導語：如何才能寫好一篇融資擔保公司發展前景，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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1金融擔保公司的概念

要想明確金融擔保公司所具有的法律概念，我們首先就要了解其概念，只有做到充分的了解，才能保證金融擔保公司成分發揮其地位上的優勢，促進我國經濟的發展，企業地位的提高等。金融擔保公司主要存在于企業與銀行之間，是一種中介組織。當前市場上存在眾多的中介組織，例如想要買房，中介機構可以提供幫助，而想要貸款，就需要擔保組織的幫助了。我國的金融擔保公司面向的服務對象是中小企業，因為中小企業具有較為光明的發展前景，如果管理得當，發展勢態良好，在短時間內就能夠還貸，一方面有利于銀行的資金回籠，也有助于企業自身信用的提高。金融擔保公司在進行擔保前，首先要進行一系列的考察以確保該擔保的可行性，主要考察企業的資產以及發展前景，是否具有收回資金的可能性。在此基礎上還要對擔保人的能力進行考察，通過一定的了解才能將金融債券擔保給擔保的對象。當前我國正處在市場經濟的體制下，只有合理規范市場的行為與規范，才能使金融擔保朝著更加合理的方向發展，不逾越法律的底線，杜絕金融借貸風險的出現。因此，本文重點強調了金融擔保公司在法律中的重要地位，以起到警醒的作用，促進金融市場的規范化，這是時展的必然要求，也是市場經濟體制下的根本規則。

2金融擔保公司的法律性質

金融擔保公司在性質上屬于獨立的法人。因此，一旦發生問題，其需要負責，并且是完全責任。金融擔保公司的成立必須要滿足法人的一切條件，在從事金融活動的過程中，其必須要為自身承擔必要的權利與義務，這是法人必須要遵守的原則。國家對于金融擔保公司已經制定了相關的法律法規，要想在市場經濟的體制下從事擔保活動，就要嚴格遵守這一系列的法律法規，這不僅是對中小企業的責任所在，同時也是一種保障制度，是降低銀行擔保風險的重要舉措。作為獨立的企業法人，當前金融擔保公司主要面向的擔保對象是中小企業，保證中小企業的發展是擔保公司的任務所在。另外，我們應該意識到金融擔保公司的性質不屬于政府機構，而是獨立的企業，應按照企業的要求對其進行約束。政府可以向擔保公司提供必要的經費支持，這也是主要的擔保資金來源，另外一部分的擔保資金取決于擔保費的收入。這兩項主要的資金來源構成了金融擔保公司的資金支持，所以從資金的來源這方面看，擔保公司的性質并不是以盈利為目的進行投資的，而是為了促進中小企業的發展，解決其在發展過程中的資金難題而形成的擔保組織。在這一前提下，我們充分了解到金融擔保公司在市場經濟中的行為是一種市場體制下的行為，不能將其歸結在政府的行為中。金融擔保公司最后的保障是政府的支持，一旦出現金融風險，政府就會承擔最終的后果，有效的減輕了擔保組織承擔的壓力。所以，在當前的市場經濟中，我們要認清金融擔保組織的性質，才能從事擔保的活動，促進經濟的發展，企業規模的擴大以及金融業務水平的提高。

3金融擔保公司在融資擔保法律關系中的作用

金融擔保公司是銀行與中小企業之間不可或缺的橋梁與紐帶。當中小企業需要流動資金而又因缺乏信用得不到貸款，銀行部門需要放貸而又謹慎于風險防范不敢放貸時，金融擔保公司的出現，就比較好地解決了這一矛盾，在銀行與企業之間架起了融資橋梁。目前，由于金融管理體制的缺陷和企業管理體制不協調等原因，銀行與企業雙方處于信息不對稱狀態，中小企業不熟悉金融政策，資產不足，求貸難入門;銀行不了解中小企業的狀況，有錢也不敢放貸。金融擔保公司的建立，能夠比較有效地溝通銀行與中小企業之間的聯系，拓寬了銀行融資渠道，緩解了中小企業融資難，找保難的狀況，使銀行與企業融資渠道暢通，加速資金的有效配置，促進經濟的發展。金融擔保公司之所以能有效地激活銀行與企業之間的協作互動，實現銀企合作的“雙贏”，關鍵在于它能彌補銀行體系的缺陷，增強中小企業的信用，為金融機構提供全部或大部分的信用保證。從各國信用擔保的實踐來看，金融擔保機構支持的企業，大多是處于創業階段或有擴大生產的需求，但啟動資金、流動資金不足，而又基本無資產抵押或資產狀況不是很好的中小企業。即使這些中小企業具有良好的發展前景，銀行也不予放貸。金融擔保公司的出現，為銀行提供了信用保證，銀行也就敢于放貸，從而也就拓展了銀行業務，增加了銀行的收益;同時使中小企業因能及時貸到款，發展了生產，產生了經濟效益。在企業貸款發生償付危機時，金融擔保機構作為負有連帶責任、代償責任的第三者，就要承擔代位清償責任，在很大程度上解決了貸款銀行的后顧之憂，承擔了本應由銀行承擔的大部分貸款風險，降低了銀行不良貸款的發生，為銀行貸款債權的實現增加了一條保護線，有效地改善了銀行貸款的質量。金融擔保公司的出現，解決了中小企業信用不足的問題，為中小企業提供信用保證，增強了中小企業的信用。信用擔保恰好介于銀行和企業之間，是一種信譽證明和資產責任保證結合在一起的中介服務活動。由于金融擔保公司擔保的介入，分散和化解了銀行貸款的風險，銀行資產的安全性得到了保證，減少了銀行對中小企業的后顧之憂，企業與銀行的貸款渠道變得暢通起來。

4結束語

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關鍵詞：信用擔保體系；功能定位；風險管理

一、我國中小企業信用擔保體系現狀

我國的中小企業信用擔保體系始建于1993年，到目前為止，我國已經建成了遍布全國30個省、區、市的200個地、市、州、盟，其中有18個省、自治區、直轄市的省（區）、市兩級中小企業信用擔保體系；形成了政策性信用擔保機構、互助信用擔保機構和商業信用擔保機構為主體的信用擔保機構體系。

但是，我國中小企業信用擔保體系對中小企業的信用支持并沒有起到它應有的作用。首先是擔保資金放大倍率遠低于國際水平；其次是擔保條件苛刻，企業申請擔保門檻高，許多有效擔保需求被拒之門外。據調查，多數擔保公司為了規避風險，要求企業提供各種反擔保抵押品，其條件幾乎與銀行的貸款條件相當，而能夠符合擔保公司要求的企業基本能從銀行直接獲取貸款，但真正有著臨時困難卻有著良好發展前景的企業得不到任何的信用支持。

我國中小企業信用擔保體系的低效率的根本原因在于其功能定位不清晰，從而導致其發展模式偏離正常軌道。

二、我國中小企業信用擔保體系的功能定位

這里所謂的功能定位指的是要明確中小企業信用擔保體系在中小企業融資中的作用與地位，及其在擔保過程中所承擔的風險種類與程度。

我國中小企業尚處初級發展階段，資產質量良莠不齊，管理水平高低不一，發展前景有好有壞，加之我國的市場環境、政策環境不穩定、信用評級體系不健全，在信息極不對稱條件下很難獲取銀行信任，得到銀行的融資支持。因此，我國中小企業信用擔保體系的作用除了一般意義上的提升中小企業的融資信用等級之外，還要能對中小企業進行過濾，建立一個良性循環機制，讓所有符合國民經濟發展需要的有前景的中小企業都能得到融資支持，讓沒有前景的中小企業自動退出信貸市場。中小企業信用擔保體系在中小企業融資中不僅是一座銀行與中小企業之間的橋梁，還是一個過濾器，是銀企關系良性循環的保證人。

要真正起到上述作用，中小企業信用擔保機構需要承擔兩類風險：企業道德風險（也可稱為主觀風險）和企業經營風險（也可稱之為客觀風險）。所謂企業道德風險指的是企業惡意逃廢債行為給擔保機構帶來的代償風險；企業經營風險指的是由于企業經營不善而破產給擔保機構帶來的代償風險。企業道德風險可以通過一定的機制避免或者挽回損失，比如通過建立信用檔案拒絕給具有不良記錄的企業提供擔保、通過法律程序行使追索權挽回損失。企業經營風險則是擔保機構面臨的主要風險，也是影響到擔保費率和擔保倍數的主要因素。信用擔保機構通過承擔和管理這兩類風險而獲取收益、發展自身。

三、國外中小企業信用擔保體系的發展模式

最早開始建立中小企業信用擔保體系的國家是日本，1937年成立了地方性的東京都中小企業信用保證協會，1958年成立全國性的日本中小企業信用保險公庫和全國中小企業信用保證協會聯合會，形成了中央與地方共擔風險、擔保與再擔保相結合的全國性中小企業信用擔保體系。此后，美國、德國和加拿大等國都紛紛建立具有本國特色的中小企業信用擔保體系。較為成功的中小企業信用擔保體系發展模式有日本模式和美國模式。

（一）出資模式和組織機構體系及其職能設置

日本政府于1950年就頒布了《小企業信用保險法》，1958年重新修改了該法，把信用擔保體系和信用保險體系合二為一。信用擔保公司為中小企業融資提供擔保，而信用保險公司對擔保責任進行保險，使政府的資源在信用擔保與再擔保之間合理配置。日本全國有52個信用擔保公司，主要職能是負責本轄區內中小企業擔保申請的資信評估、處理和批準工作。各地信用擔保公司的規模取決于當地的經濟狀況，平均而言，每個公司有100個工作人員，2-3個分支機構。信用擔保公司的損失由中小企業信用保險公司進行部分賠償，而中小企業信用保險公司是由日本中央政府全資擁有的機構。美國的中小企業信用擔保機構是美國中小企業局，最初成立于1953年，是獨立的聯邦政府機構，局長由總統任命。小企業擁有許多咨詢中心，并與許多研究中心有聯系，為中小企業免費提供諸如企業規劃、賬目管理、現金流量分析、貸款以及制定預算等服務，這些機構的開支和費用由聯邦和州政府解決。此外，私營的金融機構也是小企業擔保貸款的主要參與者。

（二）擔保體系的運作機制及風險控制方式

日本的信用擔保機構以經濟目標為主，實行商業化、規范化運作，為守信用的中小企業提供信用擔保服務。信用擔保公司、信用保險公司和中小企業之間的擔保關系為：一旦中小企業不能按時償還銀行貸款，則由信用擔保公司代替中小企業償還貸款，而信用保險公司對信用擔保公司損失總額的70%給予賠償，其余30%由信用擔保公司自擔風險，以強化其擔保和經營責任。日本的信用保險公司實際上是信用擔保公司的再擔保公司，這種兩級擔保體系有助于分散擔保風險，增強擔保公司的擔保能力，增大擔保倍數。但是，在這種全額擔保方式下，商業銀行的風險控制積極性沒有得到激勵，容易產生銀行的道德風險，給擔保公司帶來損失，不利于擔保體系的良性發展。美國小企業局貸款擔保業務操作程序規范而靈活。首先，對借款企業資格有嚴格的規定：只有符合小企業標準的企業才有資格獲得貸款擔保；要求企業主動投入一定比例的資本金；要求企業的現金流量不僅能償還擔保貸款，而且能夠償還所有債務；要求企業有足夠的流動資金保證企業正常營運；要求企業和業主提供一定數量的貸款抵押。其次，保費標準原則上承保項目收取年承保額的2%作為擔保收費，但對每個具體的項目要通過協商來確定，業務人員有較大的自，可以根據項目的實際情況進行操作。在風險控制方面，除了事前對借款企業資格的嚴格要求之外，美國小企業局實行部分擔保制，即建立金融機構、政府擔保和企業三方面的風險共擔機制，由小企業局補償貸款機構在擔保金額內遭受的違約損失，小企業作為借款方仍有償還全部債務的義務，小企業局有權追索企業所欠的債務。

四、我國中小企業信用擔保體系發展模式的選擇――演化式發展模式

（一）出資模式與機構體系

在當前信用環境差、中小企業發展處起步階段的條件下，我國中小企業信用擔保機構面臨的企業道德和經營風險都很大，商業性信用擔保機構難以發展起來。此時最好的選擇是由政府出資組建一個統一完整的多層次的信用擔保機構體系，承擔起信用擔保和信用篩選功能，即在作信用擔保的同時為中小企業建立信用檔案，此時的信用擔保機構面向全國所有中小企業服務；之后，政府可以通過吸引地方政府資金和私人資本入股方式擴大規模，同時也帶動信用擔保行業的發展。而政府則可以逐漸減少資金投入，把業務的重點轉向純政策性擔保領域。即出資模式由政府獨資模式逐步向多元化出資模式發展；機構體系由單一的政策性機構體系向復雜的商業性機構體系轉化。

（二）運作機制與風險控制模式

首先，信用擔保機構運用大數法則確定不同行業不同類型的中小企業信用擔保費率，即根據各類型企業的破產率確定其違約風險程度，進而確定其初始擔保費率。其次，為每一家申請擔保的企業建立長期信用檔案，并跟蹤其經營發展全過程及其銀行信用記錄和商業信用記錄，判定其信用等級，并依此決定其是否為可擔保企業及其后續擔保費率。再次，對擔保項目實行部分擔保制，即擔保項目資金的70%-90%，剩余部分風險由銀行承擔，同時擔保公司保留對企業的追索權。最后，對于已代償的項目，擔保機構可以通過擔保投資或行使追索權等方式減少損失。

參考文獻：

1、米險峰,梁鴻飛.我國中小企業信用擔保業發展現狀與戰略轉變,2004～2005中國非公有制經濟發展前沿問題研究[M].機械工業出版社,2004.

2、李麗霞等.我國中小企業融資體系的研究[M].科學出版社,2005.

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突破樊籬，積極探索支持民營經濟發展新途徑

農業銀行白城分行地處吉林西部的白城市，是黑吉蒙三省（區）交匯處，經濟狀況相對欠發達。近年來，該行結合實際，在困境中積極探索為民營經濟發展的新途徑。

一是建立專營機構。目前，該行已經在各分支機構設置了民營企業金融部，專司民營企業金融服務之職，綜合運用各種金融工具，向中小民營企業提供承兌、貼現、轉賬、財務管理、信息服務等新型金融服務，使其享受與大中型企業同等待遇，推進了近年來業務的發展。市行本級設立民營企業貸款中心，全轄共有6個支行，32個營業機構，為民營企業提供業務支撐和金融服務。二是開發產品、簡化流程。在產品方面，該行目前開發了民營企業信貸業務、民營企業簡式快貸、民營企業自助可循環業務等等；在擔保方式上，開發了應收賬款融資、訂單貸款、存貨抵押、設備抵押、企業聯保等多種擔保方式；在流程方面，優化了業務流程，評級授信用信一并進行，真正做到了低平臺、短流程、高效率，適應小企業信貸需求短、頻、急的特點，為民營企業客戶提供方便快捷的金融服務。具體做法是：第一降低準入門檻。該行將單戶授信3000萬以下的企業視同民營企業管理，較銀監部門單戶授信500萬元以下的規定提高了額度，在評級和授信上提供一次。第二提供特色服務。對于剛成立或成長型民營企業，該行對企業的實際控制人或私營業主提供個人助業貸款專門服務。第三提供特色品種。對申請額度500萬元以下能夠提供足額抵押擔保的提供小企業簡式快速貸款，在貸款過程中對企業實行免除信用等級評定，實現了一次調查一次審查一次審批。

白城市裕豐米業前身是十年前的一個米面加小作坊，當時通過調查該行洮北支行第一次給予50萬元貸款扶持，從那時起，經過農行十多年的扶持，到目前在農行貸款余額已達9000多萬元，該企業也已發展到橫跨松原、長春的集團型企業，產品遠銷哈爾濱、北京、上海、深圳等大城市主流市場。實現了銀企雙贏，是農行扶持的中小企業的典型案例。

目前，該行正借助加大民營企業金融服務的有利契機，一是對全市民營企業進行全面摸底調查，逐戶營銷，對有融資需求的民營企業按照其自身的特點量身定做融資方案。二是進一步創新金融品種，為民營企業提供多渠道融資服務，如開辦融資租賃、國內保理、國內信用證等業務。三是嚴格按照農業銀行最新的收費標準，按規定減免小微企業的中間業務收費，降低其融資成本。

腳踏實地，因地制宜為民營企業辦實事

（一）信貸支持方面：

1.建立民營企業信貸準入與退出機制，優化客戶結構。對經營效益不好、技術落后、產品市場飽和、或污染嚴重、前景發展不好的存量民營企業進行限制、壓縮和清收，把騰出的信貸資源用于國家支持、發展前景較好的民營企業。并將有效益、有潛力、產品有市場、有信用的民營企業做為重點營銷目標，積極為其提供信貸支持。

加強授信及評級管理，為企業提供科學合理的授信及評級服務。在為客戶辦理授信及評級業務時，重點考察企業信譽、發展前景及還款能力，科學確定民營企業授信審查指標，力求對民營企業作出客觀、準確的評價，達到既能防范民營企業信貸風險，又方便民營企業得到貸款支持的目的。

積極與符合合作條件的擔保公司合作。目前該行已與轄內“白城市財源外貿企業信用擔保有限公司“展開全面合作。白城市財源外貿企業信用擔保有限公司成立于2009年，是隸屬于財政局、注資5000萬元的國有全資企業，自列入該行合作范圍以來，已為該行私營企業主提供擔保貸款1300萬元。2013年，該行將繼續與轄內管理規范、擔保能力強的優質擔保公司合作，擴大民營企業的融資渠道，進一步推進民營企業發展。

（二）非信貸金融服務方面

1.開放對民營企業辦理業務綠色通道，對優質的民營企業上門營銷并制定產品營銷方案。積極運用農行多種金融工具，為民營企業提供非現金結算、理財、投資銀行、現金管理客戶端、電子銀行、業務、國際業務等全方位金融服務，為民營企業發展創造有利的金融環境。

2.加強與優質民營企業合作力度，為企業開辦信用卡刷卡、分期付款等業務。該行將利用節假日機會，繼續與轄內秋力電器、中潤大廈、金百合超市等優質客戶開展刷農行卡增禮品活動，增加該行中間業務收入的同時幫助民營企業實現利潤增長。

（三）金融創新方面

在不斷探索和創新農行金融產品的同時，加強與當地政府聯系，努力獲得政府支持，共同推進民營企業發展。一是建議政府要引導社會多方資金成立專業性的商業擔保公司，為民營企業提供信貸擔保。目前白城市擔保公司數量較少，且規模小、管理不夠規范，擔保能力十分有限，明顯滿足不了民營企業發展對融資的需求。二是創新產品，拓寬民營企業融資渠道。在大力推廣民營企業簡式快貸、民營企業自助可循環貸款、銀行匯票、貼現等票據業務的同時，積極探索、嘗試突破以往傳統的融資模式，增加國內保理、存貨質押貸款、倉單質押貸款、林權抵押、物權抵押、國內信用證、進出口押匯、打包貸款等融資業務品種，以有效盤活企業的存量資產，拓寬企業投資渠道。三是適當放寬對企業第一還款來源的限制，對第二還款來源采取內部評估和外部評估組合的方式，合理確定貸款金額。四是積極探索以土地承包收益為抵押物的貸款方式。

（四）風險控制方面

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【關鍵詞】投資擔保會計行業 發展前景 現狀分析

在社會經濟高速發展的當前社會，我國的投資擔保會計行業迅速發展，資本實力在不斷的增強，由于一些擔保會計行業并沒有完善的建設體系或者是自身并不具備專業規范的運作管理體制，在投資擔保會計行業迅速發展的同時也產生了許多的問題，這些問題越來越引起人們廣泛的關注和擔憂。以下就是對我國投資擔保會計行業發展前景以及現狀的簡要的分析。

一、我國投資擔保會計行業目前的發展現狀

在經濟高速發展的推動下，各種投資擔保公司如雨后春筍般出現在我們的視野中。這些投資擔保公司的迅速發展推動了我們社會效益的激增，以及推動了社會信用機制的健全并且實現了較高的經濟效益，在促進社會經濟發展的同時，投資擔保會計行業也得到了巨大的發展。但是，新事物的誕生必然也伴隨著社會弊端的出現，在投資擔保會計行業在萌芽并且快速成長的過程中也要面對重重的阻礙和困難。目前大多數的投資擔保行業都存在著建設體系不完善、不具備一定的專業規范運作管理體制、有關于投資擔保會計行業的法律法規不健全、一些企業的誠信度缺失等這些問題，甚至導致某些投資擔保會計行業公司瀕臨破產。所有的這些問題引起了金融界的廣泛關注，所以筆者對于我國目前的投資擔保企業的發展前景進行了簡要的討論和思考。

二、目前投資擔保會計行業發展中存在的問題

（一）缺乏完善的建設體系

目前一些投資擔保會計行業的從業機構的建設體系并不完善，很多的機構的擔保實力不足，很多有關機構的擔保資金都不足，這在該機構建立之初都沒有得到很大的重視，其建設體系存在很大的問題，另外行業的各個機構分工都不完善，這樣使擔保資金出現問題的時候得不到有效的解決。除此之外，目前我國的投資擔保會計行業需要面對的問題就是各地的財政一次性輸入的資金很少，對于一些中小型機構的入股資金也是很有限的，一些社會上的閑散資金量也不大。這樣就導致了投資擔保行業在建設體系中會存在的不完善問題。另外，一些機構也存在了治理機構不合理的問題，其一是一些擔保會計機構缺乏應有的獨立性。在政府出資建立的中小型企業融資擔保會計機構組織大多數都依附于某一層政府機構或者類似的機構，其內部運作程序復雜繁多，不能夠與企業的性質很好的匹配。其二是擔保會計機構在進行決策、執行以及監督的業務時三者不能夠達到制衡的狀態，很多根本就沒有設立法律事務部門以及風險監測部門，對擔保風險缺乏實現預警措施，很多機構也缺乏對資料信息的收集和整理的機構或者部門。

（二）不具備一定的專業規范運作管理體制

一些投資擔保公司的自身運作管理體系很多也是不規范的，由于其行業管理、行業準入以及財務制度等等這些內部重要結構均處于比較混亂的狀態，所以使得一些擔保公司在缺乏制約的情況下，就容易忽略自身的規范管理和運作。有些機構存在很多不完善的貸前調查、擔保審批、資產管理、風險控制、債務追償制度，很容易造成了員工在進行業務處理是隨意性很強，同時，領導在進行審批的時候的主觀性很大，這樣就很容易埋下安全隱患。

（三）沒有有效的資本補償以及風險防范機制

投資擔保會計行業作為銀行防范經營風險的一大保障，其經濟來運存在著高風險低效益的特點，本來自身就缺乏有效并且可靠地資本補償以及風險防范的機制，但是大多數的銀行卻又讓擔保會計公司承擔大部分的企業貸款風險，另外又缺乏擔保會計機構，一些中小型的擔保會計行業的大戰基金還不健全，就會導致一些投資擔保會計公司倒閉。

三、投資擔保會計行業發展中存在問題的具體解決措施

（一）建立完善的行業內部組織建設體系

首先需要解決的問題就是完善行業內部的組織建設體系，第一步要完善的就是資金體系，一個投資擔保會計行業的機構首先要具備的是有足夠的資金支持，在引進資金的同時，也要學習國外的先進經驗，這樣投資擔保會計公司才能夠有足夠的投資風險擔保能力，才能夠在激烈的競爭中生存下去。另外需要面臨的問題就是投資擔保會計公司和政府的關系問題，這是投資擔保會計機構得意發展的關鍵。為解決這個問題投資擔保會計公司應該堅持選優扶持的政策，防止政府的行政干預，至于在具體的運作模式上，應當始終堅持商業化機制運作的模式來發展。

（二）引進并且培養高素質的擔保從業人員和管理人員

投資擔保會計行業要想取得長遠的發展，必須要對業務人員進行技能的提升以及管理人員的培訓，提高業內人員的業務熟練程度，才能夠在繁復的業務中應變自如，才能夠使在進行業務操作的時候避免錯誤的發生，這個是投資擔保會計行業機構生存和發展的必要條件。

（三）對行業內部的風險管理體制進行完善

要建立完善的風險防范機制，要對行業內部的風險管理體制進行完善。首先要完善內控機制和業務制衡機制。其要通過集體智慧和廉潔的制度來建立制衡機制，方法就是設置三個業務部門，一是設立擔保業務部門作為開拓部門，二是風險管理部門作為業務的合規審查和合同文本審核的部門，其三是綜合管理部為章證管理和重要檔案管理的部門。這三個部門之間要有明確的職責與任務分工，實現部門之間的相互制衡。其次是要建立科學的擔保風險評價體系，其可參考銀行的客戶評價體系，這樣可以減少人為的誤差，同時可以結合業務開拓的需求驚醒建立，建立的同事要體現出該機構的經營特色，以此來對申保客戶進行風險評估來作為評價的依據。

投資擔保會計行業的發展給我國的金融界的發展具有很大的推動作用，因為其是社會發展的新事物，在迅速發展的同事也必然面臨著重重的困難和阻遏，筆者認為應該從上述的三個方面來對我國的投資擔保會計行業的風險管理機制和建設體系進行完善，這樣才能夠為其進行發展和企業壯大提供強有力的保障。

參考文獻：

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關鍵詞：產業集群　中小企業　融資

產業集群是指在某一特定領域中(通常以一個主導產業為核心)，大量相互關聯的企業及支撐機構在空間上集聚，并形成強勁、持續的競爭優勢的現象。而產業集群由于其特殊的形成機理、產業環境和社會網絡，一定程度上決定了其內的中小企業有著不同與單個游離企業獨特的融資優勢。

一、產業集群內中小企業銀行融資的優勢分析

(一)產業集群有助于提高集群內企業的信用程度

聲譽對于產業集群內的中小企業來說非常重要。因為，在產業集群中，企業之間、企業與其他組織之間的交易活動非常重要。在產業集群中，企業之間、企業與其他經濟組織之間的經濟活動非常頻繁，其中許多經濟行動不僅僅依賴于經濟交換，而且還在非常高的程度上依賴于相互之間的信用關系，建立在信用基礎之上。一旦企業的聲譽受到損害，將會大大減少企業的合作機會，并提高企業的交易成本。在產業集群內部信息流動很快，一旦企業做出了不守信用的行為，其他企業將在較短的時間內獲知這一信息，并降低對該企業的聲譽評價。其結果是放棄與該企業的合作機會或要求該企業提高信用保證成本。也就是說，產業集群內的聲譽機制大大提高了企業實施“道德風險”的機會成本，不僅從社會道德角度而且從經濟角度有效約束和規范企業的行為，大大提高了企業誠實守信的概率，從而提高了外界投資者對企業投資的信心，增強了企業的融資能力。

(二)產業集群降低了信息不對稱程度

銀行在考慮單個企業貸款時，往往會因為對企業的信息不對稱，導致交易成本增加，風險上升而產生逆向選擇的現象。由于中小企業規模較小，抗風險能力差，及內部管理體系的不健全，發展戰略上存在著盲目性和不確定性等等的原因，銀企之間信息不對稱加強，信息收集成本加大，銀行容易產生逆向選擇而放棄貸款。而在產業集群內，集群的產業發展目標明確，眾多企業圍繞某一產品系列發展，而且由于地理接近，銀行對本地的企業狀況比較了解，銀行和企業之間的信息不對稱程度大大降低，從而避免了逆向選擇的可能，使得中小企業的貸款可能性增加。另外，集群整體的良好發展前景本身就是對群內所有企業發展前景的有力保證，銀行提供貸款給群內企業的積極性要遠高于給單個游離企業的積極性，銀行貸款給群內企業的風險大大低于貸款給單個游離中小企業。

(三)產業集群降低了銀行的交易成本

如果銀行只給幾家中小企業貸款，那么銀行花在對企業發展前景等進行預測的成本費用較高，單位貸款處理成本隨貸款規模的下降而上升，會降低銀行的貸款意愿。但集群內眾多的企業從事同一個行業，當地銀行對集群內的企業較為熟悉，較容易掌握企業的信息和發展動態，銀行可以在行業協會、地方政府的產業規劃中獲得更多、更完備的信息，銀行通過對同一行業的許多企業貸款，從規模經濟中受益，這樣通過經濟外部性和規模經濟，降低了銀行從事信貸業務的交易成本，因此銀行對于集群內的中小企業貸款意愿會更大。中小企業集聚成群后可以有效降低信貸的交易成本。這是因為：第一，集群具有外部經濟的空間集聚，可以增加交易頻率和降低區位成本，使交易的空間范圍和交易對象相對穩定，從而有助于減少環境的不確定性或復雜性；第二，狹小的地理區域聚集了數目眾多的企業，增加了市場參與者的數目，市場機制更能發揮作用，從而能夠有效地改變少數條件；第三，集群內企業具有地理“根植性”，遷移的機會成本高，企業間的合作是多次重復博弈，這可以有效遏制機會主義的產生。

(四)產業集群有利于提高銀行的信貸收益

這主要體現在以下兩方面：1，產業集群可以使銀行獲得貸款的規模經濟。銀行可通過向集群內同一產業的眾多中小企業貸款而獲得規模經濟效應，而且由于對中小企業的貸款利率可在基準利率上適當上浮，使得收益加大。例如：對同一產業發放相同的貸款額，由于銀行向中小企業的貸款時利率可上浮30％，因此，銀行對產業集群內中小企業的貸款收益要比給同類大企業的貸款收益增加30％。2，雙重乘數效應放大了銀行的收益。由于集群的經濟增長率較高，產業區的資本積累更快，通過銀行貨幣的乘數效應進一步放大，本地更多地貸款，投資增加，經濟進一步增長，具體關系表現為：高經濟增長――儲蓄增加――銀行的貨幣乘數――投資增加――區域經濟增長――銀行的收益增加。另外，產業集群內銀行的收益增加，可以吸引更多的資本金，或者在中國總分制銀行體系下，從集群外調撥資金，貨幣的乘數效應進一步放大，進一步促進了集群內銀行的發展。

二、進一步提高產業集群內中小企業銀行融資能力策略

(一)鼓勵民間資本進入，建設為集群服務的區域性社區銀行

在中小企業集群地區建設區域性社區銀行，引導聚集當地的社會資金，發揮其機制靈活、管理層次少、運行成本較低、比較適合個體私營企業融資需求的優勢，支持本區域中小企業集群的快速成長，從而更好地提高融資效率，解決集群融資難的問題。同時，區域性社區銀行可以利用其地域的根植性更好發揮地域優勢，將更了解產業集群的經營運作狀況、管理水平和集群發展前景，而且可以借助群內企業間的業務聯系、競爭與合作對手的情況，對整個集群的發展方向更加準確地進行判斷，幫助群內企業制定中長期投資以及發展戰略，為中小企業提供更加高效、穩定的金融支持。

(二)銀行應根據產業集群周期性風險和結構性風險，及時調整信貸政策

產業集群內企業銀行融資優勢雖然大，但同樣存在巨大風險。所謂周期性風險源于區域、國家甚至國際性的經濟周期波動，是一種波動式的、不能人為控制的帶有規律性的期間風險。奧地利區域經濟學家Tichy(1998)將產業集群的生命周期劃分為四個時期：形成期、成長期、成熟期、衰退期。針對不同時期銀行應采取不同的信貸政策。在形成期，銀行應進行科學評估，把握授信總量，在規避操作風險的情況下，開始小額貸款，當產業集群進入成長期，應是銀行規模放款時期，但不得超過風險授信總量；當產業集群進入成熟期，銀行貸款應開始縮減并分期收回貸款；當產業集群進入衰退期，銀行應該進行果決的退出。

結構性風險是指產業集群由于產業老化或衰亡或結構的調整與轉移、更替、變遷等對區域經濟所形成的風險。當集群走向成熟甚至衰退時期，集群由于其資源高度集中于一個產業或單一產品，就很可能導致整個區域經濟的迅速衰退，變成難以復蘇的“老工業區”為防止出現產業結構的風險，應把握好信貸的產業投向，對國家產業政策鼓勵發

展的行業、產品及工藝積極支持；對國家產業政策限制發展的行業、產品及工藝從嚴控制信貸投放；對國家產業政策禁止生產經營的行業和產品禁止增加融資。當出現結構性風險苗頭的時候，要有序退出。總之，銀行必須利用自身的信息、人才優勢，加強與當地政府、行業協會的合作，進行產業集群發展前景的前瞻性分析，確定信貸的投向結構，對于出現不良傾向的產業集群，銀行的支持應謹慎從事。

(三)合理利用產業集群內部的合作資源，創新信貸支持方式

產業集群內部中小企業之間由于密切的生產協作關系和融資借貸關系，在資金運營方面也自發形成了豐富的合作資源，這為銀行創新產業集群的信貸方式提供了良好的基礎環境。第一，由行業協會或核心企業出面組建擔保公司或其他形式的聯保網絡可以將集群企業結合起來作為銀行的信貸對象，規避銀企規模不對稱問題，增強產業集群的談判地位，也增強信貸資金的安全性。例如：在2006年東莞市商業銀行正式推出了產業集群貸款方式，即按照專業市場集中貸款打包，以專業市場為單位，集中每個專業市場授信，符合資格的商戶均可申請貸款，不過每一筆不能超過200萬元，授信有效期可達兩年。

(四)建立并進一步完善集群內信用擔保體系

因為擔保公司的介入能夠改變金融機構信貸的約束條件，促進金融機構增加對集群中小企業的信貸，信用擔保體系的建立可以考慮從以下幾個方面人手。

第一，大力發展市場化的商業擔保機構，鼓勵支持民間資本進入擔保領域，特別是民間金融活躍的地區，鼓勵民營企業發展各類擔保機構以壯大擔保公司的實力。

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一、調查對象基本情況

截至2013年6月末，A市轄內共有經非金融監管部門批準的融資機構四類181家，其中擔保公司51家、小額貸款公司9家、典當行29家、投融資公司92家。各類機構注冊資本總計889719.48萬元，資產總計1341519.74萬元，負債總計551374.24萬元。

對A市民間借貸中介機構的抽樣調查，共抽取了5家，其中有3家是在工商部門登記注冊的，有兩家未進行登記注冊。登記注冊的3家中介機構的注冊資本總額、資產總額、負債總額分別為205萬元、205萬元、2.3萬元。

二、調查對象業務開展情況

（一）擔保公司營業總額升幅明顯，利潤率下降

2011年和2012年A市51家擔保公司營業總額分別為1538561.1萬元和2675865.5萬元，2012年較2011年提高了73.92%；業務筆數分別為28163筆和61959筆，增加了2.2倍。營業額及營業筆數的增加說明擔保公司發展趨勢較好。

2011年和2012年A市轄內擔保公司單筆業務平均營業額分別為306.93萬元和80.53萬元，呈小額化趨勢。業務小額化說明擔保公司業務開展范圍更加平民化，更加符合中小企業及個人的需求特點。

2011年A市轄內擔保公司實現總收入22926.35萬元，其中利息收入8929.81萬元、利息收入占比為38.95%；2012年實現總收入34177.33萬元，實現利息收入10584.7萬元，利息收入占比為30.97%。

2011年和2012年所有擔保公司分別實現利潤總額9301.22萬元和9771.30萬元，收入利潤率分別為40.57%和28.59%，利潤率下降明顯。

（二）小額貸款公司業務筆數呈萎縮趨勢，收入利潤率提高

2011年和2012年A市小額貸款公司營業總額分別為14985.02萬元和27166.54萬元，業務筆數分別為4338筆和4298筆，小額貸款公司業務筆數有所下降；平均單筆營業額分別為3.45萬元和6.32萬元，呈大額化趨勢。

2011年和2012年A市小額貸款公司分別實現總收入6158.76萬元和7651.27萬元，幾乎全部來自利息收入。利潤總額分別為76.14萬元和992.29萬元，收入利潤率由1.23%提高到12.97%，小額貸款公司經營狀況大大改善。

（三）典當行業務較為穩定，收入利潤率也基本穩定

2011年和2012年A市典當行分別實現營業總額130537.03萬元和150545.52萬元，營業總額提高15.33%；業務筆數分別為2297筆和2643筆，單筆平均營業額分別為56.83萬元和56.96萬元。典當行業務較為穩定。

2011年和2012年，典當行分別實現總收入3751.35萬元和5489.66萬元，實現利潤總額分別為1657.31萬元和2975.43萬元，收入利潤率分別為44.18%和54.20%。收入利潤率雖有所提高，但升幅不大，比較穩定。從業務開展情況及收入利潤率均比較穩定的情況來看，典當行運作已經比較成熟。

（四）投融資公司①兩極化趨勢明顯，部分公司可持續能力差

調查中發現，A市轄內很多投融資公司利潤連續兩年為負。據不完全統計，有1/3的投融資公司處于虧損經營狀態。投融資類公司總體情況較其他類融資機構差，部分公司可持續能力弱。

（五）民間借貸中介機構收費較高

民間借貸中介機構多為地下形式，且該類公司的經營行為較為敏感，調查存在較大難度，因此，我們僅抽取了5家中介機構進行了抽樣調查。抽樣調查的5家機構股金全部來自于自然人股金。

民間借貸中介機構的費用較高，以某理財公司為例，該公司2011年、2012年營業總額分別為550萬元和650萬元，業務筆數分別為85筆和90筆，單筆營業額分別為6.47萬元和7.22萬元；兩年分別實現總收入16.5萬元和19.5萬元，平均單筆業務收入1941元和2167元，平均單筆手續費率為3%。

三、存在的問題

（一）對各類融資機構的多頭管理導致監管難度大，直接影響宏觀調控政策的落實

從調查了解的情況看，各類融資機構的主管部門不一。A市四種類型的非金融監管部門批準的融資機構其主管部門各不相同，典當行的主管部門是商務局、擔保公司則受中小企業發展局管理、小額貸款公司和各類投融資公司則受金融辦管理。

多頭管理導致民間融資未納入一個整體的金融監管框架之中，這給金融宏觀調控帶來了一定的難度：一是大部分融資機構數據無法進行統計，即使能夠統計出來的也不一定是真實的數據；二是銀行信貸以外投融資行為不受國家貨幣政策和產業政策的制約，如在國家對房地產調控日益嚴厲的情況下，正規金融機構均收緊了對房地產開發貸款的投放，但個別非金融監管部門批準的融資機構利用各種途徑為房地產開發公司提供短期融資支持。

（二）擔保公司大多規模小、資金實力弱，不利于其主營業務的開展

調查顯示，A市轄內51家擔保公司平均注冊資本不到1個億。在為金融機構提供擔保服務時，銀行給予擔保公司的放大倍數一般控制在注冊資本或實際存入銀行的保證金的5 倍以內，因此擔保公司可運用的資金規模偏小。受總量控制的影響，難以滿足眾多迫切需要資金的企業的擔保需求，使眾多中小企業通過擔保公司的信用擔保從正規金融機構貸款的積極性和期望值降低，從而制約了擔保公司貸款擔保業務的開展。

另外，商業性擔保公司作為貸款人的風險防范保障，具有高風險低收益的特點，而其自身缺乏有效的資本補償和風險防范機制，加之市場再擔保機制尚未建立，導致商業性擔保公司在開展貸款擔保的主營業務過程中缺少動力。

（三）小額貸款公司身份缺失，發展前景存疑

小額貸款公司被嚴格限定為“只貸不存”的公司，但是，在現行的《公司法》中，卻沒有對涉及貸款類業務的公司規定。在2008 年的改革措施中， 監管當局為小額貸款公司設計了出路，即改造為村鎮銀行。但根據《村鎮銀行管理暫行規定》， 村鎮銀行最大股東或唯一股東必須是銀行業金融機構，這意味著小額貸款公司如果轉成村鎮銀行， 就必須把公司的控股權和經營權交給銀行。一旦并入銀行，小額貸款公司目前靈活的經營機制將被推倒重來，按照商業銀行的標準流程運作，很難滿足農村和民營經濟的實際需要。由于前景的不明確和政策的缺失，小額信貸公司長遠發展規劃、戰略制定都要受到影響，制約了小額貸款公司的發展。

（四）典當行典當費率過高影響其業務拓展

以某典當行為例，盡管其成立比較早，但是其業務開展并不理想，2011年僅開展典當業務52筆，營業總額400萬元，取得利息收入70萬元，實現利潤6萬元；2012年僅開展典當業務50筆，營業總額410萬元，取得利息收入71萬元，實現利潤7萬元。據了解其業務拓展緩慢的主要原因是其典當費率過高，動產費率達到42‰，不動產費率為27‰，較高的融資成本一般人難以承受。

（五）個別融資公司成為其母公司的融資渠道

一些集團成立的融資類公司首要目的是為了自身融資便利，融資目的超越盈利目的。這些融資公司主要為集團內部資金運營服務，這在一定程度上影響了其作為獨立法人正常參與市場化經營。

（六）部分民間借貸中介機構運作模式存在“集資”之嫌

目前不少民間借貸中介表面上服務范圍沒有超越“中介”的范疇，但是，調查中我們發現它們吸引投資人進入后先簽訂一個投資合同，并讓投資人將款項打入中介賬戶，之后會通過信件告知投資人其款項的去向。或者，中介提供借款人資料征得放款人同意后將款項放出。這些借款人信息是中介掌握的，放款人并沒有考察能力。由于時間等因素，基本通過電話等口頭協商決定，沒有放款人和貸款人的合同，而只有投資人和中介的合同，所以放款人對款項的真正流向也并不了解。再或者，雖然簽訂的是三方合同，但是放款人和借貸人是不見面也不認識的。這樣，比起放款人或借款人來說，中介是掌握全面信息的唯一一方。所以事實上募集資金如何處置還是由中介決定。這便構成“集資”的幾個要素：沒有特定募款對象、募集到的資金流向由集資人決定等。

（七）民間借貸利率過高易造成多種負面影響

民間借貸中介組織產生的民間借貸利率是以口頭約定為主，無法對風險進行準確的識別、衡量、定價和控制，民間借貸風險較高。因此，借貸利率較高。調查中發現甚至有的民間借貸月利率最高達10%。民間借貸過高的利率水平，加重了經營者的財務負擔，形成惡性循環，不利于企業和個體經濟的健康發展。另外，民間借貸缺乏有效監管，容易滋生高利貸、“地下錢莊”等非法金融行為，對社會的安定團結產生一定消極作用。

（八）市場監管缺位，借貸雙方的合法權益難以保護

目前，對民間借貸中介機構的監管主要由工商局管理，其營業范圍由工商局確定，但對于這類公司從事相關擔保或中介業務需要的資質、人員、技術等要求，國家沒有規定，并且在其從業期間，缺乏有效的動態檢查和跟蹤措施，對其處于一種放任自由的發展狀態。各中介機構各自為政，缺少誠實信用。有的中介機構在借貸合同生效前先行從借款人處收取中介費，不按合同約定期限、約定數額提供借款，損害債務人的利益；有的公司在促成借貸合同訂立后，收取中介費和放貸者先行扣息行為相混淆，不向債務人明確說明其所扣款項的用途，且不留手續。發生糾紛后，造成法院對放貸者的放貸數額和債務人收到借款數額難以認定。

四、政策建議

（一）正視非正規金融機構存在的內生性

應借鑒國外在非正規金融上的成功經驗，結合我國實際情況，遵循誘致性制度變遷的基本規律，引導和保護非正規金融的發展，賦予非正規金融與正規金融開展平等競爭的合法地位，讓其在法律和宏觀經濟政策許可的范圍內合理配置經濟與金融資源，使其成為具有競爭性的、多元化的金融市場中的一員。

（二）制定規則激勵非正規金融機構走底層推進道路

發展我國的非正規金融的具體路徑應是底層推進，這與我國多種民營經濟的發展路徑相同。底層推進的意義在于：它能夠通過人們之間“互不吃虧”的交易推導出一個穩定的制度結構，并供應可使交易費用更為節約的制度化的規則。政府的作用主要在于制定合理的制度，激勵內生于民營經濟的非正規金融機構的產生，并確立公正、有效的競爭規則；同時要給經濟主體充分的選擇權利的自由，而非代替這一選擇的角色。內生于民營經濟的非正規金融機構一開始可能具有非正規制度安排的性質。從表面上看，它有時表現得雜亂而無序，但其內在的機制則是最為有序的，因為民營經濟本身的產權結構決定了由此導出的這種制度安排包含著相互的約束。

（三）理性對待民間借貸，規范中介機構的運作

正式金融與民間借貸的平行發展，充分說明正式金融與民間借貸關系不是簡單的替代關系，而是存在互補關系。我國經濟的高速增長決定了資金短缺是一種常態，也意味著正式金融無法滿足所有的資金需求，這為民間借貸提供了生存與發展空間。我們更應理性對待日益發展的民間借貸市場，冷靜分析民間借貸市場各主體的利益關系，促使其規范運作，努力將其對金融秩序的消極影響、對社會穩定的不利因素降到最低。

（四）規范民間借貸中介機構的市場準入條件

民間借貸中介機構作為從事資金融通的企業，具有政策性強、風險度高、影響面廣的特點，應對其設定區別于一般中介機構的成立條件。首先，對從事此類業務的企業名稱應當規范，強化其咨詢或中介性質，便于社會公眾識別其企業性質和經營范圍，設立有限責任公司的應符合《公司法》的規定。其次，對于從業人員應設定一定條件。民間借貸中介業務具有準金融業務性質，在設立登記時，應當要求公司從業人員中有一名以上具有金融專業知識或在金融機構從業經驗的人員，所有從業人員必須是無大額負債、未曾受刑事處罰等不良記錄的人員。

（五）加強對民間借貸中介的監測和管理

建議民間借貸中介在工商部門注冊登記，在監管機構備案。由監管部門設立專門機構，建立完善的統計監測指標體系，從事民間借貸中介的監測和監管工作。監測內容主要包括民間借貸中介基本情況、資金投向、利率水平、借貸期限、借款形式、抵押或擔保形式、借款償還情況等。監測部門還應建立對放債大戶的跟蹤監測調查制度和民間借貸群發性異常變動情況調查制度；民間借貸中介應定期披露有關資金借貸的基本情況，以便監管部門進行監測與管理，防范大范圍的信用風險。

（六）支持民間借貸中介的規范化發展，明確其“國民待遇”權利

民間借貸中介發展程度和規范化程度差異巨大，在其正規化問題上需要針對不同的規范程度采取不同的政策。對那些運作規范、發展較好的中介機構，政府應該明確支持其正規化發展的態度，引導、扶持它們逐步合法化，獲得合法的正當權利。要修訂有關法律法規，明確規定其享有的“國民待遇”權利，在法律中要給其留出足夠的發展空間，允許其通過市場競爭發展壯大。

篇7

科技型企業在申請銀行貸款的過程中，由于輕資產、無抵押的特點，難以獲得銀行貸款支持。從銀行的角度來說，對于科技型中小企業，銀行調查科技型企業的難度大、成本高，但單筆貸款金額小，導致積極性不高。

據測算，一般企業向國有銀行貸款，總成本在貸款金額的12.5%～14%，而向股份制銀行貸款，總成本則高達17%～18%。如果作為科技型中小企業，中間還將增加評估服務，通過擔保、再擔保、貸款公司等環節，成本將進一步上升，急需一種新的模式來支持科技企業融資。

中小科技企業“首貸”新模式

統貸平臺模式創建于2004年，北京市科委與國家開發銀行營業管理部簽訂戰略合作協議，共同支持北京市科技型中小企業的融資活動，北京市科委委托北京高技術創業服務中心（以下簡稱“創業中心”）為具體承辦單位。2004―2009年，國家開發銀行營業管理部（后改為國家開發銀行北京分行）與創業中心合作，以創業中心作為統貸平臺共發放了8批貸款，累計發放貸款3.8億元，涉及新一代信息技術、節能環保、高端裝備制造業、新材料、新能源汽車等戰略性新興產業以及城市供熱等基層民生領域，無一筆不良貸款。8批貸款共支持了45家科技型中小企業，已有4家成功在海內外上市，在促進企業創新方面取得明顯成效。

2012年6月，創業中心與國開行北京分行啟動了第二個五年的統貸平臺合作，并簽署《科技型中小企業貸款業務合作協議》，計劃在2012―2017年五年間通過該平臺發放貸款10億元。此次合作主要是通過建立中小企業科技融資統貸平臺，打造政、銀、企合作的新模式，批量支持首都科技型中小企業。

用“批發”方式解決“零售”問題

統貸平臺模式主要有以下幾個特點：

統貸統還。通俗點講，統貸統還模式就是以融資“批發”的方式解決“零售”問題。國開行通過與創業中心合作，由創業中心設立統貸平臺，科技型中小企業向統貸平臺提出貸款申請，國開行再給統貸平臺提供統一授信，擔保公司提供擔保。在統貸平臺中，平臺承擔主體也就是創業中心受重點監管，不會存在貸款資金挪用、擠占、提高利率等問題和風險。

統貸平臺模式是開發性金融在中小企業貸款領域的充分體現，是按照“以統一的標準模式解決千家萬戶的共性問題，以批發的方式解決零售問題”的理念，構建的與中小企業授信特點相適應的集中和批量處理的業務服務流程。該模式通過政府對中小企業的組織增信措施，將銀行資金引入科技領域，促進科技成果轉化，彌補了銀行人員不足及對高科技領域了解不夠的缺陷，促進中小企業業務擴張，增強其市場競爭力。

政府增信。“統貸模式”將國有政策性銀行的資金優勢和科技主管部門的資源優勢有機結合，為科技型中小企業提供資金支持。獲得統貸平臺支持的企業，必須是已經獲得國家或北京市科技計劃支持的企業，這一類企業往往是研發能力強、技術水平高、擁有自主知識產權，具備較好的市場前景，但是流動資金短缺、可抵押資產少，按照傳統的銀行評估方式，難以獲得貸款。通過統貸平臺，科技主管部門對企業的技術水平、創新能力有深入了解，能夠為銀行評估提供有力支撐，降低信貸風險。另一方面，統貸平臺也可以通過科技計劃項目管理的方式，在管控企業研發進度和項目執行的同時，協助銀行和擔保公司掌控企業信貸資金使用情況。在降低金融機構工作成本和貸款風險的基礎上，也提高了企業自身的信用能力，使更多企業實現“首次貸款”。

貸款周期長、額度高。統貸平臺的貸款類型以流動資金貸款為主，但期限較長，一般可以達到三年，這與一般商業銀行一年期的流動資金貸款有本質的區別，也是針對科技型企業的客觀需求量身定做，可以有效解決企業研發和生產經營的階段性資金需求。貸款金額大，單筆貸款額度可達300―3000萬元，符合條件的中關村企業最高可貸5000萬元，能夠解決企業絕大部分資金需求，使企業能夠有條件更加專注于創新和市場拓展。

反擔保條件寬松。統貸平臺在擔保模式上也進行了創新，在原有固定資產擔保的基礎上，結合科技企業的實際特點，放寬了反擔保種類，將知識產權、應收賬款、股權、股東個人連帶保證、政府科技計劃撥款保證等納入反擔保條件，擔保公司的風險敞口最高達到60%，可以有效保障貸款的資金安全。

通過一年多的實踐，第二輪統貸平臺共支持7家企業，完成貸款1.3億元。目前貸款企業經營狀況良好，截至2013年底，7家企業的資產總計15億元、銷售收入總計7.3億元、凈利潤總計5636萬元、納稅總計2843萬元，比2012年同期分別增長26.62%、12.48%、40.11%、19.48%，取得了良好的經濟社會效益。

仍需探索新業務模式

總體上看，統貸平臺的中長期貸款可以有效解決科技型企業的資金需求，增加了企業信用。但也存在融資成本高、擔保手續繁瑣等問題，應該進一步完善。

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其實，有些國家早已建立了比較完備的中小企業信用擔保體系。日本有52個信貸擔保公司，在此基礎上，還有一個全國性信貸擔保聯合會，它同日本小企業信貸保險公司一道致力于為日本的中小企業提供信貸擔保服務。韓國有專門為中小企業融資提供擔保的信用保證基金，其資金來源，中央一級全部由中央政府出資，地方一級則由地方政府和企業各出50％。菲律賓于1984年成立了中小企業擔保基金會，該基金會擔保85％的貸款補償，一旦貸款無法償還，基金會承諾向貸款銀行支付所擔保的貸款部分。因此，我國應借鑒國外的一些經驗，根據我國的具體情況，及早構建我國中小企業的信用擔保體系。實際上，我國政府已經認識到構建中小企業信用擔保體系的必要性和緊迫性，早在1998年10月，全國推動中小企業發展工作小組第一次會議決定起草《關于鼓勵和扶持中小企業發展的政策意見》，并確定將解決中小企業融資難擔保難問題作為突破口；12月召開的全國經貿會議決定在江蘇鎮江、山東濟南、安徽銅陵等地組織開展中小企業信用擔保試點；1999年6月14日，根據中央經濟工作會議精神和國務院領導同志的指示，同時征求了中國人民銀行、財政部等部門的意見，國家經貿委印發了《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》。與此同時，全國各地對構建中小企業信用擔保體系也積極地進行了一些探索：1994年，上海城市信用社開辦了中小企業風險擔保基金貸款業務，基金由各區政府財政撥款和企業共同出資設立，以會員制的形式為企業貸款提供擔保；1997年，中囤民生銀行上海分行參與成立了虹口區非公有制經濟發展基金，主要為中小企業貸款提供擔保服務，并由專業的擔保公司操作；而最近北京市財政局、中國經濟技術投資擔保有限公司和北京首都創業集團三方簽訂的《關于設立北京市中小企業擔保資金并聯合開展信用擔保業務的框架協議》、《北京市中小企業擔保資金管理辦法》和《北京市中小企業擔保資金實施細則》更是為我國中小企業信用擔保體系的建立提供了很好的范本。

二、構建我國中小企業信用擔保體系的設想

構建我國的中小企業信用擔保體系，應該遵循“借提供信用保證，達到促進中小企業融資目的，進而協助中小企業健全發展、經濟成長與社會安定”的宗旨來進行。同時，根據國家經貿委印發的《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》，還應嚴守三條指導原則：(1)支持發展與防范風險相結合的原則。(2)政府扶持與市場化操作相結合的原則。(3)開展擔保與提高信用相結合的原則。

我國的中小企業信用擔保體系可由城市、省、國家三級機構組成。其業務由擔保與再擔保兩部分構成，擔保主要以地市為基礎，再擔保主要以省為基礎。依據《擔保法》和有關法律規定，中小企業信用擔保機構的法律形式可以是企業法人、事業法人和社團法人三類。所以，根據這三種形式，我們可分別構建三種擔保機構：(1)中小企業貸款擔保基金，其資金來源主要靠中央和地方政府財政預算撥款注人資金和向社會發行債券，同時也可吸收中小企業出資和社會捐資，機構實行市場化公開運作，接受政府機構的監管。(2)地方政府、金融機構和企業共同出資組建的擔保公司，由地方財政部門對金融機構作出承諾保證責任并推薦中小企業，由擔保公司辦理具體的擔保手續，這類機構主要是為當地的中小企業提供擔保，它兼有商業擔保和信用擔保的雙重特點。(3)由中小企業聯合組建會員制的擔保機構，資金共同承擔，自擔風險，自我服務，發揮聯保、互保的作用，此類機構的運作采取擔保基金的形式，實行封閉運作。總之，擔保機構在建立之初離不開中央和地方政府財政上的支持，其資金來源呈現多元化，成立之后應根據市場規律進行運作。但不管怎樣，中小企業信用擔保機構在創辦的初期不應以營利為主要目的，其擔保資金和業務經費以政府預算資助和資產劃撥為主，擔保費收入只是為輔。

對于中小企業信用擔保體系的資金，可采取“財政撥一點、資產劃一點、企業出一點、社會籌一點”的方式，通過政府預算撥款、資產劃撥、會員企業風險保證金、社會和企業入股、國內外贈予及其他方式來解決擔保資金來源的問題。其用途主要在于促進中小企業的技術進步，推動科技成果向現實生產力轉化，以信用擔保的形式為中小企業服務，從而幫助它們解決發展中遇到的融資困難的問題。

中小企業信用擔保體系的構建，將對我國中小企業融資困難的局面產生重大的影響，其作用可以從以下三個方面來分析：(1)緩解中小企業融資困難的現狀。該體系的主要功能在于掃除中小企業向金融機構申請融資時擔保品欠缺或不足的障礙，提供信用保證以補充中小企業信用的不足，同時分擔金融機構對中小企業融資的風險，以提升其辦理融資的意愿，使中小企業得以與大企業處于平等地位，同享金融資源。(2)與中小企業共擔創業風險。信用擔保體系肩負著中小企業創業的高風險時期融資保證輔導的重責，一旦企業經營壯大，風險趨低，授信單位將其納入一般授信客戶體系中，此時中小企業無須擔保體系的擔保便可自己獲得金融機構的融資，信用擔保體系即對該企業完成了階段性的輔導任務。(3)支持中小企業的R&D(研究與開發)。在中小企業尤其是高科技中小企業中，有許多很有發展前景的項目，但由于缺少資金而無法進行研究開發，中小企業的信用擔保體系可對其提供信用支持，使其獲得充足的資金，而且項目一旦研究開發成功，擔保體系也可以從中獲得巨大的回報。同時，中小企業信用擔保體系的建立，擔保中介的介入，使得原本發生在商業銀行與中小企業兩者之間的貸款關系變成了商業銀行、中小企業和擔保機構三者之間的關系，商業銀行的貸款風險得到了分散，從而商業銀行資產的安全性得到了更高的保證。

三、應注意的幾個問題

1．正確認識中小企業信用擔保體系的作用。對于中小企業信用擔保體系的作用，我們不能盲目夸大，在看到其有效性的同時，也要看到

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關鍵詞：融資；融資方案；外包融資擔

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A

一、制定融資方案的起因

供應鏈融資是外資銀行尤其是外資跨國銀行的創新業務，也是他們進入中國經營金融業務法寶之一。在國外供應鏈融資已經被廣泛使用的背景下，加快我國供應鏈融資方案制定和推行的力度，已成為我國金融業的必然選擇。在我國，制定供應鏈融資方案應考慮以下三點國情：

1．我國的商業信用狀況。

我國商業信用現狀表現在：信用體系建設落后于經濟發展速度，金融機構不良資產過大，企業之間資金相互拖欠嚴重，三角債盛行，市場交易因信用缺失造成的無效成本巨大。社會信用體系建設是一個龐大的社會系統工程，不可能一蹴而就，要建立完全適應我國經濟發展水平的信用體系將是一個長期不斷完善的過程。

2．我國企業在供應鏈管理中的地位。

在供應鏈發展歷程上，我國企業可以說是剛剛起步，但是發展速度相當迅猛，尤其是一些大型企業迅速發展壯大起來，成為國內供應鏈主導企業，并呈現走向世界態勢。盡管這些企業大部分具有國企性質，其核心地位是國家控制下行業壟斷的結果，但是在供應鏈運行過程中，它們主導地位突出，中小企業與其配套關系明確。

3．融資雙方的不同要求。

在我國，作為供應鏈融資雙方當事人――金融機構和融資企業，在融資時所考慮的重點和要求有較大差異。金融機構為防范金融風險，考慮的是安全、流動、贏利三者的統一，所以對融資本身的程序、抵押或擔保體系、融資企業資信狀況等都有較嚴格的要求，并將融資中的服務作為發展的重點。而融資企業考慮是需求、成本和效益之間的聯系，當現金流面臨困難時只考慮獲得融資，追求是供應鏈的運營效率和資本利用率。正是由于存在這種偏差，在制定融資方案時，必須滿足出資和融資雙方不同要求，尋找其結合點。

基于以上三點國情考量，在總結我國現有幾種供應鏈融資方案的基礎上，我們提出一種新的供應鏈融資方案――融資。融資方案是指金融機構委托大型生產或銷售企業，對其配套的物流企業進行金融監管，再由金融機構提供融資、結算等多項內容于一體的綜合服務業務。其主要功能表現為：引用物流動態監管思路，利用較強實力的大型企業中小物流服務企業融資，將銀行、大型生產或銷售企業以及多家中小物流服務企業的資金流、物流、信息流有機結合，封閉運作，為供應鏈提供全程金融支持。

二、 融資方案的基本架構

融資方案涉及到四個當事人，它們分別是：主導企業、融資企業、金融機構和擔保機構。

(1)融資方案中主導企業是在供應鏈中處于核心地位的企業。它們可能是生產型企業，譬如：中石油、中石化；也可能是銷售型企業，譬如：國美電器、蘇寧電器；還可能是運輸服務型企業，譬如：中國遠洋運輸集團公司、中國國際航空集團公司。這些核心企業不管性質如何，都是供應鏈中主導型企業。由于主導企業的參與顧及供應鏈整體利益，利用供應鏈管理優勢，融資和監管，使得銀行融資風險有效降低。主導企業可以通過供應鏈融資服務，幫助中下游物流企業解決融資困難，保證與其長期友好的合作關系和穩定的供貨來源或銷售渠道。

(2)融資方案中的融資企業是處于供應鏈中下游的中小物流企業（最終使用融資的企業）。這些中小物流企業是通過供應鏈來整合社會資源，降低物流成本為目的的服務型企業。這些企業的大量資金用于社會資源的整合與服務，流動資金占企業資金絕大比重，很少用于長期固定資產的投資。由于我國金融融資體系基本采用抵押融資模式，但是這些物流服務企業由于缺乏長期固定資產投資而造成抵押物不足，以致很難得到金融服務的支持，僅靠自有資金維持，嚴重制約了他們的發展速度。融資正是針對我國服務類中小物流企業現狀而設計的，當他們處在正常經貿流轉狀態而且符合供應鏈管理要求時，金融機構對缺少抵押物的下游物流企業提供信用擔保融資，解決物流服務類企業的融資難問題。

(3)融資方案中的金融機構是出資方，同時也是融資方案的設計者。在我國率先進行供應鏈融資方案設計的是中小商業銀行，如，深圳發展銀行、民生銀行、浦東發展銀行等。中小商業銀行一方面機制靈活，另一方面規模小網點少，在金融國際化競爭中處于劣勢，所以金融創新是他們生存發展的主要手段。在此應指出：作為與國際接軌的金融業務，我國商業銀行如何設計適合我國國情的供應鏈融資方案，不僅是一個急需解決現實問題，也是一個急待探討理論課題。

(4)融資方案中的擔保公司是以獨立的第三方擔保形式存在的。（關于第三方擔保本文將在下一部分重點論述。）

上述各方在融資運行中的地位和作用有所不同。從融資角度看，主導企業處在核心地位，它既負責監控融資中物流的運行，以保持物流與資金流的同步，又負責尋找和確定擔保機構，保證金融資產安全。從金融管理角度看，作為在融資中借貸雙方――金融機構和融資企業是相對獨立的，雙方是存在是金融結算關系，而不是金融契約關系，這種結算關系為異地融資創造了條件。從安全角度看，第三方擔保公司起到橋梁和紐帶的作用。通過對融資企業的資產評估和業務監控，保證主導企業和融資企業上下游之間業務往來暢順；通過信用擔保，確保金融機構和融資企業之間資金流轉安全。在各自發揮作用同時，融資信用鏈（見第三部分圖示）又將各方緊密連接在一起，既相對獨立運行，又相互聯系制約，構成融資方案的基本架構。

三、 融資擔保體系

融資是建立在信用擔保的基礎之上，但是我國目前正處在信用缺失狀態下，信用擔保的外部環境不佳，信用擔保體系并不健全。事實上，即使那些信用擔保體系十分健全的國家，信用擔保仍然存在很大風險，譬如近期發生美國“次按”風波。對信用擔保下的融資，金融機構歷來都持謹慎態度。為此，在制定融資擔保體系時，我們引用外包融資擔保概念。外包融資擔保是指：在融資中既不用融資企業所屬的物品擔保，也不是負責監管的主導型企業信用擔保，而是委托第三方專業擔保機構負責擔保。其具體構思如下：

(1)融資擔保體系的內部結構――信用鏈。為了保證金融資產安全，在融資方案中將金融機構、融資企業、主導企業和擔保公司之間設計為一種信用鏈關系，其表現為：首先，作為獨立的第三方擔保公司雖然為融資企業提供信用擔保，但是擔保協議并不是與融資企業簽署，而是與供應鏈的主導企業簽署，第三方擔保公司與主導企業，而不是與融資企業建立擔保關系，這是外包融資擔保的核心所在。其次，在信用鏈中主導企業的核心地位必須突出，它既為出資方的金融機構監管，又中小物流企業融資，并且負責為融資方尋找擔保機構，確定合適信用擔保體系。第三，作為供應鏈融資方案一種，融資不僅主導地位要突出，而且配套關系也要十分明確，融資企業與主導企業之間是供應鏈的上下游關聯企業，存在著大量可用于結算和質押的金融往來工具，如：匯票、貨運提單、定單等等，從而保障融通資金的安全和暢通。這種相互交替和緊密連接的信用鏈，構成融資方案擔保體系的內部結構。如下圖：

(2)融資擔保體系的外部保障――擔保基金。從構建新型的融資擔保體系上看，建立與其相適應的擔保基金是其運行的前提條件。關于擔保基金我們基本構思：共同出資建立，委托經營管理，國家提供保障。其作法是：①由行業協會或擔保協會會員單位共同出資建立企業互助擔保基金，形互助擔保基金實行份額會員制，承擔相應的責任，享有對等的權利。②實行理事會管理制度。建立了專門負責管理擔保基金的理事會，理事會由出資企業代表以及經濟、管理等方面的專家組成，并制定了一套比較規范的管理辦法和約束機制，理事會為擔保的決策者，負責提供被擔保企業的資信證明，具有擔保項目的推薦權和否決權，并負責制定擔保基金管理和運作規則。③委托境內外投資擔保有限公司管理和運作共同擔保基金，擔保公司負責日常經營管理，提供擔保專業服務。其擔保審查和決策程序是：互助擔保基金成員推薦擔保項目，擔保機構負責項目初審和擔保項目的文件準備，最終是否擔保由理事會來決策。④建立擔保的利益和風險分擔機制。互助擔保基金收取擔保費的1/3設立風險保障金，其余2/3擔保費歸出資的行業協會或擔保協會會員所得。風險分擔原則是，當發生代償時，先由互助基金代償，不足部分由出資的協會會員分攤。⑤設立再擔保環節。再擔保是信用融資擔保體系中的重要環節和安全保障。在歐美信用發達的國家和地區，比較流行信用再擔保方式是采用發行債券籌資，即在資本市場公開發行次級債券，通過金融市場融資建立再擔保基金。但是從2007年下半年開始，美國次級債券發生危機，并波及全球金融市場，使此方式受到廣泛質疑。所以我國再擔保體系在建立初期，還是應發揮我國傳統優勢由政府直接出資設立再擔保基金。再擔保基金以再擔保業務為主，將重點放在防范第三方擔保機構經營風險和保障國家整體金融資產安全方面。

(3)融資擔保體系的發展方向――融資加擔保。對融資企業同時開展擔保和融資業務，集融資和擔保業務于一體，是信用融資擔保的創新環節和未來的發展方向。具體做法是：①用一部分擔保基金直接融資給供應鏈中下游中小物流企業，用融資利息補充擔保基金的不足。在操作上與前述內部結構圖示相似，只是將金融機構和擔保公司功能合二為一。根據具體經營情況可隨時調整擔保和融資比例。如，深圳高新技術產業投資服務有限公司的業務額中80%是擔保，20%是小企業融資。②在進行融資時，通過股權要求來避免融資風險。做法是在進行融資時，通常與融資企業簽訂債權與股權變更合同，當被融資方不能如期償還到期融資款時，主導企業進行代償；主導企業仍不能在寬限期內代償還融資企業債務，擔保公司可以將債權變為股權。融資加擔保其目的是，提高資本金的安全性和增值性。實現擔保基金在保值基礎上增值。

四、融資方案的適用范圍與發展前景

融資方案一個重要特點是：融資和使用分離運作。從金融機構融通資金是主導企業，但是它并不直接使用，而使用資金是融資企業（中小物流企業），但是它并不直接與金融機構簽署融資協議，這種融資和使用分離狀態，要求使用資金的融資企業與融資的主導企業之間必須有緊密的經貿聯系，即融資企業是主導企業的配套企業，包括咨詢、、運輸配送和包裝展示等企業。進一步說，長期固定為某些大型生產或銷售集團企業配套服務的物流企業可適用于融資方案解決自身資金不足問題。比如：為在中石油和中石化服務的配送企業，為我國幾大航空和船運公司服務的貨代企業、為大型零售連鎖企業如蘇寧電器、國美電器供貨的企業等等。

融資是基于供應鏈管理基礎上一種新型金融業務，它打破了傳統的金融地域限制，對非開戶或異地企業開展融資業務，保證了供應鏈中主導企業與配套企業資金有效運行以及快捷匯劃，保證物流企業及時提供配套服務。由于它能為客戶進行異地融資，為物流配送、貨運等中下游企業等提供了便利，預示著這一融資方案擁有廣闊市場前景和強大的生命力。

作者單位：廣州南華工商學院國貿系

參考文獻：

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[2]Alan N Beattie. Maximizing the Financial Supply Chain in Support of Trade Flows [R]. HSBCs Guide to Cash and Treasury Management in Asia Pacific, 2005:112-116.

[3]本刊記者.深圳發展銀行資產業務創新[J]中國經濟周刊 2007,（6）:76-77.

[4]陳立功,艾云. 供應鏈整合――當代企業創造競爭優勢的根本途徑[J].工業企業管理,2001 , (9) :33-34.

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關鍵詞：金融生態環境；中小企業 ；融資難

中圖分類號：F275.2 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）18-0150-02

一個經濟社會的活力取決于中小企業的生存環境和發展能力。中小企業是推動唐山經濟社會發展的重要力量。目前，唐山共有中小企業14 500戶，占唐山企業總數的95%，從業人數達75萬人，占唐山企業就業人員的80%；2011年中小企業實現增加值和上繳稅金分別占唐山的50%和45%。長期以來，融資難的問題一直困擾著唐山中小企業的健康發展。解決好中小企業融資難問題，不僅關系著中小企業的生存和發展，而且對促進唐山經濟社會發展、吸納就業、增加財政收入和保持社會穩定等方面發揮著越來越重要的作用。

一、中小企業融資難的主要表現及分析

中小企業融資難問題是多年一直未能解決的老問題，應該說對此問題社會關注、政府重視，但仍不盡人意。究其成因是多方面的。客觀上看，主要是由商業銀行信貸機制決定的。商業銀行作為企業發放信貸，追求風險最小化、收益最大化，而中小企業信貸需求具有“急、少、短、頻”的特點，貸款要的急、期限短、頻率高、數額小、風險大、貸款成本高。風險與收益的不對稱致使金融機構服務中小企業缺乏積極性。金融機構在信貸支持上偏重大企業、忽視中小企業，形成企業信貸結構上的失衡，從而弱化了金融機構對中小企業融資的支持。導致唐山中小企業信貸規模和企業授信面與經濟發展的需求極不適應。

主觀上看，與先進地區相比，主要存在以下五個方面的差距：

（一）金融市場發育滯后

唐山金融市場不發達，金融服務體系不健全，沒有形成多元化、多層次、多形式的充滿活力的城鄉金融市場，金融產業的發展與唐山經濟發展狀況不相匹配。目前，唐山銀行業金融機構只有13家，而浙江省義烏市（縣級市）就有17家。溫州、南通等市針對中小企業的特點，積極培育發展和引進專為中小企業服務的各類金融機構，較好地緩解了中小企業融資難的問題。如溫州市引進的浙江泰隆商業銀行是臺州市的一家純民營資本金融機構，市場定位于低端客戶，90%的貸款投向小企業和個體戶。300萬元以下的貸款占97%，其中 50萬元以下的占80%。

（二）金融創新意識不強

銀行體制改革后，強化了風險約束機制。各國有商業銀行受制于上級機構的規定限制，各分行服務創新空間有限，能力不強。但最為關鍵的是，各家銀行客戶定位趨同，求大求穩的心理導致金融創新舉措不足。同時銀行授信產品單一且差異不大，基本上是以抵押為主，以大企業、知名企業相互擔保為輔，由此導致各大銀行爭相搶奪優質企業、大型企業，對于缺乏優質抵押品的中小企業關注度不夠。使相當一部分有融資需求的中小企業被拒之門外，形成中小企業貸款難、銀行授信難的“兩難”困境。國有商業銀行的金融產品單一和唯抵押是造成當前中小企業融資難的一個突出問題。

（三）金融生態環境有待優化，社會信用體系有待健全

中小企業融資難與社會信用體系建設不完善有著密切關系。企業的征信系統不完整、不透明，對銀行了解中小企業的生產經營狀況帶來了困難，阻礙了銀行信貸的投放。人民銀行雖多年從事企業征信體系建設，但進展緩慢。究其原因主要是工商、稅務、海關、質檢、商檢、公安、法院、環保、電信等各部門所掌握的相關信息資源沒有得到整合，得不到綜合利用，造成銀行與企業信息不暢通，誠實守信的企業得不到信貸支持，失信的企業得不到懲罰。同時有部分中小企業法制觀念、信用意識淡薄，拖欠貸款現象嚴重。有些企業不按約定用途使用銀行貸款，貸款被挪用現象屢有發生，個別企業無信用可言，不按約定期限歸還貸款。失信行為得不到糾正。個別地方不重視對信用環境的治理，甚至采取地方保護主義，指使當地法院不得受理銀行追討企業貸款的訴訟案件，更助長了失信行為的蔓延。

（四）信用擔保機構資金實力弱難以發揮擔保作用

中小企業擔保貸款是融資的重要渠道。目前，唐山信用擔保公司規模小、現有的大部分擔保機構因資產實力弱、資信等級低、風險防范能力弱，導致與銀行合作范圍小，合作層次不高，缺乏開展擔保業務的主動權與話語權，嚴重弱化了擔保能力，沒能充分發揮融資擔保的作用。各國有商業銀行規定，只能與資本金億元以上的擔保機構進行合作。唐山現有最大規模的擔保公司資本金只有6 650萬元。唐山48家擔保公司，戶均資本金僅2 000萬元，尚未有一家擔保公司與各大商業銀行簽訂合作協議。

（五）中小企業自身管理和誠信理念有待提高

目前，多數民營中小企業的現代企業制度沒有真正建立，突出表現在：法人治理結構不健全、公司章程形同虛設、缺乏權利約束機制、經營行為短期化；部分企業社會誠信理念淡薄，財務管理制度不健全、信息不透明、不真實，有個別企業弄虛作假，有幾套財務報表。導致銀行對中小企業貸款前調查費時費力、難辨真偽。中小企業的融資條件越受到銀行的質疑，對其貸款條件要求就越高，中小企業融資就越困難；非銀行信息征集不完善，導致對中小企業信用狀況綜合評價信息不完全、中小企業社會信用評級滯后，且僅停留在銀行內部信貸評級上，造成中小企業社會信用評級缺失。

二、破解中小企業融資難的對策與建議

（一）實施“金融強市”戰略，做大做強金融產業

經濟越發展，金融越重要，金融產業在地方經濟發展中的戰略地位就越為突出。做好金融工作是推動唐山經濟社會又好又快發展的基本條件，更是促進社會和諧的重要保障。深圳用立法形式將金融業確立為戰略性支柱產業，蘇州、無錫強力實施“金融強市”方略，寧波、溫州等市也都以空前的力度，推進金融業的發展。借鑒先進地區經驗，唐山應實施“金融強市”戰略，高度重視金融市場建設，切實扭轉唐山金融產業發展滯后的局面。同時，要強化銀企合作，多形式構建銀企溝通合作渠道。如定期組織銀企座談會和項目推介會，溝通銀企雙方，推動金融機構加強對中小企業金融服務，為中小企業發展營造更為良好的信貸環境。

（二）活躍金融市場提升融資供給能力

解決中小企業融資難問題，要著眼于打造高效的多層次、多元化的融資環境和金融市場。通過制定寬松優惠政策，吸引更多的外埠金融機構來唐落戶；應廣泛集聚社會財富、激活民間資本、促進金融市場競爭，拓寬中小企業融資渠道。要特別注重引進在國內具有中小企業信貸成功業績的商業銀行來唐山開拓業務。如浙江泰隆銀行、包頭市城市商業銀行等。這類商業銀行的引進，不單純是社會資本的引入，更重要的是引進他們針對中小企業融資特點而創新的經營理念、創新的運營機制、創新的管理模式，以及能夠適應中小企業信貸特點的管理隊伍。通過他們的典型示范，搞活唐山金融市場，為中小企業融資注入活力。

同時，要積極扶持“本土化”金融機構的發展。繼續加大對唐山商業銀行的支持力度，促其從速壯大實力；唐山市農村信用社面對農村、農業的廣泛信貸需求，應盡快增強資本實力、通過經營理念更新，金融產品創新，不斷拓展市場能力和抗風險能力；加快推進新型融資服務機構建設，在具有資金實力的縣、市（區）率先建立農村合作銀行等。設立“中小企業創業投資引導基金”，重點支持科技含量高、發展前景好、正處于成長期的中小企業資金需求，使高科技中小企業擁有暢通的直接融資渠道。

（三）針對中小企業信貸特點加速金融創新步伐

一是銀行要更新觀念，深化對中小企業融資戰略意義的認識。要將支持中小企業發展視為銀行業義不容辭的責任。在授信條件和利率水平上，要和大型企業一視同仁，不盲目追逐大戶企業。要創新服務方式，創新授信模式，積極培育優勢中小企業客戶群體。二是堅持總量微調和結構優化相結合，最大限度將新增貸款規模真正用于支持中小企業的發展。按照中小企業信貸投放增長不低于唐山貸款增速，增量不低于上年的原則，單獨安排中小企業新增貸款規模。建立中小企業信用征集體系和最高綜合評估授信額度核定體系，從制度上加強對中小企業的信貸支持。同時，根據中小企業的特點和實際情況，設立合理的風險容忍度，推進授信盡職免責制度。三是加大力度推動金融創新。要創新中小企業貸款、擔保、抵押方式。在法律法規允許的范圍內，探索新的擔保方式，包括存貨、可轉讓的土地承包權等抵押貸款，以及知識產權、應收賬款等質押貸款，中小企業法人或主要股東個人財產抵押、質押以及信用擔保等；要創新金融產品，根據中小企業生命周期和金融需求“短、小、頻、急”的特點，推進產品創新，做到因地制宜，量體裁衣；要加強對金融產品的推廣宣傳，改變銀行與客戶信息不對稱的狀況等。

（四）推進擔保機構整合做實做強擔保業

在大力發展信用擔保機構的同時，要著力對擔保機構進行整合重組，做實、做強、壯大擔保行業。對財政注資的市中小企業信用擔保公司和市科技企業信用擔保公司，分別通過增資擴股等方式，使其資本金達到億元以上，或將兩個公司重組合并，使其注冊資本達到億元以上。還可以將市、縣兩級財政注資的信用擔保公司聯合重組，形成母子公司架構。并以總公司名義與銀行合作承擔信用擔保，使財政注資的信用擔保資金首先壯大起來。對現有的社會商業擔保公司進行綜合整治，扶優限劣，本著“自愿互利共贏”的原則，通過聯合、參股、擴股等多種形式增強資本實力，擴大信用擔保基金規模，提升與銀行合作的層次，增強與銀行合作的話語權，真正發揮擔保機構面向中小企業擔保的作用，切實解決中小企業融資擔保渠道窄的問題。