導語：如何才能寫好一篇養老保險和商業養老保險，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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商業養老保險是商業保險機構提供的，以養老風險保障、養老資金管理等為主要內容的保險產品和服務，是養老保障體系的重要組成部分。發展商業養老保險，對于健全多層次養老保障體系，促進養老服務業多層次多樣化發展，應對人口老齡化趨勢和就業形態新變化，進一步保障和改善民生，促進社會和諧穩定等具有重要意義。

豐富商業養老保險產品供給，為個人和家庭提供個性化、差異化養老保障。支持商業保險機構開發多樣化商業養老保險產品，滿足個人和家庭在風險保障、財富管理等方面的需求。積極發展安全性高、保障性強、滿足長期或終身領取要求的商業養老年金保險。支持符合條件的商業保險機構積極參與個人稅收遞延型商業養老保險試點。針對獨生子女家庭、無子女家庭、“空巢”家庭等特殊群體養老保障需求，探索發展涵蓋多種保險產品和服務的綜合養老保障計劃。允許商業養老保險機構依法合規發展具備長期養老功能、符合生命周期管理特點的個人養老保障管理業務。

推動商業保險機構提供企業(職業)年金計劃等產品和服務。鼓勵商業保險機構發展與企業(職業)年金領取相銜接的商業保險業務，強化基金養老功能。支持符合條件的商業保險機構申請相關資質，積極參與企業年金基金和職業年金基金管理，在基金受托、賬戶管理、投資管理等方面提供優質高效服務。鼓勵商業保險機構面向創新創業企業就業群體的市場需求，豐富商業養老保險產品供給，優化相關服務，提供多樣化養老保障選擇。

鼓勵商業保險機構充分發揮行業優勢，提供商業服務和支持。充分發揮商業保險機構在精算管理和服務資源等方面的優勢，為養老保險制度改革提供技術支持和相關服務。支持符合條件的商業保險機構利用資產管理優勢，依法依規有序參與基本養老保險基金和全國社會保障基金投資運營，促進養老保險基金和社會保障基金保值增值。

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關鍵詞：社會養老保險；商業養老保險；結合

中圖分類號：F840 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）030-0000-01

我國養老保險制度不斷完善深化，盡可能的保障了最廣泛民眾的利益，但是在取得一定成果的同時也存在多種問題，國家所支持的社會養老保險無法有效的滿足實際民眾多樣化的養老保險需求，因此加強商業養老保險對社會養老保險的補充，進行雙方面的融合可以有效的促進我國養老保險體系的完善，滿足不同群體的多樣化保險需求，同時這種協調融合發展的觀念促進了我國商業保險的健康發展。

一、當下社會養老保險現存問題

（一）社會養老保險基金收支不平衡

在目前情況下，我國政府所支持的社會養老保險在保險基金的收支上產生較大的逆差，其中保險繳費水平偏低是影響保險待遇狀況的主要原因之一。近年來基金的收入比例呈現緩慢下滑的趨勢，但是保險基金支出的費用相對較大，享受社會養老保險的數量逐年增多，這種收支不平衡的狀態嚴重的影響了社會養老保險基金的正常化運作。正由于收入少于支出，從而也導致人們保險待遇無法有效提升，影響了保險待遇享受著的實際生活品質。

（二）人口老齡化加劇了社會養老保險的壓力

我國現在人口老齡化情況嚴重，老年群體比例逐步增大，但是繳納保險費用的年輕群體比例相對縮小，出生率呈現下滑趨勢。在我國范圍內65歲上以上無法從事正常勞動的老年群體數量在2012年已經1.2億之上，并且呈現逐年上升的趨勢，占據了總人口數量的10%，因此老齡化是社會養老保險基金支出壓力逐步提升的重要原因。

（三）社會養老保險制度的歷史債務問題

在我國的基本養老保險制度運作存在較大的歷史性問題，當下享受社會養老保險待遇的較大部分民眾是沒有繳納過的保險費用，但是卻享受著保險待遇，對于保險個人賬戶而言屬于一種空賬運作的狀態，國家需要運用社會統籌賬戶的部分收入來援助養老保險制度運作，但是運作成本較大，社會統籌賬戶也無法有效滿足實際運作費用所需，難以有效支撐當下的退休金支付狀況，因此需要通過個人賬戶的保險費用來補助養老待遇的支付，這種情況運作會導致我國社會養老保險基金的運作存在較大的資金渠口，相關的壓力也會逐年增長。同時由于養老待遇并不能達到民眾的理想預期，以及人口的頻繁流動，無法適應當下養老保險制度，因此對于新一代的年輕人，繳納社會養老保險的動力不足。

二、社會養老保險與商業養老保險結合運作問題

（一）民眾選擇商業養老保險的意識較弱

當下的商業保險投保更多的屬于一種非強制性的自由選擇，與社會養老保險的強制性與廣泛性具有一定差異。當下商業養老保險投保與投保人自身經濟狀況直接相關。如果投保人自身需要更優質的養老金待遇，就需要投入更高的養老保險費用，但是高昂的商業養老保險費用對于大多數人來說不具有可以承擔的實際經濟情況，特別是部分人員在參與了社會養老保險情況下，沒有更多的經濟能力承擔商業養老保險費用，從而也較大程度的制約了商業養老保險的發展。雖然近年來商業保險不斷的宣傳其具有的養老保障功能，但是對于大多數而言，尤其是中老年群體而言，是一項較為新鮮的保險類別。對于大多數人而言更追求養兒防老與以房養老等形式。商業養老保險在我國歷史時間較短，缺乏讓民眾完全信任的養老保險機構與制度，民眾擔憂養老保險保障在數十年后無法有效兌現。

（二）商業保險無法滿足老年群體的多樣化需求

在商業養老保險情況上無法有效的滿足實際多樣化的養老需求，一般情況多以支付固定數額的養老金保險兌現方式，但是對于老年群體而言，單純的資金保障并不能完全的保障老年群體養老所需，更需要有日航生活上的陪伴、照料、醫療服務與基礎設施等服務，例如當下的養老院與老年活動中心中的服務是老年群體所需要，但是在商業養老保險中較為忽視相關服務的投入，進而導致養老保險無法滿足民眾所需。尤其是部分商業養老保險通過20年左右的養老金繳納，然后在60歲一次性支付養老金，支付的金額并不能讓老年群體相信可以很好的完成自身的日常所需，資金的貶值、物價的上漲以及長時間投資兌現時間等因素都會讓人們擔憂商業養老金保障的實際價值。

三、社會養老保險與商業養老保險的結合建議

（一）促進人均收入水平提升

政府要需要加大各項保障力度與推動作用來促使民眾收入水平提升，這樣民眾才能有能力去支付更多的商業養老保險費用，從而達到商業養老保險彌補社會養老保險的缺口，確保民眾養老保障。例如對于流動人口而言，可以保障其穩定收入后推崇其購買商業養老保險，從而有效的彌補社會養老保險目前無法彌補的養老群體缺口。

（二）政府加強社會養老保險與商業養老保險結合的觀念宣傳

商業養老保險作用的發揮需要得到民眾的支持才能得以實現，因此，政府需要加大對商業養老保險與社會養老保險結合觀念的宣傳，讓人們相信商業養老保險的作用與安全性，完善對商業養老保險的有關監督體系，促使商業養老保險的健康化運作。讓民眾充分的意識到兩種養老保險制度的優勢，有效的為自身養老保障做出選擇。

（三）促M商業養老保險險種與保障范圍的豐富化

在商業養老保險的完善上需要擴展其險種與保障范圍，能有效的保障民眾實際所需的養老服務需求，而不僅僅停留在養老金的變化上。有效的吸引更廣范圍的民眾參與到商業養老保險中，提升商業養老保險逐步壯大與健康可持續運作的基礎條件。

四、結束語

社會養老保險制度雖然覆蓋了較廣人群的基本養老保障，但是對于人們多樣化養老保障需求上仍舊存在局限性，需要通過商業養老保險來有效的彌補完善，從而提升民眾養老保障的全面化建設。

參考文獻：

[1]李靜萍.區域商業養老保險與社會養老保險發展協調度分析[J].中南民族大學學報（人文社會科學版），2014，（3）：128-131.

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我國是世界上老年人口最多的國家，據我國第六次人口普查數據顯示，截至2010年我國60歲及以上老年人口達到1.78億人，占全國總人口數的13.26%，我國60歲及以上農村老年人口達到9930萬人，占全國60歲及以上老年人口總數的55.9 %。根據全國老齡辦公布的數字，到2020年，我國老年人口將達到2.48億，老齡化水平將達到17%。我國農村的經濟體制改革解放了農村的生產力，加快了農村的經濟建設，然而農村的社會保障制度還遠不夠健全，農村養老問題還未得到根本解決。我國老齡化速度不斷加快，農村居民外出打工人數逐年增多，農村土地尤其是耕地的不斷流失，這些因素都使得我國農村家庭養老和土地養老的功能逐漸減弱，因此我國農村居民面臨的養老形勢越來越嚴峻。十指出要統籌推進城鄉社會保障體系建設，全面建成覆蓋城鄉居民的社會保障體系。按照黨的十和十八屆三中全會的精神要求，國務院決定，將新農保和城居保兩項制度合并實施，在全國范圍內建立統一的城鄉居民基本養老保險制度。2012年，新農保在我國全面普及，新農保面向全國農村老年人口，只能保證農村居民的最低養老保障需求，無法滿足越來越多元化的養老保障需求，商業養老保險作為本質為商品的養老保險可以適當彌補社會養老保險在這方面的不足。我國農村社會養老保障體系對商業保險的引入不足，商業養老保險沒有發揮出其應有的作用。

二、我國農村商業養老保險現狀

1.我國農村商業養老保險在社會保障體系中定位不清。我國保險業自上世紀80年代復業以來發展一直比較緩慢，其根本原因就是我國農村商業養老保險在我姑社會保障體系中從未得到過一個準確的定位。盡管我國在2008年12月頒布了《國務院辦公廳關于當前金融促進經濟發展的若干意見》(2008) 126號，其中提出，要積極發展個人、團體養老等保險業務，鼓勵和支持有條件企業通過商業保險建立多層次養老保障計劃，研究對養老保險投保人給予延遲納稅等稅收優惠，并對加速商業養老保險的建設和稅收優惠的改革進行了強調。但是從未明確商業養老保險與社會養老保險的關系，也沒有對農村商業養老保險與社會養老保險的發展方向進行統一的規劃。這些問題在理論和政策上都沒有得到相應的解決，因此農村商業養老保險的發展受到了很大的阻礙。

2.我國保險公司并未真正重視農村養老保險市場。調查發現我國農村居民參加農村商業養老保險的比例很低，經濟發達地區參保比例不足10%，經濟相對落后的地區參保比例更低。農村商業養老保險的參保率低一方面是因為農村居民的傳統養老觀念，養兒防老的觀念在我國農村居民的頭腦中根深蒂固。據調查數據顯示，大多數農村居民還是傾向于家庭養老和土地養老。另一方面是因為商業養老保險的保費較高，農村居民的支付能力不足。這就需要保險公司針對農村市場對保費做出進一步適當的調整以更好地打開農村市場，讓更多的農村居民參與到農村商業養老保險中來。

3.農村居民對商業養老保險缺乏認知。商業養老保險在我國起步較晚，僅有70多年的發展歷史，且在上世紀50年代停辦過一段時間。恢復后在1982到1986年間，政府干預力量較強，農村商業保險由中國人民保險公司代表政府壟斷經營。后來雖有發展，國家也對三農問題非常重視，但農村保險業的發展依舊非常緩慢。農村居民的教育水平相對于城鎮居民較低，對保險的認識不足，保險意識薄弱，加上政府對商業養老保險的扶持力度不夠，宣傳力度不夠，使得大多數農村居民即便在家庭養老和土地養老功能逐漸減弱的情況下，也沒有足夠認識到商業養老保險對自身養老保障的重要性。正是因為大多數農村居民對商業養老保險的認識不足使得他們并沒有購買商業養老保險，使得農村商業養老保險的需求不足。

三、我國農村商業養老保險的發展對策

1.國家完善有關商業養老保險的法律法規并加大對其扶持力度。國家明確商業養老保險在社會保障體系中的地位，并出臺相應的政策法規統籌商業養老保險與社會養老保險的關系，令商業養老保險更好地補充社會養老保險，使二者保持良好的關系共同發展，建立多層次健全的社會養老保障體系。同時政府給予保險公司一定的幫助，農村居民大多有從眾心理，村干部購買了商業養老保險就可能會帶動很多村民購買商業養老保險。因此，可以鼓勵村干部和部分有條件的村民先購買商業養老保險，從而帶動全村村民。政府還要將對農村商業養老保險的優惠政策落到實處，真正地做到福惠農民。這樣一來不但可以減輕政府的財政壓力，還可以滿足收入水平不同的農村居民對商業養老保險的多層次需求，以提高農村居民老年的生活質量，促進農村居民家庭的經濟建設，進一步實現構建社會主義和諧社會的目標。

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（一）中國現行“三支柱”養老保障體系

1、簡介

“三支柱”養老保障體系結構是世界銀行1994 年在《防止老齡危機：保護老年人即促進經濟增長》報告中提出的，集中體現了新古典經濟學派對于養老保險的一些政策主張。我國的養老保障“三支柱”包括：

第一支柱：即公共養老保險，由政府主導并強制執行，覆蓋全社會，目前，大部分國家采用現收現付的籌資模式，屬于社會養老保險范疇。

第二支柱：即企業補充養老保險計劃，是一種完全積累制的并由私人管理的養老金計劃，它既可以是強制執行也可以是自愿實施。很多國家的第二支柱一般采用個人賬戶儲蓄積累的籌資模式。這一支柱養老基金的運營管理市場化，一般由商業保險公司、基金管理公司、信托、投資金融機構運營管理基金。世界上大多數國家將這一層次的養老保險計劃列入商業養老保險的范疇。

第三支柱：主要是個人儲蓄性養老計劃，為那些想在老年得到更多收入及保險的人提供額外保護，一般由商業保險公司辦理，個人自愿投保，政府給予稅收優惠，鼓勵人們把錢存進養老金儲蓄賬戶。

總的來說，第一支柱的公共養老保險體現社會公平，第二、第三支柱的商業養老保險，包括企業補充養老保險計劃和個人儲蓄性養老計劃，體現效率和個人的自我保障責任。這三大支柱有機的將社會公平與效率、政府與市場、社會保障責任和個人保障責任結合起來，共同完成養老保險的三大功能———收入再分配、儲蓄和保險

（二）商業養老保險概述

1、簡介

商業養老保險是以獲得養老金為主要目的的長期人身險，它是年金保險的一種特殊形式，又稱為退休金保險，是社會養老保險的補充。商業性養老保險的被保險人，在交納了一定的保險費以后，就可以從一定的年齡開始領取養老金。這樣，盡管被保險人在退休之后收入下降，但由于有養老金的幫助，他仍然能保持退休前的生活水平。

2、優勢

（1）發展商業養老保險有利于完善社會養老保障體系。從世界各國的經驗看，社會基本養老保險、企業補充養老保險和商業養老保險是構成一個國家養老保障體系的三大支柱。我國也正在構建這種“三支柱”的養老保障體系，同時，由于我國已經步入老齡化社會，國家養老的壓力越來越大，通過大力發展商業養老保險，可以有效地緩解政府壓力，提高社會保障水平，增進人民福利。

（2）發展商業養老保險有利于促進經濟增長方式的轉變。市場經濟實際上是一種風險經濟，市場主體自主經營、自負盈虧，同時也要獨立承擔各種風險。同樣，處在市場經濟大潮中的個人也需要通過社會化的方式來解決養老方面的風險。如果養老等方面的風險解決不好，每個人都在擔憂自己未來的生活保障，當前的消費需求就會受到抑制。商業養老保險是一種市場化、社會化的養老風險管理機制，通過這種機制，能夠更有效地解決家庭養老風險，減少人們的不安全感，有效刺激家庭消費，促進經濟發展，從而實現經濟增長方式的轉變，實現消費和投資的平衡增長。

（3）發展商業養老保險有利于優化金融市場結構。目前，我國金融市場結構不合理，存在著直接融資比例過低、間接融資比例過高以及短期資金被長期使用、資產負債不匹配等問題。商業養老保險的周期長，資金量大，來源穩定，是金融體系中重要的融資渠道，可以為國民經濟建設提供大量長期穩定的資金支持，有利于促進金融資源的優化配置，改善金融市場的資產負債結構。同時，養老保險公司是資本市場重要的機構投資者，必將為完善資本市場體系發揮越來越重要的作用。

（三）研究意義

面對未富先老的時代背景，國家基本養老保險和企業補充養老保險的發展不足，商業養老保險的作用遠未發揮出來，其市場前景相當廣闊。

但要發展商業養老保險，關鍵就是要開發出能夠吸引人們眼球的商業養老保險產品，因此了解市場對于商業養老保險產品的需求狀況刻不容緩。另一方面，現有文獻主要針對發展商業養老保險的意義及政策建議，關于產品需求方面的研究比較少，本次調查研究一定程度上能夠彌補現有研究中的不足。

本調查主要針對人口老齡化趨勢下的黑龍江省，黑龍江省2009年65歲以上老人占人口總數的18%（65歲以上人口：201.5344萬 ），該數據表明黑龍江已經步入老齡化社會。

而根據以上數據進行假設，當人口步入25歲時開始承擔養老責任，則圖5—69周歲的人口將是二十年后“養老”危機的當事者，二十年后黑龍江地區的養老負擔將是十分沉重的。

二、結果分析

（一）調查對象的主要特征分析

如表1所示，調查對象的性別構成基本均衡。

由圖一數據可知，本次研究的調查對象主要集中于26歲——50歲的獨生子女父母。

如圖二所示，本次被調查對象主要工作在機關企事業單位，個體從業人員較少，但是私企職員仍占有一定比重。這樣便于我們結合他們的職業特點進行需求分析。

如表2數據所示，此次調查對象的月收入主要集中于2000——5000元

如圖三所示，工作年齡二十年以上的為大多數。工作年齡二十年為儲蓄的黃金年齡，也是購買個人商業養老保險的最優年齡，購買商業養老保險的潛力巨大。

（二）“421”家庭對個人商業養老保險的態度及實際購買行為

在月結余的利用情況調查中，100%的人進行了銀行儲蓄，34%人選擇股票基金等投資，45%選擇購買保險。其中，大約33.3%的人購買了個人商業養老保險，可見，購買個人商業養老保險的比例較低。在整個樣本來看，購買個人商業養老保險的僅為15%。在購買保險過程當中，購買財產保險的是人壽保險的兩倍。

（三）結論

通過對以上數據的分析，得出以下結論：

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關鍵詞：商業養老保險；現狀；發展對策

一、商業養老保險的概念

商業養老保險是以獲得養老金為主要目的的長期人身險，它是年金保險的一種特殊形式，又稱為退休金保險，是社會養老保險的補充。商業性養老保險的被保險人，在交納了一定的保險費以后，就可以從一定的年齡開始領取養老金。這樣，盡管被保險人在退休之后收入下降，但由于有養老金的幫助，他仍然能保持退休前的生活水平。目前商業保險市場上有兩類養老保險：傳統型和投資分紅型。

二、商業養老保險的現狀

近幾年我國商業性養老保險發展呈現良好勢頭。我國年金保險業務保費收入從2002年的382億元，增長為2009年的840億元，年均增長12%。截至2009年年底，保險業獲得了18個企業年金管理人資格，保險業受托管理企業年金基金710億元，投資管理企業年金基金660億元。然而盡管如此，中國社會及養老金覆蓋率仍處于較低水平。2008年全球養老金資產有25萬億美元，而我國還不足2000億美元，占全球養老金不足1%，大大低于我國經濟總量占全球7.3%的比例。在我國超過一半的中產階層人士愿意建立專門的養老儲蓄；70%的人愿意進行養老投資。但目前來看，國內針對養老進行儲蓄和投資的行為占比很少，養老保險仍處于初級階段。整個保險行業，2006年保費收入占GDP的比例只有2.8%，人均保費僅431.3元，而相比之下，發達國家相關費用占GDP的10%以上，人均保費超過5000美元，即便是印度保費的GDP占比也達到5%，人均保費100美元。

三、商業養老保險的發展對策

（一）轉變思想意識，加大對商業養老保險的宣傳力度

轉變思想意識，不僅要轉變保險公司的觀念，還要轉變個人的傳統思想理念。對于保險公司來說，首先必須充分認識到商業養老的廣闊前景及其到來的巨大商機，在做好市場調研的前提下，細分市場，制定出一個具有全局性，系統性，長期性，風險性，應變性的經營戰略，轉變僅僅是依靠收取管理費用，擴大公司規模等手段攤低成本獲得利差的經營模式；其次，確定商業養老保險的戰略任務和目標，擬定出切實可行的企劃案，促進保險公司能在一個相當長的時期內使商業養老保險獲得持續不斷的發展。對于個人來說，國家和保險公司必須加大商業養老保險的宣傳力度，改變人們傳統的養老觀念，增強個人自我保障和轉嫁風險的意識，將自保資金轉移到保險公司，享受養老保障的利益，提高保障水平。

（二）完善商業養老保險的稅收性政策制度

商業養老保險發展的推動力，很大程度上源于企業和居民個人的避稅需求。在國外，人們形象地稱購買商業養老保險所享受的稅收優惠為“避稅所”，因此，在考慮財政收支的情況后，加大稅收優惠的力度，必然將促進商業養老保險的發展。拿企業年金來說，在企業年金的繳費階段，國外發達國家一般規定15%左右的保險繳費享受稅收優惠，例如德國為10%，美國為15%，加拿大為18%，而我國僅為4%。結合近幾年我國企業職工平均工資增長加快的實際，我國有必要提高此優惠比例進行保險稅制改革。既要考慮我國稅制的實際情況，又要向國際慣例靠攏；建立公平的市場環境，使本國保險公司能與跨國保險公司進行公平的較量；我國稅收制度改革必須朝有利于強化本國保險的償付能力，扶持本國保險公司的方向發展；必須有利于引導居民的保險消費，拉動保險需求，減輕政府的社會保險負擔；必須根據不同險種的貢獻程度實行差別稅率，調整稅基。

（三）創造符合市場的產品，改變傳統的銷售模式，改善服務

保險商品是實質性的內容，要打開商業養老保險市場，一方面必須要有多種年金保險的產品，并且，商品要適應市場的各種需求，具有適應性，可靠性，經濟性。它包括商品的設計或更新，商品的包裝，商品的定價。既要滿足保險公司盈利的目的，又要兼顧客戶需求和利益，生產出其保障內容各有側重且能抵御通貨膨脹的新產品，以適應大力發展商業養老保險的需要。另一方面，要有靈活多變的銷售策略。大力發展商業養老保險的人員可分四類：一是保險公司內部的銷售人員，二是與保險公司簽訂合同的保險人，三是保險中介機構的經紀人和人，四是保險公司委托的兼業人。故此，可以發展由保險公司內部人員直銷和由保險人，保險中介機構以及兼業人代銷的銷售模式，擴展保險產品的營銷渠道。除此之外，還必須要求有完善的服務。二十一世紀市場的競爭就是服務的競爭，服務質量的好壞直接關系到市場主體的生死存亡。因此，要大力發展商業養老保險，必須建立健全的客戶服務體系和服務網絡，從售前到售后，以至終生服務。

（四）借鑒國際經驗

我國的養老保障體系建立的時間比較晚，商業保險發展的時間也不長，積累的經驗不多。從各國的歷史進程來看，養老保障體系建設與國家的經濟發展水平、政治制度和社會結構密切相關，在發展道路的選擇上有許多值得參考借鑒的方面，在發展階段上存在許多相似之處。因此，發展我國商業養老保險，應當發揮我們的后發優勢，注重借鑒國際先進經驗，才能少走彎路，使之健康發展。

參考文獻：

[1]陳剖建.論商業養老保險經營的若干問題[J].上海保險，1997，（1）.

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【關鍵詞】商業保險 農村養老保險 政策支持

一、新型農村社會養老保險現狀

我國處在建設社會主義新農村的攻堅階段，在切實抓好經濟建設的同時，還要落實農村群眾的養老保險問題。針對這種情況，國務院于2009年9月1日頒布了《關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見》，意見指出，要在為群眾提供基礎保障的同時，逐漸擴大和完善新型農村社會養老保險的建設和落實。然而，新型農村社會養老保險在試點推廣當中遇到諸多問題，如地方政府籌措資金困難、集體補助存在缺口、個人繳費落實不到位以及基礎養老金發放的制度缺陷等等。同時，我國不同地區存在差異，這也對我國推進新型農村社會養老保險制度的建設形成很大阻礙。

二、商業保險引入新農保的優勢分析

（一）商業保險是對新型農村社會養老保險的有力補充

隨著新型農村社會養老保險試點的運行，過程中暴露出很多問題與弊端，如果可以在新型農村社會養老保險中引入商業保險，利用商業保險比較成熟的分配機制則可以很好的解決以上問題，充分借鑒商業保險的運營模式，借助各種社會力量，可以在政策與制度方面給新型農村社會養老保險提供借鑒，使其進行調整與完善。

（二）商業保險模式能更好的解決新型農村社會養老保險凸顯的問題

商業保險擁有相對完善的管理經驗與風險控制機制，通過商業保險機構的網絡與信息管理系統，能夠解決新型農村社會保險當中的諸多問題，同時商業保險經驗豐富的專業人才無論在產品研發或是風險控制方面都可以根據新農保的需要有針對性的開展相關業務。

（三）商業模式監管更為細致嚴謹

商業保險在進入新型農村社會養老保險的過程中，作為社保基金的操控者，遵從政府這個“管理者”進行管理，實行“管辦分離”，利用保險公司細致嚴謹的風險管理制度與管控機制實現客戶與的多元化，既可以保證社保資金的安全性，還能夠保證社保資金的流動性，可以實現政府與保險公司之間相互監督與管控，從而使社保資金更為安全。

三、商業保險參與新型農村社會養老保險存在的問題

（一）新型農村社會養老保險引入商業保險缺乏政府支持與保障

新農保始終都在保險范疇當中，由于商業保險進入新農保時需要投入大量資金，如果缺乏政府在政策上的扶持，但長此以往則無法對商業保險形成保障，這就造成商業保險公司短期內對新農保的投資熱情較高，然而從長遠來分析，商業保險公司后勁可能會收到影響，此類業務的持續性不甚理想。

（二）地方政府對新型農村社會養老保險缺乏推廣力度

我國農村養老保險目前仍然是以繳費型為主，具體則有地方“補入口”，政府“補出口”，這種情況會造成地方參保率與地方財政壓力直接掛鉤，參保率越高，財政壓力越大。這種情況會使地方政府產生消極的宣傳，商業保險進入新農保的積極性也隨之降低。

（三）商業保險進入新型農村社會養老保險還需創新思維與模式

首先，保險機構需要根據新農保的需求進行理念上的創新，根據實際需要有針對的參與到新農保當中來；其次，商業保險要發揮其相對成熟的管理模式與保障機制，真正體現保險行業的專業性；再則，商業保險公司要根據具體情況改善經營方式，通過創新服務的方式，突出保險公司的管控能力；最后，保險公司要根據國家政策的變化制定應對措施，化解政策風險。

四、商業保險參與新型農村社會養老保險的對策

（一）商業保險需要在新型農村社會養老保險制度中尋求支持機制

商業保險通過自身的專業優勢，在新農保當中尋求支持機制，根據新農保制度的特點制定相對應的介入方式，發現并彌補新型新農保當中的制度當中的缺點與不足，促進相關部門對新農保政策進行修訂與調整，使得商業保險公司能夠與政府合力促進新農保制度的完善。

（二）商業保險介入新型農村社會養老保險以提高流程運行效率

保險公司可以通過自身的資源優勢，提供更為優質的服務。在基本管理服務當中，商業保險要通過管控技術，對保險流程進行風險管控，減少甚至杜絕資金挪用、虛假操作、人情因素等保險風險。與此同時，建立完善的檔案管理系統，使參保人員的信息能夠更準確的呈現出來，更好的為新農保服務。

（三）加強與深化商業保險與新型農村社會養老保險的合作與保障機制

一方面，商業保險憑借自身完善的保險管理與控制能力，解決政府在新農保實際操作中的難題，如流動人口資金、賬戶轉移等，可以使資金進行整體統籌；另一方面，商業保險可以根據農村參保的實際情況，設計具有針對性的保險產品，尋求市場的差異化開拓，提供多樣化的產品和業務，滿足農村人口層次的差異化需求。

（四）加強介入新型農村社會養老保險的商業保險公司的監管力度

農村社會保障體系的建立相對脆弱，不成熟的農村保障市場非常容易引起商業保險公司的惡性競爭，這就使得對商業保險公司的監管力度必須加強。通過加強對商業保險公司的管控，杜絕挪用資金等違規行為，已經發現必須嚴厲懲處。

總而言之，政府需要根據當地的實際情況施行有針對性的新型農村社會養老保險機制，在政策上要對新型農村社會養老保險進行扶持，并且制定更為完善的與農村保險制度相關的法律法規，構建更為穩定的保險環境，調動群眾參保的積極性。同時，要明確政府與商業保險公司之間的關系，以形成更為完善的保險方式與保險機制，確保新型農村社會養老保險的順利實施。

參考文獻

[1]朱龍培.農村養老保障體系中商業保險參與性不足的困境[J].農村經濟，2012（08）.

[2]左欣立.淺析商業保險參與新型農村社會養老保險模式的發展[J].時代金融，2012（12）.

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關鍵詞： 農村； 養老； 商業保險

中圖分類號： F842文獻標識碼： A 文章編號： 1009-8631（2011）07-0018-03

引言

農村商業養老保險是農村金融體系和農村社會保障體系的重要組成部分。發展農村商業養老保險對于提高保險業整體發展實力，完善農村社會保障體系，建設社會主義新農村具有非常重要的戰略意義。如何有效推動農村商業養老保險發展、加快促進社會主義新農村建設，成為當前保險業面臨的重大理論和實踐課題。

一、發展農村商業保養老保險的必要性

（一）發展農村政商業保險是完善農村社會保障體系的需要

根據《中國老齡事業的發展》白皮書，我國人口年齡結構已開始進入老齡化階段。2005年底，中國60歲以上的老年人口近1.44億，占總人口的比例達11%，其中近60%老年人分布在農村。[1]而且，在未來5年內，男60歲、女55歲的農業人口將以每年85萬人左右的速度增長，到2028年將達到1.2億人的峰值。[2]實行以來，中國農民的養老主要依靠家庭和土地，但兩者均面臨巨大的壓力和挑戰。一方面，計劃生育政策減少了子女數量，農村經濟結構調整帶動剩余勞動力向非農產業和城鎮轉移，農村老齡化以高于城鎮的速度推進，這些因素都從不同層面影響到傳統的家庭養老保障能力；另一方面，由于土地規模小型化和農業比較收益偏低，土地的保障功能不斷減弱。嚴峻的現實要求我們努力尋求新的適合時展要求的農民養老保障體系。商業養老保險因其諸多優勢，能很好彌補社會保險供給上的不足，有利于建立多層次、全方位的社會保障體系；商業保險彌補了分配制度中社會保險的不足，使“效益原則”與“公平原則”達到辯證的統一；商業保險能夠提高社會保障的水平，促進整個社會保障體系的良性循環；商業保險能擴大社會保障范圍，補充了社會保險的空白地帶，拓展了社會保險的領域。因此，發展商業保險，有利于完善社會保障體系。商業保險作為社會保障體系的重要組成部分，在不同的社會保障層面發揮著不同的功效。[3]在基礎型社會保障層面，商業保險參與社會保險日常管理，提供技術和管理支持，實現社會保險資金保值增值，減輕政府財政壓力，提高保障機制運營效率。在享受型社會保障層面，商業保險可以發揮主導作用，提供更多的保障產品和更高的保障程度，彌補商業社會保險供給的不足，豐富和完善整個國家的社會保障體系。

（二）發展農村商業養老保險是農民獲得養老保障的需要

根據2006年2月全國老齡辦的最后統計，中國65歲以上老年人占總人口的比例已經達14%，并且在今后一個很長的時期內都保持著很高的遞增速度，屬于老齡化速度最快的國家之列。同時，中國農村老年人口為8557萬人，占老年人總數的65.82%。農村的老齡化水平高于城鎮1.24個百分點。這種城鄉倒置的狀況將一直持續到2040年。這一切都說明，中國農村不僅已經完全進入老齡化社會，而且老齡化程度高于城鎮。另一方面，1992年由民政部門制訂、國務院的《縣級農村社會養老保險基本方案》（試行），確定的農村社會養老保險，在經過十多年的調整、整頓后，不爭的事實是農村社會養老保障不但沒有得以普及，參保率反而呈下降趨勢。鑒于中國農村地區經濟發展水平差別較大，可以預期的是在相當長的一段時間里，我國很難建立普及全國農村的統一的農村社會養老保險制度。不管是傳統的家庭和土地養老，還是現代的社會養老保險，都無法完全滿足農民的養老保障需要。因此必須發展更加靈活的商業養老保險，建立多層次的養老保障體系來滿足農民的養老保障需求。

（三）發展農村商業養老保險是商業人壽保險公司開拓農村商業養老保險市場的需要

隨著中國保險市場的進一步對外開放，保險公司的競爭日益加劇。從市場構成和分布分析，目前的競爭主要集中在城市，而中國13億人口中有9億多人分布在農村，農村是我國潛力巨大的保險市場，由其是在城市業務競爭日趨激烈的今天盡快開拓農村市場，是保持商業保險業務持續健康發展的新的增長點。因此，保險公司開拓農村商業養老保險市場，是適應競爭日趨激烈的新形勢保證可持續發展的迫切需要和必然選擇。

（四）發展農村商業養老保險是降低社會儲蓄，拉動社會消費的需要

農民消費需求乏力的一個根本原因是在于我國當前社會養老、醫療、健康、失業保障體系不健全、不完善。商業養老保險以其靈活的經營方式和越來越富于個性化的保險產品，滿足農民的多層次保障需求。一方面可以有效促進社會保障體系的完善，解除農民的后顧之憂；另一方面也可以達到降低儲蓄率，提高消費的目的。統計資料顯示，商業保險公司在企業年金、

城鎮低保人群保障、新型農村合作醫療保險、失地農民養老保險等領域發揮著積極作用。在企業年金方面，為中小企業量身打造的年金集合計劃受到廣泛認同，到2006年末，養老保險公司已經受托295家公司的企業年金計劃，受托資產16.3億元，占全部法人受托人業務的65%以上；在新型農村合作醫療保險方面，江蘇、河南、廣東等省市的66個縣（市、區）參與了新農合試點，參合率91%，共籌集合作醫療基金11億元，為736萬人次提供補償金額9.7億元；在失地農民養老保險方面，重慶、河北等省市參保農民累計7541萬人次，積累養老金27億元。[4]在拉動政府公共產品消費支出和企業的風險管理和福利消費支出的同時，商業保險滿足居民個人保險需求方面也取得了巨大進步。

（五）發展農村商業養老保險是解決農民就業問題的需要

隨著農村改革和機械化水平的提高，農村出現了大量的剩余勞動力，其中一部分剩余勞動力隨著城市化進程的加快外出務工，但是大部分的剩余勞動力仍滯留在農村，這樣就形成了數量龐大的農村無業群體。而發展農村壽險業務，需要一支龐大的管理和銷售隊伍。可以吸收大量的農村閑散勞動力從事農村壽險工作，促進農民就業，增加農民收入，從而促進農村經濟的發展。[5]

二、當前發展農村商業養老保險的有利條件

隨著市場經濟的不斷發展，農村改革的不斷深入，農民收入水平的不斷提高，政府對三農問題的重視，開拓農村壽險市場已在物質基礎、政策環境和實踐經驗等諸多方面具備有利條件。

（一）農村經濟持續發展，農民收入穩步上升，為開拓農村壽險市場奠定了堅實的物質基礎

進入新世紀以來，中央連續推出了一系列惠農政策惠及億萬農民，在系列利好政策的引導下，農業和農村發展出現了積極變化，糧食連續增產，2006年產量達到9949億斤，農民持續增收，2006年農民人均純收入達到3587元，農村綜合改革穩步推進，農村公共事業明顯加強農村社會更加穩定。[6]隨著中央對“三農”政策的逐步落實，農民收入較大幅度增長，消費水平將從解決溫飽問題提升到考慮保障、子女上學、養老和抵御風險等問題，潛在的保險需求將被激活，保險公司開拓農村市場的空間將更加廣闊。

（二）國家政策積極鼓勵和倡導商業養老保險在解決農村養老問題中的作用

2006年6月16日，國務院下發23號文件，《國務院關于保險業改革發展的若干意見》指出，我國正處在完善社會主義市場經濟體制的關鍵時期，人口老齡化進程加快，人民生活水平提高，保障需求增強。加快保險業發展改革，鼓勵和引導人民群眾參加商業養老、健康等保險，對完善社會保障體系，提高全社會保障水平，擴大居民消費需求，實現社會穩定與和諧，具有重要的現實意義。[7]并提出“統籌發展城鄉商業養老保險和健康保健保險，完善多層次社會保障體系”的要求，進一步明確保險業在構建我國社會保障體系中的重要地位。在十七大報告中提出“加快建立覆蓋城鄉居民的社會保障體系，保障人民基本生活，要以社會保險、社會救助、社會福利為基礎，以基本養老、基本醫療、最低生活保障制度為重點，以慈善事業、商業保險為補充，加快完善社會保障體系。”。[8]十七大報告高度肯定了保險業在完善社會保障體系中的重要地位和作用，為養老保險的發展指明了方向，對養老保險的發展必將起到巨大的推動作用。

（三）保險監管部門高度重視“三農””保險的發展，為農村商業保險提供良好的政策支持

保監會將“三農””保險列為戰略機遇期我國保險業重點推動和大力發展的重點之一。將其看成是保險業服務全面建設小康社會的構建社會主義和諧社會的重要突破口。2004年以來，保監會提出要大力發展“縣域保險”，積極探索農業保險、農村養老保險、失地農民保險等。

（四）商業養老保險公司經過長期經營農村業務，積累了一定經驗

1996年保險業實行分業經營以來，壽險業始終以較快速度向前發展。但從市場構成看，業務主要集中在城市，農村業務發展遲緩。在保監會大力發展“縣域保險”的號召下，保險公司積極響應，在縣域保險業務拓展方面不斷創新模式，為農村壽險業的發展積累了一定的經驗。一是加強縣域網點建設，將建立網點作為農村保險業務發展的基礎與關鍵；二是加強縣域隊伍建設，建立駐村營銷員隊伍；三是豐富產品和改善服務。如中國人壽2007年推出首款惠農保險――新簡易人身保險，得到政府和市場的認可。

三、當前農村商業養老保險存在的主要問題及其原因分析

（一）農民收入水平低，難以消費養老保險

保險是一種消費型商品，但不是生活必需品。養老保險保費相對較高，目前一般一份保額十萬的保單年繳保費4500元到5500元之間，大多數農民無力承受。農民只有在滿足了衣食住行等最基礎消費之后，人們才有可能將剩余的錢投入保險。按照馬斯洛需求層次理論，只有當基本的生理需求得到滿足的時候，才能產生上一層次的安全需求。養老保險需求從風險保障的基本功能看屬于安全需求，因此收入水平是影響著保險需求的重要因素。[9]2005年，我國農村的恩格爾系數為45.5%，盡管與1990年相比下降了約13個百分點，但仍顯示農民相當一部分收入是用來支付食物花費，再加上花在衣、住、行方面的費用，所剩已寥寥無幾。低收入水平決定了絕大多數農民消費產品的能力有限。

（二）農民保險意思不強、農村商業養老保險整體規模較小

農村自然環境惡劣是我國廣大農村地區，尤其是中西部農村地區信息閉塞。農民文化水平較低，傳統養兒防老等傳統觀念根深蒂固農民保險意識淡薄，對保險的接受和認同能力相對有限。農民購買保險的意愿不強，同時農民的收入水平遠低于城市，經濟能力有限，制約了農村商業養老保險市場的拓展。此外，農村自然環境特殊，地廣人稀，居住分散，交通不便，這種特殊的自然環境導致保險展業難，展業成本高。另外保險公司不愿涉足農村，對開拓農村商業養老保險市場的信心不足。只有縣級業務員以個體的形式發展有限的農村業務，使得農村商業養老保險市場規模得不到有效的發展。

（三）商業養老保險公司在產品設計、營銷策略和管理服務上存在不足

中國農村養老保險市場主體單一，在農村大部分地區，中國人壽處于絕對壟斷地位。在這種缺乏競爭的市場環境下，使得保險公司在保險產品設計、營銷策略和服務管理上都存在不足。首先，產品未充分考慮城鄉差異，同質化現象嚴重。由于我國保險業的快速恢復和發展是在城市進行的，因而所開發的產品也都是針對城市居民不斷提高的收入水平、購買能力、保障需求而設計的，保險公司不顧農村與城市的保險需求差異，簡單的把在城市銷售的產品直接或稍微改頭換面就搬到農村市場，難以適應農民的實際需要。其次，商業養老保險公司的縣級分支機構的個人營銷員由于缺乏正規的保險業務培訓，保險知識不足，責任心不強，缺乏職業道德。致使農村商業養老保險營銷人員總體素質偏低，成為制約農村商業養老保險業務發展的重要因素。最后，農村商業保險網點建設和客戶服務體系不健全，保險公司普遍存在“重產業、輕管理”的現象還沒有將客戶服務工作擺到重要的位置。

（四）政府在法律和財政上對農村商業養老保險缺乏有力的支持

政府及政府職能部門對商業養老保險功能和定位認識不足，導致政府在養老保險體系中的缺位與越位。主要表現在以下五個方面：一是缺乏對養老保險制度的統籌規劃，缺乏整體的思路和方案；二是在基本養老保險制度沒有完善的情況下，政府對補充養老保險介入過深，限制了商業養老保險的發展；三是政府在農村養老保險的制度提供與財政支持等方面承擔的責任不足，而對其經營卻表現出很高的積極性；四是社會養老保險立法滯后，缺乏對政府行為的有效約束，隨意性較大；五是缺乏支持、補充與商業養老保險發展相配套的政策，限制了體系的健全。正是在這種指導思想下，對于商業養老保險缺乏必要的支持，甚至持否定和捧斥的態度，制約了商業養老保險在農村的發展。

四、發展農村商業養老保險的對策

（一）政府應進一步加強引導，加大對農村商業養老保險的政策扶持力度

政府要進一步推行富民政策，使農民的收入大幅度增長，為農民購買商業養老保險奠定物質基礎。要高度關注農民的社會保障問題，積極探索農村社會保障制度，如新農合醫療、農民工保險等等。對保險公司開辦農村商業養老保險給予政策支持，比如在開辦農民養老保險中采取國家補一點，家庭出一點，保險公司讓一點，使其盡快開辦起來。在農民醫療方面，政府既要鼓勵保險公司的參與，又要在費用上給予補貼，使其在微利情況下健康經營。對農村業務員可以采取減免經營稅的辦法，維護其在農村銷售養老保險的積極性。政府各有關部門要樹立政治意識、大局意識、責任意識，兼顧保險公司經營效益和農民保障二者的利益，出臺有關惠農政策，支持商業保險公司積極參與農村市場的開發。[10]

（二）保險公司應加強農村商業養老保險意識的宣導，提高農民自覺參加保險的積極性

商業養老保險公司應該以開展特色保險宣傳為切入點，增強農民保險意識。一是針對農民保險意識比較滯后的實際，保險公司應深入廣泛的開展好宣傳工作，如通過放映電影、文藝宣傳隊下鄉演出等形式宣傳保險，幫助農民樹立風險保障意識，轉變養兒防老、疾病救助、教育消費觀念，使農民對壽險有一個比較直觀的認識。二是利用典型賠案、農民身邊的賠案，宣傳保險的功能作用，消除和澄清少數農民對壽險的模糊和錯誤認識，凸顯出人壽保險的保障功能，使農民對壽險有一個比較客觀的認識。三是深入村寨、田間地頭，走村串戶、駐村入戶，通過村委會廣播、黑板報等喜聞樂見的方式開展強勢宣傳。利用銀行郵政等單位的網絡優勢加強宣傳，使保險意識滲透到社會各個角落。

（三）結合農村實際，開發設計適銷對路的養老保險產品

農村養老保險產品應具有明顯的保障功能，保險金額應當適當，要考慮農村消費者的潛在需求和實際購買力，承保內容要簡明，保險條款要通俗易懂，便于農民理解和接受。同時要根據不同地區農民經濟承受能力和壽險需求特點，體現地區差別，在貧困地區可以設計一批低保費、高保障的保險產品，在較富裕的東部和沿海地區可設計有一定投資價值的保險產品，開發高端農村市場，兼顧保障和投資。如按團體年金思路設計以村為單位的農村養老保險產品，為適應農民文化水平普遍較低的現實大力推進條款通俗化進程，如推廣投保簡單、便于攜帶的卡折式產品，突出購買保險的便利性，增加產品的吸引力。在設計開發保險產品的時候，要充分考慮到不同地區、不同人群對保險的需求愿望和承受能力，不能只考慮自身的經濟效益，而應該積極探索和開發出適合不同層次農民消費的多樣化的商業養老保險產品。

（四）強化服務意識，重視客戶服務

保險是服務產品，保險公司可以通過本土化的保險營銷員深入到社區、鄉村逐村逐戶上門幫助群眾了解保險，引導農民科學購買保險。加強營銷員的誠信意識和專業水平，嚴格嚴懲制度，堅決杜絕欺詐、誤導客戶現象的發生。因地制宜優化保險流程提高保單售后服務特別是保全、理賠的效率，同時保險公司還可以利用自身優勢，開展群眾需要、力所能及的公益活動。如為農村孤寡老人，困難戶獻愛心，關注外鄉務工人員等特殊人群的需要，進一步發揮社會管理功能。

（五）監管部門應積極探索，創新保險管理模式

我國保險業的實踐證明，商業保險的發展離不開政府的支持。而商業保險在技術、管理、成本控制、服務等方面具有一定的專業優勢，在一些領域參與社會管理，可以減輕政府公共管理的壓力，提高政府的運行效率。因此，以政府推動、市場優化運作的方式發展農民商業補充養老保險，既可以發揮保險公司的專業優勢，也能促進社會穩定，為政府減壓。以失地農民為例，鑒于地理位置、勞動力素質、就業安置等情況的差異，被征地農民失地后的生產生活情況會有所不同。一些地處近郊地區、市場觀念強的農民較好轉變了生產方式，成為了城市擴張的受益者。這部分人對養老需求層次要求較高，為過一個安詳的晚年需要更高的保障程度。他們有動力、也有能力購買補充養老保險。商業保險如果能在政府的推動下良性對接，以農民需求為導向，通過商業保險提供差異化產品，滿足農民補充養老需求，就能填補這一市場需求，不但可以提供不同層次的補充養老保障，還可以全面設計覆蓋住院醫療、意外傷害、死亡傷殘保障，滿足市場需求的多樣性。

參考文獻：

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[9] 王汝志.農村人壽保險需求與營銷策略分析[J].浙江金融，2007（2）：48-49.

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雷區一，有社保不再需要商業養老保險

很多人認為，擁有社會基本養老保險就已足夠，不需要再配置商業養老保險。對于這種觀點，需要指出的是，社會基本養老保險的原則是低水平、廣覆蓋，只能保障老年人的最基本的生活水平，最多能滿足60%左右的養老需求，其余40%需要通過其他方式滿足，商業保險就是其中一種。尤其對于在退休前享受較高薪資和生活品質的人群而言，更是需要做較多補充。因此，建議在經濟條件允許的情況下，及早用商業養老保險補充社保養老缺口。

雷區二，一切養老問題都可以通過養老保險解決

部分投保者認為，只要投保了商業養老保險，就可以實現老有所養。其實這也是現在許多投保商業養老保險人群對保險了解不足導致的一個認知誤區。從廣義的角度來看，養老保險的概念比較寬泛。由于老年生活的最大風險不是死亡風險，而是由于健康等狀況而導致養老金不足的風險，所以，所有為退休生活提供財務準備的保險產品及非保險產品都稱之為養老保險，比如為了養老進行的儲蓄、基金投資、購房等投資行為，都包含在養老保險的大概念之中。

可見，商業養老保險只是構建個人養老規劃的一個不可或缺的重要組成部分或者金融投資工具。從一定的角度來看，養老其實并不能算是一種風險，因此購買養老險時除搭配一定的意外、大病保險之外，最好輔助以儲蓄、基金、黃金、房產等其他金融投資工具，多措并舉才能實現老有所養、安度晚年的美好愿望。

雷區三，投保養老保險越多越好

一個人需要多少錢養老？一般而言，60歲退休，假設活到85歲，這25年間的生活成本就是養老所需的基本費用。如退休后每年的生活成本是3萬元，那么就需要75萬元來解決養老問題（如考慮通脹因素，還要再多些）。在確定購買多少養老險時，可考慮與社會養老保險的互補性。

雖然從理論上說養老險越多越好，但養老險保費較高，需要有一定的經濟收入來支撐，因此，選擇養老保險的關鍵就是量入為出。

對于白領來說，保費支出占其年收入的10%～20%較為合理，商業養老金占養老保障的2～4成為宜。高收入者可依靠商業養老保險保障養老，社會養老保險及其他投資收益作為補充；中低收入家庭可主要依靠社會養老保險養老，商業養老保險作為補充。

雷區四，購買養老保險只需考慮自己

部分投保人在購買商業養老保險時，往往認為買保險是自己一個人的事情，投保時只考慮自己的情況。但實際上，在進行自己的商業養老保險規劃之前，需要對自身和家庭所有成員面臨的人身風險進行保險覆蓋和保全，之后再規劃自己的養老保險問題。除此之外，還要將孩子的問題一并考慮進來。在給自己投保年金保險的同時，給下一代購買一份兩全保險是比較明智的選擇。因為子女年齡小，所交保費也會便宜很多，這樣可以抵御子女遇到問題需要大筆經濟支出所帶來的風險。然后再為自己購買一份意外及大病保險，以抵御突發風險。

雷區五，交費期限越長越好

養老保險產品交費期限也有許多種選擇。一般需交納一段時間的保費，從5年到15年、20年不等，然后在雙方約定的領取日開始領取養老金。保費交納期限越短越便宜――要考慮貨幣時間價值和利率，與住房貸款類似。一次清保費比分期償付的現值總額低；期限短的分期償付比期限長的分期償付現值總額低。如果有足夠的經濟能力，要盡量縮短交納保費的期限。

雷區六，年金領取越早越劃算

選擇年金保險產品，應關注產品的年金領取時間。通常情況下，年金產品設定在某一年齡，如50歲、55歲、60歲才能領取，也有一些即期型產品，在保單生效的同時即可領取首年年金。如果需要通過年金保險為未來養老提供保障，可選擇在一定年齡后領取，如60歲開始領取；對于有近期現金需求的人，則可選擇即交即領型。

一般來說，養老保險一般分為累計期間和給付期間。累計期間是從保險合同生效、投保人開始支付保險費到保險公司開始支付年金之間的時間間隔。不同保險產品的累計期間各不相同，通常在被保險人退休年齡之前，比如60歲，大多數情況下，如果被保險人在年金保險產品的累計期間死亡或者領取年金，保險公司會承擔一定的責任。保監會規定了包括年金保險產品在內的所有長期壽險產品必須提供最低標準的現金價值，因此，保險公司在累積期需承擔身故保險責任一般不低于保單約定的現金價值。

保險產品要有足夠的資金增值時間，才能保證未來的收益。即交即領型的產品因為缺乏資金積累時間，產品現金價值較低，通常很長時間才返本。因此，不建議被保險人選擇當年交費當年領取的方式。對于不必使用生存金的被保險人來說，如果生存金當年不領取，保險公司會累計生息，以復利方式滾存下去，等到養老需要這筆資金時，會頗為可觀。

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（一）商業保險參與養老保險是保險公司獲得更深層次發展的主要渠道

保險在金融市場中扮演著重要角色，基于金融與經濟發展大融合的背景下，商業保險參與到養老保險中在一定程度上擴大了保險這一主體的盈利空間，在另一方面還發揮著資金融通，提高投資效率等積極作用。截至2014年底，瑞士再保險研究報告中明確指出：在過去的10年時間里，新興市場的商業險保費每年以14%的比例上升，是發達市場的2-3倍。與此同時，中國商業險保費以32%的比例呈直線增長，大大超過GDP的增長速度。但是就我國目前情況來看，中國保險市場與西方發達國家的保險市場兩者間還存在很大差距。倘若站在保險行業的角度來看，衡量一個國家或者一個地區的保險業發展水平的兩個重要參考依據是：保險密度和保險深度。在查閱相關資料結合我國實際后發現，我國2008年-2014年，我國的保險密度從629.12元上升至1323.13元，增長近乎兩倍；保險深度也由2.43%上升至3.75%，從中也就不難發現，保險業隨著經濟的發展不斷發生變化，而社會各階層民眾接受和運用商業保險的程度也不斷提高。綜合考慮多方面因素，社會保險市場存在的空白不能簡單依靠國家和政府予以填補，相反需要商業保險的加入，無疑為各個商業保險公司獲得更深層次發展提供了機遇，但是從另一方面來說，商業保險之間的競爭也將日趨激烈，基于此種背景下，商業保險要想在同行業中獲得更大競爭優勢，除了要不斷提高自身產品的投資回報和服務質量外，還要依據自身實際情況準確預測市場的擴容方向，明確市場定位，進而積極的參與到社會養老體系的構建，促進其健康可持續發展，更好的服務于民眾。個人作為社會最基本的元素，養老更是亙古不變的話題，從傳統的養兒防老逐漸向投資防老的轉變，所透露出來的種種都反映了人民更多的關注在整個生命周期內的財產分配。加上商業保險個性化一直是社會各階層關注的重點，越來越多的民眾通過購買商業保險提高自己養老的隱形替代率水平。與此同時，個人商業保險也是建立在雙方平等自愿的基礎上，并沒有違背商業保險公司的經營理念和原則，當然也需要商業保險自身依據自身實際情況，制定出行之有效的發展計劃，在提高服務質量的同時、開發新產品，用市場運營效果驗證商業保險的競爭力，因而商業保險參與養老保險具有必要性。

（二）個人養老的選擇

就我國目前形勢而言，養老保險在原有基礎之上都有了廣度和深度上的拓展，但是從社會保險的性質和運作方式來看，其不能夠有效解決新形勢下每個人的社會養老問題。與此同時，基于現收現付的社保體系下，我國社會保險基金存在的“空賬”問題也受到社會各階層的廣泛關注。早在2013年7月，社會科學院研究中心主任鄭秉文就明確指出：“城鎮養老保險個人記賬金額在2012年底為2.9萬億，其中實賬部分僅為其十分之一，“空賬”高達2萬億。從中也就不難看出。“空賬”金額巨大，從某種意義上也就透露出“裸老”人口的養老問題還存在或者潛在著巨大風險，因而新形勢下為孤寡老人或者是失去勞動能力的部分人群尋求一種行之有效的保障途徑顯得尤為重要。新形勢下和諧穩定社會建設是一項科學化、系統性強的工程，并不是在短時間內能夠實現，相反其需要長期努力和探索。站在系統工程的角度出發，其不僅整合了各方面因素，其還為構建和諧穩定社會提供了內在動力，而保險業在這個過程中發揮著積極作用。甚至可以說其實社會民生的“必需品”，是建設和諧穩定社會的助推器和劑。從中也就不難發現，緩解我國矛盾需要養老保險與商業保險兩者相互作用，因為養老保險解決了民眾“共性化”需求，而商業保險則解決了民眾“個性化”需求，兩者都在養老產業鏈上扮演者著重要角色，基于此商業保險在實現自身發展過程中，要明確自身定位，在這個基礎上與新農保、企業年金甚至于城鎮養老保險試點等工作緊密聯系起來，為更好更快促進我國養老保險事業的發展奠定堅實基礎。

（三）商業保險的高效率運行有助于降低空賬率

眾所周知，商業保險公司是市場的企業法人，其初衷和目的便是追求市場利潤。同養老保險相比，不管是在組織形式或者是人員服務上都有著絕對優勢。當然者都依賴于垂直經營的商業保險公司組織模式和直接性的全國統籌管理，為各項工作的順利進行提供了可能。保險公司能夠依據市場變化調整發展計劃，并且制定出科學合理的計劃對各個地區的保險資源進行優化配置。再者，商業保險能夠充分利用自身存在優勢，例如：服務網點、人員服務等，在這個基礎之上收集相關養老信息，結合精算技術能夠準確計算出不同種類的保費率，并根據實際情況開發出新產品，滿足民眾高層次要求。從另一方面來說，養老保險出現的“空賬”效應會“倒逼”商業保險，使其全身心投入到管理和運營當中，唯有如此其才能夠在市場競爭中占據優勢，而在這個過程中各個商業保險公司可以針對市場需求進行系統化、科學化管理，在這個基礎之上成立商業養老保險基金，而此類基金運作應當交由專業人士進行監管和執行，為養老基金保值增值創造一個有利環境。從養老保險所特有的社會功能考慮，穩定、風險小是養老基本首要考慮的因素，自然而然的債券成為投資的首選。但隨著市場經濟的迅猛發展，社會形勢變幻多端，很難保證養老保險能夠真正發揮出其養老作用，而商業保險參與到養老保險中，在各方面都得到保障的情況下，為社會養老基金的保值增值營造了一個良好環境，加上各保險公司的積極參與，不斷推出新養老險種，從某種意義上來說滿足了民眾高層次要求，延伸了社會成員可選擇的途徑，為商業保險更好的參與到養老保險中奠定堅實基礎。

二、新形勢下商業保險參與養老保險的發展建議

（一）依據實際情況制定行之有效的發展計劃，確保養老金改革工作穩步推進

新形勢下要想根本性解決或者緩解社會養老問題，推動養老金體系改革已經刻不容緩。就我國目前形勢而言，建立健全養老金制度具有緊迫性和有利性。緊迫性表現在我國處于城市化發展的關鍵時期，城市化率上升至50%以上，換一種方式來說，城市化的穩步推進割斷了傳統社會保護網絡和土地之間存在的關系，因而加快養老金制度改革具有緊迫性。有利性表現在，我國有一部分城市人口呈現出幸福指數不高的特點，當然這也給予國家和政府逐漸推進養老金制度改革預留出一部分時間，但是這個時間是相對短暫的。在查閱相關資料結合實際發現，截至2030年中國城市化率將上升至65%，倘若純粹依靠社會基本養老保險將難以支撐其養老機制的可持續運作。新形勢下商業保險參與養老保險，直接關乎到中國千千萬萬民眾的切實利益，而這也是其受社會各階層廣泛關注的原因所在，同時也涉及到政府、企業、保險公司等，這也就需要相關部門充分依據實際情況，制定出行之有效的改革計劃，進而為商業保險獲得政策支持創造條件。

（二）保險業應加強研究，提高參與效率

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關鍵詞:養老保險;經濟發展;機制創新;普惠制

中圖分類號:F840.67文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)28-0089-02

引言

如果說2008年金融危機是新自由主義的失敗,那么2010年希臘財政危機就是凱恩斯主義的破產。但是希臘養老保險制度的設計缺陷導致養老保險金壓力過大是導致希臘財政危機的最后一根稻草。中國社會養老保險制度設計也是漏洞百出,引發的矛盾重重。因此,筆者研究撰寫這篇文章,試圖提出了中國養老保險制度設計的新方案,彌補原來養老保險制度的缺陷,避免出現希臘式財政危機。

一、養老保險制度設計缺陷和引發問題分析

(一)養老保險制度設計缺陷分析

1.養老金把人分成三六九等。第一等行政機關養老保險,第二等是事業機關養老保險,第三等企業職工養老保險,第四等城鄉居民。1995年,國家對企業養老制度進行社會保障改革,實行了以企業和個人共同承擔為內容的“統賬結合”模式。今年,國家又提出了事業單位養老保險改革,將實行了以事業單位和個人共同承擔為內容的“統賬結合”模式。至此,中國養老保險形成了行政機關、事業單位、企業、居民四個等級的養老保險制度。

2.覆蓋面還過窄。除了養老保險把人分成三六九等問題外,中國的養老保險覆蓋面還過窄。養老保險在私企、自由職業者、個體戶、城鎮無業人員、農民等人群基本上沒有覆蓋。基本養老保險中,70%就業人口在社保制度之外,農民工竟高達80%以上 [1] 。2009年以來,國家開始了把農民納入養老保險的試點,但是步子還很小。

3.運行管理機制不順。中國養老保險制度采取模式是:養老保險基金繳費按工資一定繳費率繳費,養老保險金支付采用按職工退休前月工資的一定比例計發。這種制度有一個明顯缺陷就是領取養老金的多少與繳費的多少沒有絕對關聯度,就造成了參保人員的權利與義務不對稱。

4.養老保險基金保值增值困難。一是地方政府擅自擠占挪用現象時有發生。二是養老保險基金的保值增值途徑渠道窄,只能購買國庫券及國家銀行發行的債券,或委托國家銀行、國家信托投資公司放款,采取購買國家債券的形式進行增值。

(二)養老保險引發社會問題分析

1.行政機關人滿為患。有的地方出現了企業領導和職工退休前,競相調入機關事業單位的“大遷移”現象。為什么公務員報考中的熱門職位突破1∶4 100大關?無非是奔著“工作穩定、待遇穩定、醫療養老有保障”去的。現在大學畢業生中更是流傳著一句順口溜:寧到機關做職員,不到企業做骨干 [2] !造成了社會人力資源大浪費,中國的優秀人才都往公務員隊伍中擠,但是公務員是一個不為社會直接創造財富的地方,不利于中國科學和經濟發展。并且行政機關人滿為患后,就會導致財政資金供給不足,需要機關自己創收,為了創收就容易形成了與違法犯罪分子的分贓機制,引發大量的腐敗。

2.不利于經濟和諧發展。從社保制度的角度看,由于覆蓋率太低,絕大部分農民工沒有任何社保待遇,在國內銷售需求更加難以啟動,迫使增長不得不過度依賴投資和出口。在金融危機時期,外貿依存度過高的經濟結構必然更加容易受到沖擊,大量外向型企業歇業和倒閉造成大量人口失業,反過來進一步制約了內需的拉動,不利于經濟的復蘇,在財政刺激方案中也不得不較多依靠項目投資拉動增長,過多的投資又造成大量產能過剩問題。

3.養老保險基金缺口巨大。這種領取養老金的多少與繳費的多少沒有絕對關聯度,參保人員的權利與義務不對稱制度導致了養老保險基金是收的少,發得多。并且地方政府還經常擠占挪用養老保險金,養老保險金投資渠道又窄,增值能力差,結果就導致養老保險基金收不抵支、資金短缺的現象日益突出,一些地方甚至出現了基金赤字運轉的局面。

二、和諧共贏的養老保險機制

(一)建立普惠制基本養老保險制度

1.中央政府建立普惠制的基本養老保險制度。只要是中國公民,從滿60歲開始就開始領取基本養老金,60歲老人每年領取500元,以后每增加一歲就增加500元的養老金,這樣80歲老人每年就可以領取10 000元養老金。中國城鄉有60歲以上的老人有1.5億人,中國建立普惠制基本養老保險制度多少資金呢?在這里我這樣假設中國老年人口比例,61歲人口為40,62歲為39,依此類推,99歲為2,100歲及以上為1。那么建立普惠制基本養老保險制度總共需要7 807.5億元。將來標準提高根據財政收入增長率調整基本養老保險金標準。

2.地方政府可以設置地方補充養老保險。因為各地經濟水平發展差異,地方政府也可以根據地方財力為本地居民設置地方性補充養老保險,可以模仿中央的基本養老保險制度進行制度設計。發放標準一定要以地方財政能力為限。

3.政府的養老保險資金管理辦法。對于中央基本養老保險金和地方補充養老保險金采取直接劃入老人賬戶,對于死亡的老人就停止劃撥。對于冒領養老金的給予兩倍的處罰,一倍罰款作為養老金退回,另一倍作為舉報人員獎金和辦案經費,兩者各占一半。

(二)將社會養老保險實現與商業養老保險的并軌

1.將社會養老保險改造為商業養老保險。第一,計算出現在每一個社會養老保險人員的個人賬戶資金值,包括個人繳費和單位代繳部分,以及這些年來的增值。第二,每年發放養老金標準以個人賬戶資金增值數為準,本金在被保險人死亡,以喪葬費形式全部返還或者作為繼承人養老保險本金。第三,商業養老保險由公民與所在單位自愿參加,繳費的多少也由單位與個人協商確定(或者個人自己決定)。第四,原來社保資金的政策性欠賬由中央財政一次性不足,由于地方政府挪用造成的欠賬由地方政府補足。以后政府就再也沒有必要為養老保險補貼虧空了。

2.增強養老保險基金保值增值能力。1993年勞動部的《企業職工養老保險基金管理規定》中規定,養老保險基金的保值增值途徑是購買國庫券及國家銀行發行的債券,或委托國家銀行、國家信托投資公司放款,采取購買國家債券的形式進行增值。社會養老保險商業化后,也可以像商業養老保險基金可以進行房地產、股票、企業債券等多種投資。筆者這里還提出一種新業務,向公民提供一種養老金擔保貸款業務,可以說是一種零風險、高回報的業務,比如在我們縣銀行小額貸款年利率在12%以上,如果社保部門能夠開展這種擔保貸款業務,扣除運營成本后,回報率至少也在10%以上。

三、后果分析

1.增進社會和諧。一是可以減少家庭養老壓力,以后每個老人都會有保障生活的養老金,不管他以前從事什么職業,都可以享受中央的基本養老保險金和地方政府的補充養老保險金。二是梯等式養老金標準,有利于老人發揮余熱,緩解中國人口老齡化的矛盾。三是促進了社會公平。原來那種交得多享受國家補貼越多的模式進一步擴大了收入分配不公,完全違背了“國民收入二次分配實行平均主義的原則”。

2.增加就業,促進經濟發展。一是促進投資,中央財政平均給每一個老人每年給5 000元,使得城鄉老人都可以享受社會養老服務,使得經營養老院可以成為一個賺錢的行業,會促進社會資金投資養老院建設。如果全國20%老人需要到養老院養老的話,一個養老院平均200個老人養老,中國需要建15萬個養老院,一個養老院建設投資需要400萬元左右,可以拉動投資6 000千億元。二是解決就業,每個養老院至少需要20個服務人員,可以提供300萬個就業崗位,并且是不需要太多專業知識的就業崗位,并帶來總共不下400億元的工資收入。還能直接拉動消費內需7 000億元,間接拉動內需就是數萬億元,間接創造就業崗位1 000萬個以上。

3.避免希臘式財政危機。原來那種社會養老保險由政府統包統管的模式為社保資金缺口留下了一個無底洞。一是新的保險機制可以杜絕地方政府挪用社保資金,可以說從來沒有聽說過政府挪用商業保險公司的資金。二是新機制不會出現保險資金虧損了需要政府補貼的情況,就是說政府不必承擔社保基金的經營風險了。三是原來實行是交得多補貼多的政策,補貼數量是無法衡量,并且還要承擔企業欠費的風險,以往企業欠費最后都由政府承擔了。

結論

筆者根據政府在二次分配時資金分配要實行近乎于平均主義,在提供服務方面又要充分發揮市場機制高效率特性的原則,提出了中央政府建立普惠制基本的養老保險制度,地方政府建立補充養老保險制度,將社保與商業保險并軌,由中央財政彌補政策性虧空,地方政府歸還挪用資金的補足社保資金個人賬戶的和諧共贏的養老保險制度。這個制度能夠增進社會和諧,增加就業,促進經濟發展,避免希臘式財政危機。這中養老保險制度設計既兼顧公平,又注重了效率,站在了凱恩斯主義和新自由主義的肩膀上。

參考文獻: