導語：如何才能寫好一篇風險管理特點，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：壩體工程；潰壩；事故發生率；風險管理；優化措施

1關于潰壩特點及存在問題的分析

（1）近些年來，我國的水庫潰壩事件層出不窮，這充分暴露了我國大壩建設的質量問題。在大壩的建設及運作時期，是發生潰壩的高峰期。在一系列的壩體潰壩事件中，發現發現中小壩的潰壩狀況非常常見。一般來說，大型水壩的設計程序比較復雜，其工作標準比較高，施工質量控制也比較嚴，正是由于運行管理的嚴謹性，壩體潰壩現象才比較少出現。為了滿足現階段水壩工作的要求，實現壩體除險加固環節及安全管理環節的開展是必要的，從而避免其出現一系列的潰決狀況。（2）堆石壩及土石壩比較容易出現潰壩狀況。這些壩型的整體施工規模比較小，其工程整體造價水平低，施工比較快捷。我國的諸多中小壩都是當地材料壩，這種類型的水壩容易出現施工質量問題。實際上，這種施工不太復雜的水壩工作，對于泄洪能力的要求更高，如果不能解決好泄洪問題，就可能導致壩體的急速潰決狀況。在國外的發達國家中，大規模的水利工程建設比較復雜，但是其整體建設體系比較健全，具備比較成熟的建設技術，無論是施工質量管理技術還是風險管理技術都具備比較成熟的技術，通過對定期安全評價及環境評價工作的開展，可以滿足大壩質量管理的工作要求.比如美國等發達國家建立了比較完善的大壩風險管理制度，實現了大壩整體管理工作的有效開展。（3）目前來說，我國大壩工程的風險管理體系是不健全的，有些人員不能針對大壩建設的不確定因素進行有效的認識，也就難以做好細節性的風險管理工作，從而出現一系列的質量管理問題。我國的水利工程結構技術標準體系也是不健全的，針對病險水壩的除險加固體系并不健全，這就容易出現一系列的大壩風險狀況，不利于實際大壩質量問題的解決。通過對水利工程維修環節及管理環節的開展，可以降低水利工程的風險性。我國的水利工程風險管理體系依舊不成熟，我國水庫工程數量龐大，分布于我國的各個區域，水壩風險管理建設需要進行加強，我國的水壩工作環境，也不利于進行壩體的有效性的風險管理。我國的堤防線路比較長，很多堤防都是歷史遺留下來的，質量上存在比較嚴重的問題。在大壩風險管理過程中，跨流域調水的規劃建設工作比較復雜，我國的水利工程的安全管理依舊面臨著諸多問題，需要實現壩體風險管理體系的健全，進行工程風險定級，安全評估監督等工作的開展。在實踐工作環境中，我國恰恰欠缺有效的安全監測體系，缺乏完善性的維修計劃，難以滿足我國現階段風險管理工作的開展。

2大型水利工程風險管理整體方案的優化

（1）為了滿足我國水利工程風險管理工作的要求，必須要進行風險管理方案的優化。做好風險識別工作，進行風險來源的確定，做好風險分類的確定工作，進行主次要風險的識別。針對風險狀況做好風險評估及分析工作，進行風險發生頻率、大小等的分析，做好相關的風險決策及其管理環節。在實踐過程中，需要根據風險類型及大小，進行綜合性風險管理工作的開展，從而實現管理風險的控制。綜合性的管理工程主要包括工程改建、維修、風險管理等，在這里面非工程措施扮演著重要的地位，其提供的風險預報系統、工程保險制度、風險管理方法都能為實際工程的發展奠定良好的工作環境。這需要實現水利工程風險管理方案的優化，做好泄洪設施、庫岸、河岸護坡等的監理、檢測工作，保證這些建筑物的良好施工及運行，做好建筑物結構的觀測及安全評估工作。目前來說，我國的很多事故風險都是中小風險問題，這些問題的解決，需要進行嚴格性管理制度的制定，積極做好定期的檢查及維修工作，進行絕大數工程風險的減少，做好防御重大工程事故的應急預案工作。從工程風險的分布狀況來說，工程的施工期及其運作期，是其事故的主要產生期。產生這些事故的最主要原因是水壩缺乏有效的泄洪能力，壩體的整體施工質量欠缺，存在諸多的工程建設問題。這些問題都需要引起我們的重視，做好工程風險管理實踐工作。（2）在實踐過程中，設備問題是導致風險管理問題的重要因素，很多的設備存在老化、故障等問題，這需要進行定期維修計劃的制定，做好常見故障的預防工作，從而為工程實踐創造良好的客觀環境。為了滿足現階段水壩風險管理工作的要求，需要做好水利工程的保險體系的優化工作，為工作人員進行意外損害保險的購買，也要為工程施工、運作進行保險的購買，從而提升水利工程的安全性及整體質量，這需要引起相關人員的重視，實現工程整體施工體系的健全，滿足現階段水利工程工作的要求。從工程特點上來說，水利工程具備復雜性的特點，它的整體施工規模比較大，影響其穩定運作的因素諸多，比如氣候變化因素、人類活動因素、運行管理因素，為了滿足現階段工作的開展，必須要進行質量及安全風險管理工作的優化，針對其容易出現的災難性事故進行解決及預防，滿足水利工程的安全運作要求。為了實現上述目的，國家需要進行水利工程風險管理體系的健全，進行安全監測系統的健全及更新，落實好相關的安全評估及風險排查工作，做好水利工程的定期性維護及加固工作，實現工程風險問題的有效控制，進行系統性風險評估方案的制定，針對薄弱工程展開風險控制，保證工程系統風險得到有效性的控制。

3結束語

為了滿足現階段水壩工作的要求，進行壩體風險管理方案的更新是必要的，進行新型風險管理理念的應用，保證相關管理人員風險管理意識的提升。

作者:顏鐵 單位:黑龍江省水利水電集團第一工程有限公司

參考文獻:

[1]曹楚生，張叢林．水壩設計和風險分析[J]．水力發電，2012，38（1）：1－3．

[2]李雷．大壩風險評估與風險管理[M]．北京：中國水利水電出版社，2006．

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關鍵詞：風險傳遞;風險疊加;管理

中圖分類號：F83

文獻標識碼：A

文章編號：1672-3198（2012）04-0128-01

1金融集團風險管理特點

現代金融風險管理難度非常大，這是由于金融創新層出不窮，金融產品（特別是結構化產品）非常復雜，“歷史不可復制”假設，以及難以對極端事件進行建模分析并預測等多種原因造成的。

對于大型金融集團而言，在市場狀況良好的情況下，以金融集團模式經營多種類金融業務，能因規模經濟、范圍經濟而形成協同效應，促進彼此業務的發展，分散了經營風險，使得集團整體利潤保持在相對穩定的狀態；而金融集團對外作為資本運作平臺，通過兼并收購或者設立新的子公司涉足更廣泛的金融業務，如果能有效整合這些金融業務，提高經營效率，那么這些舉措能進一步降低和分散集團經營風險，使得集團發展形成一個良性循環，形成規模經濟。

但是，由于金融集團旗下管控多種類型金融機構（包括證券、銀行、基金、期貨、直投、保險、金融租賃）等，從集團角度來看，管理全集團風險的難度無疑比管理單一金融機構風險的難度要大。集團旗下金融機構除了面臨共同的市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險、合規風險、法律風險和聲譽風險以外，集團自身的風險還有如下特點。

1.1風險傳遞

金融集團內部管控若干類型金融機構，這些金融機構中一旦有其中一個因業務過度擴張、風險管理不善而發生重大風險事故，需要沖銷巨額虧損，那么這一風險事件將很可能會影響全集團旗下金融企業的流動性，增加流動性風險，影響集團內部“健康”業務發展。

此外，客戶一般將金融集團看作一個整體，金融集團內部個別金融機構風險事故將影響整個集團的形象和信用，引發客戶對金融集團整體的信心危機，進而影響集團內部其它金融機構的業務。

以花旗銀行為例，該行中國區中小企業貸款業務在2007年一直保持著迅猛發展、高速增長的勢頭。如花旗銀行廣州分行商業銀行部，該部門共有8名客戶經理，每人每月至少新開發2個企業客戶且這些客戶均在開戶后一個月內進行第一筆貸款。在第三季度，花旗集團報告其虧損高達65億美元，其后不到兩周時間內又傳出消息需再沖銷80億至110億美元的虧損。花旗集團內部資金頭寸非常緊張，加上當時中國政府限制熱錢流入，花旗廣州分行商業銀行部大幅提高美元貸款利率上浮幅度，使得一些客戶轉向資金頭寸相對充裕的中資銀行尋求貸款。

此外，由于市場一直傳出花旗集團巨虧、大量裁員、瀕臨倒閉等不利消息，大大影響了客戶對花旗銀行的信心。盡管客戶經理一再向客戶保證其存款的安全，好些客戶還是將其存款抽走，轉到工商銀行。客戶的這些舉動無疑進一步惡化了花旗銀行的流動性，也進一步影響了其貸款業務的開展，并且對其聲譽造成難以估計的損害。

1.2風險疊加

金融集團管控金融業務復雜多樣，各金融機構均面臨市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險等風險。在市場狀況良好的情況下，各金融機構之間不一定顯示出很強的風險相關性，風險疊加效應不一定明顯，通過現有的模型和手段監測出來的集團總體風險可能不會太高，很有可能低估了潛在風險。但在市場狀況變差并且急劇惡化，甚至發生極端事件的情況下（如2007-2008金融危機），金融集團內部各金融機構之間的風險相關性可能變得很強，就算單一機構面臨的風險不大，集團整體面臨的風險在這種風險疊加效應的作用下可能會變得很大。由于極端事件發生概率低、損失大以及歷史數據缺失等原因，風險管理人員在市場狀況良好的情況下往往很難通過現有的模型和手段去預測和評估極端情況下集團面臨的風險及損失程度。

1.3資本充足率不足

為了實現資本使用效率最大化，同時使得金融集團旗下子公司的資本充足率符合監管要求，金融集團有可能會在集團自身和子公司之間重復使用同一筆資本，這樣會造成集團的實際償付能力低于集團子公司名義償付能力之和，使得金融集團發生流動性風險的概率加大。

2對金融集團風險管理的建議

金融集團應構建集團層面的風險管理體系，運用已知的模型和手段，自上而下構建集團層面的VaR體系，并定期或不定期對全集團進行壓力測試，并用現實數據定期檢測這些模型的有效性并對模型進行調整和完善。

金融集團應本著審慎的原則，對其子公司進行并表核算，計算實際可用資金，并隨著業務的發展不斷充實資本金，增加抵御風險的能力。

金融集團應在集團與子公司之間，子公司相互之間建立隔離墻體系，包括業務隔離、人員隔離、物理隔離、資金賬戶隔離、信息系統隔離等，控制風險在集團內部傳遞，減少某一子公司的風險事故對整個集團造成的不利影響。

參考文獻

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摘要:文章分析了項目風險管理與風險管理審計的關系以及建筑工程項目風險管理審計的自身特點和現狀,闡述了建筑工程項目風險管理審計的一般原理和審計步驟,對幾類工程風險管理審計進行了探討。

風險是指組織內部受到某些不確定因素的影響而遭受某種損失的可能性。建筑工程項目一般具有投入資金多、規模大、周期長、不確定性因素多、易受自然條件及地質水文情況和社會環境因素影響等特點,在工程建設期間,工程項目管理組織將不可避免地面臨各種各樣的風險。隨著現代建筑工程項目逐步大型化,國內一些管理組織在20世紀90年代末不斷將工程項目風險管理理論應用于工程實踐,以使工程項目最大程度上避免各種風險給工程帶來的損失,提高管理效率,促進經濟效益。

本文論述的建筑工程項目風險管理審計是指業主內部審計部門采用一種系統化、規范化的方法,對工程投資決策、財務管理、工程質量、工期、造價、技術等風險的識別、分析、評價、處理等管理行為的一系列審核活動,是對工程項目風險管理的控制、監督及評價的過程。

一、工程項目風險管理與風險管理審計

工程項目風險管理是項目管理人員對可能導致損失的項目不確定性進行預測、識別、分析、評估和有效地處置,以最低成本為項目的順利完成提供最大安全保障的科學管理方法。

建筑工程項目風險管理審計是指工程項目組織內部審計部門、內部審計人員采用一種系統化、規范化的方法,對組織內部風險管理程序、對策及體制、機制的合理性、有效性進行審查和評價,是對工程項目風險管理系統的控制、監督及評價的過程。

關于風險管理與風險管理審計二者的關系《,內部審計具體準則第16號-風險管理審計》中提出“風險管理是組織內部控制的一部分,內部審計人員對風險管理的審查和評價是內部控制審計的基本內容之一”。可以看出,風險管理是風險管理審計的前提和基礎,風險管理審計注重確認和測試風險管理部門為降低風險而采取的方式和方法及相關制度和程序,與風險管理本身有所區別。但從工作步驟、工作方法上看,二者有很多相似,其功能和最終目的都是減少組織風險損失,提高組織管理效益,因而風險管理內部審計從某種意義上說又是風險管理的組成部分和重要內容。

二、開展建筑工程項目風險審計的自身特點和現狀

1.建筑工程項目風險審計的自身特點。第一,審計范圍廣。工程項目風險管理審計注重確認和測試風險管理部門為降低風險而采取的方式和方法,因此審計工作涉及整個工程項目管理系統。第二,審計專業性要求更強。審計人員的審計工作由原來的內部控制審計擴展到所有工程風險管理技術審計,工程項目風險管理審計還要求廣泛運用統計分析、計算機等技術方法,因此,對審計人員專業技能要求較高。第三,開展工程項目風險管理審計要求有較完備的管理系統及其子系統,如風險管理系統、合同管理系統等,為風險管理審計提供支持。

2.我國開展建筑工程項目風險審計現狀。近些年,一些大中型建筑工程項目管理者開始認識到風險管理在現代項目管理中的重要作用,逐步將風險管理理論應用于工程管理實踐。但就總體而言,項目管理者風險意識淡薄,缺乏積極、主動、系統的風險管理行為。工程項目管理過程中的風險管理活動往往是瞬時的或者間斷性的,缺乏對風險進行定期的復核和再評估。另外,大部分工程項目管理組織的風險管理組織架構還不完善,缺乏現代意義上獨立的風險管理部門。這里我們引用風險管理研究與開發項目合作組提出的項目風險管理成熟度模型的四個等級標準,即臨時級、初始級、可重復級、管理級。可以看出,風險管理實踐在我國建筑工程管理實踐中的應用還處在初始級或可重復級。

而風險管理審計工作作為一種現代審計模式,在建筑工程管理實踐中,受到管理者風險意識程度、組織內部機構設置、內部審計技術力量等因素的影響,在大多數工程項目中還未全面開展,工程項目風險管理審計尚處在理論研究與初步實踐階段。

三、工程項目風險管理審計的一般原則和審計步驟

1.一般原則。建筑工程項目的風險管理審計應當堅持依法審計、實事求是、獨立客觀、職業審慎、保守秘密等原則。內部審計人員應認真貫徹執行國家的方針政策、法律法規、規章制度和實務標準,充分考慮工程項目風險管理審計的復雜性、艱巨性,遵循適當程序,采用先進方法和手段,科學有序地按步驟開展審計工作。風險管理審計工作應有利于工程項目生產與管理,增加企業效益。

2.審計步驟。建筑工程項目風險審計的工作要求高、專業性強、責任重、審計風險大。要做好建筑工程項目風險審計工作,防范審計風險,一般要按以下步驟開展各項風險管理審計工作。第一,識別風險。制定工程項目風險管理審計計劃,包括制定工程項目財務風險管理、施工生產風險管理、建筑市場風險管理、項目組織人事風險管理和其他風險管理審計計劃,確定風險管理審計的位置和背景。第二,分析風險。對工程風險跡象進行深入了解、做好記錄,并對風險進行分類。第三,評估風險。分析工程風險的成因及其影響,確定風險程度及等級。第四,監控風險。對可能發生的風險和損失進行跟蹤檢查或后評估。跟蹤已識別風險的發展變化情況,包括在整個工程項目生命周期內,風險產生

的條件和導致的后果變化。第五,處置風險。

以上審計步驟,是開展建筑工程項目的各項風險管理審計具體工作的一般步驟,同時也是風險管理審計的基礎性工作,它與各業務部門風險管理的具體工作既有所聯系,又有所區別。內部審計機構、內部審計人員應協調各業務部門嚴格按照以上審計步驟,扎實地做好風險管理審計的基礎性工作,有效防范審計風險。

四、建筑工程項目的幾類風險管理審計

建筑工程項目的風險管理審計主要包括工程風險管理體制審計、工程風險管理機制審計、工程風險管理程序審計、工程風險管理對策審計。工程項目組織內部審計機構、內部審計人員可以針對建筑工程項目的特點,在工程項目進展的不同階段應有重點地、有計劃地、分步驟地開展以上幾類風險管理審計工作。之間并不是彼此分開的,而是相互聯系、互為一體的,都是開展風險管理審計工作的重要組成部分,只是在工程項目的不同階段審計工作的側重點不同。

1.工程風險管理體制審計。工程風險管理體制審計主要在工程項目組織成立初期開展,審查、評價風險管理體制的合理性和完善性。重點審查、評價建立風險管理制度是否經過充分論證,財務管理體制、考核評價體制和責任追究制度等制度是否健全。

2.工程風險管理機制審計。工程風險管理機制審計一般同風險管理體制審計在項目組織成立初期同期開展,主要審查評價風險管理機制的結構性和盡責性。重點審查、評價高層管理人員和重要崗位業務人員的風險管理理念及對風險管理的重視程度;審查評價工程風險管理人員的結構和素質,是否具備勝任風險管理的能力,有無高度的事業心和責任心;審查評價全員風險管理的情況,包括工程管理人員在風險管理中崗位的設定和責任的明確性。

以上兩項審計是從組織建設方面對風險管理系統的審查和評價,目的是為組織決策層提供組織建設決策依據。雖然這兩項審計相對于后面敘述的工程風險管理程序與對策審計,從技術層面上來講要相對簡單,更加側重于對組織的定性評價,但完善、合理的組織建設是風險管理的基礎,同時,也為風險管理程序與對策審計提供組織方面的支持,因此風險管理體制與機制審計工作要認真做到科學、客觀、公正、有效。

3.工程風險管理程序審計。工程風險管理程序審計貫穿于工程項目管理的始終,審查、評價內容包括從工程項目的可行性研究、設計,直到項目施工、驗收、后期服務等工程項目風險管理框架結構內的所有內容,主要審查、評價風險管理程序的科學性和合理性。內部審計機構應有重點地、有較強針對性地開展審計工作。比如,工程招投標階段,重點審查、評價招投標過程中風險管理部門是否采取了規范化程序規避風險,規避風險程序是否有效運行;施工過程中,風險管理程序是否有效地通過管理信息系統使得規避風險措施在工程管理中得到落實;組織之間、組織與外部之間財務往來核算辦法是否能夠通過風險管理程序有效規避風險等。風險管理程序審計和后面敘述的風險管理對策審計涉及到內部審計機構與組織內部各業務部門之間的協調,同時也需要組織內部各部門間的配合,還需要合同管理系統、施工管理系統等其他管理子系統的協作,是開展建筑工程項目的風險管理風險審計的工作重點,也是工作難點。

4.工程風險管理對策審計。工程風險管理對策審計重點審查、評價工程風險管理對策的周密性,即風險應對計劃是否對已經發現的風險的每個層面均作了應對的安排,制定風險防范對策有否考慮風險的可規避性、可轉移性、可緩解性、可接受性;審查、評價工程風險管理對策的可行性,即風險應對策略是否對已經發現的風險的每個層面采取了有效的措施,是否采取了風險控制、風險自留、風險轉移等對策。利用合同條款規避工程風險是工程中最經常、最廣泛采用的風險管理辦法,因此結合工程實際,工程風險管理對策審計可以通過對工程各級階段簽訂合同以及合同實施情況的審查,并結合其他審計程序來完成,已達到對風險管理對策周密性和可行性的審查、評價。

工程風險管理對策審計更加側重技術審計,工程項目實施階段各種技術應用復雜、繁多,審計人員不可能對每一項風險規避技術做到充分了解、掌握。內部審計機構可以在各具體業務部門聘請兼職審計員,充實到審計隊伍中,增強技術力量,提高工作效率。

五、審計報告

工程風險管理審計報告是風險管理審計的結果,主要包括以下幾個內容:第一,審計情況介紹。包括工程項目風險管理審計的范圍、內容、方式、時間等。第二,工程項目目前進展的實際狀態以及未來狀態。第三,風險分析和風險管理評價。第四,工程項目關鍵的管理問題。第五,最終結論及建議。

審計報告由內部審計機構、內部審計人員撰寫,要求做到客觀公正、重點突出、專業性強,在征求被審計單位意見后提交工程項目組織管理層審核和應用。

六、工程風險管理審計的注意事項

1.注意建立內部審計機構、內部審計人員與組織其他部門的信任。可以通過聘請兼職審計員,增強技術力量的同時,加強組織內部橫向、縱向的聯系,增強組織間信任。

2.工程項目風險管理審計要求內部審計機構能夠及時、準確地獲得與工程項目實施相關的工程信息,要求組織有較完備的信息系統作為工程項目風險管理審計的支持。

3.工程項目風險管理審計作為一種新型的復合型邊緣管理實踐,它要求審計人員不僅要具有良好的專業素質,更要求相關人員具有對復雜環境的洞察力和減少環境復雜性的能力。

工程項目組織應不斷提高審計人員綜合素質,培養高層次的復合型人才。

參考文獻:

1.邱菀華.現代項目風險管理方法與實踐[M].科學出版社,2003

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第一部分：緒論

自2008年，美國次貸危機而引發的全球性金融危機，以其極強的殺傷力，使全球經濟受損。中國在面對百年一遇的金融風暴的同時，實體經濟在面臨著巨大的危機考驗。高新技術企業正是中國知識經濟體系里面最基本的細胞。因此，在此危機重重的市場大背景下，筆者認為有必要對中國企業特別是這些最基礎的高科技企業的特點進行深入研究與分析，找出高新技術企業容易出現的風險所在并針對其風險提出有效可行的對策，盡可能的避免風險所帶來的經濟損失，從而使企業可以平穩持續的發展下去。

高新技術技企業即指以從事先進科技技術的研究與開發，生產高技術含量的產品的企業。與傳統技術領域的企業相比，高新技術企業屬于技術密集型、資本密集型、人才密集型的企業。產品特點：成長性強、生產周期短、更新速度快、附加值高、市場滲透能力強等。中國高新技術企業的生產是完全依賴于高新的創新技術及人力資本。因此，中國高新技術企業的組織形式和管理結構一般沒有固定的模式，企業沒有現成的經驗可循，企業的發展完全需要自己的探索。據調查在企業發展過程中失敗的案例過多，這是由于高新技術行業的高風險特點導致的，所以也就更加突出了企業引用風險管理的重要性及必然性。但目前中國許多企業對如何用風險管理管理其公司還存在諸多問題：一是面對企業風險重視不足，或者有些企業只是一味避險從而導致企業發展不力，或是過于自信盲目冒險導致經營失敗;二是對風險管理認識不足，不能很好的運用風險管理中所提出的原理及方法去有效的對風險進行預防、控制，對風險進行合理處理。這些問題的存在對高新技術企業的可持續成長產生了深刻的影響。高新技術企業要實現自身的可持續發展，必須有與之相適應的針對高新技術企業特點的風險管理方法相配合，從而達到適當控制其發展預期中的不確定性，降低損失發生的可能和嚴重程度的目的而這恰好是中國大多數高新技術企業目前最缺乏的。因此有必要對高新技術企業的風險特征、風險運動規律、風險防范對策等問題進行研究，以掌握其產生、發展、動態變化的規律，促進高科技創業企業的可持續成長。

第二部分：文獻理論綜述

全面風險管理(Comprehensive risk management)，是對影響企業效益的多種風險因素進行辨識和評估，并在整個企業范圍內實行相應的戰略以管理和控制這些風險。全面風險管理是對傳統的可保風險管理的超越，它的目標是把企業面臨的所有風險都納入到一個有機的具有內在一致性的管理框架中去。系統構架包括：企業風險管理目標，企業風險管理機構，企業風險管理程序集企業風險管理信息系統。

企業全面風險管理的目標要符合企業的戰略目標與企業戰略管理活動的要求，從而期限企業的利益最大化。因此，企業的的風險風險管理目標要在企業的戰略引導下制定總目標，然后針對企業的組織結構及各項活動對總目標進行分解，從而制定出每一個風險管理的子目標。全面風險管理為了保證其全面性，要人人參與企業的風險管理活動中來，并需要建立風險管理部門進行監督管理。本文建議，企業應建立一個獨立有效的風險管理部門，由總經理及個部門經理構成，并設立風險委員會，定期出風險報告。將風險意識融入到企業文化中去，要注重企業員工風險管理知識的培訓，通過培訓使員工知道什么是風險，什么是風險管理及本企業的風險類型及管理策略，從而強化員工的風險意識，不斷提高員工的風險管理能力和水平。

及時處理內外部信息，要隨時掌握企業的內部信息，包括生產、銷售、財務個方面的信息。外部信息，要及時掌握國家政策法律法規、利率匯率、資本和股票信息及行業發展動態。要想很好的對風險進行管理控制，首先要知道影響中國高新技術企業發展或成敗的因素都有哪些，這些因素也很既有可能成為影響企業發展的風險因素。國內外學者對因素進行了大量研究。通過總結，將影響高新技術企業的風險影響因素分為五大類：環境因素、技術及產品因素、市場因素、管理能力因素和融資因素。此國內外學者對此風險因素樹的歸納與總結，使我們更加直觀清晰看清影響中國高新技術企業的個個因素，成為風險管理識別中風險列表中因素的重要來源的總結為后續研究提供了有效的參考。

目前中國高新技術企業還沒有一套完整的風險管理辦法，未設置專門的風險管理部門，甚至還有許多企業根本不了解何為風險管理，有何好處及其風險管理的相應辦法。目前中國高新技術企業風險管理所采用的辦法往往還是靠企業領導者通過其經驗對企業發展過程中可能存在的風險做決策判斷。十分之不科學，也給企業的領導者帶來了很大的壓力。

第三部分：研究方法與設計

本研究根據研究目的，采取實質性研究的放法：首先透過對文獻及其相關風險管理概念的研究并結合高新技術企業的企業特點及其風險因素擬定高新技術企業風險管理構架及訪談大綱、調查問卷作為本研究工具。第二，進行前導研究并針對缺失加以改善。第三，對研究對象濟南市S公司的員工進行深度訪談和問卷調查的形式，進一步深度了解企業風險管理控制的現狀及解決策略。第四，對方談及問卷調查資料結果進行分析，歸納總結結論。針對本文的研究原因、研究目的及研究問題進行文獻討論，擬定高新技術企業風險管理構架草案，通過對中國山東省濟南市高新技術產業園企業的進一步調查研究，高新技術企業風險管理構架。研究目的是為了進步一發展出合適中國高新技術企業風險管理構架。通過對國內外風險管理相關理論研究，結合中國高新技術企業的企業特點，以2006年中國出臺的COSO企業全面風險管理框架參照，擬定中國高新技術企業風險管理構架。

第四部分：研究結果分析

采用問卷調查的方法對濟南50家高新技術企業進行問卷調查，通過數據收集整理，從而對高新技術企業風險因素對企業成敗的影響進行分析。為評價每一風險因素的影響程度，本文應用問卷調查法，對濟南高新技術企業進行了調查，共發出問卷50份，回收47份，去除無效問卷5份，得到有效問卷42份。問答方式是請創業者或者創業團隊成員就每一風險因素對高科技創業企業成敗的影響程度進行評分。評分標準為：無影響O分，影響作用低評1一3分，影響作用一般評4一6 分，影響作用突出評7一9分，即評分區間[0，9〕。22個因素的總排序，兼顧各因素類的單排序，我們可以看出影響高科技創業企業成敗的關鍵風險因素是：1、企業創始人素質的高低;2、技術創新能力的大小;3、市場營銷能力強弱;4、消費者需求變動因素;5、新產品開發能力;6、國內主要競爭對手因素;7、企業初始階段團隊的結構是否合理;8、創始人對行業的熟悉程度;9、知識產權保護;10、資源整合能力。從這十個關鍵性要素的分布來看，影響高科技創業企業成功的因素可以總結為：管理能力因素、技術及產品因素和環境因素三大類。通過此問卷調查所得出的數據結果，更好幫助我們有針對性對企業所存在的重點因素風險進行分析預調查。

風險管理過程的第一步就是風險管理小組的建立，該小組成員職責明確，避免混淆(宋明哲，2005)。風險管理小組由總經理，生產副總，各個部門主管組成，定期對公司風險進行評估、考核及驗收相應風險管理策略工作。風險識別即確認風險的來源。然而有效而又全面的方法，建議S公司風險的識別可以讓全員參與，采用頭腦風暴法，將公司可能存在的風險列舉出來。還可借鑒別的公司所出現的風險，列出風險清單。列出本公司的可能存在的風險清單。確認風險的來源后，要對風險進行分析與衡量。公司可以從風險損失頻率和損失幅度兩點來衡量風險。風險損失頻率的衡量。損失的頻率是指在特定期間內，特定數量的風險單位，遭受特定損失的次數，以概率表示，分為五類：一定發生，經常發生，常發生，可能發生，極少發生。風險損失幅度的衡量。損失幅度是指此風險的發生可能給企業造成利潤損失的大小。分為五類：極小，不嚴重，中等，很嚴重，最嚴重。

風險預防：對損頻率低損失幅度小的風險，可事先采用相應的措施以預防和阻止風險損失的發生，防患于未然。風險回避：對損失頻率高且損失幅度高的風險，即對此類風險有意識的加以回避。風險轉移：損失頻率低損失幅度大的風險，企業可將自己不能承擔的或不愿意承擔的以及超過自身財務能力的風險損失或損失的經濟補償責任以某種方式轉移給其他單位或個人的一種措施。風險利用：損失頻率高損失幅度小的風險，即企業面對可能的或己經發生的風險，自覺地加以利用，造成有利于企業某方面利益的結果"總之，在風險發生之前，最大限度地降低致損事件發生的概率;在損失發生之后，盡可能地減輕損失程度，這是風險管理的目的所在。風險管理小組副組長擬定風險管理策略實施計劃書，并將任務下達給各個小組成員，由個小組成員監督執行每個部門的相應風險管理策略。風險管理小組組長負責總監督。

第五部分：研究結論

綜合第四章研究結果與討論，呼應本研究的目的與研究問題，提出三部分結論第一部分為中國高新技術企業風險管理之現狀;第二部分中國高新技術企業風險管理構架的內容;第三為此企業風險管理構架在實施中存在的困難與解決策;各項結論如下。

(一)中國高新技術風險管理之現狀。中國企業對風險管理的認識不足。風險管理是什么;風險管理的管理手段主要有哪些;怎樣實施風險管理;諸如此類的這些問題在許多企業管理者的腦海中還是一片空白。風險管理機制尚未形成。大多數企業面對風險處于被動狀態，并沒有形成預先防控風險的意識。風險管理機制不夠線圈，漏洞多，監督管理難以落實，許多企業的風險管理力度明顯弱化，形同虛設。對風險管理的框架或技術運動水平較差。目前中國企業風險管理經驗不足，專業從事風險管理方面的人才少，風險管理的技術方法掌握程度低，運用水平差。

(二)中國高新技術企業風險管理構架內容。依據文獻探討，出題草案;根據對特定研究對象濟南新技術企業問卷調查及訪談式的研究進一步完善風險管理構架內容。建立風險管理委員會，給出風險管理相應管理步驟：風險識別，風險衡量，風險策略的選擇，風險控制的執行。希望補充現在高新技術企業風險管理現狀值不足，提升風險管理品質。

(三)企業在實施風險管理構架中所存在的問題與解決建議。問題：第一，在實施企業風險管理構架中，企業領導者起到決定性作用。一個新的管理模式的實施，首先要得到企業領導者的同意與支持。特別是像高新技術企業多以家族式組織模式的企業，企業中領導者一人獨大的現象更為嚴重。所以要想推廣此風險管理構架，必須需要得到領導者的認同。第二，目前中國在企業風險管理相關領域人才尤為欠缺，雖然有了相應的管理模式，單沒有相應的人才加以實施，也是目前中國高新技術企業風險管理發展面臨又一重大難題。

篇5

【關鍵詞】風險管理；供電企業；安全管理；應用

前言

確保人身、電網、設備安全，實現安全發展，是建設“一強三優”現代電力公司的必然要求，也是電力企業重大的經濟責任、社會責任和政治責任。近年來，公司全面落實科學發展觀，深入貫徹“安全第一、預防為主、綜合治理”方針，加強“全面、全員、全過程、全方位”安全管理，深入開展反違章和隱患排查治理等工作，強化應急機制建設，有效保障了人身、電網安全和可靠供電。

一、風險管理的概念

風險管理是以工程、系統、企業等為對象，分別實施風險危險源的辨識、分析、評估、控制，從而達到控制風險、預防事故、保障安全的目的。風險管理的應用最早出現在20世紀30年代，并從50年代開始，發展了分析和控制的相關理論，到現在歷經70多年，形成了一套完整的理論、方法和應用技術。目前，以安全性評價為主要形式的風險管理已在機械、化工、石化、冶金、電力等工業部門得到了廣泛的應用，并逐漸走上了規范化、法制化軌道。

安全管理的實質是風險管理。企業安全生產中總是客觀存在著人的不安全行為、物的不安狀態和環境的不安全因素，這些危險因素暴露在具體的生產活動中就形成了風險，一旦風險失控就可能導致安全事故的發生。在電力系統推進風險管理，要充分借鑒以往安全性評價、風險分析與控制等工作經驗，建立相應的工作標準和工作機制，注重識別各種風險因素，采取切合實際的控制措施和方法，防范安全事故發生。

二、風險管理內容及特點

1.風險管理的內容

風險管理的內容主要有風險辨識、風險控制和風險評估。

風險辨識

風險辨識是針對企業生產過程中常見的事故類型，列舉分析可能存在的危險因素、需要注意的問題和典型事故案例，用于辨識和防范現場作業過程中可能存在的安全風險。

風險控制

風險控制是企業安全生產工作開展過程中，結合工作實際和專業特點，針對作業計劃、布置、準備、實施的全過程，辨識作業中可能存在的風險，有針對性地落實預防措施，保障作業的安全實施。

風險評估

風險評估是以防止人身傷害和人為責任事故為主線，評估企業安全管理和安全控制狀況，評判企業安全風險程度。

2.風險管理的特點

風險辨識、風險控制和風險評估作為風險管理的重要組成部分，一方面注重對物、環境和安全管理工作的評估，反映企事業單位安全生產管理基本狀況；另一方面重視作業過程和具體作業行為的安全風險控制，反映企業安全生產過程的受控程度。

風險評估堅持“以人為本”的理念，引入了對“人”的安全風險管理，在人員素質評估方面，不但強調了作業和管理人員安全知識和技能，還提出了生理、心理等安全適應性問題；在作業行為評估方面，強調人的不安全行為，以及在事故當中表現出的人為因素。

三、風險管理在供電企業安全管理中的應用

早在2008年，國家電網公司就在借鑒和吸收國際先進安全管理理念和方法的基礎上，將現代風險管理理論和電網企業實際相結合，組織編制了《供電企業安全風險評估規范》和《供電企業作業安全風險辨識防范手冊》。

其基本內容和特點為：

1.編制風險預控實施計劃。認真總結和借鑒企業安全風險評估試點工作經驗，研究確定開展作業安全風險預控的主要內容及專業范圍，組織制定推進計劃和工作方案，參照制定企業安全風險評估標準、作業安全風險辨識防范手冊，為推進作業安全風險預控建立基礎。

2.開展風險管理教育培訓。以作業安全風險辨識防范手冊為重點，認真開展基層員工安全風險管理教育培訓。結合崗位實際，利用班組安全活動、集中授課、事故案例學習、作業實訓等多種形式，使員工全面掌握作業項目安全風險辨識內容和方法，提高作業安全風險意識和崗位安全風險辨識防范能力。

3.開展靜態安全風險辨識。參照企業安全風險評估標準，利用春秋季檢修預試、日常巡視檢查、專項巡視檢查等，系統查找和識別設備、環境、工器具、勞動防護以及物料等存在的靜態安全風險，逐條制定針對性防范措施，建立企業安全風險數據庫，并做好日常完善與維護工作。

4.實施作業安全風險控制。各實施班組（工區）作業前，應依據靜態安全風險庫，并參照作業安全風險辨識防范手冊，確定作業靜態安全風險，同時對本次作業的特殊危險點、作業對象、作業環境、作業方法、工作量、進度要求、人員組成等進行分析，查找出本次作業特有的危險因素，評估風險等級，制定控制措施，通過填寫安全風險預控卡或與作業指導書相結合，并在作業過程中嚴格落實，保障作業全過程的安全。

5.改進作業安全風險預控。結合靜態安全風險辨識和作業安全風險控制推進情況，以及作業實施中暴露的危險因素和安全風險，補充完善本單位安全風險數據庫、企業安全風險評估標準、作業安全風險辨識防范手冊等，促進作業安全風險防范和控制的持續改進。

四、取得的成效

一是豐富和完善了安全管理的內涵和外延，從側重對物的不安全性的評估分析與整改，到側重對人員和管理的不安全性的評估分析與控制，互為補充、相輔相成，實現了對不同管理對象的風險辨識和預控；

二是在安全風險管理統一框架下，各專業部門緊密協作互動，各有側重，各具特色地開展工作，通過自上而下組織推進和自下而上實踐反饋，全員參與，上下聯動，促使各級人員的安全風險意識和辨識防范能力普遍提高，生產環境和安全防護水平得到了明顯改善，安全基礎管理工作顯著加強；

三是按照每臺設備，每類作業開展風險辯識，危險因素描述更為具體，控制措施更具針對性，突破了傳統方式下現場安全措施籠統，操作性不強，安全預控質量因人而異的管理瓶頸，推進了安全管理標準化建設，突出體現了安全管理預防為主的管理思想和理念，使企業安全文化建設更加切合實際，對于規避和化解安全風險，保障人身、電網、設備安全起到了積極作用。

篇6

人類對于法律風險的認識和管理應當和人類產生“規則”治理一樣久遠，只是在“風險”這個詞被發明之前，提法不同而已。今天我們在此提及企業法律風險管理，可以說不是個新的課題，應該是老課題的新思考。

a：關于企業法律風險的認識

企業法律風險是近些年經常被談論的話題，事實上對于法律風險定性的概念目前尚無統一的說法，而對于“法律風險”是什么的回答直接關系到法律風險管理的對象和范圍，在實踐中對于劃分法律風險的管理屬性至關重要。

（一）企業法律風險是什么

關于什么是法律風險這個問題的回答，大家會列舉很多形象的例子，如：違反法律規定遭受制裁、合同履行違約、第三方侵權、敗訴等等。上述現象都是從給當事人帶來負面后果的角度來定義法律風險。事實上對于法律風險后果的屬性尚有爭議。因為我們說“風險”是法律風險的上位概念，目前國際iso組織對于風險的定義是“不確定性對目標的影響”，對于“影響”的屬性，是包括純粹風險和機會風險兩個層面，所以我們在此需要對法律風險影響的屬性結合具體事例進行分析。應當在結合主體目標的前提下進行本文由收集整理分析，因為同樣的一個事件在不同主體的不同目標下其價值的正反面判斷可能是完全相反的。就如新《勞動法》的出臺對于勞動者和雇傭方一定程度上在利益上是相悖的。

從構成法律風險的要素來看，首先是要有法律規定存在，行為的判斷有標準；其次是引發法律風險的主體條件，包括法律行為直接當事人，我方與對方，還有其他非直接相關方，包括政府、機構、社團、社區、第三人等；第三，從引發法律風險的促發要件來看，包括出于主觀能動性的行為和非主觀意愿的外部事件。因此一個法律風險行為的產生是上述諸要素相互作用產生的結果反映。因此可以簡單概述為：企業法律風險是基于法律規定和合同約定，由于外部環境及其變化，或行為主體的行為而產生的對企業目標的影響。

（二）企業法律風險的特點

法律風險作為企業面臨的具體風險之一，具備以下特性：

一是企業法律風險具有普遍性和廣泛性。

人類社會是規則社會，企業作為社會經濟活動的主體之一，也會收到來自各方規范的約束，因此企業法律風險具有普遍性；同時隨著法制社會的健全完善，法律規范會深入到社會生活的方方面面，企業在生產經營活動過程的每個環節都可能產生法律風險，具有分布的廣泛性。

二是企業法律風險產生的促發條件多元化，與其他風險關系密切。

企業法律風險貫穿于企業生產經營管理活動的每個環節，法律后果是許多經濟活動最后在法律上的體現，因此往往是其他風險物化后的另外一種結果體現，關鍵在于對風險的評價角度和依據不同，它和市場風險、戰略風險、運營風險在一定條件下會發生性質的轉化。因此法律風險的管理需要和其他風險進行組合的分析和全盤考慮。

在分析法律風險的上述特點后，我們對法律風險的產生機制以及與其他風險的關系有了進一步的認識，這對于法律風險的管理具有重要意義。因為風險管理的重要宗旨之一就是源頭管理。因此對于法律風險的有效管理要緊密結合其產生機制，分析其發生條件、方式，以及與其他風險的轉換機制。即風險源頭在哪兒，管理在哪兒。

b：企業法律風險管理

人類對于法律風險的認識和管理應當和人類產生“規則”治理一樣久遠，只是在“風險”這個詞被發明之前，提法不同而已。對于國家、組織、個人，法律風險管理的具體實踐伴隨著人類社會發展而無比鮮活。今天我們在此提及企業法律風險管理，可以說不是個新的課題，應該是老課題的新思考。

（一）傳統企業法律事務管理

企業法律事務管理是一項獨立的業務管理工作，傳統的法律事務管理部門作為企業的支撐部門，管理內容主要包括企業法律咨詢、合同審核、訴訟糾紛處理、企業工商管理等公司法律事務；從管理的方式來看主要是被動的事后處理部門，很多是被動式的咨詢顧問，主動參與的機制不完善；對于糾紛的介入往往是事后的減損，風險關口滯后，風險管理的價值體現不佳。究其原因主要有以下幾方面：

一是對于法律事務管理的功能定位。大多數企業將法律部門作為企業的后臺顧問部門，沒有真正將其作為參與企業價值創造的業務部門；

二是法律事務管理的價值和業務的關系。企業的一些業務部門往往認為法律部門的意見大多是出于對安全、合規的考慮，對于機會風險的把握不足，有時往往成為先驅業務的“絆腳石”，與其價值不協同；

三是企業法律事務人員缺乏深入地參與企業

轉貼于

核心業務的能力和工作技能，無法提供與業務緊密結合的給力建議，無法真正參與到業務的價值創造中，成為企業的“擺設”。

上述原因一定程度上影響了企業法律工作對法律風險的管理效能。

（二）如何將“看病醫生”和“保健醫生”相結合

當今社會，企業的生存環境日益復雜和多變，面臨的風險千差萬別，并且風險之間的關聯和傳遞更加多元化，因此企業的成敗某種程度就是管理風險的成敗，很多時候不是輸在過程，而是輸在起點，因此傳統的以事后處理為主的法律事務管理已經不適應企業對于風險的管理需求。打個比方，傳統的企業法律事務管理更像是看病的醫生，而現在的法律風險管理需要一條龍服務，保健和看病需要并駕齊驅，保健為主。企業的法律人員不僅要能看病、還要能保健，免于讓企業承受切膚之痛。而風險管理的方法和理念對于促進傳統法律工作風險管理機制的形成具有重要的理論指導和實踐價值，如何將法律實務管理和風險管理有機結合，需要考慮以下幾個方面：

一是工作機制的轉變。要從被動的后臺處理部門轉變為積極地參與業務的管理部門，從被咨詢變為主動去問，其中需要企業建立法律事務管理的主動參與機制，包括從法律事務部門的職能定位、工作模式和職責分工等。

二是業務能力的綜合提升。要由“想管想問變為能管能問”，法律人員要深入地理解企業的業務和價值創造，提高自身的參與能力。同時要能及時了解業務管理的前沿法律問題，開展實證性的研究應用，創造性地為企業的業務和管理提供可能的模式和參考。

三是利用好“內腦”和“外腦”。企業法律事務管理往往會根據需要聘請外部的專業律師機構，代為處理一些比較復雜的法律事務。但企業法律工作首先要立足于自身的業務管理，切忌凡事請中介，放松了對自身業務管理能力提升的要求，而逐漸被其他業務部門邊緣化。企業法律風險管理重點在“管理”上，要用管理的方法和機制來建立對法律風險的管控的基礎和平臺，要明確“內腦”和“外腦”的主次之分和功能之分，恰當處理二者的關系。

風險管理的方法和體系要真正在企業建立和應用，在建立良好的治理環境后，如法律風險管理的職責、人員的能力建設等，最重要的是明確風險管理的內容、方式方法以及如何滲透到業務管理中。c：企業法律風險管理機制

傳統的法律實務管理中的風險管理一般是個別的、零散的處理機制，沒有形成完善的體系化運作機制，引入風險管理的理念，就是要結合法律實務管理的內容和特點，建立適合企業的法律風險管理機制。

（一）企業法律風險管理機制是什么

機制包括什么，在回答這個問題之前，首先要了解風險管理體系。根據目前國際iso組織的31000《風險管理原則與實施指南》，風險管理包括管理流程和實施保障，管理流程具體包括明確風險管理信息、風險評估、風險應對、風險監督和檢查，以及貫穿始終的溝通和記錄；實施保障包括確保風險管理流程有效運轉的組織職能、制度流程、資源配置、信息溝通和報告的工具載體（如信息化平臺）以及風險管理文化建設。

企業法律風險管理機制的建設就是要在風險管理體系要素構架上具體化，建立法律風險管理的流程和實施保障，主要包括風險管理的組織職能、配套制度流程和信息化平臺建設，同時通過培訓、刊物等教育、宣傳手段，逐步營造風險管理文化氛圍，要統一各層級對法律風險的認識，特別是要將風險的管理結合到自身的工作崗位和業務流程的控制中。

（二）企業法律風險管理機制建設的幾點思考

企業法律風險管理的機制要素如何與企業的管理需求相結合，是個個性化的問題，因為企業的性質、業務、發展階段以及目標不同，具體的管理機制建設路徑也具有差異性。

首先從要素建設的選擇來說，企業的管理要效益，因此管理的資源投入要符合企業自身特點。對于國有大中型企業而言，因為有著較好的管理體系建設的積淀和資源投入的保障，因此風險管理的各個要素都可以建立和完善，包括獨立的組織部門、人員配備、制度流程等。而對于規模較小的企業而言，需要根據自身的發展階段有效地考慮資源的投入，如通過設立法律風險管理崗位或兼職取代專職部門，例行的風險管理流程運轉可以簡化等等，包括具體的風險評估和應對的操作方式都可以根據需要變通，但變通簡化不等于降低對法律風險的管理要求，而是找到更適合自身的方式，能夠在企業實際運轉。所以法律風險管理機制建設首先要選擇適合自身的機制框架，突出重點，注重實效，而不求面面俱到。

其次，對于集團化的企業，需要考慮集團管控模式，結合不同層級的功能定位，分層次建立法律風險管理的機制，而不是一個模式簡單的套用。如集團層面關注什么級別的風險，二級單位和基層單位的風險特點是什么，管理的功能在哪里，需要明確。因為法律風險表

轉貼于

現的層次和影響是不同的，有的是直接關乎企業生存發展的戰略層級的風險，如業務的進入、商務模式的選擇等，而有些是操作層面的具體風險，所以需要對不同層級法律風險管理的功能定位予以明確。

第三，由獨立的風險管理流程運轉到與業務流程的緊密結合。在企業法律風險管理體系和機制建設之初，一般通過項目式的運作，參考風險管理流程體系摸索建立法律風險管理機制，包括開展獨立的風險辨識、評價和應對流程。但事實上這只是一個起步階段，因為我們說法律風險管理有其獨立的管理內容和功能，但是其作用的發揮要考慮法律風險的發生機制和特點，法律風險產生于企業業務經營與管理的每個環節中，因此對其最有效的管理是從業務管理源頭加以管理，所以法律風險不是法律部門的獨有職責和能力所能有效管理的，需要全員管理。因此企業應當充分考慮業務管理特點，將法律風險管理的機制融入到業務管理中，不能形成孤掌難鳴或登上神壇、無法下凡的尷尬局面。

如何融入，首先要有機制保障，要明確法律風險在不同層次、不同崗位的管理職能定位，明確各自的管理內容，并以制度流程的形式予以統一明確；其次對現有業務管理的制度、流程進行法律風險的管理診斷，集合當前法律風險的分布特點和管理目標，明確缺陷和薄弱點在哪里，通過有效地修訂完善制度漏洞和流程缺陷來編織防護網。

篇7

一、工程機械制造企業經營風險特點

工程機械產品具有多品種、小批量的特點，面對用戶群體小而雜，受市場需求波動影響很大。研發投入了可能不會有回報，制造質量及庫存積壓等問題進一步加劇了工程機械制造企業的經營風險。產品的研發和制造風險比較集中。另外目前應收賬款居高不下已然成為工程機械制造企業需要面對的一大問題。從2013年至今，市場一直低迷不振，工程機械行業將現在處于低速增長時期，信用銷售實際違約率已經達到了20%以上，工程機械制造企業的財務風險尤為突出，又會因財務風險引發采購、人力資源和研發制造等一系列風險。由此可以看出，工程機械制造企業的運營風險內部具有一定的關聯性和相互影響。

二、風險管理的內容和方法

風險管理是指如何在項目或者企業一個肯定有風險的環境里把風險減至最低的管理過程。風險管理當中包括了對風險的識別、評估和監督和控制風險。作為工程機械制造企業就是針對工程機械多品種小批量的特點，通過對運營風險進行科學歸納和分析的基礎上，有效規劃、識別、評估、監督、 應對和監控風險，使工程機械制造企業的產品研發、制造和銷售等環節中的風險降到最低水平，為企業的可持續發展保駕護航。

三、企業風險規劃

對該類企業的風險的規劃建立在風險管理方法的基礎上。首先，企業應建立一支由管理、技術、市場、知識產權等領域專家組成風險管理委員會。其次由專家組進行運營風險的調研、歸納、總結，形成運營風險集。風險集要盡量完整，包含已經發生過和可能發生的風險，但不應為追求完善而停留在規劃階段。可隨著風險管理的活動和經驗的增多，不斷完善風險集。

四、企業風險評估

工程機械制造企業按照項目風險管理的概念將運營風險分解成小的項目單元，對子風險的等級、危害等進行評估形成一套完整有效的風險評估策略，才能有效在企業的運營管理中進行實施。1.風險評估數學模型參照國內外研究和相關管理經驗，采用三參數模型來描述企業運營中的子風險大小。式中Rs是企業總的運營風險，Ri為子風險的量化評估值，如技術風險、市場風險、采購風險、生產風險等，ai為各個風險之間相互影響的因子，該因子的取得將在下面一節中進行總結。2.風險評估各參數量化方法(1)風險事件可能性量化方法風險事件的可能性是用來描述風險發生機會多少的，通常用概率進行描述。在本文中采用五級分法進行量化處理：頻發發生對應概率為81~100%；經常性發生對應61~80%；一般性發生對應41~60%；不經常發生對應21~40%；一般不發生對應0~20%。(2)風險影響值量化方法風險的影響值是用來描述風險一旦發生所造成的損失或失敗的。這里采用五級分法進行量化處理。量化等級劃分見表2：(3)風險可控度指數量化方法風險可控度講的是當風險出現時的可解決程度，可解決的程度越高則可控度越高，反之在現有的條件下無法解決，則表明不能控制、風險很大。風險可控值的確定需采用專家打分，并取平均值來確定，并根據所在區間確定可控指數。可控度指數和可控度等級劃分見表3：(4)風險相關因子計算方法風險相關因子是用于表示有相互關聯關系的子風險之間的相互作用程度而確定在風險綜合值計算中的重要性占比，值得范圍為0-1。單項風險之間相關因子計算首先對子風險之間的相互影響進行量化。其中相互影響極大為5，相關有很大影響為4，有影響為3，有一定影響為2，有較少影響為1，無影響為0.相互影響打分矩陣如表4所示。矩陣中單項風險的重要度是由專家組評估給出，只表示風險重要程度，不體現相互關系。基本不重要，重要度值為1；一般重要，重要度值為2；重要，重要度值為3；非常重要，重要度值為4；至關重要，重要度值為5。

五、企業風險管理流程和風險管理對象庫的構建

為有效對工程機械制造企業進行風險管理，需要企業建立高效的風險管控機制和風險管理庫，保證風險管理方法的實施。風險管理的流程起點是風險規劃，形成已規劃的風險管理序列R_LIST1，這是企業進行風險管理的基礎，是標準庫。工程機械制造企業針對自身的特點對風險管理庫進行分析識別，將不會發生的風險剔除出去，形成風險管理庫R_LIST2，對經過識別的風險進行評估，確定風險和總體風險綜合值。確定了應對優先級的風險需企業管理者或風險管控人員進行風險應對，應對目標是將較高等級的風險處理為較低等級的風險，將等級值較低的風險進行規避或轉移，將風險消滅于萌芽狀態。經過應對而無法規避的風險或無法應對的風險過程風險管理對象庫R_LIST3，是企業的核心風險，對核心風險要進行風險監控。風險管理流程圖見右圖。

六、總結

篇8

關鍵詞：建設工程；業主方；風險管理

中圖分類號：X820文獻標識碼： A

引言

項目管理的本質就是風險管理，工程建設風險管理中最根本的問題就是業主方風險管理。只有業主認清自身風險，科學決策，才能降低其他風險發生的概率，因此加強對建設項目業主風險的防范和預控就顯得尤為重要。業主方作為項目管理者，要想成功地管理項目，就必須成功地管理項目風險，基于此，風險管理成為一個重要的研究課題。

一、工程建設項目風險管理特點

1、風險管理是與工程管理其他管理職能有機整合。項目風險管理是將風險管理的理念和方法融入現有工程管理的各項職能，在風險管理方法的指導下，對現有工程建設項目管理職能的強化，與項目進度管理、質量管理、投資管理、HSE管理等職能有機結合在一起，與現有的工程管理體系、制度、數據信息進行整合和提升，從風險管理的視角整合其他職能，使風險管理活動落實到項目各項管理活動中。

2、工程建設項目風險管理須考慮工程建設項目特點。工程建設項目的一次性特性、獨特性特性明顯。工程建設項目全面風險管理要依據特定工程建設項目的復雜性、規模、技術專業、工藝程度、工程建設項目類型、項目管理模式以及項目所處地域等因素進行綜合考慮。

3、工程建設項目風險管理貫穿于工程的全生命周期，是全過程的風險管理。包括從項目立項開始到運行的全過程風險管理，且需要在工程建設項目風險管理不斷地進行之中，逐步提高風險管理水平。

4、由于項目具有的一次性、階段性特點，項目立項決策和設計階段對項目能否成功有根本性的影響，所以這兩個階段的風險管理是難點和重點。

5、工程建設項目風險管理是全方位風險管理。要針對工程建設項目每個目標的風險管理（如進度、質量、費用、安全環保等）；針對工程建設項目每一部位的風險管理(如建筑工程、安裝工程、設備制造等)；針對建設過程的每個工作環節、針對項目的每個決策的風險管理。

6、工程建設項目風險管理是全員風險管理：工程建設項目的所有參與主體、參與主體的所有部門、各部門的所有人員等均須具備風險意識，基本的風險識別能力、基本的風險應對能力、能為專業人員提供基本數據信息。

二、風險管理的研究現狀

風險管理起源于第一次世界大戰中的德國，經幾十年的發展，風險管理技術自20世紀60年代以來一直是現代化項目管理不可缺少的工具，當今世界上一些大型土木工程項目均無一例外地采用了風險管理。目前我國對風險管理沒有引起足夠的重視和對風險管理知識的匾乏，使得我國企業整體對駕馭風險的能力較弱。但是從目前總體上看，我國工程建設領域的風險管理尚處于起步階段，大多數的施工承包企業遠沒有實行科學的風險管理，風險管理水平仍十分落后，大部分工程建設項目的風險分析方法不完善，在實踐領域仍需要大力推廣科學的風險管理方式。

隨著科技的飛速發展和人們生活節奏的不斷加快，社會環境瞬息萬變，各大型工程項目所涉及的不確定因素日益增多，面臨的風險也越來越多，風險所致損失規模也越來越大，這些都促使科研人員和實際管理人員從理論上和實踐上重視對大型工程項目的風險管理。世界項目管理大會把對項目的風險管理作為大會的四大主題之一，都表明人們對項目風險管理理論研究的重視。

三、工程項目風險管理策略及建議

1、加強項目風險管理意識

首先，要對工程風險進行合理的分配。在可行性研究階段，應進行風險評估，權衡利弊后選擇相應的項目，也可以采取聯合開發的方式共同承擔風險。其次，應加強風險預警，在項目的實施過程中，要不斷收集和分析各種信息，在捕捉到風險信號后快速反應，采取有效的風險對策，并進行全方位協調。最后，還應該廣泛吸收國內外同行的優秀經驗，除了傳統的項目風險管理策略外,還可以通過建立高效的項目風險管理信息系統、建立激勵與約束機制、加強誠信建設等方式來進行項目風險管理。

2、項目風險管理的過程

項目風險管理過程可以分為項目的風險管理規劃、風險識別、定性分析風險、定量分析管理、應對風險規劃和監控風險六個過程。

（1）風險管理規劃

風險管理規劃指決定如何開始、規劃和實施項目風險管理活動的過程。風險管理規劃過程應在項目規劃過程的早期完成。

（2）風險識別

識別風險是指要確定哪些風險會影響項目，并以書面形式記錄其特點，并將其特性記載成文。

（3）定性風險分析

定性風險分析指風險分析是在風險識別的基礎上，考慮風險發生的概率，風險發生后對項目目標的影響程度，并對已識別風險的優先級進行評估。

（4）定量風險分析

定量風險分析指在風險識別的基礎上，對風險概率和損失影響幅度進行評估和匯總的基礎上。對定性風險分析過程中作為對項目存在潛在重大影響而排序在先的風險進行量化分析。

（5）風險應對規劃

規劃風險應對指要采取措施防患于未然，盡可能地消除或減輕風險；還要通過適當的風險轉移安排來減輕風險事件發生后對項目目標的影響。

（6）風險監控

風險監控指在整個項目生命周期中，跟蹤已識別的風險、監測殘余風險、識別新風險和實施風險應對計劃，并對其有效性進行評估。

3、項目風險應對策略

（1）風險回避：在工程項目立項決策時，認真分析風險，對于風險發生頻率高、可能造成嚴重損失的項目不予批準，或采用其他的替代方案。

（2）風險降低：如通過修改原設計方案，或是增加合作者和入股人來降低和分散風險。

（3）風險轉移：對于不易控制的風險，業主方一般可采用兩種轉移方法：A、通過簽訂協議書或合同將風險轉移給設計方或承包商。B、保險。即對可能遇見的風險去投保，這是防范風險的最主要的方式。

（4）風險自留：即使對風險進行了認真的分析與研究，但總是有一部分風險是不可預見的，因而業主方對這種自留風險只有采用在預算價中自留風險費的方法，以應付不測事件。

4、業主方風險管理建議

（1）建立和完善風險管理體系

工程項目業主方應建立風險管理體系，明確各層管理人員的相應管理責任，并設置必要的專門崗位，負責項目風險管理計劃的編制、風險管理責任劃分，組織和監督風險管理列表的建立、更新和落實，編制風險管理狀況的報告。

（2）建立風險管理數據庫

工程建設項目的風險因素多、風險因素不穩定、風險的變數大，而且因素之間還可能存在一定的交叉等，對項目風險的識別和應對帶來較大的難度，因此，規范地建立、更新和運用風險列表進行風險管理是進行項目風險管理非常有效的工具。

工程項目組織過程結束后，及時總結項目風險管理成果，為以后同類項目提供基礎數據和經驗。

（3）借助風險管理機構力量

建設項目業主借助專業的風險管理機構進行建設工程的風險控制，來降低風險事故發生的頻率和事故造成的損失程度。

（4）投保建設工程保險

建設項目業主可在工程建設項目的建設實施中通過工程保險等途徑消除或轉嫁風險

結束語

風險管理是項目管理不可缺少的一部分，因此，應客觀、科學的對待工程建設中風險存在，并積極研究和探討項目風險管理方法。工程建設參與各方中，業主的風險是最大的。只有業主認清自身風險，科學決策，才能降低其他風險發生的概率，保障業主方的切身利益。

參考文獻

[1]楊華.工程建設中業主方項目管理探討[J].技術與市場，2012.

篇9

關鍵詞：石油工程；安全管理；風險管理

近年來，我國對石油資源的需求量日益高漲，石油工程的建設數量隨之逐步增加，影響石油工程安全的因素眾多，因此，必須加強對石油工程風險管理的分析與研究，通過采取科學、合理的風險管理措施，降低石油工程項目的風險事故的發生概率，保障石油企業的可持續發展，增強我國的綜合國力。

1 石油工程項目風險管理概述

1.1 石油工程的定義

石油工程是指圍繞油氣田勘探、開發及建設而實施的工程項目，涉及的層面廣度較大，涵蓋了工程學、化學以及地質學等眾多學科和技術，一般包括鉆井工程、采油工程以及油藏工程，由于石油的開采后還需運輸，因此運輸工程也是石油工程的重要內容。石油工程具有投入高、難度大、技術復雜以及環境惡劣等特點，同時也具有組織性、技術性與經濟性較強的特征。

1.2 風險管理的內涵

風險管理從管理過程來看主要是指通過一系列技術、手段識別、預測、評估工程項目所面臨的風險，并制定相應的應對方案來有效預防風險事故的發生，以最小的成本獲取最大的效益。工程項目全面、準確的風險預測與評估，是制定科學、系統應對方案的依據，能夠將工程項目所面臨的風險損失降到最低，從而保障企業實現最大化的工程項目效益。

1.3 風險管理的重要意義

石油工程中油氣田的勘探、開采與建設易受自然環境、管理及技術等多方面因素的影響而生產風險事故。風險事故發生輕則損害經濟利益以及油氣資源，重則造成人員傷亡，嚴重擾亂了正常的社會秩序。因此，為了防范風險事故的發生，必須針對石油工程的特點進行全面、科學的風險管理，其重要意義主要有以下幾點：首先，將石油工程的科學化與合理化提高。實施風險管理能夠利用風險識別、預測、評估技術和手段，將工程中隱藏的風險因素顯露出來并針對風險因素積極采取有效的防范措施，從而降低風險事故的發生概率，增強石油工程的安全性。其次，確保石油工程實現最大化的經濟效益。風險管理是在有風險環境里將風險可能造成的不良影響降到最低的管理過程，是權衡降低風險的收益與成本并決定采取哪種合理措施的過程，風險管理的目標是以最小的成本投入獲取最大的效益。在石油工程的各個環節中實施風險管理能夠將各個環節的風險事故帶來的損失降到最低，同時也能夠減少風險事故的發生，進而有效提高石油工程的經濟效益和社會效益。

2 提高石油工程風險管理的重要途徑

2.1 建立健全風險管理機制

完善的風險管理機制是保障石油工程風險管理效率和質量的重要前提，因此，相關職能部門應綜合考慮石油工程的各個方面，統籌兼顧，制定符合工程項目實際需求的風險管理機制。管理機制的建立應從以下幾方面入手：第一，制定專人專職的工作制度。在風險管理的過程中應要求工作人員嚴格按照制定的規范標準對石油工程進行日常的管理工作，安排專職、專業人員負責易發生風險的環節，以便及時發現、處理和上報工程中存在的風險因素，遏止風險事故的發生或損失范圍的擴大。第二，完善獎懲制度。獎懲制度的制定是為了保障風險管理目標的有效落實，對于工作表現突出和優秀的員工進行物質或精神的獎勵，激勵員工發揮其工作潛能，充分調動員工的積極性和主觀性，以飽滿的工作熱情投入到石油工程安全運行工作中。第三，制定針對各風險因素的應急預案。根據石油工程的具體情況，通過詳細的分析工程項目在運行過程中可能會出現的風險因素，制定出科學、合理的風險管理應急預案，以有效應對發生的風險事故，縮小風險事故帶來的損失范圍。

2.2 加強風險意管理識的形成

石油工程項目各個環節的參與人員的風險管理意識是落實風險管理工作的前提。風險管理人員首先要重視風險管理工作，針對員工從安全角度出發，并且結合行業的特點加大對員工的風險管理意識的培訓和教育力度，進而提高員工風險防范意識和技能。在工程項目進行前，要根據工程項目規模的大小、技術和工藝要求選用工程涉及的工作人員，特別是風險管理人員的選用，要加強對其的考核，確保管理人員的專業素質和技能能夠滿足石油工程的風險管理要求。此外，還應積極組織、協調、安排各職能部門的資源，充分分析和討論項目風險以及可行性方案，確保工程項目的安全、有序進行。

2.3 增強風險識別的能力

風險識別是開展風險管理工作的首要任務，要全面識別石油工程項目運行過程中所面臨的風險點，明確工程項目中風險的環節，通過準確的風險識別進行相應的風險評估，進而制定出科學的應對風險的措施和方案。風險識別主要分為內部風險識別和外部風險識別兩種，其中內部風險指的是石油工程項目內在的風險，關系到整個工程項目中的參與人員，例如設備操作風險、技術風險等；外部風險指的是外部環境對石油工程項目運行過程中產生的威脅，比如自然條件、石油市場環境的變化等，外部風險具有可變性，不容易對其進行有效的管控，因此，在進行外部風險識別時要認真、嚴密，保障外部風險識別的準確和有效。在進行風險識別時要嚴謹認真，確保風險識別的有效性，能夠充分認知風險的嚴重程度并準確評估風險可能造成的影響，為風險管理工作的順利開展奠定基礎。

總體而言，石油作為一種不可再生資源，對我國以及全球經濟的發展具有重要的作用，由于石油工程項目易受多種因素的影響而發生安全事故，不僅給企業帶來巨大的經濟損失，也嚴重威脅人們的生命安全和社會秩序。因此，必須加強風險管理，提高風險管理意識和風險識別能力，并制定科學、系統的風險管理方案，有效規避安全事故的發生，提高企業的經濟效益和社會效益。

參考文獻：

[1]趙婧余.石油鉆井工程項目的風險管理研究[D].西南石油大學，2010.

篇10

[關鍵詞]熱力工程項目；風險管理；分析探討；風險類型和特點

熱力工程建設在我國國民經濟發展和城市化的建設過程中占有十分重要的地位，是國家進行固定資產投資的重要載體，同時也是城市建設的重要基礎設施，大力發展熱力工程有利于改善城市污染的狀況，有利于能源的節約，分析研究熱力工程項目的風險管理對于促進國民經濟的健康發展有著十分重要的現實意義。

1.熱力工程項目的風險類型和特點分析

熱力工程項目風險來源是多種多樣的，熱力工程項目的主要特點包括熱力工程的造價比較高，施工的周期比較長，且工程的進度和質量的要求比較嚴格。同時熱力工程項目在在實施的過程中存在著比較多的不確定因素，熱力工程受到外部環境的影響比較大，比如原材料的價格、周邊社會環境等等，這些都可能會給熱力工程造成一定的風險。同時熱力工程受到地理環境、氣候條件的影響十分的明顯。

不同的風險有著不同的一些特點，為了能夠有效的實施風險管理，有必要對各類風險實施有效的分類。依據風險不同的來源可以分為人的因素、自然力的作用和社會因素的影響；依據風險所導致的后果則可以分為輕微、一般和嚴重等幾個不同的層面。依據風險的形態可以分為動態風險和靜態風險等等。

2.熱力工程風險管理體系構建思路探討

2.1實施熱力工程項目全面風險管理

全面風險管理，是指組織在特定的環境下，在完成預定目標的過程中，對于整個組織內各個層次的業務單位和風險管理的種類實施的通盤管理。熱力項目的風險管理的核心是實施動態的、系統的風險控制，以便可以減少項目實施過程中可能存在的各種不確定性。熱力風險管理不僅僅使得各個項目的管理者有效的建立了風險意識，重視對于風險的控制，而且在實施的每一個階段，各個方面都能夠實施有效的風險控制，最終形成了一個前后連貫的風險管理過程。在熱力項目的實施中要對每一個階段都實施風險管理，羅列出可能存在的一些風險，并將這些風險作為管理的對象實施科學有效管理，不能遺漏或者忽略風險，以免對熱力工程的風險管理造成一定的影響。

2.2構建熱力工程項目全面風險管理的框架

2.2.1完善熱力風險管理的組織

風險管理的組織是全面實施風險管理的重要支撐和保障，是實施全面風險管理最為基礎的平臺。建立起一支高素質的風險管理組織隊伍，是整個熱力工程項目管理所應當開展的關鍵工作。因此在工程項目的各個主題行為中，設置專門的風險管理機構，明確機構內所有工作人員的具體職責和權限，構建起全方位、全過程的熱力項目風險管理體系。

2.2.2制定風險熱力工程風險管理的制度和目標

在熱力工程項目實施風險管理的過程中，要將全面風險管理的目標和項目管理的目標有效的結合起來，從質量目標、成本目標和工期目標幾個方面進行著手，構建系統的、全面的熱力工程風險管理的制度和目標。熱力工程的成本是一個綜合指標，簡單的講可以分解為機械費用、材料費用、人工費用等幾項比較重要的內容，實施成本目標的風險管理就是要做好熱力項目的工程造價的預算和決算工作。安全管理是始終貫穿在熱力工程項目之中的，但是安全的不確定因素往往又是最多的。盡管承擔單位在安全管理方面的投資不斷的增加，技術也不斷的更新，各種措施也在不斷的完善，但是安全風險仍在客觀的存在，這和熱力工程本身的一些施工特點和施工環境有著比價密切的關系。

2.3熱力工程項目風險管理的過程探討

2.3.1對風險進行識別

風險識別是對于給定的系統進行風險的辨識和估算的一個圈過程，是一種基于經驗、數據以及直觀認識的一種科學的方法。通過對風險進行量化，以便于合理的開展風險的縫隙工作，為風險的管理提供更加科學嚴謹的依據，以便能夠確保有效的財力和物力等資源得到合理的應用，最終達到減少風險的目的。

2.3.2對風險進行評估

在對風險識別的基礎之上，確定相應的風險的評價標準，對于有關因素進行科學的量化和安，進而詳細的計算出各種風險的概率和其他的風險值，最終判斷該系統的風險是否能夠被接受，是否需要采取進一步的安全管理措施。

2.3.3應對風險

風險應對主要是在風險評估的基礎之上，有針對性的解決熱力工程項目活動中需要解決的一些特定的風險問題，依據風險分析的標準和原則，運用科學的技術知識和風險管理的理論，提出對于風險的解決方案，經過評估選擇最優方案進行實施，以達到最終降低風險的目標。

2.3.險監控

風險控制是指對已經識別的風險進行相應的監控，對殘余風險的變化程度進行觀察，以便可以識別出新的風險，有效的監控一些潛在風險的發展和征兆，最大限度的保障風險的最小化，評估消除風險的有效性，從而形成一個全面、完善的風險管理流程。

3.小結

熱力工程項目的風險掛歷是一個比較復雜的系統，伴隨著市場經濟的不斷發展和完善，建設單位將會面臨更加嚴峻的是市場考驗。依據工程項目風險管理理論的時間和現狀，目前我國熱力項目風險管理還有很多需要提升的地方，管理組織的專業化、風險管理的系統化和風險管理過程的信息化將是未來熱力工程項目風險管理的重點內容。

參考文獻

[1]郭澤宜.我國工程項目風險評估述評[J].廣東科技.2009，（15）.

[2]徐寧.風險管理在電力工程項目管理中的應用實施研究[J].甘肅科技，2009.（24）.

[3]涂國華.淺談軟件項目風險管理[J].中國科技信息，2008，（21）.

[4]何靜.系統集成項目中的風險管理[J].吉林師范大學學報（自然科學版），2010，（01）.