟有效的期貨市場，保障定價權的獲取。中國的期貨市場自恢復以來雖然已取得了一定的進展，例如大連成為芝加哥之外重要的玉米期貨市場，鄭州的小麥和棉花期貨交易在一定程度上建構了“中國價格”，上海的銅價為全球認可，但距離定價權目標還有很長的距離。就人民幣國際化而言，美元霸權依然將在很長一段時間內對國際格局產生深刻的影響，但是我們應該通過人民幣國際化，在可行的市場逐步建立人民幣結算機制，來規避美元波動給中國企業造成的損失，拒絕為美聯儲的寬松埋單。其次是知識;我們有必要建構中國在世界的話語體系，為中國的正常需求發出自己的聲音，而不是放任外媒惡意炒作“中國需求”概念。同時，需要避免民族主義傾向，以積極的、建設性的客觀分析和理性論證來贏得世界主流媒體的認可，發出我國在大宗貿易領域自己的“聲音”，從而建立中國自身在大宗商品定價領域的話語權。第三安全;中國應該積極執行資源外交的戰略，努力制定包括外交、財政方面的政策，支持我國企業“走出去”，在海外開礦設廠，降低對個別國家的資源依賴，保障鐵礦石的國際航運安全，與航線周邊國家建立良好的合作關系，防范海盜、臺風等各種自然和人為風險。最后是生產;中國的企業往往處于產業鏈低中端的加工生產環節，資源和原材料需要大宗進口，成為遭受國際企業和國際炒家兩頭夾擊的對象。

 

四、結語

 

綜上所述，通過對斯特蘭的結構性權利中的四大結構分析可得知，雖然作者對它們進行了劃分類別，但最終目的讓大家對復雜縱橫的國際政治經濟格局有清晰性的了解，雖然斯特蘭的結構性權利思想和當今國際關系理論的要求并不相符，但她的結構性權利理論簡單直觀，對政治和經濟的緊密結合起著促進作用，從而形成一種全新的研究思想，可以說，斯特蘭的結構性權利理論在國家關系理論中仍占據特殊的位置。

 

作者簡介：

篇9

[關鍵詞]知識型企業；人力資本；激勵機制

[中圖分類號]F270

[文獻標識碼]A

[文章編號]1005-6432(2008)48-0064-02

隨著知識經濟時代的到來，在知識型企業，人力資本成為企業價值的主要貢獻因素。由于人力資本的重要性，如何針對其特性設計有效的知識型企業激勵機制引起了我們的思考。

1　知識型企業及其所有權安排

根據經合組織的定義，知識經濟是建立在知識的生產、分配和使用之上的經濟形態。因此，可以把知識型企業理解為，以知識經濟為前提，從事知識和信息產品生產經營活動的經濟組織。

隨著知識型企業的出現，一些學者對熊彼特和加爾布雷思的企業權力轉移理論進行研究，提出了人力資本所有者將主導企業的經營管理權，并且“在知識型企業中，創新者成為委托人，創新者和經營者共同分享企業剩余”。王勝今等學者從人力資本理論出發，認為知識并沒有超越資本等要素成為一種獨立的，并且最主要的生產要素。通過考察美國風險投資企業――最典型的知識型企業的發展，他們提出，知識型企業中人力資本并非企業風險的最大承擔者。風險投資始于20世紀40年代的美國，在80年代到90年代期間獲得快速發展。我國的風險投資在20世紀80年代才起步，而其他知識型企業，也多在21世紀初知識經濟的概念導入后開始發展。在風險投資發展最成熟的美國，在其發展的鼎盛時期，風險企業中人力資本所有者并未能控制企業所有權。所以我們認為，創新者成為委托人的觀點具有理論上的前瞻性，代表了今后發展的可能，但對目前中國的知識型企業還不現實。基于這種知識型企業所有權安排邏輯，我們將從經濟學的綜合角度出發，針對性地設計新的激勵機制。

2　經濟學視角的激勵機制考察

激勵問題產生于所有權與經營權分離的現代企業。在企業利益相關者群體中，由于剩余控制權與剩余索取權擁有的不匹配，在信息不對稱條件下，就會發生道德風險，企業激勵問題由此而生。20世紀70年代以來，隨著信息經濟學，委托一理論的興起，經濟學理論對激勵機制的研究取得重要進展。經濟學家對企業組織中激勵問題產生的原因及如何進行有效激勵這一基本命題從不同視角展開研究。

現代企業理論對激勵問題的研究大體可以分為兩大類：顯性激勵機制和隱性激勵機制。兩種激勵機制具有共同的出發點：契約的不完整性。顯性激勵理論主張以明文規定的激勵合約形式，把_人或激勵對象的期望收入和企業經營績效掛鉤，通過補償政策誘使人的目標函數和所有者利益趨于一致。主要以團隊生產理論、委托一理論和人力資本產權理論為代表。隱性激勵理論強調企業內外部各種因素，如市場競爭、職業聲譽和企業文化等所蘊涵的激勵功能，并通過競爭激勵、聲譽機制、內部勞動力市場等理論分析激勵功能如何發揮。這樣，兩種激勵機制分別從正式制度安排和非正式制度安排的角度出發，共同解決契約不完備導致的激勵不相容。

顯性激勵理論認為，解決企業激勵問題，必須使激勵對象的利益和其行為后果聯系起來。通常的做法是實行基于業績評價的報酬性補償方案，如年薪制、股票期權和員工持股計劃等，在企業激勵實踐中操作性很強。但是，基于業績評價的顯性激勵在履約過程中會遇到經營業績無法準確衡量，以及業績衡量指標選擇不當造成激勵扭曲等難題。為彌補顯性激勵理論的局限性，隱性激勵理論以“社會人”的假設為邏輯起點，充分挖掘和論證企業內外部具有潛在激勵功能的各種機制，如效率工資、獎金和職位提升，以及利用聲譽機制和經理市場的競爭壓力影響人的長期行為。在企業正式激勵制度安排的基礎上，隱性激勵是作為一種有效補充，成本低，激勵作用持久，并能夠使激勵客體實現有效的自我激勵。

3　知識型企業的人力資本特性

知識型企業的人力資本包括全體締約人，對于其分類，宋良榮等認為，知識型企業是由普通型人力資本、專業型人力資本和創新型人力資本組成的一個“能力集合體”。其中：普通型人力資本只具有社會平均的知識存量和一般的分析力、計算力、學習能力和適應能力，在知識型企業中不占主導地位；專業型人力資本包括技術型人力資本和管理型人力資本，具有某項特殊專業知識和專業能力，在知識型企業中占有重要地位；創新型人力資本具有社會稀缺的創新能力，是知識型企業的核心能力。

作為知識型企業的主體，不同類型的人力資本所有者在多重委托鏈條中，都是重要的人，具有傳統委托理論中人所不具備的特性，這是我們設計激勵機制的出發點。

3．1　人力資本的專用性

人力資本的專用性是通過教育投資、培訓、“干中學”、經驗積累等途徑形成的一些特殊的、隱含的知識或訣竅，這是知識型企業的競爭優勢的來源。一旦擁有特殊知識的雇員被解雇或被迫從事其他的工作，這些特殊知識、經驗和技能就會貶值，人力資本的價值就會降低，而企業對員工的專用性投資，就會成為“沉沒成本”。知識型企業與專用型人力資本之間的復雜依賴性，直接影響對人力資本的激勵機制設計。

3．2　人力資本收益的外部性與長期性

一方面人力資本投資的收益具有很強的外部性，新知識或新方法在單個部門或企業的運用會很快對其他部門或企業產生示范作用，并很快推廣，從而使企業或企業集群的效益大大提高，形成外部經濟效應。這對企業和社會整體具有重要意義。另一方面人力資本投資的收益期限較長，往往貫穿一個人的一生，并影響到子孫后代。在資本逐利性的引導下，人力資本所有者具有很強的自我投資動機。因此，知識型企業應設計相應的激勵機制增強人力資本所有者的自我投資意愿，并加大企業對人力資本的投資力度，以獲取更大的投資收益。

3．3　人力資本具有較高自我實現需求，自我激勵能力高

知識工作需要大量投入智力、腦力，通過專業化判斷、試錯、選擇來解決復雜的、獨特的問題。由于工作挑戰性較高，知識工作容易激發參與其中的人力資本的成就感，并通過滿足其成就感提升人力資本的自我實現需要。自我實現需要與自我激勵能力具有較強的正相關性，具有較高自我實現需要的員工通常具有很強的自我激勵能力，表現為工作主動、高度的責任心和工作目標驅動性。這對激勵機制的設計提出了新的挑戰。

4　知識型企業的激勵機制設計

知識型企業人力資本的上述特性對企業治理模式提出了很大挑戰，因此，需要綜合考慮顯性和隱性激勵理論的作用機理，設計出有效的知識型企業的激勵機制。

4．1　剩余索取權激勵機制

包括固定薪金、獎金、股票與股票期權、退休金計劃

等報酬形式。股權激勵等形式具有自我約束和激勵長期性的特點，相當于給予人力資本一定的剩余索取權，可以減少專用性人力資本投資風險性和外部性，滿足人力資本所有者獲得與其投資的邊際收益相等的回報的要求，從而促進技術創新，促進知識型企業市場競爭力的提高。

4．2　剩余控制權激勵機制

上述剩余索取權的表現形式――股權，在現實中有的具有投票權，有的只有分紅權而沒有參與治理的權力。為了使人力資本能獲得與其剩余索取權匹配的剩余控制權，需要給予人力資本發言權和談判權，也就是一定的控制權。這主要通過使人力資本擁有和增加投票權，并提高人力資本在董事會中所占比重來得以實現。知識型企業中，隨著人力資本擁有的股權份額的增多，其相應擁有的投票權及其在董事會中的席位也相應增多。

4．3　工作設計激勵機制

根據赫茨伯格的雙因素理論，針對知識型企業人力資本的特點，更需考慮工作本身的激勵性，通過對工作進行有效設計，激發出更高的工作績效。工作特征模型(JCM)提供了一個可行的框架，通過技能多樣性、任務完整性、任務重要性、工作自主性以及工作反饋等方面的工作特點設計，將對人力資本的生產率、積極性和滿意感有較強的影響，進而促進高內部工作動機，實現高工作績效。

4．4　聲譽激勵機制

這是隱性激勵理論的具體應用。人力資本具有自我實現的高層次需要，追求個人在社會上的地位和聲望。建立有效的社會聲譽評價體系，有助于人力資本人格的塑造，使立足誠信、重視聲譽、開拓進取成為主導的價值取向。聲譽機制的作用發揮，需要外部經理市場和人才市場的建立和完善，以及時、準確地反映人力資源能力、素質的聲譽信號，并為人力資本的自由流動創造條件。經理市場的存在和完善，也使得人力資本面臨更大的“解雇壓力”，從而激發出更強的競爭動力，并更加珍惜職業聲譽。

篇10

專業設置與產業發展的匹配性分析

毋庸置疑， 高職教育為全省經濟發展培養了大量的高素質技術技能人才。 但是，由于教育的滯后性以及受教育經費投入不足等因素制約， 高職教育的專業設置與產業發展仍存在一定的距離。1.專業結構與產業結構不完全匹配按照與產業的相關度分別歸類為第一產業、第二產業和第三產業， 將高職各專業大類與產業結構進行匹配性分析，2008 年至 2011 年的專業結構與產業結構對比見表 1。 可見，高職專業結構與產業結構存在較大的差距，尤其是二產和三產，專業結構與產業結構倒掛嚴重，正負差在 20 個左右百分點。 專業設置主要聚集在第三產業中，必將導致第三產業人才培養嚴重過剩， 而第二產業人才培養嚴重不足。2.戰略性新興產業人才培養滯后電子信息大類專業為高端新型電子信息產業提供了一定的人才保證， 但是對于新能源汽車產業，新材料新能源的人才培養缺乏。 高職汽車運用技術專業的學生 2011 年只有 319 人，電力技術類只有電廠設備運行與維護、供用電技術兩個專業，能源類的專業只有制冷與冷藏技術， 基本沒有與新能源相關的專業， 更無新能源汽車的應用型專業人才培養，這與廣東培育發展“新能源汽車”戰略新興產業極不適應，應引起高度關注。 此外，與半導體照明（LED）產業蓬勃發展形成鮮明對比的是，半導體照明技術人才極度匱乏。 廣東發展半導體照明（LED）產業，重點在于突破大功率半導體照明芯片制造、封裝技術，開發新一代節能燈具。 佛山職業技術學院 2010 年開始招收光伏應用技術40 人，2011 年招生 130 人，2011 年廣州城建職業學院在應用電子技術專業下設立自主 LED 與嵌入式技術應用專業，只招收了 20 人。 因此，對接廣東戰略性新興產業人才培養的專業設置是不足的，應引起高度重視。3.文化娛樂服務事業人才培養結構性短缺拉動內需和消費是廣東經濟發展方式的重要轉變，全省的城鎮化率已超過 50%，人們的消費層次在不斷提高，從生活消費、旅游消費更多地轉向休閑保健、文化娛樂等消費。 廣東已提出加快培育文化娛樂、信息服務、旅游休閑、體育健身、重大節慶等消費熱點。 由此，公共服務管理、信息服務、旅游、酒店、餐飲、會展策劃、文化娛樂、休閑保健等方面人才需求勢必加大。 高職培養文化娛樂服務事業相關的專業大類有文化教育大類、 電子信息大類、藝術傳媒大類、旅游大類、醫藥衛生大類、公共服務大類等，從規模上看，占有非常大的比重，但是從結構上看， 文化教育大類和公共服務大類存在結構性短缺。 文化教育大類專業占 14%，居第二大規模，年培養能力達 35 000 人，但其中的語言文化和教育占 97%，體育類只占 3%，體育類培養的是體育服務與管理、社會體育、競技體育、體育保健、 運動訓練、 體育休閑服務與管理等專業人才， 而且體育類專業從 2009 年的 1 300 多人的培養能力下降到 2011 年的不足 1 000 人。 公共服務大類專業雖占 2%的比重，可在公共服務方面的專業只有家政服務一個專業，專業單一，文化內涵欠缺。 可見，針對人們日益提高的消費需求，調整高職文化娛樂服務事業相關的文化教育大類和公共服務大類的專業結構非常重要。

優化廣東省高職教育專業設置的對策