導語：如何才能寫好一篇中小企業信用擔保體系，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：中小企業； 信用擔保體系； 制度創新

中外經濟發展的實踐表明，中小企業的大量存在是一個不分地區和發展階段而曾遍存在的現象，是經濟發展的內在要求和必然結果，是保證正常合理的價格的形成、維護市場競爭活力、確保經濟運行穩定、保障充分就業的前提和條件。無論是在高度發達的市場經濟國家還是處于制度變遷的發展中國家，中小企業已經成為國民經濟的支柱，加快中小企業發展，可以為

國民經濟持續穩定增長奠定堅實的基礎。

一、我國中小企業信用擔保體系的發展歷程

中小企業是我國國民經濟不可缺少的一個重要組成部分。我國的信用擔保體系從起步至今只有10余年歷史。我國從1992年開始探索建立中小企業信用擔保體系，之后經歷了四個發展階段：

1.探索起步階段（1992年起）。在此期間先后在重慶和上海等地產生了私營中小企業互助擔保基金會。在廣東和四川等地開始出現以中小企業為主要服務對象的地方性商業擔保公司。交通銀行上海楊浦支行與區政府和街區企業合作成立了擔保基金。

2.積極推動階段（1998年起）。浙江、福建、云南和貴州等省的一些市縣開始探索組建以私營企業為服務對象的中小企業貸款擔保基金或中心。陜西、廣東、湖北與北京等地開始出現科技、建筑等專業性擔保機構。上海、北京等地開始進行政府財政部門與商業擔保公司合作的試點工作，即財政部門對銀行作出承諾并負責推薦中小企業，商業擔保公司負責辦理具體擔保手續。

3.規范試點階段（1999年起）。根據國務院領導同志的要求，國家經貿委在廣泛征求社會有關各界的意見、總結各地試點情況，并吸收日本、加拿大和美國等國家實踐經驗的基礎上，于1999年6月14日《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》(國經貿中小企［1999］540號，以下簡稱《指導意見》)。隨后，國家經貿委著力在全國各地貫徹實施該《指導意見》，河南、山東、寧夏、吉林、天津等地政府陸續下發地方性中小企業信用擔保體系試點指導意見并組建相應機構。深圳等地開始出現信用擔保、商業擔保、互助擔保等擔保機構相互配合、協調發展的好局面。

4.體系完善階段（2000年起）。2000年8月24日，國務院辦公廳印發《關于鼓勵和促進中小企業發展的若干政策意見》，決定加快建立信用擔保體系，建立和完善擔保機構的準入制度、資金資助制度、信用評估和風險控制制度、行業協調制度與自律制度。自此，我國中小企業信用擔保的發展開始進入制度建設、組建國家信用再擔保機構和完善體系建設的階段。

據我國人民銀行2003年3月的調查，截至2002年底，我國共建立擔保機構848家，主要有政策性、互和商業性擔保機構三種類型。2002年末，我國擔保機構可運用的擔保資金總額為242億元，其中注冊資金為184億元。2002年共為28717家中小企業提供了51983筆貸款擔保服務，累計擔保金額598.2億元。

二、我國中小企業信用擔保體系現狀

我國目前的中小企業信用擔保體系已經基本建立，但是，深入分析可以發現在擔保的結構、經營和功能上還不十分完善，存在著三重缺陷。

1.結構性缺陷

中小企業信用擔保體系的結構性缺陷主要表現在：在機構數量和擔保貸款金額上，政府擔保的份額過高，民間資本型擔保（包括互助擔保和商業擔保）的比重嚴重不足。截至2002年底，我國建立的擔保機構有848家，其中，政策性擔保機構高達614家，占72.4％。在2001年100億元左右的總擔保金額中，政府擔保資金為66億元。由此可以判斷出政府擔保貸款在中小企業貸款總額中所占的比重也是很高的，這也說明了財政出資的政府擔保在整個體系中處于絕對主導地位。政府根本不可能在完成宏觀調控和社會管理職能之后還有足夠的財力在中小企業擔保體系中起主導性作用。所以，中小企業信用擔保體系過分依賴于政府擔保，既無必要，也不可能。

2.經營性缺陷

中小企業信用擔保體系的經營性缺陷主要體現在四個方面的缺乏，即資金補償機制、風險分散機制、擔保品種和擔保人才的缺乏。此外，很多通過政策性出資建立的政府擔保機構沒有實行企業化運作和市場化經營，行政干預仍然突出。一些地方政府根據“誰投資，誰決策”的市場原則，認為政府在擔保項目上有表決權，所以領導定項目的情況并不少見。也有一些地方領導利用這種政府對中小企業的信用擔保進行“設租”或“尋租”，或是把政府對中小企業的信用擔保這種長期行為短期化和政治化。

3.功能性缺陷

信用擔保體系的結構性和經營性缺陷最終都會體現在功能性缺陷上。結構性缺陷帶來的功能性缺陷集中體現在宏觀層面。政府擔保的主導地位表明政府承擔了過多本來可由市場管理和分散的風險，必然導致市場管理和分散風險的功能弱化。同時這也意味著政府分散了資源，忽視了在市場秩序、環境和基礎設施方面的建設。

經營性制度缺損帶來的功能性制度缺損主要體現在微觀層面。現存的經營性制度缺陷限制了擔保貸款的市場需求，加劇了貸款擔保的道德風險和逆向選擇，從而影響了現有中小企業信用擔保體系的績效和可持續發展。

三、中小企業信用擔保體系的制度創新

綜上所述，無論是從中小企業信用擔保體系運作效果的國際經驗來看，還是從我國中小企業信用擔保體系的三重缺陷來看，抑或是從導致上述缺陷產生的成因來看，克服現有中小企業擔保體系的諸種缺陷，提高該體系績效，保持該體系可持續發展的根本途徑在于進一步的制度創新。

1.中小企業信用擔保體系本身的制度創新

市場經濟體制下的政府職能、政府財政的可行性、效率的低下和行政手段的弊端以及中小企業信用擔保建設的國際經驗都表明財政性擔保在整個擔保體系中占據主導地位是不合理的。改善現有結構的制度創新內容主要應包括提高互助擔保和商業擔保這些民間資本型擔保在整個擔保體系中的比重和地位，同時在市場的基礎上改善財政性擔保機構的經營與管理，提高其效率。制度創新的手段應包括：鼓勵中小企業互助擔保機構的建立和發展，努力促進商業擔保機構的擴大和發展，政府擔保機構要堅持“政策化資金、法人化管理、市場化運作”的基本原則，避免行政干預。

2.中小企業信用擔保體系上下游環節的制度創新

中小企業信用擔保體系上下游環節的制度創新要做到：一是要發展和完善中小企業信用體系。一個健康發展的信用擔保體系應該是建立在企業信用制度上的。就我國當前的實際情況來說，首先，必須依靠政府的力量盡快地建立起以中小企業、企業經營者、相關政府機構、中介機構和金融機構為主體，以信用登記、信用采集、信用評估和信用為主要內容的中小企業信用制度。其次，政府應鼓勵民間建立和發展社會信用調查評估等中介機構，允許這些機構在以獨立法人身份承擔民事責任的基礎上對有關用戶有償提供中小企業信用成果。第三，中小企業本身要重視信用意識的培養，應具有將信用作為無形資產來經營的理念。第四，除了建立和發展中小企業的信用體系外，政府還有必要維護和管理信用秩序，即打擊虛假信用，嚴懲騙取信用等信用欺詐行為，對信用信息失真的企業和中介機構一定要根據相應法律加以懲治。二是要加快發展以中小銀行為代表的中小金融機構。大企業和中小企業在貸款的期限、額度、頻率和成本上有很大的差距。中小企業較小的貸款額度、較短的貸款頻率和較高的貸款成本，則使得中小企業貸款具有規模不經濟和較高風險性的特點。所以，大型金融機構通常更愿意為大型企業提供融資服務，而不愿為資金需求規模小的中小企業提供融資服務。因此，要解決中小企業融資問題，就必須發展中小銀行。

發展中小金融機構的對策主要有：對非國有金融機構開放市場，以增加金融體系中競爭的程度；完善中小金融機構的監管法規、制度和監督體系，對中小金融機構加強監管；對現有中小金融機構進行經營機制轉換，實現真正的商業化經營。

參考文獻：

［1］ 國家經貿委中小企業司，世界各國中小企業信用擔保體系發展情況和我國中小企業信用擔保體系建設情況，省略/news/sys4credit.htm, 2007年9月

［2］林毅夫，李永軍，2001，中小金融機構發展與中小企業融資，《經濟研究》第1期。

［3］ 陳文暉，中小企業信用擔保體系國際比較，北京，經濟科學出版社，2002年版

［4］譚中明，梅強，2001，我國中小企業信用擔保運作模式研究，《數量經濟技術經濟研究》第6期。

篇2

關鍵詞：信用擔保；風險；擔保機構

在當今社會的經濟發展中，中小企業的貢獻是巨大的，其為社會穩定做出了巨大的貢獻，無疑這是被贊許的，中小企業可持續的健康發展是非常重要的。但是，目前中小企業在面對大型企業時，在抵御風險等很多方面都存在著缺陷，使得中小企業的發展舉步維艱。其中，融資難是中小企業未能快速發展的主要原因。因此，解決中小企業融資難的問題應該得到重視，其中，加強對中小企業信用擔保問題的重視是尤為關鍵的。

一、中小企業信用擔保體系概述

我國中小企業信用擔保體系是指中小企業信用擔保機構與債權人約定以保證的方式為債權人提供擔保的一種體系，當債務人或者被擔保人未能按所簽訂合同約定履行義務時，擔保人應該負擔責任或者進行代償。

中小企業信用擔保體系的特征既與其他事物相聯系，也是區分與其他事物的一種標志。中小企業信用擔保體系的特征歸納起來有六個：專門性、專業性、政府主導性、政策性、綜合性以及強制性。中小企業信用擔保體系的本質具體可以概括為兩點：具有社會責任本位制度體系以及平衡協調的屬性。

二、我國中小企業信用擔保體系發展現狀

自我國中小企業信用擔保體系發展以來，其發展總共可以分為四個階段：自主摸索階段、初步發展階段、積極發展階段和規范發展階段。

自主摸索階（1993-1998）主要是為解決中小企業當時所面臨的融資難的環境而開始自主的探索道路的時期，一些經濟較為發達的地區開始自發的建立一些企業互助的擔保活動，意味著我國中小企業信用擔保體系開始進入了真正實踐階段。

初步發展階段（1998-2000）經貿委在一些經濟較為發達的地區開始設立一些中小企業信用擔保體系的試點，其目的是在于幫助一些中小企業解決信用擔保的問題。到此為止，我國中小企業信用擔保體系的發展框架已經基本確立。

積極發展階段（2000-2005）國務院辦公廳了重要的指導性文件――《國家經貿委關于鼓勵和促進中小企業發展的若干政策意見》，要求盡快完善中小企業信用擔保體系的建立，此標志著積極發展階段的開始。

規范發展階段（2006-至今）主要通過規定一些政策環境來發展中小企業擔保機構，很多地方性政府也頒布了一些相關的政策法規來幫助建立和完善中小企業信用擔保體系，但是地方性法規和制度的適用范圍存在著很大的限制。

三、我國中小企業信用擔保實施過程中存在的問題

雖然，我國中小企業信用擔保體系已經發展了將近二十年，取得了一定的進步，但是還是存在著很多的問題。中小企業是我國最常見的，也是占比例最大的組織形式，而我國中小企業信用擔保體系還處在探索和完善中。

（一）缺乏中小企業信用擔保體系相關立法規范

和發達國家的中小企業信用擔保體系立法相比，我國的相關立法規范還處在初級摸索階段，還沒有形成完善的規范，對于中小企業信用擔保體系的立法規范尤其缺乏，無法為中小企業信用擔保體系開展工作提供有效的約束。隨著近些年中小企業的發展，已經有了自己獨有的特點，而我國卻沒有相關法律專門對此作出規范。

（二）中小企業信用擔保體系結構不完善

體系的結構不完善主要是體現在我國擔保機構和出資機構方面，首先數量上很小，而且在類型上也缺乏多樣性。在我國，中小企業擔保機構大多都是政策性機構，商業性的擔保機構可以說是數量非常之少，而這種結構上的不完善阻礙了中小企業信用擔保體系的發展。而且由于體系結構的不完善，中小企業還存在著大量的資金抽逃、賬款拖欠和“三角債”等問題。

（三）資金補償機制和風險分散機制設計不足

目前，我國中小企業信用擔保的外部支持力量還處在初始階段，而大部分的擔保機構都表現出對中小企業的不信任，不論是在經濟實力、經營狀態方面，還是在未來的發展等方面，因此擔保行為大多數都是一次性的活動。而且，國家對于為中小企業的后續穩定的資金支持也沒有完善的機制，在風險方面也沒有提供充足的資金支持，這就使得擔保機構很難全面的發展。

四、完善我國中小企業信用擔保體系的策略

中小企業信用擔保體系是一個完整的系統，對它的所有環節都需要給予重視，忽略其中任何一個環節都將影響其成效。根據上面存在的問題，提出以下建議：

（一）完善中小企業信用擔保體系相關立法保障

對比中小企業信用擔保體系較為完善的國家，事實證明，要有好的發展，首先要有完善的立法保障，有了法律法規的保障，中小企業信用擔保體系才能獲得更大的成就和發展。我國應制定專門的關于中小企業信用擔保的法律。我國的擔保種類單一，所以為了中小企業信用擔保體系的發展，我們應該不斷的增加擔保的類型。

（二）完善中小企業信用擔保體系結構

目前，我國已經建立二級擔保機構，商業性的機構不斷地擴張，同時，政府也全力引導來自民間的資金來建設完善中小企業信用擔保體系，這樣不僅能減輕政府的資金壓力，而且能夠最大化利用民間閑置資本。僅僅建立擔保機構并不能很好的保證中小企業的信用水平，因此需要建立再擔保機構來對擔保工作進行監督，進行最終的信用評估，保障多元化的發展。

（三）完善資金補償機制

經濟發展較為發達的國家在經歷了幾十年的發展之后，逐漸形成了較為成熟的信用體系，尤其是信用擔保體系的發展，建有全面的風險防范機制。資金補償機制可以分為內部補償機制和外部補償機制兩種。

五、結論

目前，我國中小企業在我國經濟發展中占據著越來越重要的位置，而且目前中小企業信用擔保體系也處在十分重要的發展時期，因此完善中小企業信用擔保體系至關重要。我國中小企業信用擔保體系的完善和發展不僅僅需要以上的建議，還需要其他各方的重視和配合。這是一個漫長而艱難的道路，但是我們應努力克服困難，保障體系的健康發展。

（作者單位：天津財經大學）

參考文獻：

[1] 柴讓措.我國中小企業信用擔保體系的法律研究[J]商場現代化，2009（8）：80-81.

[2] 李蕓云.信用體系在中小企業融資過程中的作用和策略研究[J].北京交通大學，2010，6（09）：116-120.

[3] 唐茜.中小企業信用擔保法律制度缺陷及對策[J].當代經濟，2013（23）：30-32.

篇3

    一、結構性缺陷

    中小企業信用擔保體系的結構性缺陷主要表現在:在機構數量和擔保貸款金額上,政府擔保的份額過高,民間資本型擔保(包括互助擔保和商業擔保)的比重嚴重不足。截至2002年底,我國建立的擔保機構有848家,其中,政策性擔保機構高達614家,占72.4%。在2001年100億元左右的總擔保金額中,政府擔保資金為66億元,由此可以判斷出政府擔保貸款在中小企業貸款總額中所占的比重也是很高的,也說明財政出資的政府擔保在整個體系中處于絕對主導地位。中小企業信用擔保說到底是一種市場現象,因為它主要是由中小企業的金融困難所引起的,而金融困難的原因主要包括:信息不對稱和道德風險,中小企業高比率的倒閉和違約,抵押和擔保中的問題,金融業的整合和貸款緊縮,利率和收費規定的影響。在市場經濟體制下,政府是作為一個宏觀調控者和社會管理者而存在和運轉的,它在市場上的職能和能力在于監管市場,制定市場規則和維護市場秩序。顯然,政府并不具有立憲依據和能力解決市場問題。而且,中小企業貸款缺口作為一種市場現象,市場本身有機制、激勵和能力來解決,即民間資本在中小企業貸款市場上提供貸款擔保。事實上,由于中小企業量多面廣,貸款需求具有明顯的個性化,新陳代謝速度較快,每年新增的企業戶數很多,政府根本不可能在完成宏觀調控和社會管理職能之后還有足夠的財力在中小企業擔保體系中起主導性作用。所以中小企業信用擔保體系過分依賴于政府擔保,既無必要,也不可能。

    然而,從另一個角度來看,因為解決中小企業的金融困難也需要政府在宏觀調控和管理上的努力,中小企業的發展壯大又直接關系到政府的稅收、就業、出口和產業結構等宏觀經濟和社會問題,所以可以說政府有義務和必要用政府信用為中小企業提供貸款擔保,幫助解決中小企業信貸缺口,以此扶持和促進他們更快更大的發展。只是問題的焦點在于政府提供政府信用的程度應該有多大。從國際經驗來看,在美國、日本和德國等政府出資規模很大的國家,政府擔保貸款數額也只占中小企業貸款余額的很小比例,一般不會超過10%。例如:美國中小企業署2000年擔保了105億美元的貸款,卻涉及到44000家小企業。因此,可以說在市場經濟體制下,政府擔保在中小企業擔保體系中并不起主導作用。

    二、經營性缺陷

    中小企業信用擔保體系的經營性缺陷主要體現在四個方面的缺乏,即資金補償機制、風險分散機制、擔保品種和擔保人才。此外,很多通過政策性出資建立的政府擔保機構沒有實行企業化運作和市場化經營,行政干預仍然突出,一些地方政府根據“誰投資,誰決策”的市場原則認為政府在擔保項目上有表決權,所以領導定項目的情況并不少見。也有一些地方領導利用這種政府對中小企業的信用擔保進行“設租”或“尋租”,或是把政府對中小企業的信用擔保這種長期行為短期化和政治化。

    1.缺乏資金補償機制。政府擔保機構的資金來源以各級地方政府財政資金和資產劃入為主,擔保費收入為輔。但地方財政資金和資產劃入大部分都是一次性的,規模又校政府擔保機構不以盈利為主要目標,收取的擔保費也很低。由此可見,政府擔保機構缺乏資金補償機制。這也是為什么政府擔保機構雖然數量很多,但是銀行就是不敢發放太多中小企業擔保貸款的主要原因之一。商業性擔保機構資本實力也較小,同樣缺乏資金補償機制,大多數商業性擔保機構把高擔保費作為資金補償來源,部分擔保機構按同期銀行貸款利率的一半收取擔保費,一些機構的擔保費比這更高。而在國際上大多數國家的擔保費一般為1%左右,法國為0.6%,我國臺灣地區和香港特區僅為0.5%左右。

    2.缺乏風險分散機制。由于缺少明確的制度規范,擔保機構又由于實力過于弱小而處于談判上的弱勢地位,所以大多數銀行都將中小企業的貸款風險轉嫁給了擔保機構,有很多擔保機構甚至被迫承擔了100%的信貸風險。擔保風險過分集中于擔保機構,沒有在擔保機構與銀行間合理地分散,在國際上,擔保機構一般只承擔80%的貸款責任。擔保機構不僅集中了過多的貸款風險,而且他們極其缺乏風險分散機制。絕大多數擔保機構,尤其是商業擔保機構都是尋求反擔保條款來分散風險,或者是提高擔保收費轉移風險。而事實上,中小企業的貸款之所以需要專門的擔保機構,就在于他們自身信用低,既沒有合格的擔保品,也很難找到非金融中介的擔保人。擔保機構過多的反擔保要求不僅使得擔保機構不能幫助解決中小企業的貸款難問題,而且還使得中小企業向擔保機構提出的擔保申請變得多余,也徹底違背了設立中小企業擔保體系的宗旨。

    3.嚴重缺乏擔保方面的專業人才。近兩年擔保機構的迅速擴張使得本來就稀缺的擔保人才更加短缺。一些地方政府出資的擔保機構往往是由不熟悉擔保業務的政府官員擔任,但是政府擔保機構卻只有在專家的經營管理下實行市場化和企業化運作才能實現保本或微利經營,達到不以盈利為最終目標的政策性目的。民間資本型擔保機構目前業務開展緩慢的原因之一也是在于缺乏專業人才的管理和運作。而且,在專業人才缺乏的同時,由于我國目前還沒有擔保從業資格準入制度和失信懲戒機制,這也造成了現有從業人員能力和素質都不夠。

    4.擔保品種貧乏,期限集中于短期。目前我國多數擔保貸款的期限都在6個月以內,最長不超過一年;擔保品種基本上局限于流動資金,鮮有設備、技術改造之類的長期貸款擔保。在國際上,多數國家都是對中小企業的長期銀行貸款提供擔保,所以擔保期限較長,一般都在2年以上,最長的是美國,長達17年。擔保品種也很豐富,包括創業貸款,票據貼現,科技開發貸款,設備貸款和技術改造貸款等。例如:在日本山形縣信用擔保協會提供的擔保中,70%的無抵押要求,用于設備資金擔保的比例為58%,3到10年以上的擔保金額比重高達61%。

    三、功能性缺陷

    信用擔保體系的結構性和經營性缺陷最終都會體現在功能性缺陷上,結構性缺陷帶來的功能性缺陷集中體現在宏觀層面。在過去,國有大中型企業因為可以直接利用國家信用而將銀行貸款這種外源性融資演變成了內源性融資,隨著我國市場經濟體制的建立和發展,我們已逐漸糾正這種錯誤現象,把國有大中型企業的貸款融資與其資產信用掛鉤。如果現在又把政府信用過多地用在中小企業上,相當于是走向另一個極端。與允許國有大企業過度地利用國家信用一樣,即政府財政負擔加重,政府風險放大,市場管理風險的功能弱化。政府擔保的中小企業貸款越多,既意味著政府撥出的財政資金越多,政府負擔加重,也意味著政府支出的信用越多,承擔的中小企業貸款風險越多。同時,市場本身具有管理和分散風險的卓越功能,中小企業貸款風險本來就是市場現象,政府擔保的主導地位表明政府承擔了過多本來可由市場管理和分散的風險,市場管理和分散風險的功能被弱化。同時也意味著政府分散了資源,忽視了在市場秩序、環境和基礎設施方面的建設。

篇4

中小企業信用擔保經歷十余年的發展歷程，為許多中小企業的融資提供了幫助。產生了巨大的社會和經濟效益。中小企業融資難是阻礙我國經濟發展的主要難題之一，發達國家經濟發展的實踐證明，沒有中小企業的迅速發展就不可能實現整體經濟的快速穩定成長。由于中小企業的特性，資金瓶頸一直是限制中小企業發展的核心問題。發達國家在解決中小企業融資難題上進行了長時間的探索。建立了一套行之有效的運作機制。其中建立科學的中小企業信用擔保體系。就是解決中小企業融資難題的重要措施之一。結合我國的具體情況，借鑒發達國家的成功經驗，建立科學的中小企業信用擔保體系，是我們面臨的一個重要任務。

一、信用擔保體系的構成

各類中小企業信用擔保機構及發展現狀。按照國務院辦公廳[2000]59號《關于鼓勵和促進中小企業發展的若干政策意見》的基本要求和指導意見的基本框架，我國中小企業信用擔保體系建設的實踐模式，歸納起來包括政策性擔保、互擔保和商業性擔保等三種模式。

政策性擔保機構，是政府為扶持中小企業而建立的不以營利為主要目的擔保機構。近年來。政策性擔保機構在所有擔保機構中所占比例有下降趨勢。商業性擔保機構。是民間投資的，以營利為主要目的的擔保機構。互擔保機構。是中小企業為緩解自身貸款難，而自發組建的擔保機構。

我國中小企業擔保的實踐，最初就始于企業互助擔保基金會。近年來。互助擔保遠遠落后于政策性和商業性擔保的發展，只是在浙江等經濟發達地區發展較快。

發達國家在建立中小企業信用擔保體系，解決中小企業融資難問題上，采取了以政府為中心。以市場為導向。通過多種資源的整合。全方位制定政策措施的戰略，收到了很好的效果。這個成功的經驗對我國具有重要的借鑒意義。

二、我國中小企業信用擔保體系的理論分析

圖中，橫軸表示營業額，縱軸表示企業的利潤。我們可將中小企業可分為如圖所示的四類。處在區間I的企業是初建類企業。這些企業的特征是：營業額一般，利潤較高。它們不適合成為商業銀行長期貸款的對象。需要信用擔保支持。

處在區間II的企業屬于利潤好并信守承諾的(藍籌)企業。這些企業的特征是：營業額及利潤很好。這些企業通常都有足夠的財產為它們所需的銀行貸款進行抵押，并不特別需要信用擔保機構的支持。

處在區間Ⅲ的企業是平穩發展的(成熟)企業。其特征是：營業額較高，利潤較差，但也有足夠的財產作為抵押，來提供給它們所需的銀行進行貸款，通常也不需要信用擔保機構的支持。

處在區間Ⅳ的企業是轉向型的企業。其特征是：營業額及利潤都很差。若不進行適時的轉變及改造，將越來越不適合作為商業銀行的客戶。對這類企業。信用擔保機構的擔保顯得極為重要。

圖中的箭頭顯示了區間Ⅰ的企業可以向區間Ⅱ的方向轉化。區間Ⅱ的企業可以轉化為區間Ⅲ的企業并最終轉向區間Ⅳ。

對于區間Ⅱ的企業。銀行對其有著良好的商業前景預期。對于Ⅲ的企業，在長期的合作中，銀行已收集了所有必要的相關資料，與他們打交道的成本較低；且兩類企業都能夠提供足夠的財產作為貸款抵押。因此。處于區間Ⅱ和區間Ⅲ的企業是銀行關注的重點客戶群。

對于區間Ⅰ和區間Ⅳ的企業，由于高比率的倒閉率和違約率、市場前景不明朗、缺乏能夠滿足銀行要求的抵押擔保品等原因，通常受到銀行的冷遇。對這兩類企業。擔保機構的信用擔保顯得特別重要。中小企業的發展對于擴大社會就業、保持經濟持續快速發展具有重要的意義，政府有必要對其進行信用支持。

三、信用擔保體系存在的問題

1.社會信用信息失真。我國社會信用擔保的社會需求與社會信用體系的不完善造成的矛盾，嚴重制約了擔保業的發展。現階段，社會最迫切需要解決的擔保需求是銀行貸款的信用擔保，特別是中小企業對此需求尤為迫切。但是，由于社會信用信息失真。信用資源的供給和需求嚴重失衡，造成貸款的信用擔保業務面臨巨大風險。尤其是許多中小企業在發展過程中不重視信用建設。致使信用觀念極其淡薄。許多企業通過失實的資產評估、虛置債務主體和逃避銀行監管等手段獲取信用擔保機構和銀行的信任，取得貸款，造成銀行和信用擔保機構產生重大損失。直接導致銀行和信用擔保機構沒有信心為中小企業提供擔保和貸款。

2.中小企業信用擔保機構資本投入嚴重不足，抗風險能力差。強大的資金和足夠的規模是中小企業信用擔保體系正常運轉的重要基礎，而資本投入不足是我國中小企業信用擔保體系建設過程中的一個重要缺陷。我國目前運營的信用擔保機構資金規模平均幾千萬元人民幣。由于資本少，不但難以大規模地開展擔保業務。不能滿足眾多中小企業的融資需求，而且當出現較大的信用風險時。信用擔保機構也難以抵御風險，造成自身生存環境的惡化。

3.風險管理機制不健全。擔保風險是指信用擔保機構在擔保業務運作過程中，由于各種不確定因素的影響而造成損失的可能性。導致產生擔保風險的因素有多方面，如中小企業信用缺失、擔保機構決策和運作失誤等。風險管理在一定的社會環境下，中小企業信用擔保機構能否健康持續發展，關鍵在于風險的分散能力，即擔保機構的再擔保、與合作銀行風險分擔和反擔保，通過對風險管理能力評價，認清中小企業信用擔保機構的風險管理狀況。有助于建立完善風險管理體系。

三、信用擔保體系的建議

1.加強與合作銀行的關系。建立中小企業信用擔保機構是幫助銀行分散風儉，而不是完全接受銀行風險，以使銀行在不承擔任何風險的情況下獲取穩定收益。所以，中小企業信用擔保機構要與協作銀行明確保證責任的形式、擔保資金的放大倍數、擔保范圍、責任分擔比例、資信評估、違約責任、代償條件等內容。應確定適當的擔保比例。在擔保機構和貸款機構之間合理分擔風險。擔保機構應當避免全額擔保，對于商業銀行不愿承擔任何風險的思路，人民銀行應當制定相應的政策引導商業銀行在風險分擔、放大倍數和業務開展上積極與信用擔保機構合作。擔保機構和協作銀行可以在合作中積極進行業務的創新，比如合作進行貸款授權信用擔保，即申請貸款信用擔保的企業可以直接到協作銀行辦理手續，協作銀行按照規定直接受理承辦貸款授權信用擔保有關手續，然后由擔保公司追辦擔保手續。

2.拓寬資金來源和融資渠道。政府應當對信用擔保機構進行足夠的資金支持，通過在財政預算中定期投入、定期撥付。解決中小企業信用擔保基金的啟動資金和補償資金。同時，建立定期的補償基金制度和給予擔保機構稅收方面的優惠和減免，補充擔保基金的資金來源。具體來說，對政策性擔保機構，要將扶持中小企業作為長期政策，建立財政資金補償機制，將擔保資金列入財政年度預算。為擔保活動提供穩定的資金來源。此外，鼓勵其吸收社會的捐助資金。對于商業性擔保機構和企業互助擔保基金應給予稅收減免優惠，鼓勵其進行資本金內部補償。商業性擔保機構的外部補償主要是通過私募和上市募集資金，應給予相應的政策鼓勵其融資。再次，組建中小企業信用擔保風險基金，用以彌補信用擔保機構的擔保損失。

3.加強風險分散能力。擔保機構銷售的是信用、經營的是風險，風險的有效管理與控制是擔保機構創造良好社會效益，得以持續經營的關鍵。

(1)充分發揮再擔保制度的分散風險作用。所有從事中小企業直接擔保業務的各類擔保機構必須參加再擔保。城市中小企業信用擔保機構必須參加所在省、自治區、直轄市中小企業信用擔保機構的強制再擔保。省、自治區、直轄市中小企業信用擔保機構必須參加國家中小企業信用再擔保機構的強制再擔保。

(2)強化協作銀行的風險分擔作用。實踐證明，開展比例擔保，有助于提高銀行的責任心。促進擔保機構和商業銀行的協作配合。可通過聯合擔保、比例擔保等多種方式，明確銀行與擔保機構的關系和風險分攤比例，強化商業銀行考察、評估中小企業貸款項目的責任及對不良貸款追索的義務。商業銀行應與擔保機構分工協作，互相協調配合共同加強對借款人的監督。

篇5

【關鍵詞】中小企業 信用擔保 風險控制

中小企業是國民經濟的重要組成部分，對國民經濟的發展做出了重大貢獻，它們在創造就業機會、促進市場競爭、推動技術創新、增強經濟活力等方面發揮著大企業無法替代的作用。然而近年來，中小企業卻陷入了融資困境，融資難已成為制約中小企業發展壯大的最主要的因素。信用擔保作為聯系銀行與中小企業的橋梁和紐帶，成為解決我國中小企業融資問題的突破口。信用擔保的本質在于分散及控制風險。因此，基于風險控制這一視角，構建一個由風險預防制度、風險監控制度、風險補償制度有機結合的新型中小企業信用擔保法律體系，是我國中小企業信用擔保立法的必由之路。

一、風險預防法律制度

預防風險，顧名思義是指在風險發生之前，采取相關預防措施以減小損失發生的可能性及損失程度。中小企業信用擔保的風險預防制度，包括準入制度，準備金制度，資信評估制度及保前審查制度等。

（一）準入制度

我國應建立健全中小企業以及信用擔保機構的準入制度。

（1）要建立規范的中小企業準入制度。由于中小企業具有規模較小，投資成本較低等特點，我國對于中小企業的成立條件比較寬松，因此導致我國中小企業數量眾多，市場競爭激烈，在經營管理過程中，難免會出現融資難，信用等級低等一系列問題。因此，建立嚴格的中小企業準入制度在當前的經濟環境下是十分必要的。通過調高中小企業的準入門檻，減少中小企業的數量，進而提升中小企業的質量，將一些在運營過程中可能會出現重大資金問題的中小企業扼殺在搖籃里，從源頭上有效控制我國信用擔保的風險。

（2）要完善現有的信用擔保機構準入制度。隨著中小企業在國家經濟發展中發揮出越來越重要的作用，信用擔保機構比比皆是。2010年銀監會頒布《融資性擔保公司管理暫行辦法》，該辦法規定擔保機構的最低注冊資本為500萬元。這一規定雖然明確了成立信用擔保機構的底線，但是，這一規定卻過于死板而且僵化，不能夠隨著市場的變化對最低注冊資本做出相應的調整。因此，我國要完善現有的信用擔保機構準入制度，具體問題具體分析，針對不同的擔保機構制定更加合適的標準，才能更好地發揮它的作用，以保障擔保行業的可持續發展。

（二）準備金制度

準備金制度原是一種貨幣政策工具，是金融機構為保證客戶提取存款和資金結算的需要而在中央銀行準備的存款。

在中小企業信用擔保風險控制問題上，我們可以借鑒這個制度，建立完善的中小企業信用擔保風險準備金制度。根據我國當前的信用擔保機構運營現狀，再結合國家的相關規定，中小企業信用擔保機構要從收取的全部擔保收入中提取一部分作為風險準備金，一旦發生中小企業到期無法按期償還貸款的情況時，首先使用已經提取的準備金進行代償，從而減少信用擔保機構的經濟損失，降低信用擔保機構的經營風險，保障信用擔保機構的正常運營。

（三）資信評估制度

我國目前信用擔保行業面臨巨大風險，其中一個很重要的原因就是現有擔保機構的擔保實力不強，抗風險及抗打擊能力較弱，而這又與我國信用擔保機構的信用狀況息息相關。因此，擔保機構在設立之前，工商機關等相關部門應該對信用擔保機構進行全方面、多角度的了解和調查，包括對其投入的資金多少、資金的來源、未來的發展規劃以及抗市場風險的能力等方方面面進行綜合而全面的評估，符合以上所有要求的信用擔保機構才允許其設立。

（四）保前審查制度

我國信用擔保機構在為中小企業提供擔保時，對于被擔保的中小企業的經營現狀了解不清，也是信用擔保風險大的一個重要原因。因此，擔保機構在提供擔保之前，要對被擔保企業的經營狀況、發展前途、與金融機構的業務往來情況、市場條件以及其他必要事項進行詳細、徹底的調查研究，然后再決定是否對其提供擔保或者提供多少擔保金額。另外，建立完善的保前審查制度，也要對那些可能出現的失信行為給予相應的懲罰措施，兩個方面結合起來共同發揮作用，相輔相成，才能更好地發揮促進中小企業擔保行業良好健康發展的作用。

二、風險監控法律制度

在中小企業信用擔保過程中，對其風險進行監督控制，及時發現那些新出現的以及隨著時間拖延可能出現的風險，及時反饋并對擔保風險進行重新規劃與評估，才能盡早提出解決方案，積極應對風險，有效控制風險。

（一）保后監督制度

我國當前對信用擔保行業的監管出現了各自為政、“群龍無首”的現象，看似監管主體很多，但是這也造成了如今我國對中小企業信用擔保行業監管混亂、監管不嚴、監管不力的尷尬局面。

因此，我國要確立明確的中小企業信用擔保監管主體，由這一主體對整個信用擔保行業實施統一、高效的監督與管理。通過在擔保機構內部設立董事會作為最高決策機構，負責擔保業務的監管工作。設立監督管理委員會，負責具體的管理職能。再設立信用擔保行業協會，通過行業自律，樹立擔保行業良好的社會形象，提高社會信譽，從而達到降低擔保風險的目的。

（二）風險預警制度

對于信用擔保機構而言，僅僅在提供信用擔保之前對中小企業的各項信息進行調查了解是遠遠不夠的，在提供了信用擔保之后，更要全面跟進、全程監督被擔保企業所做的經營決策、投資及財務狀況、項目運營、職位變動等一系列可能帶來擔保風險的舉措，并且定期向企業上級領導匯報監督進展。

一旦中小企業在經營過程中存在可能出現的風險，擔保機構就要開啟風險預警機制，幫助中小企業分析風險存在的原因，想出應對風險的策略，提高抗風險的能力，盡可能避免信用擔保風險的發生。若存在的風險過大，擔保機構也要及時做好中止擔保的一系列舉措，這也能在一定程度上降低擔保風險。

（三）反擔保制度

反擔保又稱求償擔保，指為債務人提供擔保的第三人，可以要求債務人設立反擔保，以保障其追償權利的實現。

在中小企業信用擔保的過程中，反擔保機制的設立可以在一定程度上增強中小企業對擔保資金的責任心，從而能有效利用擔保資金來改善企業的經營管理，提高企業的經濟效益，減少企業風險和代償的發生，從而也就減輕了中小企業信用擔保機構可能面臨的道德風險。

（四）再擔保制度

再擔保制度，是一種特殊的擔保形式，是保障擔保人的制度，也是社會信用體系建設的一種制度設計，是指信用擔保機構在收取了中小企業的擔保費用，為中小企業設立了擔保之后，通過向再擔保機構繳納保費從而獲得再擔保機構的擔保。當中小企業在經營過程中出現了風險，由信用擔保機構先承擔，然后再向再擔保機構追償，這樣能為信用擔保機構分擔一部分風險。但由于再擔保具有風險高、成效低的特性，因此，再擔保制度的順利實行，需要政府為再擔保行業的發展提供強大的政策及資金支持，為再擔保機構的發展做出強有力的保障。

（五）科學管理制度

中小企業信用擔保機構要想實現可持續發展，還需要建立科學的內部管理抽

度，包括內部稽查制度及責任分離制度。內部稽查制度，是指信用擔保機構內部應該設立相關稽查人員，定期對公司的各項擔保業務進行全面審查，及時發現可能出現的問題，將風險扼殺在搖籃里。責任分離制度，是指擔保機構內部各個部門分工明確，每個員工職責清楚，相互間業務不沖突，不干擾，達到責任分離，互相監督，相互制約的作用，從而確保信用擔保機構業務的公平、公正、公開。

三、風險救濟法律制度

建立信用擔保機構的資金補償代償制度與風險分散制度，不僅為擔保機構的信用擔保提供前提條件，也是信用擔保體系發展壯大的重要制度保障，必須得到健全和完善。

（一）資金補償代償制度

一方面，我們借鑒國內外先進經驗，由國家財政確定一定比例的補償資金，減少擔保機構擔保失敗所承擔的損失，減輕其資金壓力，促進信用擔保機構穩定健康地發展，從而達到有效控制信用擔保風險的目的。另一方面，通過設立再擔保信用機構，其實質就是中小企業信用擔保再保險機構，承擔部分代償責任，并規范和完善相應的規章和章程，確保信用擔保機構正常營運，降低了風險。

（二）風險分散制度

風險分散原意是指通過多樣化的投資來分散和降低風險。在信用擔保中，擔保公司的經營活動越集中，其面臨的風險也就越大。所以，信用擔保公司可以通過合理規劃擔保項目的方法來分散業務風險，即可以增加擔保業務品種，避免擔保的過度集中化，或者可以采取與其它擔保公司開展聯合擔保的方式，明確各自的擔保范圍、擔保責任、擔保比例、以及擔保代償的順序等問題，更好地發揮各方優勢，協同合作，相輔相成，從而提高擔保業務能力，降低擔保風險。

四、小結

中小企業融資難是一個人盡皆知的話題，直到信用擔保機構的出現，某種程度上使這一問題得到緩解，但是它仍然是中小企業發展道路上最大的“絆腳石”。

因此，我國中小企業信用擔保的風險控制是一個亟待解決的難題，國家制定專項制度的方式方法是最有保障、最有效果的。本文借鑒發達國家先進經驗，去糟存精，提出重構及完善我國中小企業信用擔保法律體系的一些建議，希望能夠為我國信用擔保行業及中小企業的更好發展盡到綿薄之力。

參考文獻：

[1]林小龍. 中小企業法律風險管理現狀分析及對策探討[J]. 經營管理者， 2016，（1）.

[2]謝進.我國中小企業間接融資的法律探究[J]. 安順學院學報， 2015，（8）.

[3]劉玉勉，姜發根.安徽中小企業法律風險防范機制研究[J]. 合肥學院學報， 2015，（5）.

[4]高佳.論我國中小企業融資法律問題[J].經濟發展研究，2014，（6）.

[5]劉琦. 我國中小企業信用擔保法律風險與防范[D]. 山東. 山東大學，2014.

[6]沈 妍.中小企業信用擔保風險控制研究[D]. 河北. 河北經貿大學， 2013.

篇6

關鍵詞:融資;信用擔保;中小企業

中圖分類號:F270 文獻標志碼:A 文章編號:1673-291X(2007)01-0023-03

國際經濟界認為,中小企業將是21世紀經濟發展的主角｡因此,中小企業的發展問題,無論是發達國家還是發展中國家,無論是國外還是國內,都把它提升到戰略高度并給予重視｡由于企業運作的特點,中小企業在發展過程中對融資的依賴關系較強｡但是,中小企業往往又受制于企業規模小､社會信用不足等,融資極其困難｡如果能拓寬其資金瓶頸,發展融資擔保,中小企業的創新活動將會大大增強和有效｡

一､我國中小企業面臨融資難的困境

(1)貸款難｡中小企業貸款難是一個客觀事實｡商業銀行尤其是國有四大商業銀行出于安全性和效益性的考慮,往往將90%的資金集中投向數量不足5%的AA級以上的大型優質企業,中小企業根本無法得到有效的信貸｡另外,銀行加強了風險管理,對中小企業的貸款請求很少給予積極的考慮｡再者,中小型銀行尤其是非國有的中小型銀行數量不足,運作質量不高,更加堵塞了中小企業的融資渠道,使中小企業貸款難的問題進一步加劇｡

(2)擔保難｡在我國,企業向銀行申請貸款必須提供抵押､質押等擔保,信用貸款只在極少的場合對極少的企業適用｡由于中小企業普遍存在著規模小､資產少､信用低等弱點,導致在尋求擔保中遇到一系列不易解決的問題:一是很難找到符合擔保條件的擔保人;二是銀行可以接受的抵押物非常有限,中小企業向銀行貸款時,就很難找到能為銀行所接受的抵押物;三是辦理抵押等擔保,環節多､手續多､成本高,導致貸款企業望而卻步｡

(3)上市難｡80年代末90年代初,我國開始建立股票交易的資本市場,這就為資金短缺的企業提供了在股市運作中直接融資的機會｡但是,由于入市門檻過高使中小企業很難進入｡即使深圳證交所開設的中小企業板,降低了上市門檻,仍然是絕大多數中小企業難以企及的｡

(4)發行債券難｡除股權融資外,發行債券是企業從資本市場上直接融入資金的另一條重要途徑｡然而,由于《企業債券管理條例》和《公司法》規定了比較苛刻的發行債券的條件,如“企業規模達到國家規定的要求”､“發行企業債券前連續三年盈利”､“最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息”等,這就使實力較弱的中小企業很難通過發行債券來籌集資金｡

(5)民間借貸難｡由于國有銀行和其他金融機構無法滿足中小企業的融資要求,絕大多數中小企業在其發展過程中不得不從非正式的金融市場上尋找融資渠道｡我國各地尤其是經濟發達的東南沿海一帶民間借貸市場十分活躍,在一定程度上取代了銀行的功能｡如溫州的“錢會”和石獅市的“十日會”等｡

二､建立中小企業信用擔保體系是解決融資難的有效途徑

建立中小企業信用擔保體系是世界各國扶持中小企業發展的通行做法｡早在二次大戰之后,日本中央政府就建議各地方政府建立信用擔保計劃,以促進當地中小企業的發展｡并于1937年就成立了地方性的東京都中小企業信用保證協會｡接著美國､德國和加拿大,分別于1953年､1954年和1961年開始實施中小企業信用擔保體系｡我國的臺灣和香港也分別于1974年和1998年開始實施中小企業信用擔保體系｡在這一體系的運作和發展過程中,發達國家和地區積累了許多有益的經驗｡

1.明確中小企業信用擔保體系的目標客戶｡政府出資設立擔保機構的目的是為了扶持中小企業的發展,而中小企業的發展必須建立在優勝劣汰的市場競爭基礎上｡因此,發達國家和地區的信用擔保機構一般僅對通過正常渠道不能獲得貸款和融資,但信用較好､認真經營､有發展前途的中小企業提供融資擔保｡

2.防范､控制和化解擔保風險｡(1)建立內部控制機制｡例如,日本的信用保證協會實行分級負責制,對協會內部的各級管理人員規定了相應權限的保證審批決策權,實行嚴格的審､保､償分離制度;同時,認真進行保證申請時的信用調查與保證審查,并加強放款后保證期內的項目跟蹤管理｡(2)建立外部風險補償機制｡例如,日本對于制度保證,當出現損失(保險公庫的保險不能填補的部分)時,地方政府向信用保證協會支付損失補償金;對于設定低保證費率的制度保證,地方政府向信用保證協會支付保證費補貼｡又如奧地利財政擔保公司和小企業擔保銀行的代償金額都由政府賠付｡(3)建立內部風險補償機制｡日本的信用保證協會可以設立收支差額變動儲備金,將部分收支差額不納入基本財產,以備將來收支惡化時支用,以此維持對外信用和業務運營穩定｡我國臺灣省的信用擔保機構通過提取足夠的風險準備金,以彌補代償損失｡(4)建立風險轉移機制｡通過反擔保措施轉移風險,能夠再擔保轉移一部分擔保風險｡如日本信用保證協會為中小企業貸款擔保后,可以向信用保險公庫申請保險(再擔保)｡一旦發生代償,信用保險公庫將向信用保證協會支付代償金額70%~80%的保險金｡

3.優化擔保體系運行的外部環境｡(1)法律環境｡美國早在1953年就由國會通過了《小企業法》,隨后又制定了相關法律,形成了一個完備的法律體系,使政府､企業､銀行､各類中介服務機構都能依據法律進行定位和活動｡加拿大依據《中小企業融資法案》構建了中小企業政策性擔保體系｡日本的《信用保證協會法》和《中小企業信用保險公庫法》明確了信用保證協會和中小企業信用保險公庫的職能､作用以及擔保的規則等｡(2)良好的社會信用基礎｡在美國,國家對個人社會安全號實行計算機管理,個人在社會或經濟上的主要活動都將通過安全號記錄在案｡此外,各銀行普遍設有客戶信用自動評估系統,以此確定客戶的信用等級｡(3)健全的中小企業服務體系｡美國小企業局以融資擔保為中心,建立了多種服務中心或信息中心,例如,小企業發展中心､退休經理志愿者服務團､企業信息中心等｡臺灣已經建立了一個涵蓋財務融通､經營管理､生產技術､研究發展､資訊管理､工業安全､污染防治､市場營銷､互助合作､品質提升10個層面的中小企業服務體系,以協助解決中小企業經營上的問題｡

三､我國中小企業信用擔保體系的發展現狀

我國的中小企業信用擔保實踐起步于1992年,代表者是重慶的私營中小企業互助擔保基金會以及上海的工商聯企業互助擔保基金會和廣東的地方性商業擔保公司｡1999年6月14日,國家經貿委《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》(國經貿中小企[1999]540號,以下簡稱《指導意見》),以貫徹政府扶持中小企業發展政策意圖為宗旨的中小企業信用擔保體系正式啟動｡2000年8月24日,國務院辦公廳印發《關于鼓勵和促進中小企業發展的若干政策意見》([2000]59號),我國中小企業信用擔保體系開始進入制度建設､組建國家信用再擔保機構和完善形成社會化信用體系建設階段｡現全國中小企業信用擔保機構已逾1 000家,共籌集資金287億元,累計擔保額1 200億元,累計擔保企業5萬戶,受擔保企業擔保后新增從業人員58萬人｡

目前,中小企業信用擔保機構存在的主要問題,一是分散出資,規模過小｡許多地方政府按縣區設立擔保基金,有些基金只有幾百萬,很難得到銀行的信任｡

二是資金來源單一,缺乏資金補償機制｡大部分地區的中小企業擔保基金以政府財政資金為主,只有少數地區有民營擔保機構｡地方財政擔保基金大部分是一次性的,缺少資金補償機制｡

三是缺乏專業隊伍｡近兩年擔保機構擴張迅速,擔保專業人才短缺｡不少地方政府出資的擔保機構是由政府官員擔任,不熟悉擔保業務;一些分散的企業互助基金因缺乏專業人才管理和運作,難以開展擔保業務｡

四是擔保基金的運用問題｡現行的中小企業信用擔保管理辦法規定,擔保資本金的運用只能存入銀行和購買國債｡在目前低利率的情況下,由于銀行存款不能增值,許多機構已經采取各種方式在資本市場上運用資本金,甚至有的機構靠資金運作而不是擔保業務來養活隊伍｡

五是政府干預｡盡管中小企業擔保管理辦法中都提出要減少行政干預,實行公司化運作,但是,部分地區仍然存在領導定項目,擔保公司擔保的問題,決策失誤造成呆壞賬,拖垮擔保機構｡

六是政府財政資金不能滿足廣大中小企業融資的需要｡即使在美國､日本等政府出資規模較大的國家,政策性擔保的貸款額也不超過中小企業貸款余額的10%｡因此,中小企業擔保不能僅靠政策性擔保,還要發揮民間資本和商業擔保的作用｡

七是缺少對擔保機構的法律規范｡1998年開展中小企業信用擔保試點以來,國家經貿委和財政部分別了有關中小企業信用擔保的管理辦法,但是主要針對政策性擔保機構,適用范圍比較窄,不夠完善｡目前,國內已經有多種形式的擔保機構,因此,迫切需要規范擔保機構的法律｡

四､構建我國現代信用擔保體系的對策

1.建立企業信用管理制度,加強中小企業信息開放｡(1)幫助中小企業改善其財務會計制度,利用財會手段對內監督經營活動促進生產的發展,對外披露真實準確合法的會計信息｡(2)完善企業評價制度,可以分階段進行,先由工商､稅務､統計､財政､技術監督等有關部門參加,逐漸過渡到商業評價機構｡還可以通過企業的信用記錄,對企業進行激勵和失范懲罰措施,以促進信用體系的健康發展｡

2.建立有效的信用擔保基金風險分散機制,實現信用擔保基金來源的穩定性與多元化｡目前,我國各信用擔保機構的主要資金來源是中央和地方各級財政預算編列的資金｡今后,隨著信用保證業務量的逐漸增加,其資金的來源渠道與注入量也應同步增加｡可以考慮從以下幾方面籌集:(1)會員單位繳納的會費或風險準備金｡這里的會員單位是中小企業擔保機構所吸收的符合條件的中小企業會員｡(2)擔保機構經營所獲得的經營收入補充擔保基金｡(3)向社會各界､企事業單位､個人籌集資金｡

3.加強保險業與信用擔保的協作｡擔保與保險經營的對象都是風險｡中小企業很少有不動產,有的僅是計算機服務器､汽車､存貨等,銀行更難接受｡信用擔保機構為了分散風險,要求被擔保人的主要資產如汽車､生產設備､辦公設備､存貨要到保險公司辦理保險｡擔保機構這時可以對保險公司進行選擇,選擇那些信用高､收費低的保險公司作為協作機構,為客戶進行財產保險｡

4.建立再擔保體系｡再擔保是擔保機構分散和轉移已擔保風險的重要方式｡隨著市場經濟的不斷發展和完善,應盡快建立全國性再擔保機構,把擔保基金列入各級財政預算,有計劃地增撥擔保機構資本金｡國家再擔保機構通過向省級擔保機構､特別是向不發達省市進行再擔保,也是財政轉移支付的有效途徑｡允許擔保機構跨區域經營,以轉移和分散擔保風險,充分利用擔保能力,滿足全社會對擔保品的需求｡

5.加大政府的扶持力度｡要通過減免稅收,加大資金投入等方式,積極扶持處于初創期的擔保行業｡同時,允許和鼓勵擔保公司拓寬業務范圍,再積極發展注冊擔保､票據擔保､履約擔保等擔保類業務,發展面向科技型中小企業的技術創新風險投資或財務管理､包裝上市等項服務,通過業務經營多元化實現擔保資金的保值增值,增強擔保公司的造血功能｡

6.創造良好的外部環境｡政府要充分發揮職能優勢,協調好企業､擔保機構與銀行之間的關系,使三方良性互動､協調運行;提高政府職能部門的服務質量,工商､稅務､房地產､公證等部門要積極支持和配合擔保業務的開展;加強對中小企業社會輔導體系的建設,幫助中小企業規范財務會計制度,提高理財水平;建設中小企業基本資料庫,準確記錄中小企業的生產經營狀況,為擔保業務的開展提供必要的參考信息｡

篇7

 

關鍵詞：中小企業；信用擔保；制度創新；可持續發展

改革開放以來，中小企業在滿足居民個性化需求、實現社會化專業協作、進行科技創新、增加就業等方面發揮著日益突出的作用。

        一、我國信用擔保體系發展過程中存在問題

 

        我國于上世紀90年代初開始信用擔保體系建設的探索，初步確立“一體兩翼”的信用擔保體系框架。各地信用擔保機構數量迅速增長，2000年底為203家，到2003年6月增長為966家，其中95.5％的擔保機構分布在地市級及以下地區，共籌集擔保資金總額達286.5億元，累計擔保總額1179億元。但是，各地在推進擔保體系建設過程中，出現了一些共同的問題，如信用擔保機構規模普遍較小，業務品種較為單一；擔保經營不規范，擔保機構面臨的風險較大；政府干預較為嚴重，一些信用擔保機構成為地方政府的附屬物；相當部分擔保機構勉強維持生存，出現社會效益與自身效益的矛盾。這些問題的出現，較大限制了信用擔保體系作用的發揮。 

出現上述問題的根本原因在于當前維持信用擔保體系可持續發展的制度供給不足。

（一）政府監督約束機制缺失，以政府為主導的信用擔保模式具有局限性。據統計，2003年6月底，在966家擔保機構中，政府完全出資的305家，參與出資的321家，占機構總額的64.8%。財政出資的政府擔保在整個體系中處于主導地位。在對政府行為約束機制缺失的情況下，地方政府為實現地方利益或集團利益，往往對信用擔保機構進行直接或間接的干預。這導致了三種不利的后果：一是加重地方政府的財政負擔，使擔保機構的代償風險最終轉化為實際上的財政代償風險；二是引發地方政府的道德風險，導致銀行的債權損失，從而降低銀行參與中小企業融資和融資擔保活動的積極性，損害中小企業信用擔保機構的長期發展。三是不利于擔保機構自身形成有效的激勵和約束機制，加強內部控制、改善經營管理和擔保服務水平。 

（二）擔保風險控制制度存在缺陷，缺乏風險轉移、補償機制。一是缺乏風險分擔機制。據調查發現，與國有商業銀行有協作的擔保機構不到擔保機構總數的60％，尤其是部分地市、縣及鄉鎮的擔保機構，國有商業銀行與之協作的很少。而與貸款擔保機構協作的金融機構中無論是國有商業銀行、中小金融機構還是信用社，不與擔保機構共同分擔風險的也在60％以上。二是缺乏風險轉移、補償機制。目前，許多省市尚未建成再擔保制度，信用擔保機構缺乏分散風險的渠道。三是缺乏嚴格的內部控制制度。一些基層擔保機構由于沒有建立健全的內部控制制度，存在嚴重的人情擔保和“拍腦門”擔保的現象。而人才的缺乏也使得這些擔保機構對風險識別和控制能力較弱 

（三）金融支持體系供給不足，信用擔保的開展受到限制。我國金融資源主要掌握在大型國有商業銀行，缺乏側重對中小企業提供服務的銀行和金融機構。國有商業銀行實行一級法人體制，其業務政策及制度的制定和解釋權均在總行，因此，對中小企業貸款壓力較大的基層行要對現行制度有所突破，必須層層上報，由總行決定。這在不同程度上限制了基層行對中小企業的支持和與擔保機構的合作。長期以來，國有商業銀行建立起了與大企業相適應的企業評價體系。以這種評價體系來衡量、考察各種類型企業執行信用的能力，在很大程度上也將一大批效益好、有發展潛力的中小企業拒之門外。 

（四）社會信用制度缺失，信用擔保機構面臨的信用環境較差。信用擔保機構提供的是信用服務。因此，決定擔保規模的是該地區的企業的總體信用狀況。當受保區域內中小企業的信用狀況不佳時，即使資本雄厚，也不能盲目擴大擔保規模。然而，我國企業信用狀況是令人擔憂的。我國企業每年因為信用缺失而導致的直接和間接經濟損失高達5855億元，相當于我國年財政收入的37％。造成這種現象的原因是信用制度建設滯后，無法適應市場經濟發展的需要。

二、中小企業信用擔保制度的創新 

要保持信用擔保體系的可持續性發展，我們應對現有不利于信用擔保體系發展的制度進行不斷地調整和創新，以適應經濟發展的需要。 

篇8

關鍵詞：非公有制　中小企業　信用擔保體系

一、建立并完善擔保機構資金補充機制，推動擔保體系的發展

目前大部分中小企業擔保機構只能得到地方政府一次性的少量資金投入，高的幾千萬元，低的只有幾百萬元，往往缺乏后續資金和風險補償資金補充，擔保機構實力普遍弱小。以經濟基礎較好的江、浙兩省為例，據抽樣調查，江蘇16個市、縣級擔保公司平均注冊資本僅為330萬元，按放大5倍計算，平均擔保能力不到2000萬元。浙江23個擔保機構平均注冊資本630萬元，其中、最小的機構注冊資本僅50萬元。

開展中小企業擔保業務必然存在風險，出現風險必然要發生代償。在有效控制擔保風險的前提下，如果發生合理的代償，只要對經濟發展和社會穩定有利(如擴大就業機會、政府由此增加財政收入等)，產出大于投入，就說明中小企業信用擔保體系是成功的。美國開展中小企業擔保，主要采取的就是通過財政補貼擔保機構代償損失的方式，起到了“四兩撥千斤”的作用，其每年擔保貸款余額為100多億美元，代償率約15％，政府補貼率約2％，相當于政府用2億美元調動了100億美元的中小企業貸款。鑒此，在我國各級政府財力有限的情況下，可采取補貼方式，給予擔保機構一定的代償損失補償，提高資金使用效率，同時，通過設立中央和省一級的再擔保資金和地方各級的擔保資金年度預算制度，盡快建立起信用擔保的再補償機制。另外，為了吸引民間資金，可考慮調整現行依靠利潤預期和賦予股東優先權的做法而改用稅收辦法，允許將資助的資金扣減出資者所得稅稅金，或當資助資金超過利潤一定比例時給予適當的稅收優惠，有重點地為民間機構提供再擔保。

二、對政策性擔保機構實行特殊法人制度

目前有的擔保機構經營已經出現了喜大厭小、過度追求安全和收益的傾向，反擔保條件苛刻，滿足不了中小企業尤其是科技型、創業型中小企業的擔保需求。擔保手續繁瑣，效率低，無形中增加了企業成本，此外還存在所有制歧視，規定需要提供信用擔保的中小企業要由行業主管部門推薦，將民營企業拒之門外。當政府部門(如經貿委、工商局、開發區管委會等)直接操作具體擔保業務時，這些問題就更為突出。究其原因，除了資金少，缺乏后續資金和風險補償外，還在于大多數擔保機構采用公司制。盡管設立時都定位于政策性目的，但公司制的天然屬性使其難以避免利益的誘惑，私人股東的進入更增加了利潤動機。另外作為股東，政府還面臨另一個兩難境地，盈利時不分紅，私人股東不答應；分紅，又違背了政府出資的本意。對此，有些地方政府的辦法是將應得紅利全部轉為風險準備金以示公平。但這實際上意味著政府為私人股東提供了風險補貼，結果還是不公平。筆者認為可借鑒國外經驗，對政策性擔保機構實行特殊法人制度，由獨立的專門機構運營，明確其設立的目標、職責、經營方針、監管辦法等，并對這類特殊法人執行特定的財務和稅收政策。特殊法人可以盈利但不能分紅(國際通行做法是利潤全部轉為風險準備金)，可以吸收企業和私人資金，但出資者不能作為股東干預擔保機構的正常業務活動。

三、加強擔保機構風險控制

目前，我國尚未建立中小企業信用擔保統一的風險控制和分散機制，盲目無序地發展擔保業務，風險將是巨大的。為此，應著重關注以下幾點：

(1)對擔保企業信譽度和發展前景的測評。在對擔保對象進行選擇時，一定要有科學而公正的測評機制，以保證信用擔保體系的正常運作。

(2)保證按市場化操作，防止行政干預。擔保體系一定要根據《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》的規定，按照市場原則公開操作，實行自主經營、自主確定項目，防止地方政府的行政干預。

(3)加強擔保機構的財務約束。核定擔保機構的收支范圍、標準和補貼率，擔保機構實行獨立核算、收支平衡，盈余轉入基金，建立風險保證金和壞賬準備金制度，按照貸款擔保期限和風險等級等因素與被擔保企業協商約定，主合同履行完畢，風險保證金全額退還。如果主合同履行違約，則履行擔保合同(從合同)，以風險保證金抵償銀行貸款。

(4)對風險性較大的項目實行強制性再擔保。中小企業信用擔保機構要按再擔保要求，將擔保資金和會員交納的風險保證金按一定比例上存再擔保機構。

四、對政策性和商業性擔保機構實行分類管理

目前擔保機構主管部門具有相互交叉的情況，有的是地方政府，更多的是財政局、鄉鎮企業局、經貿委、工商聯等，章程、擔保辦法均各搞一套，管理體制也各不相同。為保證中小企業信用擔保體系的健康發展，應明確授權某一個政府部門對中小企業信用擔保機構進行監管(主要是對擔保機構的資格、擔保機制、擔保程序、收費標準等進行規范和管理)。同時，依法對政策性和商業擔保機構實行分類管理：

(1)在管理內容上要有所區別。對政策性擔保機構的管理要明確擔保對象、擔保收費、擔保程序、報告和監督等方面的內容。對商業性擔保機構則實行行業規范，由國家行業主管部門和行業協會管理監督，監管的主要內容是制定進入準則，提高擔保機構資金的流動性和安全性，資本金的數量與資信，保護擔保受益人的利益。目前，特別要規定從業人員的資質要求。

(2)將擔保機構的專門會計制度和稅收規則與中小企業政策性擔保的稅收優惠政策區分開來。擔保專門會計制度是針對整個擔保行業的、普遍適用的；稅收優惠是針對某些專門擔保業務，如為中小企業提供信用擔保而設計的。有些擔保機構實行混業經營，既有政策性擔保又有商業性擔保，因此，應根據擔保業務性質落實各種優惠政策，而不是按機構享受優惠政策。

五、加強擔保機構與商業銀行的合作

根據國際經驗，擔保機構承擔責任的比例一般為70％，80％，其余部分由合作銀行承擔。我國大多數銀行都將中小企業的貸款風險轉嫁給了擔保機構，不少擔保機構被迫承擔了100％的信貸風險。這一狀況不僅造成擔保機構責任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業的考察和評估，加大了整體風險。

因此，應建立企業、銀行和擔保機構共擔風險的機制。防止有了

擔保，銀行就放松貸款審查傾向。擔保機構要與合作銀行明確保證責任形式、擔保資金的放大倍數、擔保范圍、責任分擔比例、資信評估、違約責任、代償條件等內容。擔保責任分擔比例，應該按照分散風險的原則，由擔保機構和合作銀行以市場方式決定。中小企業主要還應通過抵押、質押等方式取得銀行貸款。從發達國家經驗來看，通過信用擔保解決的銀行貸款一般都不超過中小企業貸款總額的10％，開展最成功的日本也僅為8％。

六、商業銀行信貸部門要把好準入關口，重視風險管理

2010年，國家進一步促進中小企業發展的宏觀政策逐步深入實施，經濟回升向好有望持續將使抗風險能力強的小企業率先得到恢復性增長，區域經濟發展提速將給處于地方優勢行業的小企業帶來較大的發展空間。但社會信用環境還有待大幅提高，小企業融資市場機制仍未根本完善，同業競爭將會逐步激烈，商業銀行加快發展小企業信貸業務面臨的機遇大于挑戰。

中國人民銀行行長周小川曾指出：“中國的金融業改革和發展在下一階段會出現六個方面的轉變。一是融資服務更加注重小企業和非公有制企業；二是投融資結構更加注重直接融資和股權融資……”。中國人民銀行依據《中小企業促進法》，先后頒布了《關于進一步加強對有市場、有效益、有信用中小企業信貸支持的指導意見》，要求商業銀行在堅持信貸原則的前提下，加大支持中小企業發展的力度，對有市場、有效益、有信用的中小企業積極給予信貸支持，盡量滿足這部分中小企業合理的流動資金需求。商業銀行專門設置了為中小企業服務的信貸部門。具體措施有以下幾點：

(1)依托各地中小企業信用擔保服務中心，通過預審，在一定的范圍內，選擇一批質地優良、發展前景好的中小企業作為商業銀行的營銷對象，進行信用評級、綜合授信：

(2)對中小企業可根據其總資產和銷售收入進行分類，區別對待。對那些信用等級高的中小企業，除了貸款，還可以作銀行承兌匯票、貼現、信用證、擔保等授信品種；

(3)對于中小企業提供國債、銀行承兌匯票作質押，交存全額保證金等低風險擔保方式的，可不受信用等級和單筆授信的限制，“不論大中小，只要效益好”。通過上述措施，盡可能地滿足中小企業對流動資金的需求，解決他們的困難。

(4)把好準入關口，重視風險管理。一是實行客戶經理雙人現場調查制度，對借款人主體資格、資信狀況、貸款用途、償還能力、生產經營情況、發展前景、擔保狀況等各方面進行核實，選擇扶持經營穩定、有一定現金流和規模、有發展潛力的小企業，認真落實經營者和控制人的信用狀況和個人品行，對有不良記錄或反映的禁止介入，嚴格把好客戶準入關。二是重視第二還款來源，加強對抵質押品的質量、價值、變現能力及環境的評估調查，嚴格按常規流程辦理額度提用。三是細化授后監控，強化對客戶現金流量的監測分析和授信用途檢查，對出現預警信號等可能危及信貸資產安全的應及時采取加固保全等挽救措施。四是控制多頭開戶，對小企業客戶實施全流程資金管理，控制其隨意開戶和不當交易，監控賬戶結算往來和動態變化，及時掌握資金流向、生產經營動態和發展信息，發現預警信息并迅速制定化解措施。

七、改進對中小企業的金融服務，加大中小企業信貸市場拓展力度

一是界定小企業標準，明確服務對象。商業銀行可將小企業按行業性質劃分為工業、商業、建筑業、社會服務業、運輸業、通訊業及其他行業，并以職工人數、銷售額、資產總額為指標，分別確定各行業小企業的標準；

二是實行區域化的小企業信貸政策。根據全國不同地區小企業發展狀況和各家銀行的經營管理水平，商業銀行在小企業信貸政策和信貸管理上實行區別對待、分類指導；

三是制定小企業的信用等級評定辦法和信貸掌握標準。要借鑒國外關于小企業信用評級的做法，專門制定相應評級辦法；

四是調整小企業信貸掌握標準。根據現行商業銀行出臺的辦法規定，依據現行辦法評級，信用等級依然較低或不能評級的小企業，也可以通過提供有效的抵(質)押擔保獲得貸款。即商業銀行在科學評估擔保物價值及變現能力的基礎上，按照擔保價值的一定比例核定授信額度發放貸款；

五是簡化信貸審批環節，提高服務效率。適當下放授信審批權限，對AA級(含)以上或能夠提供有效擔保的小企業可以根據需要適當增加授信額度。將5000萬元以內的貸款審批權轉授至分行。新開戶企業經過評級、授信后，可直接申請貸款。建立低風險業務快速審批“綠色通道”，除項目貸款外，對提供低風險擔保的流動資金貸款、銀行承兌匯票、保函等各類授信業務審批權可下放至基層行；

六是對小企業貸款采取靈活多樣的發放方式和擔保方式。在對小企業貸款時，可以接受自然人提供的以其財產或權利為抵(質)押的擔保；對一些出租車市場管理規范、出租車營運證價位高、保值和變現能力強的地區，可以用出租車營運證質押對出租車公司發放貸款；對為大型優質企業提供固定的配套產品或服務的小企業無爭議的應收帳款，可辦理保理業務等等；

七是根據小企業信貸業務的特點，商業銀行要專門制作小企業貸款合同及擔保合同的標準文本，在規范操作的同時提高效率；

八是建立激勵機制，鼓勵商業銀行客戶經理積極開拓小企業信貸市場。

篇9

關鍵詞：臺州 中小企業 信用擔保 問題 對策

中圖分類號：F276.3，F832.4

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2014）01-211-02

一、中小企業信用擔保現狀

目前，臺州中小企業在發展過程中遇到的最大困難之一是融資難，而融資難的最大障礙是信用擔保難。信用擔保作為聯系銀行與中小企業的橋梁和紐帶，必將成為解決中小企業融資問題的突破口。中小企業信用擔保業在我國是一項全新的事業，它在理論上還不成熟，實踐上剛剛起步，存在著諸多理論和實際問題，比如銀行信任不夠，政策支持不足，評價體系滯后，企業信用缺失等。

臺州中小企業貸款難和銀行放貸難在經濟領域表現得極為突出，究其根源，就是缺乏信用。臺州99%以上的企業是中小企業，這些企業創造了80%的工業產值，提供了90%的就業崗位。但是，對這些企業來說，融資難一直是“老大難”問題。中小企業最希望解決的問題就是融資，而信用則是最大的障礙。因此，組建擔保機構的目的不僅要解決企業貸款擔保的—時之需，更重要的是幫助企業建立信用。

二、中小企業信用擔保存在的問題及其原因分析

1.中小企業信用擔保問題的內部原因。（1）中小企業自身發展不足導致的信用缺陷。臺州中小企業規模小，分散，資金力量薄弱，發展不穩定，競爭力不強，公司治理不完善，內部控制和風險管理薄弱等，導致信用擔保常常存在信用級別不足的問題。企業只靠自我積累進行融資將影響自身的發展規模，但是缺乏自我積累機制，高度依賴銀行信貸，將會出現資金的嚴重不足，對利率、價格等經濟參數反應不敏感，企業也不可能健康發展。目前，部分中小企業仍存在產權不明晰、缺乏現代化的企業管理制度、思想觀念仍停留在“用別人的錢辦企業”的階段等問題，缺乏自負盈虧、自我積累的意識，部分企業仍存在“重分配，輕積累”的思想。（2）中小企業信用觀念淡薄。從整體而言，由于整個社會信用問題沒有得到根本改善，對借款人或被擔保人缺乏嚴格的監督制約機制和懲罰制度。很多中小企業管理混亂，會計制度不規范；有的缺乏償債意愿；有的采取非正當手段“逃、廢、甩、賴”債務。

臺州中小企業管理人員大多出自敢闖的創業人員，特別是90年代就開始發展的中小企業管理人員沒有學歷方面的優勢，募集到部分資金后他們便開始摸索經營，以至于對法制，信用擔保問題等方面的具體認識比較少，對怎樣維護自己的權益和發揮自己的能力有很大的限制。

2.中小企業信用擔保機構存在的問題及原因。（1）擔保機構資質弱，資金補償機制不健全。大部分中小企業信用擔保公司以政府財政資金為主，只有少數地區設有民營擔保公司。由于中小企業量大面廣，而且需求是多種多樣的，政府出資的政策性擔保遠遠滿足不了中小企業擔保的需要，擔保品種單一，尋保困難。目前缺乏內生于市場的中小企業間互擔保機構和商業性中小企業信用擔保機構；各地擔保機構之間也沒有形成業務合作、分散風險的機制，擔保業的組織化程度還很低。（2）銀行門檻高，合作不積極。一是合作門檻高。一些商業銀行尚未與擔保機構開展合作，有的銀行明確規定了合作擔保機構的信用等級必須是“AA”及以上，而擔保機構成立第一年又只能被評為一個“A”，根據這條規定新建的擔保機構根本無法與銀行取得合作。二是審批時間長。一般一筆貸款擔保審批時間需7個工作日左右，最長達45天。三是資金放大倍數小。按有關規定擔保資金的放大倍數一般應為擔保公司實收資本的5～10倍，可多數銀行都保持在最低放大倍數線，這樣就不能充分發揮擔保資金“四兩拔千斤”的作用，也影響擔保公司的經濟效益。四是風險分擔機制未形成。有的銀行缺乏平等互利合作意識，將信貸風險完全轉嫁給擔保機構。在擔保風險的分擔上，協作銀行往往只享受權利而不愿承擔義務或少承擔義務，即要求中小企業信用擔保機構承擔100%的風險。在保證方式選擇上，協作銀行則要求中小企業信用擔保機構承擔連帶責任保證，中小企業信用擔保機構處于被動地位。在稅賦的承擔上，中小企業信用擔保機構擔保人民幣100萬的收益只是銀行的十分之一，而風險卻是銀行的10倍。五是銀行準入問題的區別對待，銀行等金融機構出于風險性和效率性的考慮，對于政策性擔保機構和民營擔保機構的準入政策、合作標準有明顯的差異，不利于民營擔保機構的發展。（3）擔保市場法制不健全。信用市場法律保障不夠。我國當前的企業信用現狀比較注重人際關系，企業信用市場不夠完善，相關法律不夠明確，使得企業信用在一定程度上呈現出不良發展的趨勢。有的中小企業在生產經營活動中惡意和有意欠息、違約甚至挪用他人資金等行為，受不到嚴厲懲處，法律對擔保機構保障不力。（4）政府不適當干預和政策的不連續。目前的中小企業信用擔保機構是在各級政府的直接支持下建立的，如果政府行為得不到制約，政府就可能會以出資人身份不適當干預擔保業務活動，信用擔保就會重蹈政府干預貸款的覆轍，出現各種形式的指令性擔保。雖然政府提出要減少行政干預，實行公司化運作，但是領導說了算、領導定項目造成呆壞賬的現象還廣泛存在。另一方面，信用擔保機構又離不開政府的支持，尤其是資金上的支持。如果政府對中小企業的政策發生調整，或者減少對擔保機構的資金注入，擔保機構就難以生存。

三、完善中小企業信用擔保的對策

1.加強中小企業自身建設。臺州中小企業必須直面不斷變化的市場環境，對可能發生和出現的重要事件、機遇和威脅、優勢和劣勢及時做出靈敏和正確的反應，準確預測和把握本行業產品、技術的變化方向及趨勢，適時調整自身的戰略發展方向，預先轉換核心技術、市場策略及管理方法。只有這樣，才能把自身的核心競爭力轉變為競爭優勢。

建立有效的管理機制。在企業內部不斷完善法人治理結構，建立一個規范有效的權力制衡機制，減少內部人控制問題，建立起內部穩定、規范的權力與決策機制，處理好各利益主體之間的關系，建立起有效的激勵約束機制，從而提高中小企業的管理能力。同時，加強中小企業的管理制度創新，改革一切與市場經濟相悖的管理機制，提高企業的管理水平和效益。

塑造優秀的企業文化，以誠信至上作為企業的核心價值觀。中小企業要提高核心競爭力，必須在企業文化的核心上下功夫。高科技可以學，制度可以制定，但體現企業全體員工精神境界和精神風貌的企業文化。卻是很難移植、很難模仿的。因此，企業應注重塑造適應自身特色的企業文化，使之成為企業發展的內生動力和不竭源泉。

2.完善信用市場體系。（1）加強信用評價體系建設。臺州中小企業信用融資難的根源是銀企之間的“信息不對稱”，而最佳解決方案是構建企業資信評級體系，使銀行能低成本地評估中小企業的融資風險。

加強臺州中小企業信用評價體系建設，必須確立企業信用征信制度。在設計中小企業信用評價體系時，要高度重視資產負債率、資金周轉率和凈資產收益率等財務分析指標，也要充分考慮企業的發展能力、創新能力和誠實經營行為，更要考慮企業的外部環境支持。同時還要建立完善的企業信用查詢系統，提供統一的企業信用數據檢索平臺，逐步實現企業信用信息查詢、交流和共享的社會化。（2）建立在保項目的風險預警系統。信用擔保機構給企業提供擔保后，由于承擔了相應的法律和經濟責任就成為潛在的債權人甚至是全部或部分財產的所有人，所以擔保機構可以有限介入企業治理，向被擔保企業派駐財務總監，監控企業財務，或者定期了解企業經營管理、財務狀況，并提出意見和建議，及時采取風險防范措施。企業資產處理等可能影響到擔保人權益的行為，必須事先取得擔保機構的同意。建立以中小企業為主要對象，以信用記錄、信用調查、信用評估、信用為主要內容的社會信用管理系統，強化中小企業信用觀念，嚴懲失信行為，以貸款銀行的貸款風險預警系統為基礎，對在保項目進行跟蹤監測，在動態中控制受保企業風險。

對中小企業信用擔保機構預警的主要方法是，建立以不良資產比例、資產流動性比例、盈虧狀況、資本充足率、費率變動的狀況、擔保風險度的變化、內控完善程度以及市場風險水平為核心的整套風險監測、預警指標體系。

3.政府職能的規范與創新。（1）建立政府補償機制，保證擔保機構有穩定的補充資金。政府部門應樹立這樣一種觀念，只要貸款擔保符合國家產業政策，擔保機構規范操作，不存在人情擔保，那么政府擔保補償金支出越大，企業獲得的銀行有效貸款就越大，對地方社會經濟的發展越有利。中小企業擔保基金規模不能太小，不能過于分散，只有達到一定規模，才能抵御風險。在擔保機構出現資金短缺時，政府有能力及時提供補充，保證中小企業順利擔保。（2）在政策上保護弱小企業的健康發展。加強對中小企業支持力度。針對中小企業融資難問題，政府需要進行體制創新，從完善財政再擔保制度、給與中小企業稅費優惠等方面予以推進。在建立嚴格的存款保障制度和完善的監管體制的情況下，應全面放寬商業銀行的準入條件，鼓勵更多的中小銀行開展業務。在完善金融信貸體系方面，建立適合中小企業的授信體制、政策和程序。還應加強中小企業金融服務品種創新，積極推出適合中小企業的信貸品種，滿足不同層次中小企業的金融服務需要。（3）完善有關中小企業擔保法律制度。加快臺州中小企業信用擔保機制的建設，必須依靠政府的力量。各級政府應推動以中小企業、企業經營者、擔保機構為主體，以信用登記、信用征集、信用評估和信用為主要內容的信用擔保制度建設，提高社會公眾的信任度和信息可信度，加快建立滿足中小企業擔保機構需求的信用服務市場。

結論

綜上所述，中小企業在國民經濟中起著重大作用。信用擔保是其融資最普遍和便利的方式，對中小企業的進一步發展有著舉足輕重的作用。通過分析中小企業信用擔保內部和外部存在的問題，加強臺州中小企業自身發展與創新，完善中小企業信用擔保體系和規范政府職能及監管力度顯得尤為重要。相信在全社會各方面力量的共同努力下，臺州中小企業信用擔保將為臺州中小企業發展提供更加有力的支持。

參考文獻：

[1] 張吉光.商業銀行操作風險識別與治理[M].北京：中國人民大學出版社，2005

篇10

1　金融危機突顯了中小企業的弱勢地位。這次全球性金融危機突顯出中小企業的生存壓力和弱勢地位。隨著國際金融危機對世界經濟的負面影響進一步擴大，對實體經濟造成的沖擊越來越明顯，我國很多中小企業陷入成本升高、產品銷售困難、外貿出口受阻的困境。

我國政府以前所未有的財政投放力度來拉動經濟，但投放的4萬億元對大部分中小企業來說仍是可望而不可及。《2008年中國銀監會年報》披露了截至2008年底，中小企業貸款的情況。(表一)

從數字上看中小企業貸款比例很高，但由于我國的中小企業定義非常寬泛，所以受益的仍然是“金字塔”塔尖上的中小企業，而真正缺少融資渠道的廣大中小企業由于缺少銀行接受的抵押物、銷售收入較低、財務報表不規范等原因，仍然難以從中受益。

2　就業形勢日益嚴峻。需要發展中小企業、創造就業崗位。2008年全年城鎮新增就業1113萬人，但年末城鎮登記失業率為4.2％，比上年末提高0.2個百分點，2008年全國大學應屆畢業生559萬，這個數字在2009年上升為610萬。由于2009年經濟增長速度下滑，導致就業形勢更加嚴峻。

3　中小企業是推動社會經濟發展的重要力量。目前，我國中小企業和個體工商戶總數已達4200萬戶，占企業總數的99.8％，創造的最終產品和服務價值相當于國內生產總值的60％左右，上繳稅收為國家稅收總額的50％左右，提供了75％以上的城鎮就業崗位，出口額占全國出口的68％，注冊全國65％的發明專利，開發80％以上的新產品，名副其實地成為我國經濟社會建設的重要力量。

4　融資難是制約中小企業發展的瓶頸。據不完全統計，在我國中小企業的資金短缺高達70％。資金短缺使很多中小企業失去了寶貴的成長和發展機遇，已成為制約中小企業發展的首要因素。2008年6月，中國人民銀行對8000多家民營工業企業和近3000家金融機構進行了以“中小企業貸款覆蓋率”為主要內容之一的調查。貸款覆蓋率是指同金融機構有貸款關系的中小企業數與全部中小企業數之比。截至2008年5月末，全國中小企業貸款覆蓋率為18.7％，上升1.8個百分點，增長平穩。從國際比較看，中國中小企業貸款覆蓋率比發展中國家的平均水平(10.1％)高8.6個百分點；但與發達國家54％的中小企業貸款覆蓋率相比，仍存在較大的改善空間。

信用擔保是破解中小企業融資難的有效途徑

我國從中央到地方都對中小企業信用擔保體系建設給予了高度的重視，采取有效措施，投入大量資金全面推動發展。中小企業信用擔保可以5～10倍的比率撬動銀行信貸，有助于解決中小企業融資難，引領社會資金的投向，對中小企業的投資規模、結構與效益產生良好作用。中小企業信用擔保體系建設已成為政府破解中小企業融資難問題的有效方法，也是中小企業融資服務體系中最重要的組成部分，更是中小企業解決資金困難、獲得金融機構資金支持的有效途徑。

1　借鑒國際中小企業信用擔保的發展經驗。早在半個世紀前，為了扶持中小企業使其健康發展，一些國家特別是經濟發達國家的政府就已經開始建設擔保體系，他們的經驗對我國中小企業信用擔保的體制建設、運營方法等，有重要的借鑒意義。

日本是世界上最早建立中小企業信用擔保體系的國家，早在20世紀30年代就成立了東京信用保證協會。截至2004年財政年度末，全日本52個協會共擁有資本金近280億美元，在保余額480億美元，為日本35％的中小企業提供了信用保證，擔保額約占中小企業債務余額的15％，擔保資金放大倍數達到60倍。通常辦法是為銀行貸款額的70％～80％提供擔保，與銀行形成風險共擔。2008年9月，日本政府批準總額4,000億日元(約合365億美元)的貸款擔保計劃，使得中小企業更容易獲得銀行貸款。

美國小企業管理局(SBA)是美國國家小企業貸款擔保制度的集中管理者，在全美有2000多個分支機構。營運資金由聯邦財政負擔，每年國會從預算中撥款補貼，截至2006年，共向小企業提供融資擔保780億美元。信用擔保機構對15.5萬美元以下的貸款提供90％的擔保，15.5到75萬美元的貸款提供85％的擔保，并非承擔100％的融資風險。

韓國信用擔保基金(KCGF)建立于1976年，以扶持中小企業發展為宗旨，組織機構包括總會、72個分會、7個信用研究中心和4個海外代表辦事處。資金來源為政府和銀行機構，截至2004年底，總資本為85.63億美元，比創立時增長了161.8倍。放大倍數為15倍。

臺灣地區的中小企業信用保證基金成立于1974年。成立之初，當局出資約占60％，銀行和企業捐助分別占30％和10％，之后當局出資額逐漸加大，目前已占資金全部來源的84％。與基金簽約的合作金融機構有48家(含2500家分支機構)，均可受理信用擔保業務，基本上覆蓋了臺灣全島。

2　我國中小企業信用擔保發展迅速。我國中小企業信用擔保行業只有短短十余年的歷史，但已經取得了快速的發展。據工信部統計，截至2008年底，全國中小企業信用擔保機構已達4,247家，擔保資金2,334億元，中小企業貸款累計擔保額已達1.75萬億元，累計擔保企業90.7萬戶。

我國中小企業信用擔保行業的發展有以下特點：

(1)擔保機構資本金規模明顯擴大，資本實力增強，為解決中小企業融資難問題發揮日益顯著的作用。截至2008年底，全國4,247家中小企業擔保機構戶數比上年增長13.9％；擔保機構戶均注冊資本4,914萬元，比上年增長5.6％。2008年當年共為23萬戶中小企業提供擔保貸款額達7,221億元，新增擔保總額4,340.8億元，新增受保企業15.1萬戶，比上年增長9.52％，業務增長43％。

(2)國有出資的擔保機構穩步發展，政策性擔保資金發揮了引領社會資金投向和行業發展的作用。2003年底，我國的中小企業信用擔保機構不足1000家，其中大多數是國有出資，而截至2008年底，國有控股擔保機構達1,245家，占全國擔保機構總戶數的29.3％。全國擔保機構擔保資金總計2,334.3億元，其中政策性擔保資金615.4億元，占擔保資金總額的26.3％，非政府出資1,718.9億元，占73.7％。這些數字表明了政策性擔保機構的穩步增長和引領社會資金投向擔保行業的重要作用。

(3)堅守政府設立擔保體系的主旨。在擔保資金規模和業務量快速擴大時，擔保行業堅持著為中小企業，特別是小企業提供擔保服務的業務方向。在2008年當年提供的近40萬筆業務中，800萬

元以下擔保額有38.4萬筆，占96％，其中100萬元以下有23萬筆，占57.6％。

(4)風險控制水平不斷增強。加強擔保理論研究，采用先進的計算機管理信息系統規范業務流程。2008年全國擔保機構共發生代償6,759筆，比上年減少36.6％；代償損失為5.8億元，僅占當年擔保額的0.08％。

(5)社會效益顯著。擔保體系的主要功能是通過對中小企業融資提供擔保，來促進中小企業的發展和社會效益的增加。2008年，全國擔保機構受保企業員工人數達1,614萬人，銷售收入達3.5萬億元，利稅達3,604億元，同比分別增長17.2％，50.4％和66％，充分體現了擔保體系的社會功能。

3　沈陽市中小企業信用擔保體系建設情況。沈陽市的中小企業近年來得到了迅速的發展，其經濟總量已占全市的大半壁江山。目前，沈陽市共有中小企業27萬戶，占全市企業總數的99.8％；從業人員約280萬人，占全市從業人員總數的75.6％；中小企業實現增加值占全市GDP的比重為75％，實現稅收占全市稅收的70％。中小企業已成為推動沈陽經濟社會又好又快發展的主要力量、財政收入的主要來源、安置就業的主要渠道和自主創新的重要源泉。

截至2008年末，沈陽市共有中小企業貸款擔保機構68家，注冊資本金總額18.8億元。其中由市、縣區兩級政府出資組建的擔保機構有18家，市級擔保機構5家，縣區級擔保機構13家，注冊資本金總額為7.8億元。全市實際已開展中小企業貸款擔保業務的擔保機構僅有13家，其中由政府出資的擔保機構11家。截至2008年末全市擔保機構累計為1,678家中小企業貸款擔保，累計完成擔保額17.35億元。由政府出資的擔保機構承擔著為中小企業貸款擔保的主要任務，由政府出資的擔保機構累計為1,662家中小企業貸款擔保，累計完成擔保額16.43億元，占全部完成擔保額的94.7％。(表二)。

沈陽市中小企業信用擔保體系建設的主要做法是：

加大政府投資，充分發揮財政資金的引領作用。從2000年以來，市政府非常重視中小企業信用擔保體系的建設，先后組建了5個市級中小企業信用擔保機構，并不斷擴充擔保機構的資本金規模。為了更好地支持中小企業應對國際金融危機的沖擊，市財政一次拿出20億元對市級信用擔保機構進行增資。截止到目前，市財政共為5個市級中小企業信用擔保機構注資22.5億元，有效地推動了全市中小企業信用擔保機構的發展。

建立中小企業信用擔保風險補償機制，促進信用擔保機構穩定、健康發展。正在積極落實風險補償資金2,000萬元，用于擔保機構的風險補償。

初步建成了一體兩級的中小企業信用擔保體系。加強縣區中小企業信用擔保體系建設，逐步完善區、縣政策h生擔保體系，市區兩級財政共為13個區級中小企業信用擔保機構注資5.2億。未來將逐步對目前小、散、弱的市級政策性擔保機構重組整合，做大做強1～2家技術先進、管理規范的市級政策性擔保機構，爭取將其發展成為全省信用擔保機構的領先水平，并以此為核心帶動縣域擔保體系的發展。

發揮先進擔保機構的示范作用和技術優勢，建立沈陽市中小企業信用擔保培訓孵化基地。沈陽市中小企業信用擔保中心是2000年在英國國際發展部援助中國的國有企業發展和重組項目背景下成立的，開辦資金僅為2496萬元，今年9月新增擔保資本金1億元，變更為1.2496億元。2001年被列入國家首批104戶擔保試點。成立至今，累計為中小企業提供擔保1，160筆，擔保額5.19億元，幫助企業得到貸款6.4億元，未收回代償僅15萬元，沒有凈損失。這是國內中小企業信用擔保業的典范。為了充分發揮該機構的技術優勢，2006年沈陽市中小企業局選定該機構作為沈陽市中小企業培訓孵化基地，為全市擔保機構提供技術培訓。目前培訓工作已輻射周邊城市，為推動沈陽乃至遼寧擔保行業的健康發展做出了貢獻。

成立了沈陽市信用擔保行業協會。協會正在起草沈陽市信用擔保機構倡議書。該協會的建立將大大加強沈陽市擔保機構的業務合作、技術交流和行業自律，為沈陽市信用擔保行業的健康發展提供有力的保障。

加強信用擔保體系建設的幾點思考

我國的中小企業信用擔保體系建設經過十幾年的發展，取得了很大的成效。但與廣大中小企業發展需求相比，與先進國家相比，還有很大差距。中小企業信用擔保具有準公共品性質，政府必須介入和扶持。信用擔保對我國來說還是一個新生事物，還需要不斷完善。必須堅持“政策性資金、法人化管理、市場化運行”的原則，通過政府支持中介、中介服務企業的途徑，把有限的資金用好、用活。

1　對中小企業信用擔保行業的明確的行業定位和統一的管理體系。從1999年國家經貿委提出建立中小企業信用擔保體系開始，擔保行業主管部門的確定一直在不斷變化，各地對中小企業信用擔保機構的管理高度分散化。多年來，對中小企業信用擔保機構既沒有明確專職的監管主體，也沒有行業管理辦法，造成了擔保行業監管缺位，業務開展欠規范，擔保機構之間無序競爭等問題。國家發改委曾明確承擔擔保行業的監管責任，但是，[2009]7號文《國務院辦公廳關于進一步明確融資性擔保業務監管職責的通知》又規定：“省、自治區、直轄市人民政府按照‘誰審批設立、誰負責監管’的要求，確定相應的部門根據國家有關規定和政策，負責本地區融資性擔保機構的設立審批、關閉和日常監管。”

中小企業信用擔保體系是為中小企業提供服務的公共平臺，是中小企業服務體系的最重要的組成部分。從性質上看，擔保機構是為中小企業提供融資擔保的服務機構，并不是非銀行金融機構，不適合按照金融機構進行管理。應該明確各省市中小企業主管部門就是中小企業信用擔保行業的主管部門。

2　進一步加大財政扶持力度。政府應設立專項資金支持擔保體系的建設。一是發揮財政資金的示范作用。通過加大中央和地方政府財政預算注入資本金的辦法，做大、做強政府注資的中小企業擔保機構，使其起到帶頭作用。二是充分發揮財政資金的引領作用。地方政府出一部分資金，同時吸收金融機構、企業和社會共同出資組建的擔保公司，實行市場化運作，接受政府機構的監管。三是建立財政補償機制。政府每年從財政預算中安排一定比例資金，按擔保額一定比例實行補償，以提高擔保機構資信，增強其抗風險能力。

3　推進擔保機構與銀行的雙贏合作。鼓勵銀行與擔保機構的合作，建立擔保機構與銀行之間的風險分擔機制；鼓勵擔保機構和銀行共同開發符合本地中小企業實際需求的融資擔保產品，尤其是針對中小企業抵押物不足的情況，開發應收賬款、股權等新的抵押(質押)產品。同時，銀行應該支持擔保機構使用銀行的信用查詢系統，共享客戶的信用信息。

4　營造更有利于擔保機構開展業務的政務環境。擔保業務中涉及的各抵押(質押)登記部門應積極支持配合，為擔保機構查詢、抄錄或復印相關登記資料提供便利。在辦理抵押(質押)登記的過程中，不應強制指定評估機構。

5　建立多層次的風險分散和化解機制。逐步建立擔保與再擔保分散風險、擔保機構與銀行分擔風險、政策性和商業性相結合的風險準備金制度補償風險的多層次的風險分散和化解機制，控制擔保行業的系統風險。

6　組建行業協會，加強行業自律。應組建國家、省、市三級擔保行業協會。我國擔保行業有兩個非法人機構的組織，一個是全國中小企業信用擔保機構負責人聯席會議，另一個是中國擔保業聯盟。這兩個松散型的組織都為推動我國擔保行業的發展做出了很大的貢獻。但是它們都不是法人機構，不能起到國家級行業協會的作用。