導語：如何才能寫好一篇銀行合規管理的重要性，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：銀行；合規管理；現狀；解決對策

銀行合規管理是銀行管理中的一項重要機制，其主要對銀行的合規風險進行識別、評估、監控和報告的一項制度。在美國次貸危機的影響下，我國各大銀行開始加大合規管理力度，以此來降低合規風險，促進自身的發展。但當前我國銀行合規管理還存在一些漏洞，不利于合規管理的順利進行。因此，為了提高銀行合規管理水平，促進銀行健康發展，銀行管理人員需充分認識到合規管理的重要性，完善合規管理措施，保證合規管理的獨立性和權威性。

一、合規與銀行合規

（一）合規的廣義概念。合規這一概念從廣義上講，是指行為主體符合某種規則的狀態及達到該狀態的行為過程。合規中的規則具有不同層次的內涵。

（二）商業銀行合規特點。1、銀行合規需更加遵循法律的規定與精神。由于銀行的高風險性對社會與公眾的影響比較大，如果銀行疏于考慮其經營行為對股東、客戶、雇員和市場的影響，即使沒有違背法律法規，也有可能導致嚴重的負面影響和聲譽損失。所以，商業銀行應當比普通企業更加遵循法律的規定與精神[1]。2、銀行合規遵循對象具有廣泛性、綜合性、國際性。由于銀行的業務具有廣泛性與綜合性，合規法律、規則和準則不僅包括那些具有法律約束力的文件，還包括更廣義的誠實守信和道德行為的準則。隨著銀行國際化業務的開展，銀行監管國際合作的加強，商業銀行不僅要遵守本國的各種規則，還需要遵守各種銀行業國際規則及其他國家銀行業的規則。因此，銀行合規遵循對象具有廣泛性、綜合性、國際性。

二、銀行合規管理的現狀

（一）未形成科學有效A制度和流程體系。雖然銀行越來越重視合規經營，對合規管理的認識也在逐步提高，但其在合規管理過程中，流程建設的規章制度不科學。由于銀行相應的人力、物力配置，未能夠進行制度的系統建設和及時跟進。缺乏對合規風險管理要求的技能掌握，合規管理的實戰能力亟待提高。監管機構對合規管理沒有相應的具體要求和標準，合規風險管理的操作無依據。

（二）合規部獨立性和權威性不足。由于銀行在合規管理過程中，對合規管理的重要性認識不足，在履行合規管理職能時有思想顧忌，一定程度上影響了合規管理工作的開展。此外，由于各單位合規風險報告路線多向本級機構負責人負責，由經營者對自己的經營合規性進行自我監督，導致合規風險管理不能有效地獨立于經營職能，合規管理與評價的獨立性和有效性被大打折扣[2]。

（三）法律合規工作缺乏有效管理。由于銀行的人員配置無法滿足合規管理需求，而大部分的合規工作大都歸到風險部，風險部人員還需要承擔風險部授信放款等其他工作，其合規工作實質為兼職，合規員花費大量時間用于處理授信放款法律審查，日常合規工作難以全面深入展開，致使銀行的合規制度無法全面落實到合規工作中。

三、銀行合規管理問題的解決對策

（一）進一步強化合規管理組織架構與職能職責。銀行為了實現合規風險精細化管理要求，需設置法律審查崗和合規管理崗，理順法律與合規的關系，明確劃分對法律事務與合規管理的職責，以實現對合規風險的有效監控。通過設置專門的合規管理崗位，借鑒國外配置合規經理的先進經驗，逐步推行合規經理制，在保障業務經營管理過程中有效履行合規職責，最大程度防范和化解合規風險，通過不斷總結和積累合規管理實踐經驗，找到一條適合銀行合規管理發展的出路。

（二）以價值創造為導向深化合規管理內涵。合規管理本身并不能直接帶來經濟效益。但通過合規管理，能夠控制和及時避免違規風險造成的損失，降低營運成本，間接取得經濟利益。因此，為了深化合規管理內涵，銀行應將合規風險評估建立在一定的量化分析基礎上，建立科學合理的合規獎懲制度，強化合規約束，強化崗位制度約束，強化規章制度管理工作，把好合規風險第一道關口。

（三）以電子化手段促M合規執行先進的合規管理。信息系統是建設現代商業銀行合規風險管理體系并保障貫徹落實的有效手段。因此，銀行應開發一個集法律合規審查、規章制度管理、授權管理、合規風險報告、違章記分管理等多項合規職能為一體的合規管理綜合系統平臺，將多個系統統一到一個平臺進行管理，切實提高工作效率和效果。

（四）以“風險為本”強化合規監督檢查，提升合規管理質量。為保證銀行合規管理水平，銀行合規檢查要適應外部監管的需要，合規部門要參與具體合規檢耍與業務檢查形成合力，將屬于重大合規事項通過獨立的渠道向上級匯報。同時，銀行還需正確處理合規監督檢查與業務檢說墓叵擔圍繞風險防范，調整合規檢查定位，此外，銀行合規管理人員還需要正確處理合規部與業務、風險管理、內審的關系，加強各部門之間的協同工作，以此來提高整體的合規管理水平。

四、結束語

銀行合規管理工作直接影響著銀行的經濟發展，因此，為了降低合規風險，保證銀行合規管理水平，銀行需進一步強化合規管理組織架構與職能職責，以價值創造為導向深化合規管理內涵，以電子化手段促進合規執行先進的合規管理，以“風險為本”強化合規監督檢查，提升合規管理質量。

參考文獻：

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（一）商業銀行合規風險管理概念 巴塞爾委員會于2005年4月的《合規與銀行內部合規部門》將合規風險定義為：銀行因未能遵循法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業務活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。中國銀監會于2006年10月的《商業銀行合規風險管理指引》第三條將合規風險定義為：商業銀行因沒有遵循合規法律、規則和準則而可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。

可見，《合規與銀行內部合規部門》和《商業銀行合規風險管理指引》對于合規風險的定義基本一致，都是指因為沒有遵守與之適用的規章制度體系而造成上級監管處罰、財務損失、聲譽損失等風險事件的發生。合規風險管理的特征是側重于事前監督，合規風險管理的工作重心主要放在源頭控制上。

（二）商業銀行合規管理相關規定主要有以下兩方面：

（1）巴塞爾委員會銀行合規管理十條原則。2005年4月29日，巴塞爾銀行監管委員會的《合規與銀行內部合規部門》文件中提出了合規風險管理十項原則，向各國銀行業金融機構及其監管當局推薦有效管理合規風險的最佳做法。十項原則如表1所示。

（2）中國銀監會《商業銀行合規風險管理指引》的要求。中國銀監會為引導銀行業金融機構加強公司治理、培育合規文化、完善流程管理，提高銀行業合規風險管理的有效性，更好地應對銀行業全面開放的挑戰，確保銀行業金融機構安全穩健運行，于2006年10月25日《商業銀行合規風險管理指引》，共五章三十一條，基本涵蓋了商業銀行董事會及其下設委員會、監事會、高級管理層、合規負責人、合規管理部門的合規管理職責以及合規風險識別和管理流程的各個環節，對合規文化建設、合規風險管理體系建設以及合規績效考核制度、合規問責制度和誠信舉報制度等三項基本制度的建設作出了規定。

根據《商業銀行合規風險管理指引》，合規管理部門與風險管理部門、內部審計部門、法律部門等其他業務的關系如表2所示。

二、商業銀行合規風險管理實踐

（一）國外商業銀行合規管理工作開展情況國際性大銀行高度重視銀行合規風險管理機制的構建和完善，逐漸形成了較為成熟的合規文化，并運用合規風險管理軟件系統，為健全銀行內控體系、提高市場競爭力奠定了基礎。下面介紹幾家跨國銀行的做法。

（1）德意志銀行。德意志銀行合規部直接對董事會及其下屬的合規委員會負責，預算和績效考核均由合規委員會確定。目前該行從事合規管理的人員共有600多名，分布于各主要業務部門，但直接由合規部管理。將全球分為法蘭克福、倫敦、紐約、新加坡/香港、東京和悉尼6個業務區域，在每個區域和分支機構均派駐合規官員。合規官員發現其所在機構存在違規問題或經營中遇到政策問題時，首先向分支機構的領導報告，并共同商量解決，如果問題得不到解決，再向上級合規部門報告，上級合規部門可以向董事會秘書報告。對重大違規問題，必須直接向總部合規部門報告。

（2）荷蘭銀行。在荷蘭銀行專職合規人員有500多人，占其全球10萬從業人員的0.5%。2004年第4季度，合規部門與內審部門和風險管理部門并列成為集團中心三大跨戰略業務部門，享有高度獨立性。在總行層面，合規風險管理部內部設立了10個職能部門。自2005年3月起，集團合規部主管直接向董事會主席匯報，接受董事會主席的直接領導。荷蘭銀行合規管理流程包括：識別合規風險、給出建議、提供指導及培訓、監測和報告。

（3）匯豐銀行。以保守著稱的匯豐集團，其“保守性”主要體現在“合規性”上。匯豐銀行合規風險管理流程包括合規計劃、合規監控和合規報告。一是制訂合規計劃，每年九月末，集團合規總管都要發函給全球合規官和區域合規官，要求提出將要列入次年計劃的所有項目；二是進行合規監控，地方合規官對其復雜的業務單位的活動進行持續和日常跟蹤監督，監督的頻率和檢查的程度根據業務性質、日常風險程度、管理監督的合規性、內審已經做過的工作以及先前做過的改進而定；三是進行合規報告，發生重大違規事件、內部欺詐或犯罪、監管機構任何調查或處罰行動以及洗錢等特別情況，都要既向業務主管又向集團合規主管報告，同時還要對其改正處理情況進行跟蹤調查。

（4）花旗銀行。花旗銀行在經歷了2004年一系列聲譽風險后，開始空前重視合規風險管理機制的建設。具體的措施有：設立了獨立的全球合規管理部，具體負責合規風險管理；運用風險控制自我評價管理工具，加強部門合規風險管理；對所有的中高級管理層進行合規風險培訓等。

（二）國內商業銀行合規管理工作開展情況國內商業銀行進行合規管理的工作起步較晚，2002年，中國銀行將總行法律事務部更名為“法律與合規部”，增加合規管理職能，并設立了首席合規官。建設銀行于2003年初在總行法律事務部設立合規處，專門負責反洗錢、內部制度和規程的合法合規審查等工作。2005年8月，為上市需要又新設了獨立的合規部，并賦予了更全面的合規管理職責。工商銀行為適應股改要求，2004年財務重組之前設立了“內控合規部”，負責內部控制、常規審計及合規管理職能。2005年，根據《上海銀行業金融機構合規風險管理機制建設的指導意見》要求，浦東發展銀行、上海銀行、上海農村商業銀行等法人銀行，以及工農中建交、民生、深發展等幾乎所有在滬商業銀行分行，都相繼設立了獨立的合規職能部門，并配備了專職合規經理，初步構建起了合規風險管理的架構。農行為適應股改要求，先是在2006年6月將總行法律事務部更名為“法律與合規部”，增加全行合規管理職能，又在2008年7月成立獨立的內控合規部，牽頭實施農行內部控制、合規檢查和常規審計工作。

可見合規管理是金融機構公司治理結構的一個重要組成部分，我國監管機構和商業銀行已經意識到合規風險管理的重要性。但總體而言，監管機構的合規檢查和銀行內部合規管理都還處于起步階段，目前國內很多銀行的合規人員都是由內控、內部審計或法律部門轉過來的，合規管理經驗非常缺乏。目前國內各大銀行都在積極學習國際銀行的經驗，進一步重視并加強對合規風險的管理。

三、商業銀行合規風險管理啟示

（一）積極培育合規風險文化合規文化建設是合規風險管理的一部分，積極培育合規風險文化，有利于員工形成良好的風險意識和道德規范，有利于合規風險管理機制的建設。培育合規風險文化首先需要領導層重視，并監督檢查一系列合規風險管理政策措施的落實情況。

（二）探索合規風險管理工作機制合規風險涉及經營管理的各個領域，因此管理合規風險的工作除合規部門外，各職能部門均應負有相應的職責，各相關部門有機協調、密切合作，共同發揮合規管理的“合力”。各職能部門除負責部門規章制度和業務流程的制定外，還要主動跟蹤主管部門有關規章制度的起草和制定，梳理業務流程，強化落實，實施有效的自我合規控制，并開展完善性和落實情況的內部監督檢查。合規管理相關部門組織開展合規管理方面的內部控制檢查。職能部門針對檢查結果所反映出的問題，根據要求制定整改措施，并報合規管理部門。而合規管理部門則需要持續跟蹤和評估職能部門的整改措施落實情況，并根據需要提供建議。

（三）建立獨立合規管理監督評價與糾正體系監督、評價和糾正是進行有效的合規風險監管的重要環節，建立有效的合規管理評價制度，科學設置合規管理考核事項，量化、細化考核指標，實行定性與定量相結合的考核制度，客觀評價各部門、業務條線合規風險管理的能力和內部風險狀況。要把合規評價結果作為內部績效考核的重要指標，與相關人員的獎懲掛鉤，充分體現倡導合規和懲處違規的價值觀念。建立內部責任追究和舉報監督機制，注重針對性和可操作性，切忌拿來主義和流于形式。

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隨著現代銀行監管的發展，如何借鑒國際先進銀行的合規風險管理經驗，結合我國銀行業實際，全面加強我國銀行業市場化改革中的合規建設與監管，已成為亟待研究和實踐的課題。本文就合規管理的內涵、我國銀行業實施合規管理的必要性以及銀行如何實施合規管理作些粗略探索。

一、合規管理的內涵

（一）合規

合規，字面含義是“合乎規范”，英文稱COMPLIANCE，意為“服從、遵從”。“合規”一詞在銀行業的出現，源自1998年9月巴塞爾銀行監管委員會在《銀行業組織內部控制體系框架》中，將“合法和合規性”列為銀行內部控制框架的重要要素之一。2003年10月，巴塞爾銀行監管委員會還就合規問題專門了《銀行內部合規部門》的指引性文件，明確合規風險管理是一項日趨重要且獨立的風險管理職能。2005年4月29日，又修訂了《合規與銀行合規職能》指引，其中明確地將合規定義為：銀行的活動必須與所適用的法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業務活動的行為準則（統稱“合規法律規則和準則”）相一致。

合規的內涵包括兩個方面：一是首先要制定好“規”，這個“規”必須是符合法律并能適應和保障銀行健康發展需要的，包括立法機構和監管機構的基本的法律、規則和準則；市場慣例；行業協會制定的行業規則以及適用于銀行職員的內部行為準則等。二是研究如何做到“合”，即是銀行業都要主動地遵守已制定的“規”，包括確保“規”在建立好后能夠被大家持續地遵守，并且保證“規”能夠被及時加以修改和完善，進而營造出良好的合規文化。

（二）合規風險

合規風險，國際巴塞爾銀行監管委員會的定義為：銀行因未能遵循法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。

合規風險與我們比較熟知的銀行三大風險（信用風險、市場風險、操作風險）具有以下特點：

一是內源性。合規風險是銀行做了不該做的事（違法、違規、違則等）而招致風險或損失，由銀行自身行為所引發，而三大風險的產生更要受到外部環境的影響，外部環境因素的刺激作用比較明顯。

二是核心性。合規風險是其它三大風險特別是操作風險存在的重要誘因，它們之間通常帶有某種因果或遞進關系。因此，巴塞爾委員會將合規風險管理視為“銀行內部的一項核心風險管理活動”。

三是高層性。合規風險主要發端于銀行的制度決策層和各級管理層，帶有較強的上層色彩。其它三大風險則主要表現在具體業務部門和人員身上。從這個意義上說，合規風險較三大風險具有更大的危害性。

四是違規性。合規風險的判斷標準相對單一，就是根據違反法律規則和準則而確定，而其它三大風險更側重于從銀行資本損失的角度去衡量，風險內涵相對寬泛。如：操作風險就可分為交易風險、技術風險、內部失控風險、外部欺詐風險、盜搶風險等等。

（三）合規管理

合規管理肇始于一些大型跨國金融集團的實踐。目前，對于合規管理的認識尚不統一。筆者認為，合規管理是指銀行推行和及時完善合規法律、規則和準則，營造合規文化，主動防范和控制合規風險的動態機制。就是說，合規管理包括兩個方面：一方面是持續推行合規法律規則和準則，確保所有行為達到合規要求，促進建立合規文化；另一方面是針對識別出的合規風險，主動采取各項糾正措施和適當的懲戒措施，有效控制損失。

從風險管理角度講，合規管理較先前機制是一次里程碑式的創新。其從根本上突破了過去對風險采取事中和事后管理的方式，實現了對風險的事前管理。正所謂“上工治未病”，合規管理開創了真正意義上的風險源頭管理，使風險管理從治標走向治本，做到了標本兼治，且重在治本。

二、實施合規管理的必要性分析

（一）合規管理是防范風險的基礎

1．合規管理是構建銀行全面風險管理體系的基礎。違規經營、道德風險始終是誘發銀行各種嚴重風險的主要內因，合規管理使這些風險源得到空前關注。一方面，通過執行系統的合規措施或程序，可以最大限度地減少違規行為實際發生的可能性；另一方面，通過及時判定、評估和監測銀行所面臨的合規風險，可以提出有針對性的咨詢建議和報告。合規管理所具有的預警作用，使之成為銀行全面風險管理體系的基石。

2．合規管理是構建銀行有效內部控制規范的基礎。建立有效的合規管理機制，能夠把外部法律、法規要求和銀行內部工作需要有機結合起來，有力推動了銀行內部規章制度實現系統化、規范化，使得銀行內部控制不再是難以觸及的，而是實實在在的日常工作。同時，合規管理從高級管理層到基層員工實現了全員覆蓋，體現在業務流程的每個環節，因而，在銀行日常經營管理中真正處于核心地位。

3．合規管理是構建銀行安全穩健運行機制的基礎。銀行業外部生存和發展環境的不斷變化，銀行監管法律、法規的不斷更新，銀行業務產品的不斷創新，銀行員工的不斷流動，都決定了合規管理不是一勞永逸的工作。合規管理只有起點，沒有終點，必須始終進行合規機制能否管理最新合規風險的定期檢查。合規管理這種順應時勢需要、不斷自行調整的動態機制，有效降低了違規機率，保證了銀行始終處于合規守法、穩健運營的狀態。

（二）合規管理是創造價值的利器

1．合規管理有利于銀行實現戰略發展規劃。合規管理較業務管理、財務管理更側重于經營管理的安全性，可以有效保證銀行妥善履行其對外部利害關系人所承擔的責任，如信息披露、公平競爭、保護股東利益、不侵犯第三方權益等。良好的合規管理能夠使銀行避免合規風險，提高品牌價值，吸引更多優質客戶，增強銀行的核心競爭力。合規管理維護了銀行的長遠利益，與銀行戰略發展規劃具有正相關的關系。

2．合規管理有利于銀行施行集中統一管理。銀行內部統一管理、集中控制能夠有效提高管理效率，降低管理成本，提升經營的集約化水平。而長期以來，中資銀行普遍存在不同經營部門各自為政的積習，導致服務創新、風險防范都受到人為限制，難以形成合力。合規管理正是改變這種現狀的一劑良方，其暢通了信息報告、傳遞和決策渠道，強化了部門間的相互配合和相互制約機制，從而把“部門銀行”打造成為“流程銀行”。

3．合規管理有利于銀行整合優化業務流程。中資銀行因沿用傳統的思維定式，銀行管理規章和操作辦法難以達到規范化和標準化，員工激勵和約束機制不夠明確，可執行性較差。合規管理能夠對銀行運作實踐予以系統化梳理，把銀行長期運作中積累的管理經驗轉化為具有執行力的政策和程序，其過程本身就是對業務和管理流程的整合和優化，為銀行業務管理垂直化和組織結構扁平化提供了必要支撐，促進了銀行組織架構和業務流程再造，因此，可增加銀行的盈利空間和機會，能為銀行帶來經濟效益。

（三）合規管理是構建和諧的平臺

1．合規管理能夠體現銀行與監管部門的共同需求。從本質意義上講，銀行外部監管和銀行內部管理的根本目的是一致的，都是為了使銀行能夠規避風險、創造價值。但是，在過去由于各自工作模式的局限，銀行和監管部門更多地表現出對立局面。合規管理的出現，不僅是滿足了外部監管的客觀需要，同時更是銀行自身健康發展的內在需求，成為了銀行和監管部門根本目的一致性的有效實現方式，徹底改變了二者之間貓鼠博弈的局面。

2．合規管理能夠促進銀行與監管部門的整體協作。合規管理體現了外部監管和內部管理在風險防范上的一體性，因而改善了銀行與監管部門在風險事中和事后管理上的不協調性，增進了銀行與監管部門在風險事前管理上的協作性，為二者之間整合資源去攜手應對風險創造了可行性，能夠持續增強中資銀行的全球競爭力。

3．合規管理能夠強化銀行與監管部門的有效互動。合規管理使得銀行不再去被動應對監管部門的監管要求，而是從自身生存發展的實際需要出發，努力建立內部管理長效機制，這樣銀行與監管部門之間可以展開更為積極、有效的互動。銀行在業務流程中會主動去滿足相關監管要求，監管部門則會隨之從監管角色自然地轉向服務角色，為銀行提供更多方便和支持，從而，銀行獲得了競爭優勢，監管部門達到了監管目的，合規管理使二者之間實現了雙贏。

三、實施合規管理的建議

合規是監管部門履行“管風險、管法人、管內控”職責的又一重要技術手段，可以使監管重心從過去事無巨細的檢查，轉向監督和評價銀行內部合規管理效能，積極引導和督促銀行不斷完善自身核心管理機制。

（一）組建合規架構，規范運作機制

1．成立組織機構。合規部門能夠填補以往合規風險控制的“盲區”，是構建銀行內部合規管理機制的重要一環。合規部門的組織結構主要有兩種模式可供選擇：一種是集中化的組織結構，即所有負責合規工作的職員都放在一個獨立的合規部門體系之中；另一種是分散化的組織結構，即負責合規工作的職員分布在不同業務部門或業務條線。

2．明確報告路線。合規部門可采用的報告路線有兩種：一種是矩陣式報告路線，即在向上一級合規主管報告的同時，向合規部門所在分支機構行政主管報告；另一種是條線式報告路線，即只向上一級合規部門主管報告。筆者認為，條線式報告路線更利于提升合規部門在銀行內部的地位和增強合規工作的權威性，因此應以條線式報告為主。

3．審定負責人選。合規負責人的選擇是非常重要的，直接關系到合規工作的成敗。其應具有較高的業務素質和較強的協調能力，既要善于處理好與外部監管部門的關系，又要妥善處理好本行內部與其他部門、分支機構的關系。合規負責人應為銀行的高管，被提名為合規負責人的候選人必須得到監管當局的核準才能被正式任命，以確保合規的人選是適宜和恰當的。

4．開展合規培訓。一是銀行全員培訓。要求銀行各業務部門系統了解和熟練掌握需要共同遵守的“規”和部門自身需要遵守的“規”，未經培訓和培訓不合格的人員一律不能上崗作業。二是合規隊伍培訓。培養合規員勝任合規工作所必備的素質，使其善于主動識別、評估和監測潛在的合規問題或合規風險，善于提出有針對性的合規建議，善于跟蹤事態的發展。監管部門應重點抓好合規員的集中培訓，盡快壯大合規職業隊伍。

（二）督促銀行高層，形成內生行為

1．保證自身行為的示范性和引領性。一方面，銀行高層要牢固樹立“合規從我做起”的意識，處處以身作則，時時率先示范，在工作中嚴格恪守各項規定和道德準則，做到慎獨、慎微、慎言、慎行，努力成為全行的表率。另一方面，發揮領導行為的輻射作用，自上而下地貫徹落實合規法律、規則和準則，切實傳達到每一位員工，一級做給一級看，一級帶著一級干，引領和帶動全員以實際行為去踐行銀行的核心價值觀，努力促進依法合規經營原則在整個銀行體系內的有效落實。

2．保證所定之“規”的合格性和嚴肅性。一方面，銀行高層要核準和制定出合格的“規”，包括合規實務框架、高層責任、合規部門地位和職責、合規風險管理程序、合規文化等要素。可運用“SWOT”分析法，使建立的“規”與銀行內部的公司治理、企業文化、組織結構、發展戰略、人力資源、目標市場需求等因素和外部市場競爭的客觀需要、政策法律法規的要求相匹配，并隨著上述因素的不斷變化，及時作出動態的修訂和調整，確保合規工作有規可循、有據可依。另一方面，通過建立有效的正負激勵機制使建立的“規”要在實踐中得以貫徹執行，對合規工作做得好或對舉報、抵制違規有貢獻者給予保護、表揚或獎勵；對存在或隱瞞違規問題、造成不良后果者，嚴格按照規定予以處罰，必要時繩之于法，切實形成獎懲分明、違規必究的工作機制。

3．保證合規工作的獨立性和權威性。一方面，銀行高層必須保證銀行內部合規工作獨立于經營活動，包括獨立的調查權力、獨立的報告路線、獨立于經營業績的績效考核等，不得要求合規人員從事與其履行職責相沖突的工作。銀行高層還要為合規部門獨立開展工作提供必要的資源支持，并組織其在接受審計的同時與審計部門進行有效協作。另一方面，要對合規工作給予足夠的重視和信賴，定期接收合規方案和合規問題的報告，確認被認定的合規薄弱環節得到及時整改，對于合規風險控制評價或監管檢查結果不夠好的，應由銀行主要負責人親自進行復查，最大限度地發揮合規工作對銀行業務政策、操作程序、員工行為的評估和改進作用。

（三）營造合規文化，實現良性循環

1．科學確定合規文化要素。在借鑒吸收國際優秀合規文化的基礎上，中資銀行合規文化應包括以下內容：一是誠信正直，這是合規活動的最基礎支撐。二是人人有責，其中銀行高層對合規經營負最終責任，業務部門對合規風險的生成和管理負直接責任，每一位員工對其業務活動的合規負責。三是價值創造，積極鼓勵參把合規工作融入內部政策、流程、制度的制訂和設計，為新業務、新產品的開發提供合規支持。四是主動合規，包括主動發現合規風險，主動報告合規問題，主動改進操作程序，主動糾正違規事件。五是嚴格問責，明確風險的有效歸屬，做到“責任該是誰的就是誰的”，嚴格實施對應的獎懲措施，強化制度的執行力。

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關鍵詞：反洗錢；銀行；管理對策

現階段，洗錢及其上游犯罪已經成為熱點話題，隨著我國社會經濟的不斷深化發展，洗錢犯罪行為也呈現出了上升趨勢，在近年來我國召開的金融工作會議中，國務院及相關監管部門亦針對銀行業金融機構的反洗錢工作提出了更加嚴格的要求，了有關完善反洗錢、反逃稅監管機制、以及反恐怖融資的意見，標志著我國反洗錢及反恐怖融資工作機制的建設和完善已經成為了我國的戰略，對于后續做好反洗錢的工作，有效的防范金融風險，以及保護人民群眾的合法權益有著重要的指導意義。

一、銀行反洗錢合規管理難點

因為網點的反洗錢工作人員大多數是兼職人員，針對洗錢的顯著特征、業務技能、還有反洗錢的知識掌握均有待提高，使得即使遇到了在開戶時客戶提供的公司名稱、電話以及地址等比較顯著的漏洞，亦無法有效辨別，導致不法分子趁虛而入。開立很多空殼公司進行洗錢犯罪，等到銀行的中臺合規反洗錢工作人員通過賬戶的交易監測識別出異常情況時已然是后話，并沒有在開戶源頭就堵住違法的行為。一些基層的網點通常需要兼顧營銷指標還有服務效率，針對營銷上有幫助的顧客往往無法一視同仁，難以積極地進行反洗錢甄別與調查。反洗錢工作通常是由業務人員來完成的，然而營銷人員的反洗錢意識較為薄弱，一般接到了外部的風險預警才會恍然大悟。最近公安機關捕獲了大批借助新開對公賬戶開展電信詐騙的案件，其中就涉及準入關把控不嚴，由于銀行營銷崗位盡職調查沒有到位而開設的空殼公司。很多客戶都沒有意識到反洗錢重要性，針對洗錢的危害以及方式也是知之甚少。銀行網點就曾遇到個人客戶到柜臺進行大額的轉賬，經過查詢這個客戶的資金來源，發現是從其他人的賬戶當天轉入，然后再分拆后轉到不同的個人賬戶。當柜臺人員詢問客戶的資金來源還有轉出賬戶的人是否認識時，顧客一頭霧水，所以本人的賬戶被人利用作為大額的資金拆分過渡，自己并沒有察覺到。此外，銀行已經日益成為了經濟金融活動必不可少的組成部分，需要健全完善的法律以及法規作為指導依據。現階段，在反洗錢法規中，有涉及到網上銀行業務，金融機構借助電話、自動柜員機、網絡、還有其他的方式給顧客提供非柜臺的服務，應實施身份認證策略，并采取科學合理的技術手段，加強內部的管理秩序，然后識別客戶的身份。若是缺少對銀行反洗錢監管的專門法規文件，那么反洗錢工作就很難根據已經確定的程序開展。

二、銀行反洗錢合規管理存在的問題

（一）反洗錢的意識較淡薄不少金融機構管理人員及工作人員的反洗錢培訓教育還有待提高，銀行的員工普遍都缺乏反洗錢的經驗以及意識，也有一些員工認為反洗錢是發達地區以及一線城市的事，和自身的銀行業務關系并不大，所以反洗錢的意識較為淡薄。同時還有一些基層的員工認為，企業的目標是追求效益的最大化，反洗錢的工作既增加了工作的流程、經營成本還有工作強度，還可能因為相關的制度執行而影響了客戶的關系，使得資源流失，嚴重影響了自身的經營和效益。

（二）組織的架構有待優化目前，各家銀行都沒有成立專門的反洗錢人員隊伍，僅根據銀行的反洗錢組織形式而構建了反洗錢領導小組，然后籠統的把反洗錢工作讓某一個部門負責，也沒有及時地配備相應的崗位人員，所以很難把反洗錢工作作為當前重點的工作來抓。其次反洗錢工作還需要嚴格執行每一項的規章制度，但是各家銀行在實際開展反洗錢工作時，仍然存在著很多的不規范的問題。

（三）反洗錢監測方法單一洗錢犯罪被認為是高級的犯罪，洗錢的手法以及犯罪的手段在逐漸更新，洗錢的手法更加智能化以及高科技化。現階段，我國的金融機構還沒有建立完善、健全、和各家的銀行核算系統、以及支付系統有效對接的監測系統，亦或是搭建了反洗錢監測系統，但監測模型無法及時跟進當前洗錢犯罪的新形勢，監測指標未有效與實際業務有效結合。同時，對于大額交易及可疑資金的報告工作，仍然需要人工對具體的業務還有交易資金進行綜合分析，無法通過系統監測獲取更多有利的數據支持。（四）人員的培訓亟待加強一些業務人員尚未熟練掌握和業務有關的行業制度規范以及金融法規，只是憑借自己的感覺、經驗工作，對于業務的處理隨意性很大，也不能夠及時的識別和防范洗錢活動。況且，受到工作內容還有業務水平的限制，很多基層銀行的工作人員缺乏經驗，和反洗錢工作的相關要求差距較大，針對犯罪分子所利用到的金融支付工具，以及在異地、或是跨國頻繁的轉賬交易時，只憑借自身的業務水平，很難斷定犯罪分子的行為是否屬于洗錢行為。

三、銀行反洗錢合規管理的對策

（一）加強相關人員的培訓根據實際，應分層次的、以及針對性的開展培訓工作。首先是全員培訓，所有的工作人員應正確的認識反洗錢合規管理及業務發展之間的關系，使之了解洗錢所帶來的巨大風險，將反洗錢工作納入到日常的業務流程中。其次，加強對管理人員的教育培訓，通過培訓來逐步提升管理人員的思想認識、綜合水平以及管理技巧，并充分發揮出反洗錢領導小組的作用，逐級促進反洗錢工作有效的開展。最后，提升工作人員的業務技能水平，通過傳達、學習相關的法律法規以及日常操作規范，不斷地提高反洗錢工作人員的操作能力以及業務水平，從而全面提升反洗錢工作的有效性。

（二）進行反洗錢廣泛宣傳為了提高社會群眾防范金融犯罪的風險意識，以及維護金融安全，各家銀行要認真落實監管機構有關持續進行反洗錢的宣傳教育、并建立常態化的宣教機制。通過定期開展反洗錢宣傳活動，秉持主題突出、有效易懂的原則，并圍繞匯聚多方的力量，打擊洗錢犯罪行為，保護廣大人民群眾的利益的主題，借助網絡宣傳、廳堂宣傳、以及戶外宣傳的方式，貼近人們的需求，不斷的創新宣傳的形式，擴大宣傳的效果，進而提高宣傳的實效性、貼近性、以及針對性，把反洗錢的知識真正普及到廣大群眾中。各銀行可以選擇在附近的商圈、社區等人流量比較大的公眾場所開展戶外宣傳活動，有效發揮和客戶接觸的優勢。然后通過現場講授反洗錢的知識、發放宣傳單頁、以及接受群眾的咨詢等各種方式，讓他們了解到反洗錢及反恐怖融資的重要意義，并且向他們宣傳日常生活中可能遇到的洗錢案例。通過組織反洗錢宣傳，進一步增強了市民對于金融風險防范的意識，并營造了良好的反洗錢工作氛圍以及社會氛圍，得到了廣大群眾的廣泛認可，從而樹立起了有擔當、有責任的社會公眾形象。

（三）健全反洗錢內控制度強化反洗錢的管理工作，應建立和健全反洗錢的內部管控體系，并制定明確清晰的崗位職責，確定各條線的部門與人員職責，結合銀行洗錢風險管理的現狀，科學配置反洗錢資源，把反洗錢各項制度要求有效分解到反洗錢的業務流程設計以及崗位設置當中，然后作為內部的考核依據。同時，不斷完善及優化反洗錢內控制度，建立“風險為本”下的反洗錢管理流程。在此原則下，結合銀行對于產品或是服務類型、區域或是領域、以及客戶洗錢風險與危害程度進行評估，根據洗錢風險的大小來采取不同的反洗錢策略，建立覆蓋全客戶、全業務以及全流程的洗錢風險評估體系，提升對于國別風險識別、黑名單監控以及敏感業務管控的重視級別，不斷的完善風險事件的報告制度以及反洗錢信息的獲取體制。除此之外，還要逐步對反洗錢的各項資源進行整合安排，發揮出綜合優勢，防止制度重疊或是制度踏空，有效提升了反洗錢管理的水平。

（四）提升反洗錢技術手段提升反洗錢的管控技術已經成為了現階段銀行做好這一工作的重要內容。首先，要充分利用銀行與其他的金融機構公共的網路，利用互聯網技術，把統一的制裁名單及時地嵌入到銀行業務系統中，實現各個業務系統間的有效銜接，從而增強了反洗錢監測的有效性以及實時性。其次，還要不斷結合自身業務的發展以及風險評估情況適時優化反洗錢的監測措施，研發適合銀行自身的可疑交易監測標準，科學設置可疑交易的監測閾值，提升對于異常交易數據的分析質量，以及積極地進行洗錢風險防范和識別。最后，要擴大反洗錢輻射的范圍，借助大數據技術構建反洗錢工作防護網。

（五）加強信息交流現階段，銀行反洗錢已經成為了我國反洗錢的重要內容，然而因為洗錢違法行為的涉及面比較廣泛，單純的依靠銀行自身難以有效搭建其反洗錢的防控網絡。所以銀行要不斷加強與監管機構、政府部門、還有其他的金融機構間的信息交流，推動資源共享，提升反洗錢管理的有效性。

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關鍵詞：合規；風險管理；合規管理

中圖分類號：F840.3 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）08-000-01

一、保險行業合規風險產生的背景與內涵

（一）合規風險管理組織。2006年1月5日，中國保監會制定了《關于規范保險公司治理結構的指導意見（試行）》，首次提出：保險公司董事會除履行法律法規和公司章程所賦予的職責外，還應對“合規”“內控”和“風險”負最終責任；保險公司應設合規負責人職位，并設立合規管理部門。該《指導意見》的，為合南規體系、合規部門在中國保險行業內構建提供了政策性依據，極大推動了中國保險業合規管理體系的建設。

（二）保險行業合規風險管理的含義。2007年9月20日，中國保監會頒布的《合規指引》，明確了保險公司“合規”“合規風險”“合規管理”的定義。

“合規”是指保險公司及其員工和營銷員的保險經營管理行為應當符合法律法規、監管機構規定、行業自律規則、公司內部管理制度以及誠實守信的道德準則。

“合規風險”是指保險公司及其員工和營銷員因不合規的保險經營管理行為引發法律責任、監管處罰、財務損失或者聲譽損失的風險。

“合規管理”是保險公司通過設置合規管理部門或者合規崗位，制定和執行合規政策，開展合規監測和合規培訓等措施，預防、識別、評估、報告和應對合規風險的行為。合規風險管理是一種不同以往的、變被動為主動的風險管理模式，是在法律風險管理的基礎上更加主動。是指主動避免違規事件發生，主動發現并采取適當措施糾正已發生的違規事件，周而復始的循環過程。這一過程，是構建有效的內部控制機制的基礎和核心。合規本身并不能為企業創造價值，但是人們普遍將其視為一項獨立的風險管理活動和一種健全企業內控體系的重要手段。

二、大連地區保險公司合規風險管理現狀

（一）合規風險管理在各家保險公司均得到足夠的重視，各家公司均按要求省分公司層級設立相應的合規部門和崗位。此外，有些公司在合規經營上開展了一些積極的探索，并在合規管理方面取得一定的成效，例如在各分支公司設立兼職合規崗，培訓兼職合規管理人員等。

（二）近年來大連地區各保險公司在內部合規建設方面取得了一定的成效，但從行政處罰總體情況來看，大連市各保險公司仍需進一步加強合規工作管控。從大連保監局公布的行政處罰決議中可以看出，近3年監管范圍和處罰力度都在發生變化，整體而言正在由重監管向輕處罰方向轉變，總體的處罰力度不大。2013年共處罰保險公司10家，其中包括一家保險機構；至2015年共處罰保保險公司11家，而其中包括5家保險機構。可見保險公司的行政處罰狀況與保監會的政策導向密切相關。近3年各年違規總數基本穩定，波動不大，主要違規行為表現為虛列費用、委托不具有資格的機構或個人業務、違規支付手續費等。

三、大連地區保險公司合規風險管理存在的問題

通過對以往年度行政處罰情況的分析，我們可以得出以下結論，雖然各保險公司都制定有各種內部合規管理辦法和實施細則，但由于合規風險管理技術還不成熟，真正的合規風險管理體系并未建立起來，且存在合規管理職能多頭領導的現象。在實際的合規管理中，存在的諸多問題是由于多方面的原因造成的。

（一）對合規管理的具體工作認識不清晰。對各保險公司而言，合規的重要性還沒有被充分重視，如何在公司體系中建立行之有效的合規準則，合規人員在經營中應承擔怎樣的職責，如何利用合規管理規避風險管理層并不十分清楚。同時，企業員工對于合規的含義并沒能真正理解，從而無法將合規落實到工作中。

（二）合規管理部門的工作職能設定有缺失。在對相關保險公司的調查中發現，部分公司設立的合規工作崗位獨立性不強，對審計部門和合規管理部門職責區分不清，審計監督崗設在合規部門內部，審計工作也由合規管理部門負責。一線員工不能全面準確的理解法律、法規、規則和企業內部規章制度，對合規風險管理的具體內容和實施方法不了解。

（三）保險公司合規風險管理技術缺乏支持。合規風險管理在一定程度上與保險公司其他風險管理是一致的，目的都是預防范經營風險，促使公司穩健運行，保護消費者和投資者的權益和利益。然而并不是每一項不合規的行為都會導致監管機構的調查，因此保險公司會對合規風險管理存在僥幸心理，而監管部門對于這種潛在風險無法度量，這就是缺乏風險管理技術支持的表現。

四、大連地區保險公司合規風險管理機制建設措施

合規經營機制是有效實施風險管理的基礎和框架，保險公司合規風險管理框架的構建中遇到的問題可以從以下幾個方面試探性解決。

（一）確保合規部門的絕對獨立性。合規部門又稱法律合規部，其主要職能是負責公司合規制度的制定、實施監督，管控經營風險，由于職能的特殊性，為保證合規部能中立的發揮特殊職能，從根本上要求合規部必須保持獨立，并具有一級行政能力，能夠獨立開展各種合規工作。

（二）加強內部監管渠道建設，保證監督和檢查工作流暢，充分發揮正常內部監管制度的作用。應保證監察部門和合規部門之間信息溝通快速、便捷、順暢。通過全流程如系統OA、申請會議、書面報告、直接報告等方式進行，及時通知監察部門在合規管理過程中發現的異常情況。監察的監督也可以定期在各職能部門進行合理篩選，進行自查自檢。為合規部門提供技術支持，協助合規部門進行風險甄別。

（三）加強合規企業文化培訓，將各項合規制度文件完全內化為全體員工的自覺行為，這才是真正杜絕和避免違規行為的產生解決之道，而在這一過程中公司文化培訓具有重要的作用。公司應將合規管控與企業文化結合，推行主動合規的理念，只有在全員的心中樹立起合規的意識，內塑與形，才能促使員工在工作過程中不去觸及合規風險地帶。

參考文獻：

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隨著我國加入WTO過渡期的完成，中國銀行業基本實現對外開放；股份制改造對國有銀行的規范經營、改進管理水平提出了新的要求，外部監管機構加大了對合規風險的監管和處罰力度。新的形勢對合規管理工作提出了更高的要求和標準。特別是近年來國內一些金融機構違法、違規問題的陸續曝光，使銀行業深刻地認識到切實加強合規管理機制建設的重要性與緊迫性。本文從目前國有商業銀行合規機制中存在的問題分析入手，提出了對國有控股商業銀行合規機制建設的設想，主要以完善公司治理、搭建合規風險管理架構、構建流程銀行、完善制度體系、培育良好合規文化為切入點，探討我國商業銀行如何構建有效的合規管理機制。

二、目前國有控股銀行在合規機制建設中存在的問題

1、公司治理環境及內部體制建設不到位

2002年，我國中央銀行頒發了《股份制商業銀行公司治理指引》等文件，敦促商業銀行建立完善的公司治理結構。目前，國內股份制商業銀行大多根據監管部門的規定建立了股東大會、董事會、監事會等機構并制定了相應的議事規則，但其內涵和經營機制距離有效的法人治理結構要求還有較大距離：第一，總行與分支行間垂直的監管和報告機制有待進一步完善。我國國有控股商業銀行均由國有商業銀行轉制而來，繼續采用行長負責制，各級行的職能部門只對本級行長負責，內部機構流程再造后，垂直的監管和報告機制有待進一步完善。第二，內部機構協調尚不到位。國有商業銀行的內設機構長期以來所形成的行政管理色彩仍影響著日常管理，部門間暢通的溝通渠道還沒有建立；合規部門的具體職能定位還不清晰，合規部門與審計部門、法律事務部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，這種內部體制在銀行中還大量存在，進而無法有效地推進合規風險機制的完善。

2、“流程銀行”尚未建立，制度的建立沒有體現流程控制，可執行性差

（1）流程銀行未建立體現在“部門銀行”、“部門制度”現象突出。國有控股商業銀行自建立以來，均已建立了一整套比較全面的規章制度，但是各項制度的建立大多是以銀行內部各職能部門為依托“分權設置”的，導致了內控制度的部門性特征十分突出，且國有控股商業銀行的部門職責更新完善的手段和方法都較滯后，職責的重疊和脫節并存，部門間溝通協調不到位。隨著新興業務的不斷推出，在需要多個部門共同管理的情況下，制度邊緣化問題顯得尤為突出。一些操作環節因涉及多個部門，出現諸多管理不到位問題及風險隱患。

（2）制度缺乏流程控制。國內商業銀行最初都是沿襲了過去行政機關的制度范式，制度的制定、傳達沒有結合銀行運作實踐予以細化，更缺乏及時地修訂和系統化梳理，由此形成的制度沒有做到具體化和體系化，制度可執行性較差。一方面，導致有效傳承銀行風險管理經驗的機制缺失，銀行長期運作中積累的風險管理經驗，以及付出昂貴“學費”得來的風險教訓沒能傳承和轉化為具有執行力的政策和程序。另一方面，在具體風險管理經驗的積累和延續上沒有具體的制度和程序，因而銀行各層面具體的風險管理做法缺乏規范化和標準化，且無法作為員工考核評價和責任追究的依據，導致激勵和約束機制無法有效落實。這是國有銀行簡單、低層次風險案件不斷被復制，不斷重復發生的關鍵所在。

3、合規文化缺失，合規風險管理理念尚未確立

銀行員工誠信與正直的道德行為觀念不強，銀行內部缺乏有效的自律和他律機制；銀行上下級機構之間以及管理層與員工之間存在“相互博弈”的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執行的效力；銀行不同部門間溝通交流和協調配合不夠，缺乏配合默契的合作文化；合規的激勵約束機制扭曲，對做的好沒有獎勵，對做的不好的沒有懲罰，“問責制”難以有效落實；受“以信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律”等不良文化的影響較深。

三、國有控股商業銀行合規機制建設的總體思路

1、通過完善公司治理強化合規風險管理

（1）強調合規從高銀行高層做起，設定鼓勵合規的基調。銀行的董事會和高級管理層應制定和核準符合自身特點且行之有效的合規政策，至少應包括以下內容：銀行倡導的合規文化；董事會和高級管理層的合規責任；銀行合規風險管理框架；合規部門的地位和職責；全行上下用以識別和管理合規風險的主要程序等。合規政策應明確指出業務部門對于合規風險管理負直接責任，董事會、高級管理層對合規風險管理負最終責任。

（2）要建立有效的合規風險管理組織體系，確保合規部門切實履行自身的合規職責。要按照獨立性、權威性、全面性原則組建合規部門，并配備相應的人力資源：在總行、分行設立獨立或相對獨立的合規風險管理部門，在支行及以下機構設立合規崗位；明確合規管理部門與稽核部門的職責邊界：合規管理部門主要負責合規風險的識別、監測和報告，稽核部門負責實施合規檢查，合規部門設置應與稽核部門分離，其履職情況要接受稽核部門的監督與檢查；建立部門協作機制：業務部門應支持合規風險管理部門實施合規風險監測與評估，合規風險管理部門應推動業務部門防控合規風險。

（3）要科學設定清晰的合規風險報告線路。在國內商業銀行從“部門銀行”向“流程銀行”改造的過渡期，可先行采取以向上級合規風險管理部門條線報告為主，向所屬機構負責人報告為輔的方式，在合規機制比較成熟時逐步過渡為條線式報告。主要基于以下考慮：一是授權制度，國有銀行一直是依據機構或部門功能授權，不同于外資銀行則更強調對個人授權。二是崗位設置規則，國有銀行崗位設置通常沒有科學的崗位設置評價，崗位的職責、權限不明確，如采取分散化管理的組織結構，在各業務部門設立合規崗位，很難確立合規人員的獨立性和權威性。三是國內商業銀行的傘型組織架構，使得機構負責人權限過大，制衡不足，向上級條線合規部門直接匯報，能夠增強合規工作的獨立性。2、構建流程銀行，制度建設應充分體現流程控制

（1）構建流程銀行，按照橫向設置流程，按照流程設置部門。“流程銀行”即銀行的經營組織結構和各種資源完全圍繞業務流程而展開、完全服從于業務處理流程的需要，而流程完全圍繞客戶和市場需求設計。商業銀行在組織架構再造時應將各部門按照前、中、后臺嚴格分離設置：公司、零售銀行部作為銀行前臺部門，風險管理、法律合規和運營部構成銀行中、后臺，人力資源、信息科技和財務會計是保障前、中、后臺有效運作的支持保證部門。從導向上看，所有部門的職責定位，都是圍繞產品和客戶來運轉。客戶辦理業務并沒有直接面對某個部門的概念，而是通過特定的渠道進入流程，每一筆業務的完成都要經過獨立的前、中、后臺處理，每一個部門都是通過流程為客戶服務的。其主要優勢在于：一是完全實現前臺營銷拓展與中后臺操作處理相分離，便于風險的流程控制。二是全新的業務流程設計，便于管理與運作。三是實現總行條線化管理模式，便于管理會計的核算。我國商業銀行要向流程銀行轉變，必須吸收國際先進銀行經驗，充分利用當代IT信息技術成果，全面優化整合資源，提高經營效率、提升核心競爭力。

（2）建立“制度的制度”。制度的制定過程也要體現流程控制，沒有可操作性和流程控制的制度不能成為制度。國有控股商業銀行要改變目前規章制度的制定模式，可聘請外部專業機構，發動各業務條線共同對業務流程進行梳理，實現員工手冊化、標準化作業；同時，進一步明確新制度的出臺必須經過必要的測試、核證和會簽過程，樹立制度的權威，各行應將其作為核心競爭力的內部工程來抓。合規部門應主動參商業銀行組織架構和業務流程再造過程，為銀行的流程再造以及業務管理垂直化和組織結構扁平化提供必要的合規支撐；加強對業務流程和制度梳理和規章制度的后續評價工作，及時提出測評意見。

（3）要完善配套的責任追究及績效評價制度體系。一要建立內部責任追究制度，借助具有威懾力的合規責任追究制度，懲處違規行為，落實合規責任，并及時糾正錯誤，規范經營管理行為，充分體現銀行的合規價值取向。二是要建立舉報監督機制。疏通并敞開員工舉報違規、違法行為的渠道和途徑，并建立健全有效的舉報保護和激勵機制，鼓勵員工舉報違規、違法行為，強化對違規、違法行為的有效監督。三是要打造制度的“高速公路”。加強制度與流程、系統的融合，強化全過程的硬控制，減少人為理解和執行的偏差。四是要構建科學有效的合規管理評價制度，科學設置合規管理考核事項，對關系銀行長期、穩健和安全的績效指標賦予絕對優勢權重，客觀評價各部門、業務條線和分支機構管理人員合規風險管理的能力和內部風險狀況，把合規評價結果與相關人員的獎懲掛鉤，充分體現倡導合規和懲處違規的價值觀念。

3、培育良好的合規文化

（1）樹立“合規人人有責”、“主動合規”的理念。只有讓合規成為每一個銀行員工的行為準則和自覺行動，才能共同保證有關法律、規則和標準及其精神得到遵循和貫徹落實。同時要倡導主動發現和主動暴露合規風險隱患或問題，主動改進相應的業務政策、行為手冊和操作程序，主動避免任何類似違規事件的發生和主動糾正已發生的違規事件。

（2）積極倡導“合規創造價值”的理念。合規風險管理本身并不能直接為銀行增加利潤，但卻能通過系列的合規活動增加盈利空間和機會，避免業務活動受到限制。合規與銀行的成本與風險控制、資本回報等經營的核心要素具有正相關的關系，合規能為銀行創造價值。

（3）強調“有效互動”的合規文化。一是上下互動。合規文化首先要求從高層做起，董事會和高管層要言傳身教，率先垂范推進合規文化建設，促使所有員工（包括高管層）在開展銀行業務時都能遵循法律、規則和標準。在此前提下，各層員工恪盡職守，共同維護良好的合規環境。二是部門互動。在流程銀行真正建立以前，部門之間必須良性互動，相互協調，共同打造和諧的合規文化生態環境。三是內外互動。應加強與監管當局的溝通，通過合規與監管的有效互動，解決過去對銀行與監管者博弈的認識。一方面，監管規則的出臺要更深入地征求銀行的意見，給予被監管對象充分的話語權，使監管規則更具操作性，更符合銀行業穩健經營的實際需求；另一方面，銀行充分解讀當前法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，合規審慎經營，同時主動爭取有利于銀行未來發展和業務創新的外部政策。

國有控股商業銀行合規機制建設是一項長期系統工程，需要銀行高管層強有力的領導，各部門的大力協作，全體員工的積極參與，這樣才能全面有效地推進合規建設。我們要在實踐中吸取先進經驗，積極探索加強合規風險管理機制建設的路徑和方法，不斷提高國有控股銀行合規管理水平。

【參考文獻】

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[2]施華強：“流程銀行”和銀行“流程再造”[J]，銀行家，2006（8）.

[3]關于我國商業銀行流程銀行建設的若干思考[EB/OL]，

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關鍵詞：內部控制體系建設合規文化教育培訓檢查監督

Abstract:In recent years，because the domestic and foreign banking industry violated regulations，the contrary operation cause the case which the significant fund lost to be very many，alarmed，was threatening the bank and the customer fund security seriously，Bahraini Bank goes out of business the document，the Hebei Handan agriculture line of especially big national treasury burglary all has sounded the alarm bell to commercial banks steady operation，gathered the gauge management to the commercial bank to pose the serious threat legally.This article through controls from the inside the management existence to the commercial bank the question to carry on the analysis，refers to the crux which had problems to be at，and proposed on the enhancement internal control work the practical and feasible operating procedure，to the consummation commercial bank internal control，enhances the economic efficiency，has very strong pointed and the guidance.

Keywords:The internal control System construction Gathers the gauge culture Education training Inspection surveillance

完善商業銀行內控監管機制的重要性是由金融業在國民經濟中的地位所決定的。金融行業是現代經濟的核心，商業銀行作為經營貨幣和信用的特殊企業，具有高負債、高風險、社會效益強等主要特征。加強內控監管機制對商業銀行各項業務的健康發展具有重要的現實作用，巴林銀行倒閉案、河北邯鄲農行特大金庫盜竊案的事實證明，商業銀行要實現利潤的最大化的目標，就必須加強內控監管機制，必須關注的整體性、系統性和重大風險，立足于規范操作，以風險為導向，促進各機構（部門）健全內部控制體系，夯實內控管理基礎工作，保障各項業務合規、穩健經營和持續發展。

1.商業銀行內控管理存在的主要問題

1.1管理層和操作層對內控制度缺乏必要的認識，存在模糊現象。個別管理者和操作者簡單地認為銀行的內控管理就是各項規章制度和政策法規的匯總，做了建章立制方面的工作，就等于建立了內控機制，從而忽視了內控制度實質上是一種機制的特性，也有人認為內部控制不過是內審、檢查部門的事，跟自己沒有太大關系，還有的把加強內部控制與發展業務對立起來，片面認為內部控制阻礙或制約了業務發展，應該管的沒有管，應該檢查的沒有檢查，重業務、輕管理的現象還比較突出。目前，各商業銀行都實行了考核指標體系，這些考核指標的設置偏重于業務發展，使基層行只注重業務開拓而忽視或淡化內控管理。

1.2貫徹執行財務會計制度不嚴，統計信息失真現象屢有發生。強化財務會計核算是銀行內部控制的重要職能之一，但是部分商業銀行的操作人員不遵守會計核算審慎性、真實性原則，任意調賬、調表，使會計資料及報表很難真實地反映銀行經營的實際情況。如銀行利息表內、表外科目的設立和運用，商業銀行部分會計科目的歸屬和使用等等，不同程度地存在著一些不真實或不準確的情況。

1.3某些內控制度不夠完善，執行中難以適從。主要表現：一是隨著業務操作手段、業務操作流程的日益改進、科技含量的進一步提高和業務品種的不斷創新，個別內控制度未得到及時修訂，從而出現制度空檔；二是現有工作條件難以滿足、具有超前性的內控制度；三是存在控制太繁瑣或無控制必要的制度；四是存在員工權利與職責不相匹配的制度，或權利缺少控制與制衡，或權利有限難以順利實現工作目標等。

1.4檢查監督人員的職責與權利不相匹配。檢查監督人員履行職責是以事實為依據、以制度為準繩、以規范操作糾偏堵漏為目的。檢查監督人員的業務素質、知識結構與其職責存在差距。表現在：一是年齡老化，知識得不到及時更新，二是專業素質參差不齊，三是復合型人才偏少等，在進行綜合性檢查時往往難以組成合適的檢查組，在一定程度上影響了檢查質量，對某些執行制度有偏差的業務不能及時予以糾正。部分監督檢查缺乏力度，檢查僅僅是走過場。同時檢查監督手段滯后，工作效率不高。

1.5業務操作流程、規章制度方面的培訓偏少，有時出現培訓滯后的現象。近幾年來，業務操作流程頻繁升級、新的業務品種不斷推出，這就要求員工及時掌握新的制度、流程，了解新流程、新產品的特點和風險點。從近幾年的檢查情況看，系統升級后的一段時間內出現問題較多，一段時間后出現問題較少；傳統業務出現的問題少，而新興業務出現的問題多。這就充分說明對員工的業務培訓一定程度上存在不及時、不到位的現象。

2.發揮內控合規職能保障商業銀行穩健經營的對策

對策之一：明確職責狠抓落實，全力推進內控體系建設。一要以精細化管理為前提，以價值創造為核心，以風險控制為主線，以嚴密的評價體系為保障，以強大的信息溝通渠道為依托的內部控制體系的高效運行，制定并實施相應的內控措施，切實提升商業銀行風險防控能力。二要增強各級有決策審批權限的委員會、領導的履職能力，充分發揮集體決策、權力制衡、風險防控作用，加強每個營業機構、每名員工積極參與內控執行力活動，培育內控人人有責的理念，使商業銀行形成各級行長、各級委員會、各機構業務部門負責人、全體員工分工負責、全方位覆蓋、全過程控制的“大內控”工作格局。

對策之二：培養合規文化的核心價值觀，夯實合規文化建設基礎。一要弘揚“內控建設、人人有責”、“合規管理、創造價值”的內控理念，倡導“規范操作，制度至上”、“嚴格業務流程，杜絕違規違章”的行為準則，樹立“珍惜職業生涯，享受美好生活”“違章是風險之源”的觀念，增強“讓被監督者樂于接受監督”的意識，形成決策依程序、管理靠制度、業務講流程的良好內控氛圍。二要開展合規政策宣傳工作，培育合規文化，倡導和培育良好的合規文化，明確各級管理者是本級合規文化的倡導者和管理者，培育員工樹立積極向上的理想信念和職業操守，形成人人自覺合規工作，以合規為榮的局面，達到一種遵章守紀的操作理念，營造一種從嚴治行的管理氛圍，樹立一種科學的發展觀，最終形成一種健康向上的合規文化。

對策之三：完善財務會計制度并規范其操作。一要保證各項會計數據的真實性和帳務處理的準確性，通過完整的帳務體系發現問題，監控各項業務操作，構建完善的財務分析和預測機制，建立定期實物盤點、各種帳證、帳表、賬款、帳帳的對帳制度，規范各項業務活動的事前、事中和事后監督制度。二要強化各級會計主管人員責任制，財會會計機構要有充分的獨立性，會計主管同時對主管行長和上級會計主管負責，實行重要崗位離崗審計和崗位輪換制度，定期對重要崗位進行審計和輪換，以便發現問題隱患，及時解決，同時，財務信息管理系統的設計人員與操作人員及相關的業務管理人員應實行崗位分離、相互監督和制約，消除人為的隨意性而導致的業務風險。

對策之四：建立健全靈敏有效的合規風險管理分析評價機制，確保合規風險管理目標的實現。一要強化規章制度建設，加強對新產品、新業務流程、新制度開展法律法規遵從性審核，充分發揮事前環節的合規管理作用，增強各級經營管理人員的合規意識，使商業銀行更有效地規避合規風險，梳理規章制度和操作規程，制定具有較強操作性和執行力的合規手冊，及時制定、修改、清理和完善各項規章制度和配套措施，認真履行合規性審查職能，在依法合規方面提出意見和建議。二要量化評估合規風險，設計合規風險評價指標，運用計量方法加強合規風險的評估，借助技術工具，通過收集或篩選可能預示潛在合規問題的數據來進行量化測算，提出評估意見，定期不定期地對合規事項進行監測分析和報告，包括合規風險狀況的變化情況，概述所有已識別的違規問題或缺陷，采取的各項糾正措施，同時要加強合規管理信息化建設，在信息采集、信息共享、風險控制方面實現全面優化管理。

對策之五：強化教育與培訓，以全面提高員工素質為支撐。一要正面典型教育與反面警示教育相結合。組織員工觀看警示案例專題片、宣講案例，加大業務培訓的力度，對商業銀行的新業務、新知識進行全方位、多層次的教育和培訓，及時總結先進經驗，樹立正面典型，對自覺規避風險、挽回經濟損失的典型事例大張旗鼓地給予宣傳和表彰，使員工在執行制度中學有榜樣、趕有目標。二要?業務培訓與風險防范教育相結合。提高內控制度執行力，首先要提高員工（包括檢查監督人員）的業務素質，而提高員工業務素質的最好方法就是定期對員工進行業務能力考試和考核。不僅讓員工知道怎么做，還要向員工講明白每一環節的風險點和每一控制的含義，將風險防范教育寓于其中，使員工不僅知其然，更知其所以然，增強員工的風險防范意識，促使員工自覺地按規定操作、規避操作風險。

對策之六：從精細化入手，強化商業銀行業務的檢查監督。一要根據商業銀行經營管理的實際情況，分析各類風險的高低及發生的可能性，在分析的基礎上，確定監控重點，加大對案件高發領域及屢查屢犯問題的監控力度。將控制關口前移，變傳統的事后檢查，向事前控制、事中檢測、事后監督轉變，將人力控制向科技手段控制轉變，隨著科技的進步，控制手段要隨著業務的發展不斷更新和變化，加大機器控制流程的覆蓋面，達到對各項業務進行持續不斷的連續監督檢查，使控制活動貫穿于業務操作流程的全過程。二要加強對商業銀行重要空白憑證、權限卡、金庫與現金管理的重點關注，并嚴格財務及其他業務授權的合規性管理。重點分析風險發生的原因、特征以及解決問題的方法，完善對關鍵人員、重點崗位、重點環節、重點交易的制度約束，及時發現經營管理工作中的風險隱患，提出改進經營活動、加強管理的建議。

篇8

關鍵詞:公司治理;合規制度;理索納銀行

中圖分類號:F833文獻標識碼:A文章編號:1006-1428(2006)10-0059-03

日本的理索納銀行在2003年接受政府注資后應政府要求建立和完善了公司治理的諸多嘗試,是國際上商業銀行改革重組過程中公司治理建設的典型案例,本文試就此問題進行介紹和述評,以供有關方面借鑒｡

一､基本情況

理索納銀行(Resona Holdings,Inc)是一家成立于2001年12月,擁有3272億日元資產的日本第五大銀行｡它是由前大和銀行控股與朝日銀行兩個城市銀行合并后正式成立的｡

在2003年第一季度,由于不良債權增加和股價暴跌,理索納集團財務狀況嚴重惡化,自有資本率已降至不到4%,低于銀行業的最低標準｡理索納銀行予2003年5月17日公開承認其資本嚴重不足,并向日本政府申請財政援助｡日本政府隨后向理索納銀行注入2萬億日元的公共資金｡由此,該銀行實質上已被收歸國有,并將在政府主導下謀求新生｡這次向理索納集團注入公共資金是繼1998年和1999年對其前身的大和銀行和朝日銀行之后的第三次,前兩次共接受國家1.1萬億日元的資金援助,并制定了相應的經營改善計劃,但最終并沒有實現根本上的經營改革｡為了避免重蹈覆轍,在此次注入公共資金的時候,政府附加了完善公司治理等要求,其中包括諸如引入外部董事長和公司外部董事､確立嚴格的監管體制､強化政府的檢查和監督力度等苛刻的條件｡在2003年接受注入公共資金的決定發表之后,理索納集團公布了經營改善計劃,明確提出了一系列重建措施,除了關閉43家營業網點外,還將削減員工1800人,工資收入水平也按年收入下調三成,集團的多名高級領導也被迫辭職｡

二､股權結構

根據理索納銀行的官方網站上公布的截至到2004年9月的股東信息,普通股前十大股東的排名和持股比例如表1所示｡從中可以看出,理索納銀行的第一大股東為日本存款保險公司,所持有的股份超過了50%,從而成為控股股東｡其余的九大股東所持有的股份相對要小很多,排在后面的七大股東所持有的股份都不超過1%,并且相差不大｡從股東身份看,前十大股東主要是一些保險公司､信托銀行､商業銀行以及證券金融公司;從地域來源看,十大股東都是日本本土公司,沒有一家日本以外的公司｡

三､董事會

理索納銀行的董事會是理索納銀行公司治理的核心部分,這與一般公司治理規范相符｡從董事會結構看,理索納銀行實行的是單層董事會模式,這符合日本公司治理的一般特征｡從功能定位分析,理索納銀行董事會的主要職責是對法律所規定需要其進行決定的事務進行決策,聽取高管人員的執行報告,除此之外更主要的是深入討論內部管理問題｡在這樣的程序下,高管人員負責銀行的經營管理,董事會在重要問題上進行決策,并對高管層的經營進行監督,二者的職責是相互分離的｡這一措施加強了董事會對全局的監管,也使得銀行在進行商業活動時更具有靈活性｡

表1普通股前十大股東

從規模和獨立性分析,理索納銀行的董事會成員共有10人,其中6人是外部董事,占董事會人數的60%｡執行董事2人,其余8人為非執行董事｡董事會主席兼任總經理,副主席一名且沒有擔任高管職務｡

理索納銀行經過2003年6月27日的股東大會批準,開始在其治理機制中引入“公司與委員會”模式,成為日本第一家引入該治理模式的銀行機構｡引入該治理模式是為了建立起一個各負其責的管理體系,以及加強對管理的監督｡為了加強管理的透明度,銀行設立了董事､主席､經理等職位,并任命了一名外部的商業高管人員擔任董事｡目前,董事會下設三個委員會,分別為提名委員會､薪酬委員會和審計委員會,其中審計委員會設有辦公室,表明了審計委員會的重要性｡

從各個專業委員會的職能和組成情況看,提名委員會由三名董事組成,其中兩名是外部董事｡在股東大會的同意下,提名委員會可以任命和解雇董事會成員｡

薪酬委員會也由三名董事組成,兩名為外部董事｡薪酬委員會制定董事和高管人員的薪酬政策,并確定他們的個人收入｡

審計委員會由四名董事組成,其中三名是外部董事｡審計委員會的職責是對董事會以及高管人員的管理執行狀況進行監管,以及處理與任命和解雇財務審計人員相關的事務｡

三個委員會的主席均為外部董事｡董事會主席在提名委員會和薪酬委員會中作為一名內部董事在其中任職,但沒有參加審計委員會,以保證其獨立性｡另有一名外部董事同時在提名委員會和薪酬委員會中任職｡理索納銀行的董事會,包括三個次級委員會的成員,大部分都由外部董事構成｡

四､高管人員

理索納銀行有10名高管人員｡高管層下設執行委員會,負責履行董事會和高管層的決議｡高管層下設執行委員會和強化競爭委員會｡設立執行委員會的目的是為管理人員創造一個條件,讓他們討論各自所負責的領域中出現的問題以及加強在重大問題上進行決策的透明性｡執行委員會下設集團管理辦公室,負責銀行日常的管理事務｡同時設置有相對獨立的計劃部門,下設綜合､投資者關系和強化競爭三個辦公室,協調處理公司對外的與投資者和產品市場的關系｡從職能部門的劃分看,理索納銀行設置有產品計劃､財務會計､內部審計､人力資源､風險管理､公共關系和戰略發展等7大部門｡

五､內部審計體系

理索納銀行很重視內部的審計工作,并把它與總部及分支機構的經營部門獨立開來｡內部審計體系針對的是銀行的整個執行和管理系統,并對其作用和效率進行客觀和公正的評價｡當銀行內部出現問題時,內部審計單位會指出問題并對為該問題負責的部門提出建議,督促他們做出改進｡此外,內部審計單位會對他們的審計工作進行分析和評價,在需要的時候,他們會向不在審計范圍之內的經營部門尋求意見和建議｡

理索納銀行在采用新的治理模式之后,成立了內部審計部門,負責向經理和掌管內部審計的高管人員匯報工作｡另外銀行還成立了內部審計委員會,它與執行委員會是分離的｡內部審計委員會的成員包括銀行經理､主管內部審計部門的高管人員以及內部審計部門的經理｡內部審計委員會討論與內部審計相關的所有議題｡

內部審計部門對經營部門進行審計,然后向內部審計委員會和審計委員會匯報審計結果,并與內部審計委員會進行討論｡內部審計委員會再向董事會匯報審計情況并與其討論｡

六､合規(compliance)制度

1.合規制度大綱｡

理索納銀行建立有合規部門專門掌管合規問題｡該合規部門和理索納集團中其他銀行的合規部門一起合作處理整個集團的合規問題｡另外,集團內成立了集團合規委員會處理集團內相關事宜｡

2.合規的指導方針｡

為了給日常行為提供標準,為了能更好地讓人們理解和遵循指導方針,銀行在2003年11月出版了一些關于合規制度的書面資料｡第一個出版物是“理索納集團的治理任務”,為管理人員和公司員工提供行為準則｡另外,理索納集團發行了“理索納之路,理索納集團的承諾”,這是理索納的全體員工對公司每個股東所聲明的承諾｡隨后,在2004年4月出版發行了“理索納的標準”,里面是基于前兩個出版物制定的一系列道德和行為準則,給集團的管理人員和其他員工提供了一個書面形式的行為標準｡

3.合規制度｡

在2004年財政年度開始之初,理索納銀行和集團內其他銀行一起檢驗了合規程序,試圖讓合規付諸實踐｡總部的各個部門在主動地進行合規管理,而不是設立專門的管理部門,從本質上加強了合規管理｡另外,定期的相關報告會提供給集團合規委員會和董事會,試圖系統性地加強合規制度｡

4.合規熱線的建立｡

為了使合規成為日常工作活動的一項必不可少的內容,在2003年12月,集團對內部的每個公司的合規協商和匯報體系進行了檢驗｡為了使合規順利進行,銀行采取了一系列的措施,例如建立了合規管理的專用免費熱線､處理合規問題的電子信箱以及為向公司提建議建立一個保密的渠道｡由于以上的這些努力,合規系統正處于良好的運轉中,利用率也在穩步提高｡

七､風險管理體系

1.基本措施｡

在2003年的5月,理索納集團申請政府注入公共資金｡集團認為造成此事件的主要原因是風險管理體系沒有起到應有的作用｡基于此認識,集團制定了風險管理的三個基本原則:(1)不承擔超過管理能力范圍的風險水平;(2)對于已發生的和預期將發生的損失要迅速地處理;(3)承擔與盈利能力相適應的風險水平｡集團把這三個原則應用到實踐中,并把加強風險管理意識灌輸到企業文化中去｡

2.風險管理體系｡

銀行制定了風險管理政策,作為風險管理的基本政策,另外設立了公司風險管理部門,還為每種類型的風險設立了專門的風險管理部門｡

信用風險是銀行在經營中最需要重點管理的風險｡2003年的申請引入公共資金事件,理索納銀行認為原因之一是當時對個別借款人以及企業的信用風險過于關注,而忽略了整體個人信貸業務的信用風險管理｡銀行在2003年的12月頒布了集團信用政策,加強信用風險管理｡相應地,理索納在分散風險的基礎上,更加注重信用分析和信用資產管理｡在進行信用分析和貸款審批的過程中,銀行會根據信用分級和自我評估體系確定借款人的信用度｡當貸款申請被考慮時,銀行會調查借款人的資金用途､借款人如何還貸等一系列相關問題,并把這些因素考慮到是否批準貸款中去｡

八､結論與啟示

從上述介紹我們可以看出理索納銀行的公司治理具有以下特點:

1.理索納銀行現有的公司治理與典型的日本公司治理模式相去甚遠,主要表現在:(1)從股權結構分析,相互持股的特征并不明顯;(2)董事會規模比一般日本公司董事會規模要小得多;(3)董事會的獨立性特征突出,尤其是董事長外聘不是日本公司的傳統做法;(4)一般而言,日本公司傳統上比較不重視董事會的作用,董事會的效率也很低下,但是理索納銀行的董事會不僅是公司治理的核心,而且董事會建設和運作良好;(5)設置有專門的投資者管理辦公室,重視投資者關系管理,而傳統的日本公司由于相互持股和主銀行制度的影響,往往僅看重大股東的作用｡

2.理索納銀行現有的公司治理與英美模式和銀行治理的國際慣例比較相適應｡主要表現在:(1)建立了構成合理的董事會專業委員會,有效地保障董事會功能的實施;(2)建立執行委員會,負責執行董事會決策和銀行的日常管理工作;(3)設有專門的合規部門,負責有關公司治理原則等治理規范的實施落實｡

篇9

一、當前農村信用社發展中面臨的問題

（一）同業競爭日趨激烈。近年來，為了激發農村金融市場活力，銀監會適當降低了農村金融市場的準入條件。農業銀行積極調整發展戰略，以謀取更大的農村金融市場份額，郵政儲蓄銀行在鄉鎮相繼掛牌開業，村鎮銀行、資金互助組織等新型農村金融機構陸續成立，農村金融市場呈現出多元化發展態勢，市場競爭日益激烈，農村信用社全面占領農村金融市場的局面被徹底打破。

（二）深化改革進入關鍵時期。農村信用社深化改革第一階段的任務已基本完成，正沿著股份制、銀行化的改革方向，由“深化改革試點”階段全面進入“深入實施和攻堅”階段，加快了向現代化金融機構邁進的步伐。農村信用社要實現股份制商業銀行的改革目標，增強經營管理能力，提高風險管理水平，實現與國際接軌，融入國際金融體系，就必須堅持深化改革的道路不動搖，勇于破除傳統落后的經營管理模式，與時俱進，樹立市場化經營的現代金融管理理念，一切從實際出發，積極探索和創新現代金融管理體系。

（三）金融監管力度明顯加大。農村信用社是服務“三農”的中堅金融力量，為了保證農村信用社持續健康發展，隨著農村信用社深化改革的穩步推進，銀行業監督管理部門不斷提高對農村信用社的監管標準，逐步向商業銀行的監管指標看齊，以促進農村信用社切實提高自身企業管理水平。提升企業管理水平不僅是農村信用社求生存求發展的現實需要，也是適應外部監管，貫徹深化改革，提升風險管控能力的根本要求。

二、加強農村信用社企業管理的幾點建議

（一）堅持發展至上的管理原則。近年來，農村信用社的改革發展取得了一定成績，贏得了良好的發展機遇，但隨著時代的發展，在新形勢下也面臨著前所未有的競爭壓力和嚴峻挑戰，為此，農村信用社必須牢牢堅持發展至上，逐步解決在管理機制上和管理方法上存在的問題，實現農村信用社又好又快發展。首先，要以信用社發展為基本目標，將其作為我們判斷事物的標準。當一件事情該不該做時，我們要判斷它是否有利于農村信用社的健康發展。農村信用社長期以來形成的歷史包袱重、不良資產多等難題，不加快發展就沒有出路。發展是我們的生存之道。通過優化發展增量，使之處于風險可控的條件下，就可能獲得空間，逐步消化歷史包袱。近年來，在各級政府的扶持下，在省聯社的正確領導下，農信社各項指標明顯改善，發展步伐明顯加快，原來很多岌岌可危、一觸即發的重大風險，由于加快發展得到了遏制，實現了平穩著陸。

篇10

關鍵詞：農村商業銀行；金融創新；突破口

中圖分類號：F830文獻標識碼：A文章編號：1006-1428（2006）11-0068-03

當前農村商業銀行創新的任務十分繁重，必須明確重點、找準突破口，并持之以恒地堅持下去。

一、觀念創新

真正樹立科學的發展觀、正確的政績觀，制定正確的發展戰略，追求健康、可持續的發展目標，堅持服務“三農”、服務中小企業、服務個人的市場定位。

遵循商業銀行發展規律，結合農村商業銀行實際，堅持實事求是原則。學習和掌握商業銀行最新的發展動態和管理技術，以科學的方法指導實踐，引入經濟資本管理、風險成本計量、風險定價、成本分攤、影像工作流、風險技術控制等。

密切關注監管政策的變化，及時調整經營政策；及時了解自身經營狀況的變化，隨時調整，確保戰略目標的實現和管理達標，在變化中調整，在調整中創新求變。

二、經營體制機制創新

1．推進以組織架構調整為核心的體制創新。

以零售銀行發展戰略為目標。一是按照管理重心上移、營銷重心下移，前、中、后臺分離和零售銀行業務與非零售銀行業務分類管理的原則，進行組織架構的調整，包括總、分、支行機構設置和職能的重新調整，業務條線的梳理等。最終實現批發和零售業務的分類管理、核算，風險、內審集中和垂直管理的目標，進一步提高經營管理的集約化、專業化水平；二是按照“流程銀行”的管理要求，對客戶管理流程、產品管理流程、風險管理流程、操作運營流程、財務管理流程、資金管理流程等進行梳理和調整。在此基礎上，調整崗位體系、制定崗位職責、明確工作責任，并結合組織架構調整，真正建立“以客戶為中心”業務經營模式；三是按照分類考核的原則，建立科學合理的目標體系，引入經濟資本考核，實現激勵和約束機制的統一。

2．推進以內控體系建設為核心的風險管理機制創新。

一是要樹立正確的內控觀念，內控不僅僅是稽核監督部門的事，實際上是業務運作過程中環環相扣、監督制約的動態過程，與每個崗位、每個人都有關系。內控人人有關，因此人人有責。二是要真正了解內控的內涵，創新內控的方法。通過管理體制和崗位職責的調整，實現內控的組織控制要求，使不相容職務徹底分離，如審批與執行、操作分離，執行、操作與審核分離，執行、操作與記錄分離，實物財產保管與記錄分離，重要空白憑證的保管與使用分離，印、押、證的保管分離，風險審定與營銷崗位分離等。三是要通過明確業務流程，實現內控中的同步控制要求，如雙重控制、賬款分開、換人復核、雙線核對、日清月結、貸款三查等。四是要通過明確職責和權限，實現內控的授權控制要求，理清授權事項，明確授權的責任和審批程序，建立檢查制度等。五是通過嚴格操作規范，實現內控的實物保護控制要求，如對現金及其他有價證券嚴格執行雙人守庫、雙人押運、雙人盤庫、交接登記、相互監督約束、定期盤點，對各類文件、會計記錄的原始檔案管理保管與簽發、使用人分離等。六是通過建立員工管理的制約機制和優勝劣汰機制，實現內控中的人的控制要求，嚴格執行辭退制度、競聘制度、用人失策追究制度，干部交流、輪崗、回避、休假稽核制度等。七是通過嚴格稽核監督和合規管理實現內控的監督控制，并引入客觀評價體系。

3．推進以資本約束為核心的考核機制創新。

經濟資本管理是現代商業銀行經營管理的基本要求，是解決目前商業銀行存在的重規模、輕效益，重速度、輕質量，重發展、輕風險等問題的有效工具和手段。它的意義不僅體現在建立全面風險意識上，而且體現在轉變經營理念和管理方式上，具有劃時代的意義。要實施經濟資本考核，必須創新風險和財務管理技術，一是建立科學的風險評估和計量體系，準確計算各類風險成本；二是建立以管理會計為基礎的財務核算體系，準確核算產品收益，科學分攤成本；三是建立風險定價系統。在此基礎上，以資本約束為原則、以風險調整后的收益為主要指標，建立涵蓋利潤、風險和內控的考核指標體系。以分類考核為原則，逐步建立機構和業務條線并重的考核辦法。

同時，進行以績效考核為中心的人力資源管理創新，努力提高人力資源管理的市場化程度，建立優勝劣汰、在市場中發現人才、在競爭中挑選人才的用人機制。理順崗位體系，建立以崗定薪、薪酬與業績掛鉤的薪酬管理體系，充分調動員工的積極性。

三、業務創新

圍繞零售銀行建設目標，以產品創新推進業務創新，以改進服務方式和手段推進服務創新，以特色服務推進品牌創新。

重點研究社會主義新農村建設進程中的金融服務需求，創新工作思路和方法，豐富產品、完善服務，加大對農業農村基礎設施建設、農業產業化、農戶致富和農村城鎮化的支持力度，進一步提高服務“三農”的水平。

加強對中小企業金融服務的創新。中小企業是農村商業銀行的主要客戶群和業務增長點，由于自身條件的限制，農村商業銀行在高端客戶領域的競爭力嚴重不足，而且能力上也無法適應對大企業、大客戶的管理要求。因此，中小企業就成為農村商業銀行的必然選擇。當前，創新的重點是，圍繞銀監會提出的“六個機制”建設，重點推進產品創新、業務經營模式和風險管理技術創新等，解決開展中小企業業務產品匱乏、成本高、效率低、風險控制水平弱和員工積極性不高等問題。

全力以赴推進個人金融業務的創新。一是改革現有的零售銀行管理模式，按集中作業和專業化操作要求，對營銷推進體系、風險管理和售后服務模式進行改造，達到以客戶為中心、提高效率、有效控制風險的目的；二是進行業務經營模式的創新，按照零售銀行業務定位，創新服務方式，拓寬營銷渠道，增加服務內容；三是加大產品創新力度，盡快填平補齊產品和服務品種，并在此基礎上，結合服務“三農”和自身條件，進行“原創型”的產品開發；四是加強與各類金融機構的合作，整合現有產品，大力推進個人理財業務的創新。

大力推進中間業務創新。中間業務是商業銀行業務結構調整的重中之重，是擺脫過于依賴存貸利差，減輕資本壓力的根本出路，但也是農村商業銀行的弱中之弱。發展中間業務，依靠傳統的服務方式是遠遠不夠的，必須拓寬視野、擴大合作，把商業銀行打造成一個為客戶提供綜合服務的金融平臺，而不是僅局限于銀行自身的服務功能。對此，一是要努力提高客戶資源的占有數量，建立客戶基礎；二是要努力完善自身的銀行服務功能，建立合作基礎；三是要積極創新服務方式和產品，擴大服務范圍和功能，增加服務項目和品種，建立贏利基礎；四是要改革考核方式，建立激勵機制。

在控制風險的前提下，積極開展外匯和資金營運業務。外匯業務是商業銀行十分重要的業務功能，既是中間業務的“密集區”，也是農村商業銀行調整客戶結構的必備條件。沒有外匯業務功能，農村商業銀行將遠離高端客戶群。開展資金營運業務不僅是農村商業銀行有效調整資產結構、收入結構，改變信貸資產占比過高、收入過于依賴貸款的現狀的需要，而且是開展代客理財、擴大中間業務的重要基礎。因此，必須積極穩妥地開展外匯和資金營運業務，高起點地設計組織架構和管理模式，做好產品和服務功能的“跟進型”創新，為未來快速、健康發展打下良好基礎。

四、管理和技術創新

一是針對農村商業銀行管理粗放、管而不理和漏洞較多的問題，推行以精細化管理為核心的管理創新。理清管理流程，實施規范化、標準化管理；明確職責，實施網格化管理；健全制度、制定手冊，建立長效機制。

二是針對農村商業銀行法人治理不健全，內控體系薄弱的問題，創新決策體制，建立健全透明、公開、民主的決策機制，形成對權力的有效制約。

三是創新管理方式和技術，提高管理的信息化水平，提高管理效率，增強管理的有效性。

四是建立嚴密有序的管理控制系統，確保組織的各項活動有效地趨于統一的目標。

五、建立創新機制，營造良好氛圍