導語：如何才能寫好一篇節能環保行業報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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冶金企業是用電大戶，其能耗在生產活動中所占的地位舉足輕重。而機械設備在冶金企業的生產活動中扮演著重要的角色，優化用能耗能結構，科學管理設備，進行系統節能減排技術改造，是實現冶金企業利潤最大化有效途徑。

作為冶金企業的一線技術員工，需在總體上保證和提高設備的可靠性、維修性、經濟性，做到安全、節能、環保，以及避免設備的積壓和浪費，需做好以下幾方面的工作。

首先要建立起機械設備的點檢體系。我們一線技術員工一定要幫助企業建立起三級點檢責任制，即操作人員、維修人員、技術人員三級點檢責任制，操作、維修每天每班必須對自己負責的點檢項目進行點檢，技術人員對操作、維修人員點檢項目執行情況進行抽查；點檢需遵循項目唯一、責任唯一和流程唯一原則。

其次要加強設備的現場管理與維修工作。要充分配合企管、安監部門切實做好檢查和考核工作，制定標準化的檢查評分辦法，使現場管理有章可循；要嚴格監督檢查考核，各生產職能科室應充分發揮自身的管理職能，堅持一個標準一把尺子，嚴把檢驗考核關，使設備滿負荷、高效益地服務于生產。

再次要掌握現代化的管理知識。因為現代化設備管理，其本質就是現代管理理論、方法及科技成果同現代化設備相結合的過程，現代化管理辦法的內涵包括追求設備生命周期費用最經濟、設備選擇的經濟分析、合理使用的經濟標準以及預防檢查與修理的經濟界限等，因此，我們必須不斷學習新的知識才能實現對現代設備的良好管理。

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第一章　總　則

第一條　為督促中央企業落實節能減排社會責任，建設資源節約型和環境友好型企業，根據《中華人民共和國節約能源法》、《中華人民共和國環境保護法》、《中華人民共和國循環經濟促進法》、《中央企業負責人經營業績考核暫行辦法》等有關法律法規和規章，制定本辦法。

第二條　本辦法所稱中央企業，是指國務院國有資產監督管理委員會（以下簡稱國資委）根據國務院授權履行出資人職責的國家出資企業。

第三條　中央企業應當嚴格遵守國家節能減排法律法規和有關政策，依法接受國家節能減排主管部門的監督管理。中央企業各級子企業依法接受所在地縣級以上地方人民政府節能減排主管部門的監督管理。

第四條　國資委聯系中央企業節能減排工作，履行以下職責：

（一）指導監督中央企業貫徹落實國家節能減排有關法律法規、政策和標準，研究制定中央企業節能減排工作意見；

（二）指導監督中央企業統籌規劃，建立健全科學、規范的節能減排組織管理、統計監測和考核獎懲體系，切實履行社會責任；

（三）建立健全中央企業負責人節能減排考核獎懲制度，將節能減排目標完成情況納入中央企業負責人經營業績考核體系；

（四）組織或參與對中央企業節能減排的監督檢查，配合有關部門開展專項審計，建立問責制度；

（五）組織對中央企業節能減排工作的宣傳、培訓、交流。

第五條　國資委對中央企業節能減排實行分類監督管理。按照企業能源消耗及主要污染物排放情況，將中央企業劃分為三類（附件1）。

（一）重點類企業。主業處于石油石化、鋼鐵、有色金屬、電力、化工、煤炭、建材、交通運輸、機械行業，且具備以下三個條件之一的：

1.年耗能超過200萬噸標準煤；

2.年二氧化硫排放量超過50000噸；

3.年化學需氧量排放量超過5000噸。

（二）關注類企業。重點類企業之外具備以下三個條件之一的：

1.年耗能在10萬噸標準煤以上；

2.年二氧化硫排放量在1000噸以上；

3.年化學需氧量排放量在200噸以上。

（三）一般類企業。前兩項以外的中央企業為一般類企業。

國資委對前款規定的三類企業分類實行動態監管。根據中央企業所處行業、企業能耗和污染物排放量的變化進行適時調整并對外公布。

第六條　中央企業應當制訂節能減排工作專項規劃并納入企業發展規劃和年度計劃，健全節能減排規章制度，落實節能減排責任。

第二章　節能減排工作基本要求

第七條　中央企業應當建立健全節能減排組織管理體系。

中央企業應當建立健全節能減排領導機構，負責本企業節能減排總體工作，研究決定節能減排重大事項，建立工作制度和例會制度。

中央企業根據分類管理的要求建立與生產經營相適應的節能減排協調、監督管理機構。

（一）重點類企業應當設置負責節能減排協調、監督管理的職能部門，或者在有關職能部門中設置專職負責協調、監督管理工作的內部機構，負責節能減排日常管理和監督工作。

（二）關注類企業應當在有關職能部門中設置負責協調、監督管理工作的內部機構，配備專職管理人員。?

（三）一般類企業應當設立節能減排管理崗位，配備節能減排管理人員，負責節能減排工作的計量、統計、分析和監督檢查。

第八條　企業主要負責人對本企業節能減排工作負主要領導責任。企業分管節能減排工作的負責人統籌組織各項節能減排制度和措施的落實，對節能減排工作負分管領導責任。

第九條　中央企業應當建立和完善企業內部節能減排考核獎懲體系，層層分解落實節能減排責任。考核結果應當作為相關領導和人員綜合考核評價的重要內容。

第十條　中央企業應當加強節能減排專業隊伍建設，建立健全節能減排教育培訓制度，落實對企業負責人、節能減排監督管理人員、節能減排重點崗位人員的培訓。

第十一條　中央企業應當把節能減排與企業發展戰略、結構調整緊密結合，優化產業結構、產品結構和能源消費結構，優化生產工藝和流程，淘汰高污染、高耗能落后生產技術、工藝和裝備，推廣應用節能減排新技術、新材料、新工藝、新產品。

中央企業應當按照國家產業發展規劃，科學有序推進風能、太陽能、生物質能等可再生能源的開發與利用，提高能源綜合利用效率。

第十二條　中央企業應當認真編制節能減排年度經費預算，多方籌集資金，加大科研投入力度，加快技術改造，在節能減排重點領域形成一批具有自主知識產權的核心技術，開發新型高效節能環保產品。

第十三條　中央企業新建和改擴建項目應當符合國家產業政策和節能環保標準，依照有關政策，實行環境影響評價和節能評估審查制度。

第三章　節能減排統計監測與報告制度

第十四條　中央企業應當建立健全節能減排統計監測體系，加強對生產過程中能源消耗和污染物排放的統計監測，提升節能減排信息化水平。

第十五條　中央企業應當加強節能減排計量、定額、統計等基礎管理工作，建立能源消耗及污染物排放統計臺賬，嚴格按照國家規定的口徑、范圍、折算標準和方法對能源消耗指標和污染物排放指標進行定期收集、匯總和分析。

第十六條　中央企業應當確保節能減排統計數據的完整性和準確性，通過企業自我檢查、第三方檢測、內部審計、外部審計等多種形式對節能減排效果進行評估和核定。

第十七條　中央企業應當建立健全節能減排工作報告制度。

中央企業應當建立內部節能減排工作逐級匯總報告制度，并定期將本企業節能減排匯總報表和總結分析報告報送國資委。

重點類、關注類和一般類企業分別按季度、半年度和年度上報匯總報表和總結分析報告。年度匯總報表和總結分析報告應當于次年2月28日前報送；季度報表、半年報表和總結分析報告應當于報告期滿之次月20日前報送。

中央企業節能減排總結分析報告應當包括本企業能耗和主要污染物排放狀況及變化、節能減排管理情況、節能減排措施、節能減排成效、存在的問題及改進措施等內容。重點類和關注類企業應當開展與同行業節能減排技術指標的對標和分析。

第十八條　中央企業應當將本企業節能減排重要科研成果、重大違規和環保事故、各級政府有關部門對本企業及其所屬企業年度考核情況等重要事項及時報告國資委。

第四章　節能減排考核

第十九條　國資委將中央企業節能減排工作納入中央企業負責人經營業績考核體系，作為對中央企業負責人經營業績考核的內容。

第二十條　國資委對中央企業節能減排實行分類考核。重點類和關注類企業考核反映企業行業特點的綜合性能耗指標和主要污染物排放指標。一般類企業根據行業特點確定定量或定性考核指標。

第二十一條　中央企業應當根據國家節能減排有關政策、企業所處行業特點和節能減排水平，對照同行業國際國內先進水平，提出科學合理的節能減排考核目標。

第二十二條　國資委對中央企業節能減排考核目標進行審核，并在中央企業負責人任期經營業績考核責任書中明確。

第二十三條　國資委對中央企業節能減排考核目標執行情況實施動態監控。

第二十四條　中央企業節能減排按照下列程序進行考核：

（一）中央企業負責人任期經營業績考核期末，中央企業對任期節能減排考核目標完成情況進行審查和總結分析，對本企業及其所屬企業與政府主管部門簽訂的節能減排考核目標完成情況進行專項說明，并將審查結果和分析報告報送國資委。

（二）國資委對企業報送的節能減排考核目標完成情況進行審核。對于經過國家節能減排主管部門考核和監測的企業，國資委依據節能減排主管部門審查的相關數據進行核實；對于其他企業，國資委通過審核企業節能減排總結分析報告、現場核查、委托中介機構專項審計等方式，對節能減排目標完成情況進行審核確認。

（三）國資委將中央企業節能減排考核情況與企業負責人經營業績考核結果一并對外公布。

第五章　節能減排獎懲

第二十五條　中央企業發生下列情形之一的，對中央企業負責人經營業績考核結果予以降級處理（附件2）：

（一）節能減排數據嚴重不實，弄虛作假的；

（二）發生重大（含重大）以上環境責任事故，造成重大社會影響的；

（三）發生節能減排重大違法違規事件，造成惡劣影響的。

第二十六條　中央企業發生下列情形之一的，對中央企業負責人經營業績考核結果給予扣分處理（附件2）：

（一）未完成任期節能減排考核目標的；

（二）發生較大和一般環境責任事故的；

（三）被國家節能減排主管部門通報，造成較大負面影響的。

第二十七條　對節能減排成效突出的中央企業，國資委授予“節能減排優秀企業獎”，并給予適當獎勵。

第二十八條　授予“節能減排優秀企業獎”的中央企業應當符合下列條件：

（一）完成與國資委簽訂的任期節能減排考核目標和與政府主管部門簽訂的節能減排考核目標；

（二）建立較為完善的節能減排組織管理、統計監測和考核獎懲體系；

（三）中央企業負責人任期經營業績考核結果為c級及以上。

（四）除符合以上三項基本條件外，還應當具備下列條件之一：

1中央企業負責人任期經營業績考核期末，企業主要產品單位能耗、污染物排放水平達到國內同行業最好水平，接近或達到國際同行業先進水平；

2中央企業負責人任期經營業績考核期內，能源利用效率、單位綜合能耗降低率、主要污染物排放總量降低率在中央企業居于前列；

3中央企業負責人任期經營業績考核期內，在節能減排技術創新方面取得重大突破，在推動全行業、全社會節能減排方面作出突出貢獻。

第二十九條　國資委對節能減排工作成績突出的企業和個人予以表彰。

第六章　附則

第三十條　本辦法所指環境責任事故，依據《國家突發環境事件應急預案》確定。

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2004年國務院下發的《關于投資體制改革的決定》，其重要舉措之一是改企業投資項目的審批制為核準制和備案制。今后對企業不使用政府投資資金的建設項目，一律不再實行審批制，而只有“項目申請報告”一個環節，報投資主管部門核準或備案。同年，為了規范政府對企業投資項目的核準工作，國家發展改革委制定了《企業投資項目核準暫行辦法》，并予以施行。

項目申請報告是企業投資建設項目應報政府核準時，為獲得項目核準機關對擬建項目的行政許可，按核準要求報送的項目論證報告。為進一步完善企業投資項目核準制，指導企業做好項目申請報告的編寫工作，規范項目核準機關對企業投資項目的核準行為，2007年8月國家發展改革委了《項目申請報告通用文本》和《關于〈項目申請報告通用文本〉的說明》，對項目申請報告編寫內容及深度提出了一般要求和詳細解釋。

編制項目申請報告是政府行政的強制約束，是企業在進行項目投資活動中必須擔負的社會責任。其目的和作用非常明確，就是要為政府投資主管部門提供核準的依據，避免或消除因項目建設對國家、社會公共利益產生不利影響，從而獲得政府投資主管部門的行政許可。

二、項目申請報告評估的要點

《企業投資項目核準暫行辦法》第十二條規定：項目核準機關在受理核準申請后，如有必要，應在4個工作日內委托有資格的咨詢機構進行評估。接受委托的咨詢機構應在項目核準機關規定的時間內提出評估報告，并對評估結論承擔責任。

可見，對企業報送的項目申請報告進行核準是政府行為，對于重大、復雜的項目，政府核準部門要委托咨詢方進行評估論證并提出評估報告。咨詢機構在項目的評估過程中，既有為政府咨詢把關的作用，也有代政府核準、審查的作用。評估項目申請報告應把握以下幾個要點。

1.申請報告內容的完整性

國家發改委在2007年的《項目申請報告通用文本》中，對企業報送的項目申請報告的內容和深度提出了一般性的要求，其通用性強，涵蓋的范圍廣，具有普遍的指導意義。咨詢機構在對項目申請報告進行評估時，首先要對項目申請報告的完整性進行檢驗，應基本滿足“通用文本”提出的一般性要求，對于簡化的內容，要根據項目的實際情況進行驗證。例如：發展規劃、生態環境、征地、移民、拆遷和社會影響問題，幾乎對于各個行業的項目都存在，項目申請報告不應簡化，項目在資源占用、利用、能耗和對宏觀經濟的影響分析方面應根據項目的特點適當簡化。咨詢機構在評估過程中應切忌項目申請報告“克隆”可研報告，或將項目可行性研究報告的內容充斥在項目申請報告的相關內容中。同時，還應對申請報告相關內容分析的充分性進行評估，例如：一條公路或鐵路項目在申請報告中既要分析項目建設與路網規劃的關系，也要分析與城市總體規劃、區域經濟發展規劃的關系。根據國家發改委“暫行辦法”的要求，與項目申請報告同時附送的土地預審、環保批復等文件是否齊全，咨詢機構也要進行驗證。

2.突出體現投資體制改革的精神

國務院投資體制改革的決定之一，是轉變政府管理職能，確立企業的投資主體地位。對于企業不使用政府投資建設的項目，一律不再實行審批制，政府僅對重大項目和限制類項目從維護社會公共利益的角度進行核準。政府對企業提交的項目申請報告主要從維護經濟安全、合理開發利用資源、保護生態環境、優化重大布局、保障公共利益和防止出現壟斷等方面進行核準。因此，咨詢機構在對項目申請報告進行評估時，應將重點放在項目的外部性、公共性方面，不應再對屬于企業自主決策的市場前景、工藝技術方案、投資和經濟效益等內部性的技術、經濟問題進行評估論證，避免過多地干預企業的自主決策權。評估應解決項目在宏觀層面的問題，應對項目與規劃的關系，行業準入條件，對環境、社會的影響，資源開發利用的合理性進行重點分析論證，突出體現國務院投資體制改革的精神，切實解決政府關心的、涉及項目對社會和公共利益影響程度的問題。對項目在微觀層面的具體問題關心越多，企業投資主體地位體現就會越少，評估重心偏離的就會越多，政府關心的涉及社會、公共利益的問題就難以凸現出來。例如：交通、水利等基礎設施項目，其規模大、投資高，征地、拆遷及移民安置的問題多，社會屬性明顯，評估過程中應重點論證項目與總體規劃及各相關行業規劃的關系，著重解決好項目對社會影響問題；電力、煤炭、油氣田和礦業開采等項目涉及到資源的合理開發利用問題，評估應站在政府的角度，遵照國家的相關政策，對資源開發的合理性進行重點論證，避免出現壟斷；工業、農副產品加工和部分城市公用設施項目耗能高、對自然生態環境的影響大，并容易產生經濟安全問題，評估應關注環保主管部門的批復意見，并就其節能措施和經濟安全運行問題進行論證。

3.擺脫可研報告評估的慣性思維

新的投資體制下，對可研報告的評估可分為兩種情況，一種是由企業投資、不使用政府資金的可研報告評估，評估是受企業之托，為企業決策項目提供咨詢服務。另一種是使用政府資金的可研報告評估，這種情況是投資體制改革前常見的，一般由政府投資主管部門委托評估，咨詢機構主要是為政府投資決策把關，同時也是為業主或企業提供咨詢服務。本文提到的對可研報告的評估仍然指后一種情況。

對于使用政府資金的可研報告評估項目，咨詢機構評估的目的是為政府和業主把關，評估的對象主要是可研報告，站在咨詢服務的角度對項目提出意見，里面包含了專家、各方代表以及咨詢機構本身的綜合意見，提出的意見和建議既涉及項目在微觀層面又涉及宏觀層面，但更加重視微觀層面的具體問題。聘請的專家主要是專業性較強、涉及項目具體方案、投資的技術人員，同時也邀請環保、國土、規劃、水電、消防等部門的代表參加，但總體上評估論證的過程是以專家為主。評估過程往往采取發現問題就要提出來、就要討論的慣性思維和做法。

而項目申請報告的評估是為核準部門把關，評估的對象包括項目申請報告，也包括項目申報單位或企業，咨詢機構所站的角度是政府核準部門一方，性質類似于代核準部門審查。因此，評估項目申請報告時要擺脫評估可研報告過程中的慣性思維，堅持項目所涉及的必要性、市場分析預測、技術方案可行與否、經濟上是否合理等屬于項目內部問題由企業自主決策，避免過多地深入到項目的具體問題中去，確保企業在投資過程中的自主決策地位。評估要解決政府關心的宏觀層面的、涉及項目外部的、公共性的問題。應該說，在規劃、環評、土地、社會和宏觀經濟方面，項目申請報告的評估較政府投資項目的可研報告更詳細、更深入、更加明確。評估項目申請報告時，評估會的專家組成也應以涉及項目外部性、公共性方面的技術、管理人員為主，以社會、技術、經濟方面綜合能力比較強的專家為主，不必要聘請涉及項目具體技術方案的專家，盡可能多地邀請各個相關部門的代表參加。

4.評估報告的組成和結論

正因為項目申請報告評估與可研報告評估在目的、角度和范圍上不同，相應地，項目申請報告的評估意見也應具備明顯的特點，做為咨詢過程的重要成果性文件，其主要組成部分應包括項目所涉及的發展規劃、產業政策、資源、節能、土地利用、拆遷安置、生態環境和經濟、社會效果分析，還應闡述項目核準前所需報件的辦理情況和主要意見，項目申請報告評估報告的結論性意見應體現項目是否具備合理性和“可批性”。而非可研報告評估意見中的建設必要性、可行性方面的結論。

三、應注意的問題

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——作為水庫建設項目被資金支持主管部門審批決策的依據;

——作為水庫建設項目相關資金籌措(例如申請其他資金支持的輔助材料)的依據;

——作為水庫建設項目后續工作開展的依據。

【水庫建設項目資金申請報告目錄】

第一部分 水庫建設項目背景信息

一、水庫建設項目概況

(一)項目名稱

(二)項目的承辦單位

(三)承擔可行性研究工作的單位情況

(四)項目的主管部門

(五)項目建設內容、規模、目標

(六)項目建設地點

二、項目承擔單位的基本情況和財務狀況

包括所有制性質、主營業務、近三年來的銷售收入、利潤、稅金、固定資產、資產負債率、銀行

信用等級、項目負責人基本情況及主要股東的概況

第二部分 水庫建設項目建設背景、必要性

這一部分主要應說明項目發起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。

一、水庫建設項目建設背景

(一)國家或行業發展規劃

(二)項目發起人以及發起緣由

(三)……

二、水庫建設項目建設必要性

國內外現狀和技術發展趨勢，對產業發展的作用與影響，產業關聯度分析，市場分析;

(一)……

(二)……

(三)……

(四)……

三、水庫建設項目建設可行性

(一)經濟可行性

(二)政策可行性

(三)技術可行性

(四)模式可行性

(五)組織和人力資源可行性

第三部分 水庫建設項目優勢

一、組織優勢

二、技術優勢

涉及成果來源及知識產權情況、已完成的研究開發工作及中試情況和鑒定年限、技術或工藝特點

以及與現有技術或工藝比較所具有的優勢、該項技術的突破對行業技術進步的重要意義和作用等。

三、市場優勢

四、模式優勢

五、其他優勢

第四部分 水庫建設項目產品規劃

一、水庫建設項目產品產能規劃方案

二、水庫建設項目產品工藝規劃方案

(一)工藝設備選型

(二)工藝先進性說明

(三)工藝流程

三、水庫建設項目產品營銷規劃方案

(一)營銷戰略規劃

(二)營銷模式

(三)促銷策略

……

第五部分 水庫建設項目建設規劃

一、水庫建設項目建設地

(一)水庫建設項目建設地地理位置

(二)水庫建設項目建設地自然情況

(三)水庫建設項目建設地資源情況

(四)水庫建設項目建設地經濟情況

(五)水庫建設項目建設地人口情況

二、水庫建設項目土建總規

(一)項目廠址及廠房建設

(二)土建總圖布置

(三)場內外運輸

(四)項目土建及配套工程

(五)項目土建及配套工程造價

(六)項目其他輔助工程

三、水庫建設項目建設環境保護方案

四、水庫建設項目建設節能方案方案

五、水庫建設項目建設消防方案

六、水庫建設項目建設生產勞動安全方案

七、各項建設條件落實情況

包括環境保護、資源綜合利用、節能措施、原材料供應及外部配套條件落實情況等;其中節能分析章節按照《國家發展改革委關于加強固定資產投資項目節能評估和審查工作的通知》(發改投資[2019]2787號)要求進行編寫。

第六部分 水庫建設項目組織實施情況

一、水庫建設項目組織

(一)組織形式

(二)工作制度

二、水庫建設項目勞動定員和人員培訓

(一)勞動定員

(二)年總工資和職工年平均工資估算

(三)人員培訓及費用估算

三、水庫建設項目實施的各階段

(一)建立項目實施管理機構

(二)資金籌集安排

(三)技術獲得與轉讓

(四)勘察設計和設備訂貨

(五)施工準備

(六)施工和生產準備

(七)竣工驗收

四、水庫建設項目實施進度表

第七部分 水庫建設項目財務評價分析

一、水庫建設項目總投資估算

二、水庫建設項目資金籌措

一個建設項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據對建設項目固定資產投資估算和流動資金估算的結果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式從中選擇條件優惠的資金。可行性研究報告中，應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。

并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中，應對下列內容加以說明：

(一)資金來源

(二)項目籌資方案

三、水庫建設項目投資使用計劃

(一)投資使用計劃

(二)借款償還計劃

四、項目財務評價說明&財務測算假定

(一)計算依據及相關說明

(二)項目測算基本設定

五、水庫建設項目總成本費用估算

(一)直接成本

(二)工資及福利費用

(三)折舊及攤銷

(四)工資及福利費用

(五)修理費

(六)財務費用

(七)其他費用

(八)財務費用

(九)總成本費用

六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

(一)銷售收入

(二)銷售稅金及附加

(三)增值稅

(四)銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤分配估算

八、現金流估算

(一)項目投資現金流估算

(二)項目資本金現金流估算

九、不確定性分析

在對建設項目進行評價時，所采用的數據多數來自預測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會帶來風險。為避免或盡可能減少風險，就要分析不確定性因素對項目經濟評價指標的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。

根據分析內容和側重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。

(一)盈虧平衡分析

(二)敏感性分析

第八部分 水庫建設項目財務效益、經濟和社會效益評價

一、財務效益評價

內部收益率、投資利潤率、投資回收期、貸款償還期等指標的計算和評估。

二、經濟效益評價

(一)經濟費用效益或費用效果分析

(二)行業影響分析

(三)區域經濟影響分析

(四)宏觀經濟影響分析

三、社會效益評價

(一)社會影響效果分析

(二)社會適應性分析

(三)社會風險及對策分析

第九部分 資金申請報告附件

企業營業執照

企業經營狀況相關文件(損益表、資產負債表、現金流量表)

銀行出具的貸款承諾(省級分行以上)文件或已簽訂的貸款協議或合同;

地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件;

技術來源及技術先進性的有關證明文件;

環境保護部門出具的環境影響評價文件的審批意見;

節能、土地、規劃等必要文件;

項目核準或備案文件(在有效期內且未滿兩年);

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進入7月以來，巴斯夫的一系列動作更是耐人尋味：7月7日，巴斯夫宣布，關于擴建其與中國石化的合資公司的可行性研究報告已獲得了中國政府的批準，雙方將共同投資約14億美元擴建揚子石化一巴斯夫有限責任公司；7月8日，為了提升公司在大中華區的信息透明度，巴斯夫首次在中國了《巴斯夫大中華區2008年度簡報》；7月10日，巴斯夫宣布已確定整合今年4月收購汽巴(CIBA)的最終方案。

在這里不得不提及巴斯夫近期的2008年度簡報，這是巴斯夫首次在大中華區經濟、環境和社會表現報告。正如巴斯夫東亞地區總裁敖云峰博士(Dr.Tlman Kraucb)在7月8日的媒體見面會上所說：“針對一個國家一個地區出一份報告，這對我們來說確實還是第一次。這充分表明了中國對我們的重要性。”敖云峰進一步表示，以后會對數據繼續監控，每年都將報告大中華區在可持續發展方面的表現。

與中國結緣

巴斯夫是全球領先的化工公司，它的產品范圍包括從原油、天然氣、化學品、塑料、特性化學品、農用產品到精細化學品。截至2008年底，巴斯夫全球銷售額超過620億歐元，員工近97，000名。

巴斯夫與中國結緣于120多年前。早在1885年，巴斯夫便開始向當時的中國出售紡織染料。1913年一戰前夕'中國已經占到巴斯夫全球銷售額的14％。一戰后，巴斯夫在中國的業務開始多元化發展，進入陰丹士林染料和化肥市場。隨后，為了更好地管理中國市場的業務，巴斯夫在中國設立了永久代表處。

巴斯夫首次正式在大中華區的投資源于1969年在臺灣投資爭光化工股份有限公司(生產)的部分股權。1982年，巴斯夫決定親自管理在華業務并在香港成立子公司――巴斯夫中國有限公司，隨后相繼在北京、上海和廣州設立了銷售辦事處。

巴斯夫將上世紀九十年代看作其在華深化發展的階段。尤其是1994至1995年間，相繼有數家巴斯夫的合資企業投入運營。1995年，巴斯夫在香港設立了東亞地區總部，次年，巴斯夫在北京成立了控股公司――巴斯夫(中國)有限公司，以便對巴斯夫在中國大陸的各項業務進行整合。在1998年亞洲金融危機期間，巴斯夫仍然沒有放緩其在大中華區的擴張計劃。

2000年，巴斯夫簽署了公司歷史上最大的單筆投資協議，巴斯夫與中石化共同在南京成立一家合資企業――揚子石化一巴斯夫有限責任公司(揚巴公司)，總投資額達29億美元，旨在建立一個一體化基地。

自20世紀90年代起，巴斯夫已累計在大中華區投資超過20億歐元，其中主要投資項目自2005年起在南京和上海逐步投入運營。

就在今年7月初，揚巴公司的擴建項目也剛剛獲得國家有關方面的正式批準，巴斯夫將和中石化再共同投資14億美元。有關人士表示，擴建項目符合中國石化產業振興規劃，將提高揚子石化一巴斯夫有限責任公司的一體化程度，拓寬南京生產基地下游產品的范圍，滿足華東地區日益增長的需求。“這充分表明了我們對中國市場充滿信心。”巴斯夫大中華區管理董事會董事長關志華告訴記者。

全球首家設立“氣候保護官”的化工公司

在7月8目的媒體見面會上，敖云峰非常詳細地介紹了巴斯夫的四大戰略支柱：經濟發展目標、客戶目標、團隊建設目標和可持續發展。“確保可持續發展是我們的重要戰略支柱之一。”敖云峰說。

化學工業是很多國家的支柱產業，由于它的門類繁多、工藝復雜、產品多樣，生產中排放的污染物種類多、數量大、毒性高。因此，化學工業一直是備受詬病的“污染大戶”。同時，化工產品在加工、貯存、使用和廢棄物處理等各個環節都有可能排放有毒物質而影響生態環境，危及hdf]的健康。

但實際上，跨國公司是世界化工新產品、新工藝的主要開發者，是化工產品的主要制造商，世界上70％以上的化工產品和化工科研成果出自大型跨國化工公司。如果他們能率先行動起來，利用自身雄厚的經濟實力和科技力量，不斷加大環境保護的投入，在資源的開發利用、污染預防、污染治理和開發具有環保性能的新產品等方面就可以做出更大的貢獻。

去年6月，國際環保組織“綠色和平”召開新聞會，批評巴斯夫執行環境信息公開“雙重標準”，之后巴斯夫也予以澄清，并于今年7月了《巴斯夫大中華區　2008年度簡報》。

該報告稱，2008年，巴斯夫大中華區因生產制造所產生的溫室氣體量為180萬噸，比2007年下降了5.2‰在2002-2008年間，大中華區將能源效率(燃料、電力、蒸汽等)提升了50％；2008年的用水量為1290萬立方米，比2007年1350萬立方米的用量降低了4.4％；而廢水排放總量為730萬立方米，比2007年的1150萬立方米的排放量降低了37％。

關志華告訴記者，巴斯夫首次在大中華區的這份經濟、環境和社會表現報告，并沒有來自中國政府、社區或公眾的壓力，“我們覺得在整個發展的過程中，尤其是在中國，需要非常重視與我們所有的利益相關者共同獲益，而這也正是我們的初衷。”

敖云峰進一步解釋說：“這份報告和巴斯夫集團一直以來的風格是一致的。我們在大中華區簡報里涉及到的內容都來自我們的數據庫，而且和我們巴斯夫集團所有的國家的報告都是一致的。所以我想在數據的標準和統一性上都遵循全球一致的標準。”

面對日益嚴峻的氣候保護問題，巴斯夫成為全球首家設立“氣候保護官”的化工公司，負責統籌巴斯夫在全球范圍內的所有相關事務及課題，包括產品生產和廢棄過程中所產生的溫室氣體排放以及企業在氣候保護領域的長遠定位。同時，巴斯夫還制定了更為遠大的環境目標，即與2002年相比，到2020年將特定溫室氣體排放降低25％，生產中的能源效率提高25％。“這是我們全球統一的目標，中國也不例外。”敖云峰說。

據敖云峰介紹，如果把巴斯夫生產產品的排放量，與客戶使用他們的產品后節省的排放量相比，比例大約是1：3。“也就是說在我們的生產過程中每排放一個單位的二氧化碳，我們產品就可以為客戶減少三個單位的二氧化碳排放量。不管是在中國，美國還是歐洲，使用我們產品的效果都是一樣的。這些數據都經過第三方的認定。”

而在7月7日國際化工協會聯合會公布的全球化工行業報告里，目前全球化工行業二氧化碳的減排比例為2.1：1到2.6：1。這與巴斯夫的數字相比，還是略顯遜色。

關志杰也向記者透漏，巴斯夫2008年的研發資金為13.55億歐元，其中1／3研發資金都是投入在與環保

相關的方面，每年的比例都是如此。

危機中更應關注過去忽略的問題

面對來勢洶洶的全球金融危機，巴斯夫并沒有放慢自己的腳步：去年9月，巴斯夫決定收購另一化工巨頭汽巴公司，并于今年四月獲得了美國聯邦貿易委員會、中國商務部和歐盟等國家或機構的批準，7N 10日，汽巴整合的最終方案出臺。此外，巴斯夫宣布，關于擴建其與中國石化的合資公司的可行性研究報告已獲得了中國政府的批準，雙方將共同投資約14億美元擴建位于南京的揚巴公司。

“在金融危機的背景下，我們仍然將南京工廠擴建，這表明我們整個團隊都在為市場做準備，我們需要不斷培養我們本地的人才。這點確實是非常重要。我更希望看到，能夠在這個階段提高我們在中國的優勢地位。”關志華說。

他認為，中國目前形勢相對來說是比較健康的，但是仍能看到全球金融危機所帶來沖擊是巨大的。“中國政府制定的各種振興方案，到目前來說在很大程度是有效的，我很榮幸作為巴斯夫公司一員，尤其是在大中華區，相對于其它地區來說沒有那么大的壓力。”

對于中國的四萬億投資，以及從今年2月國務院常務會議通過的輕工、石化產業調整規劃，巴斯夫也有自己獨特的理解。“(規劃)里邊有針對加強產業結構調整的內容，也提出方案，對我們來說非常正面。”關志華說。

在關志華看來，企業懂得這個市場的機制，振興方案尤其重大投資，應盡可能交給企業來做。“我們不懼怕經濟低迷的情況，因為我們只有走出來，競爭優勢才能更強。這個時候應該對過去所忽略的問題更加關注，比如工廠開工不足，這不一定是壞事。我們可以做提升的方案，把工廠技術水平提高。”

此外，關志華認為，還應該考慮到教育問題，“目前專業的教育相對來說水平不夠，比如說我們在化工行業，針對安全、健康、環保等方面的教育是非常少的，應該更多地培養關心這些問題的大學生、研究生。這個時候應該是重新評估我們行業到底需要什么，過去沒有時間，因為發展太快了。”

從中鋁收購力拓失敗，到四川騰中重工收購通用悍馬引起質疑，中國內地企業的海外并購成為熱門話題。在7月4日召開的全球智庫峰會跨國公司分論壇上，國務院國資委主任李榮融表示，國資委鼓勵中央企業積極走出去，到海外開拓市場，拓展業務，開展經濟技術交流與合作，在跨國并購中發揮積極的作用。

篇6

摘 要 目前河南省的品牌建設正處于快速發展的階段,已經打造出一批有影響力的自主品牌,但是在品牌的數量和質量上與一些“品牌大省”相比還存在著很大的差距,品牌的國際化征程也困難重重。究其根源,品牌建設需要良好的品牌環境,而品牌環境的改良則有賴于經濟發展方式的轉變和產業結構的優化升級。在全球低碳經濟的浪潮下,面對國內經濟結構調整的大趨勢,河南省能否走好自己的產業結構調整之路將影響著品牌建設的成效。

關鍵詞 品牌建設 品牌環境 產業結構

一、河南省知名品牌建設現狀

近年來,河南省立足省情,依托豐富的自然資源,通過深化改革和結構調整,大力發展自主品牌,培育了一批在國內外市場具有較強競爭力的名牌產品和企業集團。中國第一拖拉機工程機械公司是中國最大農機制造企業,平頂山神馬簾子布集團是中國最大簾子布生產企業,蓮花味精產量居亞洲第一位,安彩玻殼產量居全國第一位、世界第三位,長城鋁業公司是中國最大的氧化鋁生產企業之一。隨著自主品牌的發展壯大,一批知名品牌和骨干企業相繼成長壯大,涌現出了“雙匯”食品、“新飛”冰箱、“安彩”玻殼、“宇通”客車、“風神”輪胎、“三全”食品等響當當的知名品牌。

由此可見,我省的知名品牌建設正處于快速發展的階段。然而,品牌國際化尚處于起步階段,與品牌大省還有著很大的差距。河南是人口大省、農業大省,但還不是名牌大省,在走向“名牌大省”、實現品牌國際化的征程中,還有許多等待跨越的路與溝①。

1.深溝之一:數量上的差距

這里所說的“數量上的差距”是指河南省缺乏有國際知名度和競爭力的自主品牌,與國內的一些品牌大省在數量上也存在很大的差距。據有關統計數據表示,世界級品牌占全球品牌數量的比例還不到3%,但是其產品卻占據了全球市場40%以上的份額,銷售額更是占到50%以上,在一些電子信息產業更是超越了90%。

這曾是中國缺失的,更是河南缺失的。比如說,2009年《世界品牌500強》排行榜入選國家數共計28個。從品牌數量的國家分布看,美國占據500強中241席,比去年少2席。法國以46個品牌數位居第二,日本以40個品牌入選席位排名第三。其它入選品牌最多的國家分別是英國(39個)、德國(24個)、瑞士(22個),而中國僅有18個,其中中央電視臺(CCTV)、中國移動(China Mobile)、工商銀行(ICBC)和國家電網(State Grid)分別位列63名、70名、91名、95名,其余的品牌多數在400名到500名之間,中國與其他品牌大國相比,差距是顯而易見的。而河南更是沒有一家品牌進入世界品牌500強中,即便是在2009年度中國品牌500強中,河南也僅有雙匯、宇通、新飛、思念等8家入內,而遠遠落后于北京、上海、廣州等地,其中河南排名最高的兩個品牌雙匯排到71名,宇通排到87名。

2.深溝之二:質量上的差距

這里的質量,主要是指名牌產品在行業上的分布,能否體現產業結構優化的水平,是否具有高技術含量、高附加值和國際化潛力的特點。這里所說的“質量上的差距”是指河南省的品牌結構不盡合理,現有名牌由食品工業“唱主角”。

目前河南競爭力最明顯的產業是食品產業。河南的面粉、掛面、速凍食品、方便面等產品產量居全國第一。食品加工也已形成多個產業集群:肉制品產業集群、方便面產業集群、速凍食品產業集群。河南食品行業的優勢,為河南贏得了中國食品基地的稱號②。

雖然我省的食品工業發展的不錯,但從整體上看,我省的名牌產品結構目前仍受制于傳統模式的“慣性”影響,呈現出傳統工業產品多、高新技術產品少,初加工產品多、精深加工產品少,附加值低的產品多、附加值高的產品少的形態。從產品生產的導向看,我省名牌產品的生產仍然在很大程度上受制于資源性的導向,尚未真正建立起適應市場需求的產品結構;從技術進步的角度看,雖然我省名牌產品的技術進步貢獻率不斷提高,但產品創新不夠,產學研相結合的路子不寬;從產品的外向角度看,我省名牌產品的自主品牌出口量小,出口品種單一,附加值普遍較低,國際競爭力不強③。

3.深溝之三:河南企業缺乏品牌意識

企業的品牌意識不夠強,對國際、國內目標市場普遍缺乏長遠性、戰略性思考,是河南省企業的通病之一。企業品牌意識的缺乏主要表現在以下幾個方面:

一是對品牌的戰略認識不到位,重有形資產增值,輕無形資產增值;

二是對品牌廣告宣傳投資少,久而久之將降低其在同行業或消費者心中的信任度;

三是不注重對品牌的保護,遇到產品被侵權假冒時,不懂得運用法律武器來保護其商標專用權;

四是不注重對商標品牌進行研發、創新,一標用終身,不懂得商標的防御性保護,缺乏品牌創新的前瞻性和預見性④。

現代經濟競爭首先是區域競爭,區域競爭是區域優勢產業競爭,優勢產業競爭是優勢企業競爭,優勢企業競爭說到底是優勢品牌的競爭。我省若沒有一批知名企業,若沒有在國內外市場上打得響的知名品牌,在當今日趨激烈的市場競爭中,只能永遠處于被動的地位。因此,我省亟需強勢品牌,提高企業的競爭力市場地位,促進區域經濟整體水平的發展。

二、河南省產業結構調整面臨的大環境

1.金融危機下的國際形勢

目前,全球經濟結構面臨調整。西方發達國家開始反思過度依賴負債和信用支撐、超前消費的模式,近來儲蓄率有所上升,消費需求對世界經濟增長的拉動將有所減弱。美國等發達國家重新重視實體經濟,實施以先進制造業為核心的“再工業化”,提出“智慧地球”等新理念,大力發展新能源、新材料、電子信息、節能環保等新興產業,搶占未來科技和產業發展的制高點,客觀上對發展中國家形成壓力和制約。同時,面對日趨緊張的能源和環境問題,低碳經濟、綠色經濟受到各國高度重視⑤,節能環保產業也存在著從發達國家向新型工業化國家延伸的趨勢,我國作為最大的新興環保市場,產業發展面臨前所未有的機遇和挑戰。

2.中國經濟發展方式的轉變

從國內經濟發展狀況來看,我國的經濟頂住了國際金融危機的嚴重沖擊,回升向好的基礎逐步鞏固,各方面信心明顯增強。中小企業發展的政策環境不斷完善,金融危機形成的倒逼機制使工業企業更加重視技術創新、技術改造、節能減排、品種質量和管理提升,企業適應市場變化的能力和競爭力有所提高,工業經濟發展的活力將繼續增強。同時也必須看到,經濟發展中面臨的困難和矛盾還很多,其中一個非常艱巨的任務就是進行產業結構調整。

中國的產業發展目前面臨的一個現狀是產業結構不合理,企業布局分散,產業集中度低,產品競爭力不強,許多處于全球產業鏈分工中低端,高新技術產業比重較低,新興產業發展總體滯后。近年來,部分行業投資增長過快,鋼鐵、水泥等傳統產業仍在盲目擴張,大量落后產能亟待淘汰,風電裝備、多晶硅等新興產業也出現重復建設傾向。然而,產能上去容易下去難,產能過剩矛盾在外需萎縮的情況下更加凸顯。此外,在開展結構調整的工作中,可能會出現政策性強(地方政府為了維持GDP可能讓產業結構調整流于形式)、組織協調難度大(進行產業重組和兼并必然要面臨失業人數增多的壓力)等等問題,因此,我國進行產業結構調整任重而道遠。

三、河南省品牌建設上的差距成為加快產業結構調整的動力之一

企業的發展不是孤立的,企業的品牌建設也處于錯綜復雜的大環境中。從根源上說,優勢品牌的培育關鍵在于品牌環境的建立,而品牌環境的改良則有賴于全社會經濟發展方式的轉變和產業結構的優化升級。通過走新型工業化道路,建立集約化、清潔化、可持續的現代產業體系,才能使企業走上可持續發展之路,才能使全省的產業結構趨于合理化、規模化、效益化,才能在全省范圍內形成一個良好的利于品牌培育的大環境。

通過對河南省的產業結構現狀進行分析,可以發現其中仍存在著以下三個突出問題:一、產業層次低。對資源、能源、原材料依賴比重大。二、名優產品少,競爭力不強,高新技術產業比重小,對經濟的支撐和帶動能力有限。三、服務業嚴重滯后,尤其是生產業發展不足。

這種處于產業鏈前端和價值鏈低端的產業結構,整體效益不高,在資源環境約束不斷加劇的大背景下,是不可持續的。金融危機使得這種產業結構的深層次矛盾進一步凸顯,不合理的產業結構所折射出來的矛盾和問題更加突出。因此,加大結構調整的力度,淘汰落后產能,在培育發展戰略性新興產業上取得突破,已成為當前和今后一個時期保持經濟平穩較快發展的關鍵所在⑥。推進產業結構調整是一項艱巨的任務,也是一項復雜的系統工程。必須多管齊下、多措并舉,既要激發結構調整的內在動力,又要利用結構調整的外部壓力,還要創造加快結構調整的良好條件,不斷推動結構調整取得新的突破。我認為,河南省的產業結構調整應注意把握以下幾個方面:

第一、積極發展戰略性新興產業,培育經濟發展新的增長點。戰略性新興產業是代表未來經濟、技術發展方向的先導性產業。因此,我們要搶占先機,把培育和發展戰略性新興產業擺在更加突出的位置,充分發揮現有和潛在優勢,選擇新能源、電動汽車、新材料、信息、生物醫藥、生物育種、節能環保等領域,加快核心技術攻關,形成完整產業鏈,充分發揮政府和市場兩方面的作用,促進產業集聚,形成新的競爭優勢⑦。

第二、提升企業自主創新能力,鼓勵產學研相結合。積極引導和支持創新要素向企業集聚,進一步整合資源,努力為企業提供創新服務平臺。鼓勵企業與高校、科研機構加強技術協作,共建技術開發機構或建立技術研究開發戰略聯盟,加快建立以企業為主體、市場為導向、產學研相結合的技術創新體系。

第三、優化升級傳統產業,大力發展先進制造業。金融危機導致出口受阻,企業紛紛轉而爭奪國內市場,提高先進制造業水平已經成為增強河南市場競爭力的有力途徑。對傳統的機械、石化、有色金屬等行業要防止產能過剩問題,著力進行優化升級而不是簡單的擴大規模;對具備高附加值、高技術含量的裝備制造業要注重規模和效益的提升。

注:

①雷路展.發現河南品牌力量.河南日報.2006.08.16.

②胡心潔.食品加工河南品牌陣營的一個典范.河南日報.2005.06.15.

③孫銀輝,李強,張建武.實施名牌戰略,助推中原崛起――我省實施名牌戰略發展報告.河南日報.2010.08.10.

④李世頂.品牌改變河南.經濟視點報.2007.12.27.

⑤全國工業和信息化工作會議特別關注(第三期).中國工業報.2009.12.22(002版).

篇7

(一)研究背景財務年報作為公司年度財務信息的關鍵載體，其重要程度已廣為人知，但許多投資者對于企業社會責任報告則相對較陌生。企業社會責任報告尚無統一定義，一般認為，社會責任報告是指企業或組織對其活動、產品和服務所產生的經濟業績、環境業績和社會業績等非財務信息為基礎的自愿性公開報告。有時也稱為企業公民報告、可持續發展報告、安全報告、HSE(健康、安全和環境)報告、三重底線報告、環境報告等。

社會責任報告自上世紀50年代，得到了會計理論界、會計職業團體和政府的高度重視。上世紀70年代，美國會計師協會和美國會計學會成立了社會項目的效果計量委員會、組織行為對環境的影響委員會、社會成本委員會、社會業績會計委員會、企業社會行為會計委員會等五個專門組織，對社會責任的確認、計量和報告進行研究并發表了各自的研究報告。1980年，英國會計準則委員會(ASSC)出版了《公司報告》一書，鼓勵在傳統的財務報表之外，另外編制增值報告、就業報告、公司前景表、公司目標表等一系列社會報告，以滿足股東以外的、關心企業發展狀況的社會各界的信息需要。

我國企業從2005年江西移動《2004年企業社會責任報告》開始，寶鋼、中石油、中國平安、中海油、中鋁、國家電網、上海浦發行、沈陽市自來水總公司、中遠集團等紛紛社會責任報告。國家電網正式央企第一份社會責任報告，中國遠洋集團世界第一份按照GRI2006版要求編寫的社會責任報告。這些報告不僅是企業非傳統財務報告的開河之舉，也是該行業其他企業效取的榜樣，代表著企業先進的社會責任理念、高度開放性和透明度，是公司主動履行社會責任，自覺接受社會監督的標志。這些報告已經開始系統性推動我國企業社會責任報告體系的建立和完善，具有典型的代表意義和較強的分析研究價值。基于此，本文選取2006－2007年時間窗內我國企業首次的社會責任報告進行研究。

(二)文獻綜述由于企業近兩年才單獨較完整意義上的社會責任報告，我國學者前期的研究只能從企業定期報告中萃取分散于其中的社會責任信息進行研究。如劉長翠、孔曉婷(2006)選取了2002―2004年滬市171家A股公司年報分析后認為：上市公司社會責任信息披露僅停留在自發原始階段，既不規范又不完整，披露也無規律可循。楊亞娥、劉建紅(2007)選取我國2002。2003上市公司競爭力100強中的48家不同行業公司，發現有意識披露社會責任信息的公司少，真正自愿披露的企業更少；披露的連續性差；個別企業有連續披露的發展趨勢且披露逐年詳盡，社會責任信息披露的內容差異大。

前期學者研究以企業社會責任信息披露為主。部分具有超前意識眼光的學者則側重于社會責任報告研究。宋獻中(1992)提出社會責任報告包括簡單、中級和高級三種模式，簡單模式包括敘述性反映，中級模式包括污染報告、社會責任年度報告和環境交易報告等獨立報告，高級模式主要包括社會收益表、社會一經濟營運表、綜合社會效益一成本模型、增值表和社會資產負債表等。趙文娟(1998)認為我國社會責任會計報告的模式宜由簡到繁，由粗到細；在初創階段采用簡單模式，在現有報表中添加新項目，單獨列示企業履行社會責任情況，以貨幣信息和非貨幣信息結合的方式反映企業社會責任情況；在此基礎上循序漸進，逐步采用社會責任年度報告等較復雜方式披露。陽秋林(2005)構建了一個相對完整的社會責任會計報告框架，認為我國企業編制的社會責任會計報告應以傳統三大會計報表為核心，對外公布社會資產負債表、社會利潤表和社會現金流量表，提供給社會有關部門和使用者。沈洪濤(2007)對國際上三種廣為接受的社會責任報告形式：GRI(全球報告行動)的G3報告框架、SAI(國際社會責任)的SA 8000標準和ISEA(社會和倫理責任協會)的AA 1000系列詳解基礎上，提出了借鑒思路。陳政(2007)選取了20份深交所2006年專門的社會責任報告為對象進行實證研究后認為，社會責任報告是公司傳遞社會責任信息的有效途徑，政策指引對報告披露具有良好的引導推動作用，公司實力是踐行并報告社會責任的基礎，公司之間形成了披露的示范效應。

總體而言，我國企業社會責任報告的研究和實踐處于起步階段，集中于社會責任報告理論和實施操作上的規范性研究，囿于樣本數量和代表性，實證性研究鳳毛麟角，相關研究成果較零散。

二、企業社會責任報告解析

(一)研究數據選取本文選取數據來源主要通過以下公開網絡披露途徑獲得：商道縱橫、中國企業公民網、深交所和上交所網站、各上市公司網站。數據剔除了無法通過公開渠道獲得和數據不完整的企業報告。遴選出39家公司為本研究數據資料。

(二)企業社會責任報告特征分析主要包括行業分布、報告主體分布、報告內容分布，社會責任履責分布、報告時間分布、其他特征分析以及報告存在問題分析。

一是行業分布。行業劃分標準按證監會2001年頒布的《上市公司行業分類指引》，共分為22類，具體行業分布如表1所示。其中c類(制造業)共有16家，占41.02％，D類(電力、煤氣及水的生產和供應)6家，占15.38％，I類(金融業)4家，占10.25％，C類(信息技術業)3家，J類(房地產業)3家，共占7.69％，F類(交通運輸、倉儲和郵政業)和L類(傳播與文化產業)各2家，共占10.25％，H類(批發和零售業)和K類(社會服務業)以及z類(綜合類)各1家，共占7.69％。分析可知，在2006年，隨著國家電網、中海油等數家中央國有企業企業社會責任報告，企業社會責任報告逐步升溫，行業延展至能源、冶金、金融等，到2007年，企業社會責任報告發展勢頭進一步上升，行業進一步擴大至食品、傳媒、網絡、房地產、汽車、電子等其他行業，表明越來越多行業的企業的社會責任意識大大提升。

從表1可看到社會責任報告的企業主要集中在制造業(c類)。這主要由于制造業直接面對環境污染，處于社會責任頂端。隨著社會和時代的發展進步，“綠色地球”、“綠色生產”、“以人為本”、會人居要求日益嚴格，人類環境保護意識不斷提升，企業被迫更注重社會責任的履行和報告。另外我國企業社會責任報告由具有國家壟斷地位的通信、電力、石油等行業率先，這與其特殊地位、盈利能力、聲譽狀況有一定的關系。

二是報告主體分布。地區發達、實力較強的大型企業成為CSR報告主流。經統計，企業(或公司總部)在北京的有10家，浙江4家，上海3家；南方地區包括廣東、廣西、云南、福建、深圳、海口等，有11家；北方地區(陜西、山東、呼和浩特、沈陽)7家；內地包括四川、湖北、河北、安徽的公司有4家。企業地域以北京、南方沿海、江浙一帶為多，這些地區改革開發領先于全國，是經濟發展速度快，綜合實力較強的地區，其社會責任意識和履責情況也領先于其他地區。大

部分企業為社會公眾耳熟能詳的知名企業，既有世界500強或國內500強，又有國家能源安全和經濟命脈的特大骨干龍頭企業，社會關注度和影響力普遍較高，2006年和2007年報告企業中人選中國企業500強的有21家，重復人選19家，2006年人選世界500強的有7家，2007年有10家，國資委所屬的中央企業有10家。這些企業在資金、技術、人才、管理以及貿易、投資、金融等各個方面都占有優勢，資產規模龐大，業務影響面廣。很明顯，優良的經營業績為企業承擔社會責任提供了有力支持，企業也更容易實現責任角色轉換，也有利于企業形象提升。

上市公司成為CSR報告的主體。研究數據中，上市公司28家，占72％。其中境內上市公司26家，滬市8家，深市18家，境外上市公司2家。其余11家非上市公司中，有6家的子公司上市，如中化集團公司旗下“中化化肥”(股票代碼：0297)和“中化國際”(股票代碼：600500)，中國石油天然氣集團公司控股“中石油”(股票代碼：601875)，中國海洋石油總公司“中海油服(股票代碼：601808)”和“海洋工程”(股票代碼：600583)等。

三是報告內容分布。報告的內容詳細程度、規范性存在較大差異。報告內容分布見表2。

經比較，約70％的企業對企業情況進行了簡要概述，近50％的企業在報告中有企業管理層致辭、企業社會責任理念以及企業對社會責任的未來展望或措施，約30％－40％的企業有開篇語、公司使命介紹、企業社會責任價值觀界定、公司治理結構、社會各方對企業社會責任行為的評價和報告編集適當說明。大部分報告缺乏詳細的企業責任構建內容以及治理實施政策，約5／6的報告沒有提及利益相關方和第三方審計意見，附有讀者反饋意見表的更是甚少。

報告反映出我國企業社會責任內容詳細程度、側重點和規范性存在較大差異。有的報告只是簡單陳列企業的禮會責任業績，內容較空泛；有的報告內容詳實，按照全球契約或全球報告倡議組織的C2~C3版本等國際指標體系來編寫，體現出部分企業社會責任報告處于國際化轉型適應階段。

事實上，報告長短從側面反映了企業對社會責任理念的不同認識和文化氛圍。39份報告中，報告平均頁數30頁，厚薄不一，詳實不等。最長報告為中遠集團總公司社會責任報告，長達104頁，分為“公司概括、總經理寄語、遠景構想與戰略、管理架構和管理體系、安全和環境報告、社會業績、經濟業績、第三方審計意見、報告與GRI指南條款對照”九個部分，每個部分又分成更詳細的子部分中間層次如寶鋼報告，在提出“綠色報告，和諧報告，我們共同的家園”企業社會責任綱領后，第一部分包括“管理者致辭、公司愿景、公司概況、企業文化、投資者的參與”，第二部分為“報告主題，從環境、社會、經營以及附錄”四個方面闡述了其社會責任實施情況。而最短報告只有3頁。

四是社會責任履責分布。在報告中，企業都以較長篇幅報告了其社會責任的履責情況，歸納如表3。

從表3可知，企業對環保和節能降耗、員工和社會公益方面的信息披露最為關注，97％的企業報告了這三個方面的履行情況。在員工貢獻方面，企業主要從工作環境、薪酬福利、職業發展、學習和交流、安全和健康、文體活動和職工權益保障的履行情況等方面進行披露。在社區和社會公益活動方面，涉及的社會責任活動主要有建設和諧社區，幫困扶貧、捐學資教、賑災捐款、新農村建設、關注弱勢和特殊群體、創造就業等。在經濟收益貢獻方面，企業主要通過列示銷售額、主營業務收入、凈利潤、所得稅等方面詳細的財務數據反映企業經營業績。接近60％的企業認為提供安全可靠、質量優越的產品和規范高效的服務從而服務社會，為客戶創造價值是企業重要的社會責任；近50％的企業向公眾報告了企業本年度的經濟業績；51％的企業披露了與供應商、經銷商的關系，強調企業與其共同成長，合作雙贏。

五是報告時間分布。從報告年份看，2006年公布7份(2006年報告份數總計應為11家，還有4家報告資料無法查到)，占17.95％；2007年公布32份，占82.05％。在2005年以前，企業社會責任報告(可持續發展報告)的本土企業寥寥無幾(據統計只有2家通信業)。從中看出，我國企業社會責任報告的速度很快，越來越多的企業已經具備了社會責任報告意識和實踐行動。從報告的社會責任時間跨度看，基本以當年度(會計年度)為主，并適當延至以前年度，也有企業報告跨越年度大，如中國移動為2000年4月－2006年9月，浦東發展銀行為1993―2005年，西子聯合控股為1981－2006年，反映部分企業注重歷年社會責任累積貢獻。從報告的月份看，29家企業選擇在上半年，其中1月份1家，2月份3家，3月份9家，4月份11家，5月份5家；10家企業選擇在下半年，其中7月份1家，8月份2家，9月份3家，11月份2家，12月份2家。在上半年的報告中，主要集中在3月和4月份，下半年時間較均勻，這與上市公司年報須在4月30日前有一定關系。

六是其他特征分析。從報告名稱規范性上看，冠名“社會責任報告”有28家，占71.79％，成為報告名稱的主流；其次是“可持續發展報告”和“企業公民報告”，分別是6家和2家，占15.38％和5.13％；其他名稱為3家，占7.69％。名稱各異說明企業對于“社會責任”、“公民責任”和“可持續發展”等重大理論問題在實踐中的理解存在一定偏差，從符合我國國情出發，應規范為“企業社會責任報告”。在報告可讀性和說服力方面，和傳統的財務報告相比，社會責任報告形式多樣，案例生動，圖文并茂。許多報告引用大量案例、圖表和數據，以文字表述的方法論證觀點或說明事實，更具清晰性、直觀性和說服力，信息使用者能夠直接有效地了解企業社會責任情況。在報告宏觀因素影響方面，25家企業在報告中論述了政府政策、相關指南或國際指標體系對社會責任報告的影響。其中國內政策影響主要有《深圳證券交易所上市公司社會責任指引》、《證券法》、《公司法》，國家環保總局《環境信息公開辦法(試行)》等；國際相關組織影響主要有全球契約、全球報告倡議組織(GRI)的G2或G3版本、AA1000標準等。這表明，政府相關部門正站在外部監督者角度，逐步采取措施引導企業社會責任的落實和披露；國際相關指南或指引也得到一些企業認可和應用。

七是報告存在問題分析。在所研究的39家企業中，報告編制水平參差不齊的現象比較突出。有些企業按照國際報告指南來編寫，在可讀性、規范性、全面性和可比性方面遠遠超過其他一些企業，應當說是樣本中的優秀范例。但也有一部分報告總體策劃和設計欠佳，編排出現小錯誤，各部分內容均衡失調，各有側重，重點難以呈現；缺乏有說服力、生動的案例；缺少社會責任和相關利益方內容，委托撰寫機構專業水平有限；不注重信息的提供和反饋，報告跨度和時間不統一。說明中國企業社會責任報告的整體性完

善和規范性操作還很艱巨。

在調查樣本中，個別報告缺乏實質性內容，僅描述企業對社會責任的認識，談論更多的是較空洞的原則，缺乏實際行動方面的披露信息，企業社會責任實踐情況表現含糊。雖然有少數企業談到了社會責任存在的差距和不足，但沒有從具體事實中去分析。由于企業可持續發展是一個持續改進提升的過程，即便是大型跨國企業，在安全、環保等社會業績方面也會有差錯，真正負責任的公司不是選擇回避，而是坦承自己不足或失誤以獲得利益相關者和社會的信任和諒解。

三、企業社會責任報告思考與建議

(一)制定企業社會責任信息披露相關法律我國現有用于指導企業會計和報告事務的法規主要是財政部的相關準則和會計法規以及中國證監會制定的公開發行股票公司執行的信息披露規則和準則，關于社會責任信息披露的法規主要有2001年3月中國證監會的《公開發行證券的公司信息披露內容和格式準則第1號――招股說明書》和《公開發行證券公司信息披露編報規則》，尚未制定社會責任信息披露的具體法律(曹紅飛，2006)。其他相關法律法規如《環境保護法》、《產品質量法》、《消費者權益保障法》等未能全面規定企業必須履行的社會責任內容，導致企業實施社會責任會計時沒有法律依據，造成很大的主觀隨意性。在我國社會責任意識尚不普遍的階段，相關法律的出臺十分重要。

篇8

20*年，是不平凡的一年。工業戰線積極應對國際金融危機影響和沖擊，承受各種壓力和挑戰，全市上下堅決貫徹中央、省、市保增長、擴內需、調結構、惠民生一系列決策部署，我市經濟呈現出增速持續回升、效益逐步向好、調整積極推進的良好發展態勢。在經濟企穩回升、節能減排工作也取得了積極進展。今年上半年，全市萬元GDP能耗同比下降3．77％，規模以上工業萬元增加值能耗下降12．33％，二氧化硫、COD同比削減率分別達到14．17％和11．34％。今年3季度，全市萬元GDP能耗與20*年相比累計降低率為21.20%，“十一五”節能目標完成進度為91.22%。在大家的共同努力下，我市能源統計基礎建設進一步加強、制度建設不斷推進、數據質量和服務水平顯著提高、能源普查工作順利展開，各項工作取得明顯進展，整體能力大幅度提升。能源統計在服務于經濟發展、節能減排工作中的重要作用更加突出。在此，我代表市統計局，向本次與會的各位代表對全市能源統計工作給予的支持表示衷心感謝！

本著鞏固、提高的原則，20*年能源統計工作重點加強了能源統計監測體系的建立和完善，著力強化了能源統計對能源經濟運行和節能減排的監測作用，不斷改進數據質量控制辦法與核算方法，加大分析研究力度，努力提高能源統計服務能力和水平。

一、全面貫徹落實“三體系”方案，節能減排工作成效明顯

為落實《山東省人民政府批轉節能減排統計監測及考核實施方案和辦法的通知》，市經貿委、環保局和統計局結合我市實際，分別會同有關部門制訂了我市《單位GDP能耗統計指標體系實施方案》、《單位GDP能耗監測體系實施方案》、《節能目標責任考核體系實施方案》（簡稱“三體系”方案），于20*年7月以《**市人民政府批轉節能減排統計監測及考核實施方案和辦法的通知》（淄政發[20*]45號）的形式公布并實施。20*年，根據《通知》要求，全市轉載請務必注明來自范文中心:/各級統計部門結合本地實際，加快建設“三體系”。目前，全市各區縣均已制定了結合本地實際的“三體系”方案，并開始全面貫徹落實。

“十一五”以來，我市節能降耗工作取得了可喜的成效。20*年，我市萬元GDP能耗與規模以上工業萬元增加值能耗水平分別位于全省的第二位與第三位，分別達到了全省平均水平的1.64倍和1.54倍。20*年，我市萬元GDP能耗為1.79噸標煤，完成“十一五”下降目標的60.90%，規模以上工業萬元增加值能耗為2.58噸標煤，完成“十一五”下降目標的97.02%，工業能耗占全社會能耗的比重從20*年的92.10%，下降到20*年的90.53%。

二、能源統計制度不斷完善，能耗核算方法更加科學

在全面實施“三體系”方案的同時，我市對能源統計制度進行了補充和完善，進一步明確了制度的規范化要求。根據原有季度能耗核算方案和各專業能源消耗數據的評估、審核情況，重新修訂了《季度GDP能耗核算方案》，使其更加科學、統一、規范、合理。同時為進一步加強能源統計工作規范化、制度化管理，對能源統計工作進行科學、規范、公正、合理的考核和評比，努力推動推動各區縣不斷提升能源統計工作水平，結合能源統計工作特點，制定并下發了《20*年全市能源統計工作考核辦法》。

我們結合本地實際，積極探索，在廣度和深度上不斷充實和完善。在建立覆蓋全社會各領域的能源消費統計調查制度基礎上，從供應角度建立了主要能源品種供應統計制度；制定了各專業規模以下單位戶均能耗的參考標準和沒有能源計量情況下能耗的合理推算方法；新建了一項能源統計調查制度，將能源消費調查延伸到非工業領域；建立了能源產品地區間流入流出統計制度；增加了能源平衡表所需資料和交通等行業單位業務能耗的核算制度；出臺了一系列文件，規范能源統計數據報送和使用辦法；全面建立了工業企業能源和水消費統計制度和能耗核算制度。這一系列的制度建立和方法的探索，都進一步完善了能耗核算辦法。

今年，絕大多數區縣已將季度單位GDP能耗核算工作進行到鄉鎮（辦）并進行考核，實行下算一級。但仍有個別區縣還沒有對鄉鎮實行這項工作制度，希望各區縣統計局本次培訓會的帶隊人員回去向領導做好這方面的匯報，要求在今年底要迅速展開這項工作。

三、能源運行和節能進展情況監測全面展開

20*年，我市全面推進能源經濟運行和節能進展情況監測體系的建設和落實，在建立健全能源統計指標體系基礎上，加大對能源運行和節能進展情況監測力度，通過對各項能耗指標數據和數據質量實施全面監測，發現和捕捉能源消費與經濟發展以及節能減排的新情況、新動向，及時反映能源消費與經濟發展的關系，準確把握全市、各區縣、各鄉鎮和各企業節能進展情況。

今年我市為全面落實此項任務做了大量工作。我們研究確定了重點耗能企業和電力消費環比的審核報表方法；并基本能夠利用季度能耗核算，在加強能源運行和節能情況監測的同時，對能源消費與經濟增長協調性進行分析評估。

結合我市實際，下一步，我們要逐步加強能源信息預警預測監測；迅速建立重大工業項目建設對節能影響的監測制度；建立監測制度，對全市及各區縣經濟結構變化對節能的影響、主要耗能企業的重點節能工程建設、節能進展情況等實施監測；在節能工作會商、調度、通報、公告制度的基礎上，我們將按季度研究分析高耗能行業各企業的動態和節能目標完成進度情況。總之，我們要進一步加強對各重點企業能耗運行的監測。

四、控制辦法不斷改進、審核力度不斷加大，數據質量明顯提高

數據質量是能源統計工作的根本。隨著節能考核工作的不斷深入，作為考核主要依據之一的能源統計數據倍受關注。20*年以來，國際金融危機對各企業的生產運營影響加大，能耗增速與工業增加值增速、產值增速以及用電量增速之間的不匹配情況表現突出，數據審核和控制難度加大。面對新情況、新問題，全市各級能源統計部門充分認識保障數據質量的重要性，把控制數據質量工作擺在頭等重要的位置，采取各種方式，狠抓數據質量。一是積極配合上級能源統計部門，利[更多精彩文章來自“:/”]用多次修訂并增加數據質量審核條件的程序更新情況，強化了對企業報表的數據質量控制力度；二是加強數據匹配關系審核，通過耗能產品產量、耗能行業產值、單位產品能耗、用電量等與能耗關系密切的相關指標，來評判各企業能耗數據；三是加大重點耗能企業分企業能耗數據審核，不允許出現明顯數據偏差；四是加強了作為反映能源供需變化重要依據的能源產品庫存數據審核。經過一年來不斷強化數據審核和控制，我市整體能源統計數據質量明顯提高，基本準確反映了能源消費與經濟發展變化、節能進展等實際情況，能耗與相關數據匹配關系的合理性明顯提高。

在數據審核和控制的實際工作中，我們細化審核，控制數據加工過程，對重點查詢企業，利用久其程序統一做出簡表，實行重點跟蹤監測和詳細審核，對超出機審控制范圍的企業，要求必須附電子說明書；制訂了報表審核流程；對企業各時期數據對比分析，進行排序整理、跨庫連接，對報表中數據質量有疑問的重點企業，要求區縣及鄉鎮統計人員到企業指導檢查，督促整改，并作為統計執法檢查的重點，對指標變化異常的情況，采用跨庫、跨表對比和與電力局數據對比銜接的方法，查清問題根源。從今年4季度能源報表起，我們要求：當企業因特殊情況調整數據，必須提供原始憑證，如實地去調研發現有部門或企業自己隨意篡改企業數據，全市通報，并依法嚴懲。明年年報后，我們準備更多地組織能源統計數據質量調研、檢查，及時處理個別企業能源數據與其他相關數據不匹配的問題，同時要求各區縣及鄉鎮能源統計工作人員每月要下一家重點能耗企業指導能源統計報表填報工作，幫助建立能源統計臺帳，聽取企業對能源統計工作的意見和建議。

五、積極參加全市及各區縣的節能目標考核工作

節能目標考核是做好能源統計工作的抓手。能源統計部門不但要有數據，而且要掌握情況，每個能源統計工作者都要爭做一方能源方面的專家。這是上級三令五申對我們能源統計工作的要求。今年，市統計局能源科積極參與了全市和各區縣政府節能工作考核，為考核工作提供了各項指標數據和相關資料，受到有關部門和領導的好評。通過參加各級節能考核，進一步了解了能源統計實際情況，體現了能源統計在節能減排工作中的重要作用，樹立了能源統計的權威，為加快能源統計的發展營造了環境、拓展了空間、創造了條件。

六、企業基礎工作逐步規范和加強

企業是能源統計數據真實、準確的基礎和依據。規范和加強企業統計基礎工作對提高數據質量，提升工作能力有著極其重要的意義。20*年，全市各級能源統計部門積極采取各種措施和方法規范企業基礎工作。我們連續三年將能源數據作為全市統計執法重點和必查內容，并對統計報表、統計臺帳制度的執行加強了規范要求，并重點突出了統計原始憑證的保存和建檔。我們將在全市規模以上工業企業己經統一建立臺帳的基礎上，對各區縣有關企業進行不定期檢查、抽查，并將檢查情況作為各區縣節能目標評價考核的重要內容；并將集中一個時期組織巡查和專項執法檢查，有效規范企業能源統計基礎。目前，我們正在論證建立重點耗能企業能源統計人員備案制和重點耗能企業統計認證制度是否可行，也希望大家提前有個思想準備。

經過近三年的努力，全市絕大部分重點耗能企業均已建立能源統計臺帳，企業基礎工作逐步規范和加強。

七、明年全市能源統計的主要工作

（一）進一步加強能源統計基層基礎建設

一是加強制度建設。進一步完善能源統計工作制度，規范業務報表流程，嚴格報表說明、關聯審核、相應查詢、溝通反饋規定，逐步建立目標明確、分工合理、責任明晰的落實執行機制。二是加強業務培訓。針對能源統計頭緒復雜、新人較多、常規報表和監測考核任務重、企業基礎工作相對薄弱的實際，進行有針對、分層面、見效快的業務培訓工作。三是繼續加強工作考核。結合明年工作重點，完善和修訂考核細則，繼續對各區縣進行工作考核。

（二）進一步改進信息分析服務水平

分析研究和信息服務工作水平有待進一步加強。在工作突破上，要著眼于分析深度和廣度上下功夫，充分挖掘豐富的統計信息，多做一些深層次、前瞻性分析研究，為黨政領導提供更多有價值的分析報告，提高分析水平；在工作方法上，要充分利用監測手段，及時捕捉能源經[更多精彩文章來自“:/”]濟運行和節能工作中苗頭性、趨勢性問題，提高統計信息時效性和決策參考的有效性；在工作重點上，要關注四個方面：在進度分析上要高度關注能源生產、流通、消費各環節的新動向、新問題；在節能降耗目標考核上，加強形勢分析和判斷，加強區域對比分析和對行業結構的解析；在專題分析上，加強對產業政策變化、產業結構調整對能源的影響分析，加強對“兩型”社會建設的導向性分析研究；在普查資料開發上，要重點抓好能源普查招標課題的立項和推進工作。此外，全市上下都要注重信息的上報工作，加強信息的溝通交流，依法提報能源統計資料和信息，及時反映能源統計工作動態和工作成果。

（三）做好能源普查資料開發利用工作

這次能源普查取得了豐富的基礎資料，要充分開發好、利用好。一是本著銜接總量，調整結構的原則，依照國家和省、市有關規定，利用普查資料對能源統計歷史數據進行調整；二是對普查資料進行深入分析研究，解剖能源發展的現實狀況，特別是要利用好能耗設備普查資料，分析研究能耗水平和節能潛力；三是利用普查資料建立起各行業能耗的比例關系和單位消耗水平，為今后能耗核算確定參考依據。

八、存在的不足及今后要求

今年由于事情比較多，我們在此之前一直沒有進行專門的業務培訓，只是在幾次會議上以會代訓的方式兼顧了一下。部分區縣搞了多種方式、多種主題、多種內容的培訓，效果很好，值得我們市局能源科學習。明年，我們要根據新形勢、新任務和實際工作的要求，借國家《能源統計手冊》修訂之機，把培訓工作抓一下，并有打算分層次對各種耗能企業實行業務輪訓。希望大家珍惜本次培訓機會，回去以后要將本次會議的精神和要求學習好、貫徹好、向你的領導匯報好。

在看到成績的同時，我們還要看到能源統計仍處于發展的初級階段，問題和不足還很多，困難也有很多。制度建設、能力建設、分析能力、創新發展還有許多需要做的工作，數據質量還存在一定問題，數據間不銜接、不匹配的矛盾還存在，基礎還十分薄弱，人員和任務的矛盾還十分突出，許多新領域、新任務還要求我們不斷探索。這些都需要我們不斷努力、不斷進取。

回顧大家一年來的工作，有一種催人振奮的感覺。一年的時間，大家開拓創新、努力進取，做了許多艱苦、基礎性工作和創新工作，在座各位代表的不畏困難、無私奉獻的精神，也使我們對能源統計充滿希望和信心。有這樣一支隊伍，能源統計就沒有克服不了的困難，就能適應本文來源于范文中心:/時展的潮流，能源統計就有光輝發展的未來。希望我們大家共同努力，共同創造我市能源統計工作的輝煌!

篇9

關鍵詞：合同能源管理；節能；節能服務業

中圖分類號：F206

一、合同能源管理及其基本運作機制

能源，是人類生存、經濟發展和社會進步不可缺少的重要物質資源，是關系國家經濟命脈和國防安全的重要戰略物資。能源與人類社會息息相關，它對于經濟社會發展的重大作用不亞于人類對糧食、空氣和水的依賴程度。隨著社會的迅速發展，人類對于能源的需求量也日益增加。尤其是對于石油、煤炭、天然氣等非可再生資源的開采和利用幾乎達到了極限，嚴重的超出了自然界可承受的范圍。各種自然資源即將開采枯竭，人類社會正面臨著越來越嚴重的全球范圍的能源危機。

在能源消耗日益增加的同時，由此帶來的地區環境和全球環境的急劇變化也對人類生存構成了極大的威脅，其中，由溫室效應引起的全球氣候變暖是國際社會最關注的熱點。溫室氣體的排放主要來源于人類對礦物能源――煤、石油、天然氣等的大量消耗。因此，世界各國在大力發展經濟的同時，都把節約和充分利用能源當成首先考慮的問題。而對于高耗能的企業來說，能源成本在企業總成本中占有相當大的比重，所以想方設法開源節流，降低能耗費用，也已成為企業積極探索的問題之一。

20世紀70年代世界石油危機爆發后，合同能源管理作為一種全新的節能機制在市場經濟國家逐步發展起來。所謂合同能源管理(Energy Management Contract，簡稱EMC)，是指節能服務公司(Energy Service Corporation，ESCo)通過與客戶簽訂節能服務合同，為客戶提供節能改造的相關服務，并從客戶節能改造后獲得的節能效益中收回投資和取得利潤的一種商業運作模式。就像醫院一樣，我們要有專家，為用能企業進行能耗診斷，計算出節能服務公司能為它節省多少能源；要有資金、設備和技術，可以為企業進行節能改造，安裝調試；最后還需要系統性的服務和培訓，建立一個長效的節能機制。經過近30年的發展和完善，這一新機制在北美、歐洲、以及一些發展中國家逐步得到推廣和應用，在這些國家中出現了基于這種“合同能源管理”機制運作的、專業化的“節能服務公司”（ESCo），并且其發展勢頭十分迅猛，目前，全球已有80多個國家通過節能服務公司（ESCo）采用新的電能提升技術、能源合同機制及對電力需求方的有效管理等方式來幫助用戶提升電能使用效率，在美國，ESCo已發展為一種新興的節能產業，每年有10億美元左右的業務。

合同能源管理運用市場機制來實現能源節約，其基本運作機制是：通過合同約定節能指標和服務以及投融資和技術保障，整個節能改造過程如項目審計、設計、融資、施工、管理等由節能服務公司統一完成；在合同期內，節能服務公司的投資回收和合理利潤由產生的節能效益來支付；在合同期內項目的所有權歸節能服務公司所有，并負責管理整個項目工程，如設備保養、維護及節能檢測等；合同結束后，節能服務公司要將全部節能設備無償移交給耗能企業并培養管理人員、編制管理手冊等，此后由耗能企業自己負責經營；節能服務公司承擔節能改造的全部技術風險和投資風險。合同能源管理機制的實質是一種以減少的能源費用來支付節能項目全部成本的節能投資方式。這種節能投資方式允許用戶使用未來的節能收益為工廠和設備升級，降低目前的運行成本，提高能源利用效率。

合同能源管理機制的載體是節能服務公司(ESCo)。節能服務公司(ESCo)是一種基于合同能源管理機制運作的、以贏利為直接目的的專業化公司。節能服務公司與愿意進行節能改造的用戶簽訂節能服務合同，為用戶的節能項目進行自由競爭或融資，向用戶提供能源效率審計、節能項目設計、原材料和設備采購、施工、監測、培訓、運行管理等一條龍服務，并通過與用戶分享項目實施后產生的節能效益來贏利和滾動發展。能源管理合同在實施節能項目的企業（用戶）與專門的節能服務公司（ESCo）之間簽訂，它有助于推動節能項目的實施。

從節能服務公司（ESCo）的業務運作方式可以看出，節能服務公司（ESCo）是市場經濟下的節能服務商業化實體，在市場競爭中謀求生存和發展，與傳統的節能改造模式有根本性的區別（見圖1）。

節能服務公司（ESCo）一般向客戶提供的節能服務主要包括以下內容：（1）能源審計。ESCo公司針對客戶的具體情況，測定客戶當前用能量和用能效率，提出節能潛力所在，并對各種可供選擇的節能措施的節能量進行預測。（2）節能改造方案設計。根據能源審計的結果，ESCo公司根據客戶的能源系統現狀提出如何利用成熟的節能技術來提高能源利用效率、降低能源成本的方案和建議。如果客戶有意向接受ESCo公司提出的方案和建議，ESCo公司就可以為客戶進行項目設計。（3）施工設計。在合同簽訂后，一般由EMC公司組織對節能項目進行施工設計，對項目管理、工程時間、資源配置、預算、設備和材料的進出協調等進行詳細的規劃，確保工程順利實施并按期完成。（4）節能項目融資。ESCo公司向客戶的節能項目投資或提供融資服務，ESCo公司可能的融資渠道有：ESCo公司自有資金、銀行商業貸款、從設備供應商處爭取到的最大可能的分期支付以及其它政策性的資助。當ESCo公司采用通過銀行貸款方式為節能項目融資時，ESCo公司可利用自身信用獲得商業貸款，也可利用政府相關部門的政策性擔保資金為項目融資提供幫助。（5）原材料和設備采購。ESCo公司根據項目設計的要求負責原材料和設備的采購，所需費用由ESCo公司籌措。（6）施工、安裝和調試。根據合同，由ESCo公司負責組織項目的施工、安裝和調試。通常，由ESCo公司或其委托的其他有資質的施工單位來進行。由于通常施工是在客戶正常運轉的設備或生產線上進行，因此，施工必須盡可能不干擾客戶的運營，而客戶也應為施工提供必要的條件和方便。（7）運行、保養和維護。設備的運行效果將會影響預期的節能量，因此，ESCo公司應對改造系統的運行管理和操作人員進行培訓，以保證達到預期的節能效果。此外，ESCo公司還要負責組織安排好改造系統的管理、維護和檢修。（8）節能量監測及效益保證。ESCo公司與客戶共同監測和確認節能項目在合同期內的節能效果，以確認合同中確定的節能效果是否達到。另外，ESCo公司和客戶還可以根據實際情況采用“協商確定節能量”的方式來確定節能效果，這樣可以大大簡化監測和確認工作。（9）ESCo公司收回節能項目投資和利潤。 對于節能效益分享項目，在項目合同期內，ESCo公司對與項目有關的投入（包括土建、原材料、設備、技術等）擁有所有權，并與客戶分享項目產生的節能效益。在ESCo公司的項目資金、運行成本、所承擔的風險及合理的利潤得到補償之后（即項目合同期結束），設備的所有權一般將轉讓給客戶。客戶最終就獲得高能效設備和節約能源的成本，并享受ESCo公司所留下的全部節能效益。

節能服務公司（ESCo）自身可能沒有能力完成上述全部的服務，但是，作為專業化的節能服務公司，EMCo可以通過整合各類外部資源，達到合同規定的節能量。可能會涉及各類型的機構（見圖2）。

節能服務公司(EMCo)所開展的EMC業務具有以下特點：一是商業性。EMCo是商業化運作的公司，以合同能源管理機制實施節能項目來實現贏利的目的。二是整合性。EMCo業務不是一般意義上的推銷產品、設備或技術，而是通過合同能源管理機制為客戶提供集成化的節能服務和完整的節能解決方案，為客戶實施“交鑰匙工程”；EMCo不是金融機構，但可以為客戶的節能項目提供資金；EMCo不一定是節能技術所有者或節能設備制造商，但可以為客戶選擇提供先進、成熟的節能技術和設備；EMCo也不一定自身擁有實施節能項目的工程能力，但可以向客戶保證項目的工程質量。對于客戶來說，EMCo的最大價值在于：可以為客戶實施節能項目提供經過優選的各種資源集成的工程設施及其良好的運行服務，以實現與客戶約定的節能量或節能效益。三是多贏性。多贏性是EMC業務的一大特點，一個該類項目的成功實施將使介入項目的各方包括：EMCo、客戶、節能設備制造商和銀行等都能從中分享到相應的收益，從而形成多贏的局面。對于分享型的合同能源管理業務，EMCo可在項目合同期內分享大部分節能效益，以此來收回其投資并獲得合理的利潤；客戶在項目合同期內分享部分節能效益，在合同期結束后獲得該項目的全部節能效益及EMCo投資的節能設備的所有權，此外，還獲得節能技術和設備建設和運行的寶貴經驗；節能設備制造商銷售了其產品，收回了貨款；銀行可連本帶息地收回對該項目的貸款，等等。四是風險性。EMCo通常對客戶的節能項目進行投資，并向客戶承諾節能項目的節能效益，因此，EMCo承擔了節能項目的大多數風險。可以說，EMC業務是一項高風險業務。EMC業務的成敗關鍵在于對節能項目的各種風險的分析和管理。

二、合同能源管理的優勢及基本類型

（一）合同能源管理的優勢

在傳統的節能投資方式下，節能項目的所有風險、所有盈利都由實施節能投資的企業承擔，這也是許多企業在節能面前躊躇不前的原因。而且大多數情況是，實施節能企業的客戶由于自身種種原因的限制，自行的節能投資并不一定能夠達到預期的節能效果，存在節能投資的浪費，甚至項目的失敗。因此，有關專家指出，當前我國節能最為迫切的任務，就是引導和促進節能機制面向市場的過渡和轉變―有沒有一種方式，讓企業“零風險”地收獲節能技術改造帶來的效益？讓項目的節能投資達到最科學、最完美的節能效果？回答是肯定的，這就是我們所講的“合同能源管理”，這也是合同能源管理機制的本質功效。合同能源管理是在市場經濟條件下的一種節能新機制、新模式，這種模式可以有效降低用戶的風險，為客戶最大限度地創造價值。它不僅適應現代企業經營專業化、服務社會化的需要，而且適應建設節約型社會的潮流。

合同能源管理這一基于市場運作的節能機制，不僅是一種推動節能產業成長的節能綜合服務的商業模式，更是一種減少企業能源成本的財務管理方法。它打造的是一個優質的專業化模式的服務新平臺，采取的是一種雙贏的共同承擔風險的商業新模式，推行的是一種為企業一條龍服務的“交鑰匙”工程。節能服務公司的經營機制是一種節能投資服務管理，客戶見到節能效益后，節能服務公司才與客戶一起共同分享節能成果，取得雙贏的效果。節能服務公司公司服務的客戶不需要承擔節能實施的資金、技術及風險，并且可以更快地降低能源成本，獲得實施節能后帶來的收益和節能服務公司公司提供的設備。如果把能耗大戶比成“病人”，那么，節能服務公司就如同“醫生”。不用“病人”投入一分錢，醫生卻能對癥下藥，開出療效顯著的“節能藥方”，然后再從節約的能耗中獲得分成收入。合同能源管理機制的實質是一種以減少的能源費用支出來支付節能項目全部成本的節能投資方式，這種節能投資方式允許用戶使用未來的節能收益為企業的設備升級，降低目前的運行成本，提高能源利用效率。

節能服務公司提供一條龍服務，不僅可以形成節能項目的效益保障機制、降低成本和風險，而且能促進節能服務產業化，從而為建立節能產業提供了具體途徑。合同能源管理可以解決耗能企業開展節能項目缺乏資金、技術、人員、管理經驗等問題，實現節能零投資、零風險、持久受益，從而提高其節能積極性，并使企業有更多精力發展主營業務。

合同能源管理模式的引入，使得節能有機會變成一項創造財富的過程，把環保、生態等眾多產業的綠色價值變成了人們能看得見摸得著的實際效益。按照EMC模式運作節能項目，在節能改造之后，客戶原先單純用于支付能源費用的資金，可同時支付新的能源費用和ESCo的費用。合同期后，客戶享有全部的節能效益，會產生正的現金流（如圖3）。

合同能源管理的節能效果不止是一個節能設備的參數度量，更是一個時間度量。由于節能設備生產企業只負責銷售節能設備給用能單位，買賣結束后，節能設備生產企業難以保證節能設備能夠達到預期的節能效果，而合同能源管理的節能服務正是要幫助企業發揮出節能設備的最佳效果。合同能源管理作為節能設備生產企業和用能單位之間的一種節能效果契約，以節能服務為手段，以節能效果收益為盈利模式，能保證節能項目的節能效果。合同能源管理將加強節能設備生產企業和用能單位之問對節能環保的認識，促進節能設備產業和節能服務產業發展。

因此，合同能源管理還可以成就一個行業并帶動相關產業發展。合同能源管理具有明確的經濟效益和社會效益，它的產業稟賦使其適應了社會經濟發展的要求，成為低碳經濟的代表性產業之一。在能源緊張、節能減排日益重要的中國，節能服務行業有巨大的市場需求。由于具備高增值性的特點，它還可以吸引投資、擴大就業，帶動信息咨詢、技術服務、實驗研究等相關產業部門的興起，從而對節能服務行業的立業和發展提供支撐。合同能源管理作為一個高效率的市場化機制，與眾多產業有密切的交集，可以帶動這些產業尤其是新興產業領域的發展。比如融資租賃產業，合同能源管理機制為融資租賃提供了一個發展的新領域，在節能領域里，融資租賃能夠發揚優勢，避開劣勢。合同能源管理涉及更廣泛行業領域，從基礎設施建設到制造業、從紡織行業到石油化工等鏈條關系行業，其中一些行業是單靠融資租賃無法涉及的，還有一些是融資租賃在中國的市場環境下很難涉足發展的。合同能源管理機制還使融資租賃能夠進入中小企業，為中小企業的節能技術改造服務，發揮其推進市場化進程、提高企業技術水平、促進中小企業發展的積極作用。兩者的結合，可以為雙方的全面健康發展提供條件。

（二）合同能源管理模式的基本類型

結合國內外合同能源管理的實踐，可以把合同能源管理模式劃分為以下5種基本類型：（1）節能量保證支付型。此種模式是在項目合同期內，ESCo公司向企業承諾某一比例的節能量，用于支付工程成本，而達不到承諾的節能量的部分，由ESCo公司自己負擔；超出承諾節能量的部分雙方分享，直到ESCo公司收回全部節能項目投資后，項目合同結束，先進高效的節能設備無償移交給企業使用，企業享有以后產生的全部節能收益。該模式適用于誠信度較高、節能意識一般的企業。（2）節能效益分享型。此種模式是在節能改造項目合同期內，由ESCo公司與企業雙方共同確認節能效率之后，雙方按比例來分享節能效益。例如，在5年項目合同期內，客戶和EMCo 雙方分別分享節能效益的20%和80%，EMCo必須確保在項目合同期內收回其項目成本以及利潤。此外，在合同期內雙方分享節能效益的比例可以變化。例如，在合同期的頭2年里，EMCo 分享100%的節能效益，合同期的后3年里客戶和EMCo雙方各分享50%的節能效益。項目合同結束后，先進高效節能設備無償移交給企業使用，企業享有以后產生的全部節能收益。這種模式其實是第一種模式的演進模式，制約這種模式發展最重要的是誠信問題，這也是該模式發展的最大障礙。該模式適用于誠信度很高的企業。（3）能源費用托管型。此種模式是指由ESCo公司負責改造企業的高耗能設備，并管理其新建的用能設備。EMCo公司向客戶提供能源系統管理和改造服務，承包能源費用和運行費用；承諾為客戶實施節能改造并規定節能效果；雙方的經濟利益來自于提高能源管理水平和節能改造產生的節能效益；合同規定能源管理和改造服務標準及其檢測和確認方法。如果EMCo沒有達到合同規定的服務標準和節能效果，應賠償客戶的相應損失。項目合同結束后，先進高效節能設備無償移交給企業使用，以后所產生的節能收益全歸企業享有。該模式適用于誠信度較低、沒有節能意識的企業，一般不采用。（4）改造工程施工型。企業委托ESCo公司做能源審計，節能整體方案設計、節能改造工程施工，按普通工程施工的方式，支付工程前的預付款、工程中的進度款和工程后的竣工款。該模式適用于節能意識很強、懂得節能技術與節能效益的企業。運用該模式運作的ESCo節能公司的效益是最低的，因為合同規定不能分享項目節能的巨大效益。這種模式的風險重要在實施節能工程改造的企業，因此對節能服務公司的要求非常高。市場上往往有一些企業在某一項節能技術上有優勢，但其他的配套技術不能滿足用戶需求。因此，這種模式目前采用還不多，但隨著市場競爭的發展，節能服務企業最終會采取這種模式進行全方位服務。（5）能源管理服務型。此種模式是指企業委托ESCo公司進行能源規劃，給予整體節能方案設計、節能改造工程施工和節能設備安裝調試。ESCo公司不僅提供節能改造業務，還提供能源管理業務。在節能設備運行期內，ESCo通過能源管理服務獲取合理的利益，而企業所獲得的收益為：因先進節能設備能耗降低而降低的成本和費用。對許多經營者而言，能源及其管理不是企業核心能力的一個部分，自我管理和自我服務的方式是低效率、高成本的方式。通過使用ESCo公司提供的專業服務，實現企業能源管理的外包，將有助于企業聚焦到核心業務和核心競爭能力的提升方面。能源管理的服務模式有兩種形態：能源費用比例承包方式和用能設備分類收費方式。

從目前情況看，大部分能源管理合同是上述五種方式之一或某幾種方式的結合。對每一種付款方式都可以作適當變通，以適應不同耗能企業的具體情況和節能項目的特殊要求。但是，無論采用哪種付款方式，建議均應堅持以下原則：EMCo和客戶雙方都必須充分理解合同的各項條款；合同對EMCo和客戶雙方來說都是公平的，以維持雙方良好的業務關系；合同應鼓勵EMCo和客戶雙方致力于追求可能的最大節能量，并確保節能設備在整個合同期內連續而良好的運行。

目前節能效益分享型項目仍是主流，節能量保證型項目迅猛增長，能源費用托管型項目紛紛涌現。而在分布上，節能效益分享型項目主要分布在建筑領域；節能量保證型項目主要集中在工業領域；能源費用托管型項目主要出現在具有一定規模的醫院、賓館飯店和商業賣場。在時間上，節能效益分享型項目的分享期限有延長的趨勢，平均超過4.5年，最長超過10年；能源費用托管型項目的托管期普遍較長，平均超過10年，最長為15年。隨著國內合同能源管理公司運營管理的不斷成熟，目前開始出現節能效益分享型與節能量保證型相結合、節能效益分享型與能源費用托管型相結合以及租賃業務與合同能源管理相結合的復合型商務模式。

三、我國合同能源管理政策及發展前景

我國是世界上能源消費大國，同時也是能源效率較低的國家,目前在能源用戶中存在大量的技術上可行、經濟上合理的節能技改項目，這些項目完全可以通過商業性的以贏利為目的的合同能源管理（EMC)來實施。從較成熟的市場經濟國家的節能事業發展的經驗和我國的實際情況來看，“合同能源管理（EMC）”這種節能機制同樣適合我國的情況，我國已有的節能機構和潛在的投資者完全可以結合我國的實際情況，通過“合同能源管理”新機制實施節能項目，并從中獲得贏利和發展。合同能源管理是完成節能降耗任務的重要舉措。

合同能源管理（EMC）在中國起步較晚，1997年才進入中國，相關部門同世界銀行、全球環境基金共同開發和實施了“世界銀行（WB）/全球環境基金（GEF）中國節能促進項目”，第一次引入合同能源管理機制，并在北京、遼寧、山東成立了示范性能源管理公司，它們分別是北京源深節能技術有限責任公司、遼寧省節能技術發展公司和山東省節能工程有限責任公司，其任務是按合同能源管理機制為客戶實施節能項目，自此拉開了我國節能服務產業的序幕。“世界銀行（WB）/全球環境基金（GEF）中國節能促進項目”的核心內容是：（1）利用世界銀行和GEF的資金和技術支持，在我國引進、示范和推廣“合同能源管理”的市場節能新機制；（2）促進我國節能機制面向市場的全面轉軌和節能產業化進程；（3）不斷提高我國能源利用效率水平，有效減緩我國溫室氣體的排放增長速度，從而為緩解全球溫室效應作出積極的貢獻。

2000年6月30日，原國家經貿委資源節約與綜合利用司向全國發出《關于進一步推廣合同能源管理機制的通告》，并做了大量的宣傳、培訓工作。這一通告得到了社會各界的響應，隨之涌現出許多新興/潛在的節能服務公司（EMCo）。2003年11月，在中國投資擔保有限公司設立世行項目部為中小企業解決貸款擔保的難題，并專門成立了一個推動節能服務產業發展，促進節能服務公司成長的行業協會――中國節能協會節能服務產業委員會（EMCA）。EMCA是我國節能服務產業的行業協會性組織，也是國家發改委/世界銀行/全球環境基金（GEF）中國節能促進項目二期子項目執行機構之一。EMCA為民政部正式批準成立的非盈利社會團體組織，其目標是推廣和發展以EMC機制運作的節能服務公司，有針對性地為新興/潛在EMCo提供強有力的技術援助，幫助他們建立與提高各方面的運營能力，促成更多新EMCo的建立與發展，并最終形成我國的節能服務產業。EMCA在節能技術、節能項目運作、國家節能政策和規劃、金融、財務、稅務、法律等方面擁有強大的專家隊伍和技術實力，并與美國、日本等國的ESCO協會、UNDP、UNEP、WWF、EVO等國際組織有著良好的合作關系。在國家發展改革委、財政部、世界銀行的指導下、在世界銀行/全球環境基金中國節能促進項目辦公室的直接領導下，以宣傳和推廣“合同能源管理”節能機制為手段、以新興/潛在節能服務公司（EMCo）發展需求為導向、以配合政府機構推動節能工作為依托、以建立和提升EMCA自身能力為根本開展工作；節能服務產業發展的機遇與挑戰并存，EMCA已逐漸發揮越來越重要的作用。

2004年4月1日，國務院辦公廳頒布的《關于開展資源節約活動的通知》（[2004]30號） 要求2004年至2006年在全國范圍內組織開展能源、原材料、水、土地等資源節約和綜合利用工作，并提出七項綜合措施，其中第五項為，要推行適應市場經濟要求的節約新機制，推行合同能源管理、節能融資擔保等新機制，培育和發展節能節水技術服務體系，為企業提供節能節水技術服務。2004年11月25日國家發展改革委的我國第一個 《節能中長期專項規劃》第二條指出：“推行合同能源管理，以促進節能產業化，為企業節能改造實施全程一條龍服務。”2005年6月國務院頒發的《關于做好建設節約型社會近期工作重點的通知》（國發〔2005〕21號）第八條指出：“推行合同能源管理和節能投資擔保機制，為企業實施節能改造提供服務。”2006年4月國家發改委、國家能源辦等五部委聯合下發的《千家企業節能行動實施方案》第四條指出：“重點推廣合同能源管理，為千家企業節能改造提供節能診斷、融資、設計、改造運行、管理等一條龍服務。”2006年7月25日國家發改委頒布的《關于印發“十一五”十大重點節能工程實施意見的通知》》（發改環資〔2006〕1457號）指出：“培育節能技術服務體系。各級各類節能技術服務機構要強化服務意識，拓寬服務范圍，增強服務能力，提高服務水平，在競爭中不斷做大做強，在十大重點節能工程的實施中發揮重要作用。要加快推行合同能源管理，為企業和用戶提供診斷、融資、設計、改造、運行、管理‘一條龍’服務，以節能效益分享方式回收投資和取得合理利潤，推進企業節能技術改造。”2006年8月國家環保總局、國家發展改革委在《“十一五”期間全國主要污染物排放總量控制計劃》指出：“開展能源審計，推行合同能源管理，自愿協議，電力需求側管理等節能新機制，促進節能技術進步。”于2006年8月6日頒布的《國務院關于加強節能工作的決定》（國發〔2006〕28號）明確提出加快推行合同能源管理來推進企業節能技術改造。2007年6月3日頒布的 《國務院關于印發節能減排綜合性工作方案的通知》 （國發〔2007〕15號）第十九條指出：“培育節能服務市場，加快推行合同能源管理，重點支持專業化節能服務公司為企業以及黨政機關辦公樓、公共設施和學校實施節能改造提供診斷、設計、融資、改造、運行管理一條龍服務。”2007年11月頒發的《國家發展改革委關于做好中小企業節能減排工作的通知》（發改企業[2007]3251號）指出：“健全節能減排服務體系，探索污染集中治理模式。組織專家深入開展節能減排咨詢和診斷，鼓勵專業化節能服務公司為中小型企業開展節能減排咨詢，并提供設計，培訓，融資，改造，運行管理一條龍服務，完善相關政策，大力發展產業化，社會化，專業化的中小節能服務體系。”2007年10月28日頒布的、2008年4月1日起實施的新修訂的《中華人民共和國節約能源法》（中華人民共和國主席令第七十七號）第二十二條規定：“國家鼓勵節能服務機構的發展，支持節能服務機構開展節能咨詢、設計、評估、檢測、審計、認證等服務。國家支持節能服務機構開展節能知識宣傳和節能技術培訓，提供節能信息、節能示范和其他公益性節能服務。”2008年10月正式施行的《公共機構節能條例》（中華人民共和國國務院令第531號）第二十六條規定：“公共機構可以采用合同能源管理方式，委托節能服務機構進行節能診斷、設計、融資、改造和運行管理。”這為中國節能服務行業提供了在公共機構節能中更加廣闊的發展空間。

據統計，我國“十一五”期間運用合同能源管理機制的節能服務公司由76家增加到782家，節能服務產業拉動社會資本投資累計超1800億元。《“十一五”中國節能服務產業發展報告》預計，“十二五”期間，全國節能服務公司數量將從782家發展到2500家，節能服務產業將實現總產值3000億元。節能服務企業的發展無疑成為社會關注的熱點。實踐表明,在我國引進和推廣“合同能源管理”具有十分重大的意義。實行合同能源管理，可以大大降低用能單位節能改造的資金和技術風險,充分調動用能單位節能改造的積極性,國內外的實踐證明，是行之有效的節能措施。加快推行合同能源管理，積極發展節能服務產業,是利用市場機制促進節能減排的有力措施,是培育戰略性新興產業、形成新的經濟增長點的迫切要求,是建設資源節約型、環境友好型社會的客觀需要。

2010年是“十一五”的收官之年。2010年以來，合同能源管理再次迎來政策扶持的曙光，先是國務院將其確立為國家重點發展的產業；隨后，財政部、國家稅務總局聯合對節能服務公司從事節能減排項目給予營業稅、增值稅和企業所得稅減免。2010年是合同能源管理駛入快車道的一年。國務院及相關部委密集出臺了一系列政策文件。2010年3月17日，國務院總理主持召開國務院常務會議，研究了加快推行合同能源管理促進節能服務產業發展的政策措施。為加快節能服務產業發展，2010年4月2日，國務院辦公廳轉發了國家發改委、財政部、中國人民銀行、國家稅務總局四部委《關于加快推行合同能源管理促進節能服務產業發展的意見》 （[2010]25號）（以下簡稱《意見》），為合同能源管理推廣創造了良好的政策和體制環境。《意見》強調，要加大資金支持力度，將合同能源管理項目納入中央預算內投資和中央財政節能減排專項資金支持范圍，對節能服務公司采用合同能源管理方式實施的節能改造項目，符合相關規定的，給予資金補助或獎勵。通過稅收優惠政策，對節能服務公司實施合同能源管理項目取得的營業稅應稅收入，暫免征收營業稅；對其無償轉讓給用能單位的因實施合同能源管理項目形成的資產，免征增值稅。節能服務公司實施合同能源管理項目，符合稅法有關規定的，自項目取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業所得稅，第四年至第六年減半征收企業所得稅。用能企業按照能源管理合同實際支付給節能服務公司的合理支出，均可以在計算當期應納稅所得額時扣除，不再區分服務費用和資產價款進行稅務處理。能源管理合同期滿后，節能服務公司轉讓給用能企業的因實施合同能源管理項目形成的資產，按折舊或攤銷期滿的資產進行稅務處理。節能服務公司與用能企業辦理上述資產的權屬轉移時，不再另行計入節能服務公司的收入。同時，進一步改善金融服務，鼓勵銀行等金融機構根據節能服務公司的融資需求特點，創新信貸產品，拓寬擔保品范圍，簡化申請和審批手續，為節能服務公司提供項目融資、保理等金融服務。節能服務公司實施合同能源管理項目投入的固定資產可按有關規定向銀行申請抵押貸款。積極利用國外的優惠貸款和贈款加大對合同能源管理項目的支持。《意見》同時明確，到2012年，扶持培育一批專業化節能服務公司，發展壯大一批綜合性大型節能服務公司，建立充滿活力、特色鮮明、規范有序的節能服務市場。到2015年，建立比較完善的節能服務體系，專業化節能服務公司進一步壯大，服務能力進一步增強，服務領域進一步拓寬，合同能源管理成為用能單位實施節能改造的主要方式之一。為了實現上述目標，《意見》鼓勵節能服務公司通過兼并、聯合、重組等方式，實行規模化、品牌化、網絡化經營，形成一批擁有知名品牌和強大競爭力的大型服務企業；鼓勵大型重點用能單位利用自己的技術優勢和管理經驗，組建專業化節能服務公司，為本行業其他用能單位提供節能服務。《意見》還強調，要充分發揮行業組織的服務和自律作用，大力開展業務培訓，加快建設信息交流平臺，及時總結推廣成功經驗，積極開展節能咨詢服務。《意見》同時要求地方各級政府加強用能計量管理，督促用能單位按國家有關規定配備能源計量器具，為節能服務公司實施合同能源管理項目提供基礎條件。要組織實施合同能源管理示范項目，加強對節能服務產業發展規律的研究，積極借鑒國外的先進經驗和有益做法，協調解決產業發展中的困難和問題，推進產業持續健康發展。

財政部和國家發展改革委2010年6月3日印發《合同能源管理項目財政獎勵資金管理暫行辦法》（財建[2010]249號）（以下簡稱《暫行辦法》），中央財政2010年安排20億元,用于支持節能服務公司采取合同能源管理方式在工業、建筑、交通等領域以及公共機構實行節能改造。《暫行辦法》規定，對節能服務公司以節能效益分享型合同能源管理方式實施的，年節能量在500噸標準煤以上（含）、10000噸標準煤以下的工業節能改造項目給予獎勵，其他節能改造項目的節能量下限放寬到100噸標準煤以上（含）。獎勵資金由中央財政和省級財政共同負擔。中央財政獎勵標準為240元/噸標準煤,省級財政獎勵標準不低于60元/噸標準煤。 《暫行辦法》明確，對符合支持條件的節能服務公司實行審核備案、動態管理制度。國家發展改革委、財政部將公告符合條件的節能服務公司名單及業務范圍，鼓勵其在全國范圍內開展合同能源管理，并根據實施情況對備案名單進行調整。

2010年6月5日，我國首個合同能源管理投融資交易平臺在北京環境交易所正式上線運行，這也是社會資金進入節能投資領域的首個通道。這種交易模式允許節能服務公司對未來的服務收益進行轉讓，由第三方投資者購買，這樣，節能服務公司未來節能收益能提前變現而實現融資。北京環境交易所董事長熊焰表示，合同能源管理投融資交易平臺旨在解決合同能源管理中的融資難問題，通過這個交易平臺，可將節能服務公司未來的服務收益進行轉讓，以獲得流動資金開展新的合同能源管理項目。

2010年8月9日，由國家發改委資源節約和環境保護司提出，中國標準化研究院、中國節能協會節能服務產業委員會等單位負責起草的《合同能源管理技術通則》（以下簡稱《通則》）作為國家標準（標準號為GB/T 24915-2010）正式，并于2011年1月1日起正式實施。《合同能源管理技術通則》（GB/T 24915-2010）規定了合同能源管理的術語和定義、合同類型、技術要求和參考合同文本等。該標準的制定對節能服務公司實施合同能源管理項目、用能單位采用合同能源管理這一節能服務機制實現節能降耗具有指導意義；對政府推廣合同能源管理機制，落實有關激勵扶持政策具有重要的支持作用。標準緊密結合當前合同能源管理機制的新形勢和政策導向，做到了理論與實踐相結合，具有很強的可操作性。《通則》的出臺為規范合同能源管理項目的實施、相關部門進行行業管理和獎勵政策的落實提供了技術支持和依據，在為合同能源管理項目提供技術規范的同時，也為節能服務企業提供了基本操作指南。對欲申請財政獎勵資金的節能服務企業而言，《通則》顯得尤為重要，《通則》將是相關政府部門審批獎勵資金申請的重要依據。總之，《通則》實施是我國節能服務產業的一件大事，需引起節能服務企業足夠重視。

國家密集鼓勵合同能源管理政策客觀上刺激了合同能源管理的發展。政策之后，有些地方政府對推廣合同能源管理極為重視。2010年7月，《上海市節能量審核機構管理辦法》正式印發。該辦法對審核管理機構的技術資質、專業人員配比等均做出明確要求，對獲得節能量審核資格的機構將頒發相關證書，證書有效期三年。2010年9月，《北京市合同能源管理項目節能量審核機構管理辦法（試行）》正式，經過公開征集、機構自愿申請、專家評審答辯等環節，北京節能環保中心、中國電力科學研究院等5家單位被確定為北京市節能量審核機構。

財政部、國家稅務總局2010年12月30日印發的《關于促進節能服務產業發展增值稅、營業稅和企業所得稅政策問題的通知》（財稅[2010]110號）規定，自2011年1月1日起，對符合條件的節能服務企業實施合同能源管理項目，取得的營業稅應稅收入，暫免征收營業稅。節能服務企業實施符合條件的合同能源管理項目，將項目中的增值稅應稅貨物轉讓給用能企業，暫免征收增值稅。企業所得稅方面，該通知明確要求，對符合條件的節能服務企業實施合同能源管理項目，符合企業所得稅稅法有關規定的，自項目取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業所得稅，第四年至第六年按照25％的法定稅率減半征收企業所得稅。 這些稅收方面的優惠政策將給節能服務企業帶來實質性影響。一方面，具有完整節能服務產業鏈的企業將更加受益；另一方面，節能服務企業的盈利能力也將大為提升。

2011年3月14日，國家發改委、財政部公布了第二批節能服務公司備案名單，共有523家節能服務公司入圍，此次名單比第一批增加了62家企業。公告中提到，第二批備案名單中的節能服務公司2011年1月1日以后簽訂并符合條件的合同能源管理項目，都可以申請國家財政獎勵資金。2011年3月16日公布的《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十二個五年規劃綱要》提出，健全節能市場化機制，加快推行合同能源管理和電力需求側管理，完善能效標識、節能產品認證和節能產品政府強制采購制度。由此，節能服務正式升級為國家戰略。

2011年5月4日財政部、住房和城鄉建設部聯合下發的《關于進一步推進公共建筑節能工作的通知》，明確要求“十二五”期間，兩部門從加強新建公共建筑節能管理，推動公共建筑節能改造，推進能效交易、合同能源管理等節能機制創新等多方面出臺了一系列措施，力爭在推進建筑節能上有所突破。同時，《關于進一步推進公共建筑節能工作的通知》還明確要求各地積極發展能耗限額下的能效交易機制，大力推廣運用合同能源管理等節能創新機制。

在相當長的時期內，中國以化石能源為主的能源結構難以改變，依靠新能源改變我國能源結構將是個長期過程。面對資源和環境的挑戰，我國必須堅持節能減排優先的原則，加快對高耗能、高耗材、高排放、低效能產業的技術改造。為此，這期間，要積極推動合同能源管理等有效的市場方式來推進節能減排。目前我國大量的已有成熟技術不能集成化使用，單個企業、個人使用成本過高。因此需要創新節能服務方式，將已有的節能技術集合起來，由節能服務商來提供系統性的解決方案。因此，推進合同能源管理將成為“十二五”期間推動節能減排的重要抓手。上述系列政府表明，國家為增強節能減排技術改造工作力度，鼓勵企業運用合同能源管理機制，明顯加大了合同能源管理政策推進力度。摸著石頭過河，是合同能源管理成長的必經階段，隨著節能市場的逐步成熟，一套能被節能產品供應商、節能服務供應商、能源用戶和投資界所認可的商業模式會慢慢呈現。

2010年我國能源消費總量達32.5億噸標準煤，中國已成為全球第一能源消費國。而根據“十二五”規劃，到2015年我國一次能源消費總量必須控制在42億噸標準煤以內，這意味著未來幾年內我國節能降耗的任務將十分艱巨。同時意味著未來我國節能市場潛力非常大。在經濟全球化的進程中，我國作為最大的發展中國家，充分發揮國內市場潛力是一個永恒的課題。合同能源管理的推廣，有利于促進投資，搞活內需，加速企業的技術改造;充分發揮節能服務公司的專業化功能，提高企業的節能減排意識。當前，我國政府正在積極全面落實節能減排工作，積極推進資源節約型、環境友好型社會的建設，要完成既定的綜合節能指標，通過合同能源管理來整合各項節能技術的運用，將實現能源管理從自我管理模式向社會化、專業化管理模式的轉變，這種節能服務產業化的發展正日益顯現出巨大的生機。合同能源管理及節能服務產業剛剛興起，這一個市場有待培育。隨著國家的大力扶持，合同能源管理必將進入發展的佳境。我國合同能源管理及其推動的節能服務產業即將進入歷史上“最好的時光”。當前我國步入了“十二五”的關鍵時期，節能減排工作也進入了攻堅階段。為實現國家新的“十二五”規劃目標，達到用能單位與節能服務雙贏的良好愿望，共建和諧社會和低碳生活，需要我們攜手并肩，共同努力。我們要發揮優勢，抓住機遇，加快發展，為節能減排作出應有的貢獻。在我國政府強力推進節能工作的政策背景下，我國節能服務產業市場空間既大，節能服務產業作為一個朝陽產業，必將迎來蓬勃發展的春天。可以預計，“合同能源管理”此后的美好前景，將更加值得期待。

參考文獻：

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篇10

【關鍵詞】建筑工程；設計；質量；問題

中圖分類號：TU198文獻標識碼： A

所謂建筑設計主要是指工程設計人員在工程建造之初，對工程建設過程中可能存在的各種問題進行全面分析，提前制定解決方案。同時，對響工程建設順利進行的各種因素加以控制，建筑設計最根本的任務在于確保工程建設最大限度滿足建筑使用者及社會所期望的各種要求。工程設計作為工程建設的基礎環節，一旦出現問題將對工程施工以及工程使用造成極大影響。工程在進行設計過程中可能會存在多種問題，本文當中筆者就自身在工程設計工作當中發現的主要問題向大家進行了介紹，希望通過筆者的經驗之談可以幫助其他建筑工程設計者們盡量避免一些設計錯誤。

1 建筑工程設計當中存在的普遍性問題

1.1 暖通空調及其設計概述

1.1.1.什么是暖通空調

暖通空調是指在室內或車內安裝的負責暖氣、通風及空氣調節的系統或相關與其設備。因為其主要功能是采暖、通風和空氣調節這三個方面，所以就取了這三個功能的綜合簡稱，叫做暖通空調。暖通空調系統的設計一般應用到熱力學、流體力學以及機械學，是機械工程領域中的一個重要分支學科。

1.1.2.暖通孔空調的設計

暖通空調其實就是分戶的中央空調，那么它的最大特點就是，可以創造出一種舒適的室內環境。而一般家居常用的分體空調，只能夠解決溫度冷暖的問題，卻不能對進行空氣處理。有了暖通空調之后就不一樣了。但是暖通空調的安裝也不像普通的分體空調的安裝那么簡單，所以，首先必須要解決的就是設計問題。

暖通空調工程的設計程序一般包括三個階段，分別是方案設計、初步設計和施工圖設計，但是，在比較簡單的工程中一般不做初步設計，比如低層住宅、小辦公樓等.，設計階段不同，那么設計的內容也不相同。方案設計的內容包括設計基礎資料和依據、設計所采用的規范和標準以及設計說明等。初步設計一般則包括說明書、設計圖紙、設備表和計算書等具體的一些內容。最后的施工圖設計階段，主要就是做設計與施工說明、設備表、設計圖紙等一些關于施工的內容。

近些年來，隨著人們對節能、環保要求的提高，對暖通空調的設計也產生了很大的影響，因此，如何設計能夠更符合人們要求，又能節約成本是現在設計領域正在探討和研究的。

1.2 設計前一定要對建筑物進行詳細了解

供暖管道的設計都是在主體建筑建設完工之后開始進行的，所以必須要認真分析建筑物的設計方案與設計結構，掌握了這些之后再與實際需要相結合，再去制定暖通空調的設計方案，也只要這樣才能保證設計方案的合理性與規范性。總之，首先就是要充分考慮在設計供熱入口時的所有客觀條件。第二，了解該建筑物的用途，比如是辦公或者是居住。這樣是為了進一步統計了解建筑日后的人員數量、使用時間以及是否產生廢氣需要排出等問題，也是為了對建筑物內各系統進行合理的劃分。第三，明確防火分區的劃分、防煙分區的劃分、防火墻的安裝位置以及應急火災人員疏散路線圖等，了解這些之后才能進行防火排煙系統進行具體設計。第四，就是要選取空調機房、冷卻塔、儀表室、水泵房在建筑物內的具置。

2 建筑工程設計中存在的具體問題

2.1 勘察中設計大院的違反強制性條款現象和設計小院的違反強制性條款現象

在工程勘察項目中，違反強制性條款多的是一些知名度高，市場占有份額較大，勘察項目較多的老牌甲級院。而工程設計項目中違反強制性條款較多的是一些設計資質較底，技術力量相對薄弱的設計院，這就說明勘察設計行業的主流是好的，各大勘察設計單位對執行強制性規范是認真的，這對保障的勘察設計質量起到了很好的表率作用。勘察工程中才出現的大院現象，也是由于工作量大而引起百密一疏的現象。一般都是在外業工作深度達到了勘察深度后，在內業報告中出現的違規情況。另外就是對設計要求沒有吃透而產生的疏忽，但大多數項目質量是高的，一次通過率達到了48.7%就說明了這點。

2.2 在具體建筑設計當中，專業違規問題十分嚴重

據相關數據調查顯示，專業建設設計違反工程設計中的強制性條款的現象非常普遍，目前我國建筑專業違規已經全部違規內容的一半以上，以相當嚴重。但就強制性條文本身而言，強制性條文在語言上并不高深莫測，其具體內容也都是每個設計人員所應具備的最基礎的專業知識，但專業違規為何如此嚴重呢？筆者認為導致專業違規問題發展到今天這一嚴重局面的根本原因在于主建筑專業的靈活性。每一建筑工程項目的具體要求不同，由此決定了建筑設計當中的很多細節性問題因具體設計而定，此時如果設計者考慮問題不夠全面便會導致設計上的疏失，最終形成專業設計違反強制性條款非常普遍的局面現象。作為執業者本身來說，對各類規范的強制性條款要心中有數，對棱模兩可的專業問題一定要有規范作依據，這樣才能有效的避免違反強制性條款的現象再度發生。

3 有效解決建筑設計中各種問題的具體措施

3.1 在建筑設計市場或是建筑施工企業內部引入設計競爭機制

通過設計競爭，能夠使設計人員對自己的設計作品進行深入細致的研究，仔細反思自己的設計思想，將設計的重點逐步轉移到建筑的內部結構、使用需求、外部形態、工程造價、生態環保等多個方面相結合的設計構思當中來。針對國外的一些先進的設計經驗和理念，國內設計工作人員可以立足于具體的工程設計項目，取其精華去其糟粕，決不可盲目引進照搬照抄。

3.2 設計人員要不斷加強自身的業務素質

設計工作人員要努力在自身的專業知識領域和其他與設計相關的知識領域加以不斷的豐富和完善，努力提高自身的設計水平和實際動手設計能力。設計工作人員要不斷進行實踐能力的訓練，多深入施工現場進行考察，這樣有助于更好地將設計與施工緊密結合起來，將更加有助于設計的進行。

3.3 加強強制性條文的學習

各設計單位應該組織勘察設計的執業人員認真學習，特別是違反強制性條文的問題，拿出本單位有類似現象的施工圖，作一次個案的分析，讓全體執業人員通過學習，提高設計水平。設計水平的高低，不僅僅體現在設計的工程項目的體量或復雜性，也體現在設計圖的執行規范的嚴格性。凡是規范的強制性條文，都是和建筑安全和人民生命安全息息相關的，要從建設和諧社會的高度，加強對強制性條文的執行，不得以任何方式和理由使工程項目在設計階段就出現不安全的因素。

3.4 建立一支相對穩定的勘察設計隊伍，杜絕掛靠現象

在勘察大院出現的違反強制性條款中，就有擔心不是自身的勘察執業人員的成果，而是掛靠的人員的所作所為的結果，這對于勘察報告質量危害是最為嚴重的，也是行業規定所不許可的。在設計單位，特別是資質較低的單位，往往存在著帶薪培訓的問題。當手把手教出的執業人員正能獨擋一面的時候，就往往伴隨著跳槽的現象。作為跳槽本身無可非意，但對于中小設計單位卻是個難題，最終的結果是大院人才儲備過剩而小院的人才嚴重不足。而切令人擔憂的是這種情況還在時時發生，這樣對提高設計質量是不利的。因此，必須有相應的舉措來減少這種狀況。各中小設計單位本身也要有相應的措施保證一個基本的設計隊伍，防止設計質量的滑坡。

參考文獻：