導語：如何才能寫好一篇員工違規(guī)行為處罰制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關(guān)鍵詞】處罰 商業(yè)銀行 違規(guī)行為 手段

一、商業(yè)銀行員工違規(guī)行為的概念和危害

在金融市場競爭日益加劇的背景下，銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新層出不窮，合法合規(guī)問題更加值得關(guān)注①。一般認為，合規(guī)是指使商業(yè)銀行的管理和業(yè)務(wù)行為符合外部的法律法規(guī)和內(nèi)部的各項制度的要求。商業(yè)銀行經(jīng)營管理的目標是在實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)上實現(xiàn)利潤最大化，穩(wěn)健經(jīng)營的根基在于管理和業(yè)務(wù)的合規(guī)；商業(yè)銀行的經(jīng)營管理的方法具有特殊性，即商業(yè)銀行是通過經(jīng)營風險實現(xiàn)利潤的機構(gòu)，風險得到有效掌控才能帶來收益，掌控風險的基本要求是管理和業(yè)務(wù)行為的合規(guī)。因此，管理人員和業(yè)務(wù)人員的違規(guī)行為發(fā)展成違規(guī)案件會影響到商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和風險防控。按照海恩里希法則，商業(yè)銀行每一個違規(guī)案件的背后都有若干個案件隱患，而案件隱患主要由多個違規(guī)行為組成，因此防范違規(guī)案件的根本在于糾正違規(guī)行為。

筆者認為，商業(yè)銀行員工的違規(guī)行為是指員工由于主觀上的故意或過失，客觀上違反了國家法律法規(guī)、商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章、操作流程或業(yè)務(wù)制度等規(guī)范的職務(wù)行為。

千里之堤潰于蟻穴，違規(guī)行為的危害不容小視。簡單的違規(guī)行為疊加起來的效應(yīng)不堪設(shè)想，法國興業(yè)銀行、英國巴林銀行都是因員工一個簡單的違規(guī)操作而損失慘重。員工的違規(guī)行為表現(xiàn)的方式多種多樣，有的簡單，有的復(fù)雜，有的甚至可能與業(yè)務(wù)行為無關(guān)，例如：遲到早退行為。但蝴蝶效應(yīng)告訴我們，無論多么細小的違規(guī)行為都可能會招致巨大風險后果的發(fā)生，其危害具有多樣性和間接性。

一般來說，違規(guī)行為的危害主要有三個方面：

一是不利于本行業(yè)務(wù)發(fā)展。業(yè)務(wù)發(fā)展的前提是業(yè)務(wù)流程或操作要合規(guī)，如果違規(guī)辦理的業(yè)務(wù)，發(fā)展的再好再強大也有瞬間崩盤的可能。一項業(yè)務(wù)開展的再好，如果某個關(guān)鍵環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，也可能造成功虧一簣的局面，目前JL地區(qū)某一級支行的小額貸款發(fā)展就是忙于發(fā)展忽略至關(guān)重要的業(yè)務(wù)制度，造成大面積逾期的例子證明了這一點。

二是不利于業(yè)務(wù)條線的隊伍成長和員工自身業(yè)務(wù)水平提高。某個違規(guī)行為如沒有被及時糾正，其他員工和新員工會誤以為這樣的做法是正確的或者說是習慣性的，甚至誤以為是領(lǐng)導可以容忍的范圍，從而盲目效仿，導致在本業(yè)務(wù)條線內(nèi)產(chǎn)生羊群效應(yīng)；人非圣賢孰能無過，犯錯并不可怕，可怕的是不改正錯誤。員工本身需要通過不斷完善自己的業(yè)務(wù)能力來展示自己的工作能力，自己的違規(guī)行為若自己沒有發(fā)覺或沒有被別人發(fā)現(xiàn)，將來可能會釀成大錯，無助于提高員工自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和自身發(fā)展。

三是可能給商業(yè)銀行帶來損失甚至是巨額損失。違反內(nèi)部規(guī)定可能會給其他業(yè)務(wù)人員處理業(yè)務(wù)帶來不便，導致業(yè)務(wù)處理混亂，降低整體工作效率，最終影響盈利水平；違反外部監(jiān)管規(guī)定會招致法律訴訟或者監(jiān)管機構(gòu)的處罰②，間接放大了風險敞口。這些內(nèi)部和外部違規(guī)行為都無法用風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移等常規(guī)管理策略規(guī)制，更無法進行風險定價，最終的損失可能是災(zāi)難性的。

二、糾正商業(yè)銀行員工違規(guī)行為的手段和方法

糾正違規(guī)行為的目的主要有兩個，一個是及時糾正違規(guī)行為；另一個是教育沒有違規(guī)的人不要違規(guī)。對待違規(guī)行為緊緊圍繞這兩個目的去采取適當?shù)姆椒ê褪侄危粫霈F(xiàn)事與愿違的結(jié)果。糾正違規(guī)行為的方法和手段有多種，但各種方法和手段之間有輕重和主次之分，如何識別這些手段的性質(zhì)，正確運用合理的方法和手段或者它們的組合去糾正違規(guī)行為是關(guān)鍵所在。

教育性的手段主要有約談、批評教育和責令改正。通過溝通的方式來讓員工知道自己的行為違規(guī)，如何糾正違規(guī)行為，更重要的是指導員工再次遇到這種情況時該如何去做，避免產(chǎn)生抵觸或不理解的情緒，從而達到主動糾正違規(guī)行為和避免員工再次違規(guī)的雙重效果。這類手段較輕，對上級業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)要求較高，優(yōu)點是可以讓員工知道錯在哪里，如何不再犯錯，減少思想包袱，從而主動的改正違規(guī)行為，弊端是付出的時間成本和管理成本較高。

幫的手段主要有對加強薄弱環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)培訓和強制違規(guī)者學習業(yè)務(wù)制度。這類手段較輕，對上級業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)要求較高，優(yōu)點是從幫助角度提高本條線員工素質(zhì)，易于被接受，弊端也是付出的時間成本和管理成本較高。

懲罰性的手段主要是處罰。處罰就是對違規(guī)員工實施罰款、處分等懲罰性措施，是最嚴厲的處罰手段。正確掌握處罰尺度至關(guān)重要，既要警戒后人，又要給違規(guī)者改正的動力和機會，在運用這類手段時主要掌握三個基本原則，一是治病救人的原則。處罰的最終目的之一是幫助違規(guī)者改正違規(guī)行為和知道今后該如何去做，其次是讓其他人不要再犯同樣的錯誤。二是平等原則，即對待同樣的違規(guī)行為盡量運用相同尺度進行處罰，不失偏頗；三是罰當其過原則。即處罰尺度與其違規(guī)行為產(chǎn)生的對本業(yè)務(wù)流程的影響相適應(yīng)，不應(yīng)處罰過重。處罰和前兩種手段對比是最重的，對掌握處罰權(quán)的上級業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求較低，優(yōu)點是操作簡單，付出的時間成本和管理成本較低，弊端是忽視了業(yè)務(wù)指導和培訓。

識別各種手段或方法的性質(zhì)的同時，厘清處罰在糾正違規(guī)行為各種方法和手段中的關(guān)系和地位也很重要。

糾正違規(guī)行為處罰是必要手段，但不是首要手段。處罰是諸多措施中的一種，是必不可少的手段，若缺少處罰措施，糾正違規(guī)行為就不具有嚴肅性和威懾性，也無法讓人信服，但它不應(yīng)是處理違規(guī)行為的首要手段，那種對待違規(guī)行為一律采取處罰的措施過于草率，同時也弱化了業(yè)務(wù)部門對本條線員工的業(yè)務(wù)指導義務(wù)。

糾正違規(guī)行為處罰是重要手段，但不是唯一手段。對待嚴重違規(guī)行為處罰是重要的手段，但處罰之前采取約談、批評教育、責令改正、加強培訓、懲罰性學習業(yè)務(wù)等都可以發(fā)揮一定作用，在一定程度上讓員工主動糾正違規(guī)行為，避免產(chǎn)生負面情緒。

糾正違規(guī)行為處罰是簡單手段，但不是理想手段。處罰是不以違規(guī)者意志為轉(zhuǎn)移的手段，即處罰者可單方面采取行動，無論被處罰者改正和接受與否，也無論做出處罰的上級業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)能力如何，一罰了之。盡管該手段可以節(jié)省大量的時間成本和管理成本，但與糾正違規(guī)行為的基本目的偏離度較高，甚至會發(fā)生其他效果。通過批評教育的手段或組合手段讓員工知道自己錯在那里，應(yīng)該如何去改正才是較為理想的手段。

糾正違規(guī)行為的主要方法還有強化員工和業(yè)務(wù)管理部門之間的咨詢和溝通。員工遇到不經(jīng)常遇到的問題不知道如何處理時，應(yīng)及時向領(lǐng)導和條線業(yè)務(wù)管理部門咨詢，作為支行領(lǐng)導在得知員工遇到業(yè)務(wù)難題時也應(yīng)該主動與業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導溝通，同時應(yīng)注意將咨詢和溝通的結(jié)果向其他員工通報。審計部門在日產(chǎn)工作中對合規(guī)風險的識別、計量和檢測結(jié)果應(yīng)及時向管理層或風險管理委員會報告，便于這些機構(gòu)對出現(xiàn)的風險盡早做出判斷和決策。

三、三道防線在糾正違規(guī)行為中應(yīng)發(fā)揮不同作用

風險防控的三道防線都是糾正違規(guī)行為的主體，但他們在各自職責范圍內(nèi)糾正違規(guī)行為應(yīng)發(fā)揮不同作用。

作為第一道防線的經(jīng)營部門和業(yè)務(wù)部門首要的任務(wù)是根據(jù)本條線業(yè)務(wù)有側(cè)重地幫助本條線員工更好更快的掌握業(yè)務(wù)知識，輔之以引導和培訓等手段從而提升員工業(yè)務(wù)素質(zhì)，最終實現(xiàn)幫助支行控制風險、增加客戶和業(yè)務(wù)收入的目的，但少數(shù)人卻將處罰混同于督促本條線員工學習業(yè)務(wù)，簡單的認為只要罰款了就能起到警示作用，讓違規(guī)者不再違規(guī)，處處設(shè)罰款讓員工無所適從，出現(xiàn)了這樣做也罰50那樣做還罰100的咄咄怪事，罰款手段雖有震懾作用，但同時也是對業(yè)務(wù)部門指導和培訓員工學習業(yè)務(wù)的首要責任某種規(guī)避，失于沒有一次性堵塞違規(guī)漏洞，造成他人有可能在同一環(huán)節(jié)上繼續(xù)犯錯，浪費各種資源，這種伏擊式的罰款可以說是弊大于利。商業(yè)銀行可能受到發(fā)展規(guī)模和高額利潤的誘惑，經(jīng)營部門大部分精力放在了如何增加客戶和業(yè)務(wù)收入上，學習和掌握業(yè)務(wù)制度的時間相對減少，條線業(yè)務(wù)部門更應(yīng)側(cè)重從業(yè)務(wù)角度給予經(jīng)營部門尤其是易出現(xiàn)違規(guī)的環(huán)節(jié)予以指導和有針對性的培訓，想盡一切辦法提高業(yè)務(wù)水平，而不是用簡單的伏擊式處罰代替職責范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)指導和有針對性的培訓。

作為第二道防線的風險管理、合規(guī)管理等部門結(jié)合自己職能，發(fā)揮在糾正違規(guī)行為中兩項主要的職能，一是通過風險防范機制及時在事前發(fā)現(xiàn)違規(guī)隱患，通過與第一道防線的溝通與合作，消滅違規(guī)隱患于萌芽之中；二是在發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為之后，應(yīng)及時與第一道防線取得聯(lián)系，幫助他們采取適當?shù)拇胧┘皶r糾正違規(guī)行為，避免發(fā)生更嚴重的后果；同時提醒業(yè)務(wù)部門加強對某薄弱環(huán)節(jié)指導和有針對性的培訓。

作為第三道防線的審計部門是最后一道防線，又是獨立于風險管理的部門，關(guān)鍵作用在于對銀行風險管理的設(shè)計和實施提供一個獨立的評估③。首要職責就是發(fā)現(xiàn)和處罰違規(guī)行為，若某項違規(guī)行為在最后一道防線才被發(fā)現(xiàn)，說明其暴露的時間已經(jīng)很長、性質(zhì)也相對比較嚴重，具有危險性。進一步說，如果最后一道防線仍沒發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，其后果不堪設(shè)想。因此，審計部門發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)給與適當?shù)奶幜P，但同時應(yīng)提醒業(yè)務(wù)部門加強對該薄弱環(huán)節(jié)的指導和有針對性的培訓。

四、對于合規(guī)行為給予適當?shù)莫剟詈凸膭?/p>

治理國家需要獎懲并舉，管理企業(yè)亦是如此。對于違規(guī)行為給予處罰，對于合規(guī)行為給予獎勵，兩者辯證的統(tǒng)一起來，建立對等機制，激勵行為正確的員工繼續(xù)做出正確的業(yè)務(wù)行為，逐漸幫助員工在頭腦中樹立合規(guī)意識，讓員工容易找到自己行為的目標和價值取向，樹立企業(yè)文化的正確導向，做到合規(guī)行為的良性循環(huán)，也能減少違規(guī)行為的發(fā)生。

管理層應(yīng)在適當?shù)臅r機采取多種手段激勵員工的合規(guī)行為。激勵措施可以通過發(fā)放獎金、頒發(fā)獎狀、評比優(yōu)秀員工等多種方式給予員工物質(zhì)獎勵或精神獎勵，同時也應(yīng)注意這些獎勵和鼓勵措施的目的是讓員工的行為合規(guī)，把手段和目的有效結(jié)合起來，有利于創(chuàng)造員工之間正面的輿論氛圍，間接的降低違規(guī)行為的發(fā)生頻率，反作用于合規(guī)文化的建設(shè)。

五、結(jié)束語

發(fā)現(xiàn)問題并不難，難的是找到解決問題的正確辦法。正確看待處罰在糾正違規(guī)行為中的局限作用，摒棄那些處罰至上論和全能論，反對那些只有罰他才能記住的歪理邪說，重點提高三道防線業(yè)務(wù)主管人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，在處理違規(guī)行為時，分層次的運用諸如約談、加強學習、批評教育、有針對性的培訓等綜合手段糾正違規(guī)行為，減少人為的不和諧因素，同時對于合規(guī)的行為給予適當?shù)募睿瑫行У姆乐雇粋€違規(guī)行為的再次發(fā)生，也會逐漸減少其他違規(guī)行為新的發(fā)生。

參考文獻

[1]張煒.《銀行業(yè)務(wù)法律合規(guī)風險分析與控制》法律出版社2011年版前言.

[2]中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證考試教材：《風險管理》.中國金融出版社2013年版第13頁.

篇2

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；行為管理；對策

近年來，隨著銀行業(yè)監(jiān)管的日趨深入和自身內(nèi)部控制需要，各商業(yè)銀行越來越重視員工行為規(guī)范教育、監(jiān)督等管理工作，從制度、措施、手段上進行了一系列實踐和創(chuàng)新。與此同時，一些基層商業(yè)銀行重大風險事件及案件頻發(fā)，反映了該類行重經(jīng)營輕管理、放松員工行為監(jiān)督的現(xiàn)狀。因此，對基層商業(yè)銀行來說，把握員工行為特征管理現(xiàn)狀，探索當前復(fù)雜形勢下的員工行為管理新思路、新方法，既是內(nèi)控案防的現(xiàn)實要求，也是推動自身可持續(xù)發(fā)展的重要保證。

一、基層商業(yè)銀行員工行為管理現(xiàn)狀

隨著商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的完善，特別是近年來內(nèi)部控制的持續(xù)強化，各行已初步形成“員工行為管控”組織管理體系。

（一）建立了管控制度體系，但監(jiān)督管理方式有待整合

近年來，各商業(yè)銀行先后制定了《員工職業(yè)行為守則》、《員工行為禁止規(guī)定》和《員工違規(guī)行為處理規(guī)定》等，構(gòu)建了“正面有規(guī)范、反面有禁止、違反有處罰”的員工行為規(guī)范制度體系，明確員工行為規(guī)范和行為“”以及懲處結(jié)果，各級行通過組織學習教育、貫徹落實，促使員工謹記在心、行止有序、規(guī)范從業(yè)。

因員工行為涉及思想道德、職業(yè)規(guī)范、業(yè)務(wù)管理等多個層面，其管理制度由商業(yè)銀行不同部門制定，具體涉及人力資源、監(jiān)察、合規(guī)及相關(guān)業(yè)務(wù)管理等部門，員工行為管理無牽頭管理部門，使得各項制度在實施過程中，不同專業(yè)部門有不同要求，不能形成合力，員工行為監(jiān)督資源及方式亟待整合。

（二）實行了案件防范責任制，但履職考核有待強化

各基層商業(yè)銀行根據(jù)《案件防范工作責任制》，明確全行案件防范工作實行“行長負總責，分管副職和部門負責人各負其責，紀檢監(jiān)察部門組織協(xié)調(diào)”的工作機制；一些基層行還結(jié)合本行實際，制定了《員工行為動態(tài)管理辦法》，在指導思想上融入“以人為本”理念，尊重員工，發(fā)揮員工的創(chuàng)造性和主觀能動性，突出提高員工自我教育、自我約束、自我管理、自我完善的能力。

從負面效應(yīng)看，基層機構(gòu)負責人在內(nèi)控案防、員工行為管理工作實施過程中，由于受到認識、精力、手段等方面的制約，存在一手硬、一手軟現(xiàn)象。同時，上級行制定考核辦法時，往往重經(jīng)營指標、放低風險管理權(quán)重，在考核計分時，以“不出大事”來簡單衡量基層負責人履職效果，使一些基層行內(nèi)控履職應(yīng)履未履、過程控制應(yīng)控未控、員工違規(guī)行為應(yīng)糾未糾。

（三）開展了員工不良行為排查活動，但排查手段有待創(chuàng)新

近年來，隨著外部風險持續(xù)滲透，各基層行開展了員工異常行為的排查活動，重點排查員工是否參與非法集資、違規(guī)擔保及經(jīng)商辦企業(yè)等。各基層行通過談話了解、問卷調(diào)查、社會走訪、日常考察、業(yè)務(wù)檢查、風險管理信息、舉報等渠道和方式，收集了解員工行為動態(tài)，發(fā)現(xiàn)可疑線索，及時處置，切實消除案件風險隱患，扎實推進案件事故風險預(yù)警防控工作，起到了一定威懾作用。

從員工異常行為排查方式看，存在工具手段不足問題，監(jiān)測范圍較窄，不能覆蓋員工全部異常行為。一是系統(tǒng)監(jiān)測方式未能同步升級。從暴露的重大風險事件分析看，違規(guī)手段不斷翻新，相應(yīng)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源、監(jiān)測模型研發(fā)卻難以同步跟進。二是現(xiàn)場檢查的局限性制約了檢查的深度廣度。受檢查時間、業(yè)務(wù)種類、樣本抽取、檢查人員技能等諸多影響，檢查方案所包含的要點難以有效覆蓋和全面查清。三是反偵察手段大大增加了操作風險管控難度。一些蓄意違規(guī)人員更專注研究檢查方法，采取弄虛作假、掩蓋真實交易等手段規(guī)避監(jiān)測檢查，使隱藏的問題長期不被暴露。

二、員工行為控制的難點問題及成因分析

目前，從基層商業(yè)銀行內(nèi)控管理實際效果及員工行為管控現(xiàn)狀來看，存在方法較單一、缺少有力抓手和硬性控制等管理難點，員工行為管控方法與新形勢下的新要求還存在一定差距，主要反映在以下幾方面。

（一）重形式輕內(nèi)容，影響了活動開展收效

盡管基層銀行依據(jù)監(jiān)管形勢及本行管理要求，開展了一系列內(nèi)控案防活動，但在實際活動開展過程中，一方面內(nèi)控文化傳導逐級衰減情況較為突出，系列內(nèi)控文化活動往往被基層行簡化成為讀文件、走形式，收效甚微；另一方面內(nèi)控文化引導與外部誘惑的博弈日趨激烈，價值取向的多元化使部分員工極易受社會誘惑和不良傾向的滲透，少數(shù)意志薄弱者心理失衡、私欲膨脹，置管理規(guī)定于不顧，謀取不正當利益，如某基層銀行員工貪圖高回扣私自代售理財產(chǎn)品案、虛構(gòu)房貸及小企業(yè)貸款手續(xù)，使該行聲譽和資金損失巨大。

（二）重經(jīng)營輕管理，削弱了制度執(zhí)行力

目前，部分基層管理人員“唯指標論”意識較強，對內(nèi)控管理工作重視不夠，在實際工作中表現(xiàn)為重營銷輕管理、重結(jié)果輕過程，當市場、服務(wù)與管理發(fā)生沖突時，往往是制度為營銷讓路，甚至以創(chuàng)新名義突破制度約束，打球，片面追求經(jīng)營業(yè)績。這種以業(yè)績論英雄、重數(shù)字輕控制的結(jié)果是過程管理失效、風險隱患聚集，如少數(shù)管理人員本應(yīng)承擔機構(gòu)內(nèi)控案防重要職責，卻暗示甚至直接參與、指使下屬違規(guī)操作業(yè)務(wù)，負面影響較大。

（三）重理解輕處理，違規(guī)行為未能有效抑制

一方面，違規(guī)處理標準比較寬泛，在處罰標準及情節(jié)嚴重程度掌握上有較大彈性；另一方面，基層行嚴格管理和嚴格問責工作有所弱化，特別是處罰機構(gòu)在對違規(guī)責任人處理時，往往從保護、理解的角度出發(fā)，處理層次能低則低，力度能小則小，警示效應(yīng)不足，未能引起全行重視；監(jiān)測或檢查發(fā)現(xiàn)問題、異常苗頭時，往往大事化小、小事化了，其責任追究方面，酌情或不予處理，未能做到以處促糾，一定程度上滋長了此類違規(guī)行為，極易引發(fā)重大事故、案件。

（四）客觀上不可測因素眾多，控制手段滯后

一方面，不可測因素多，預(yù)防難。俗話說“知人知面不知心”。員工行為取決于多個條件，任何一起事件、社會氣候都會對員工思想行為造成影響。銀行不可能對員工的生活圈、社交圈、消費圈情況了如指掌，特別是八小時以外。另一方面，控制手段滯后，覆蓋面不廣。目前。控制手段主要是“人盯人”的方式，監(jiān)督的手段也比較單一。機構(gòu)部門負責人主要通過個別了解談話、社會走訪、人事考察、業(yè)務(wù)檢查、員工報告等方法，完全依賴于信息量的多少和機構(gòu)負責人的判斷，科學性、有效性有待提高。

（五）主觀上存在認識模糊、在崗人員素質(zhì)不高現(xiàn)象

一方面，少數(shù)管理人員存在模糊認識，認為對人的行為控制有“侵犯個人隱私”的嫌疑，會影響干群關(guān)系，甚至認為“員工行為動態(tài)排查”都是多余的、無效果的。另一方面，從基層銀行人員配備情況來看，柜員、營銷、管理人員配備都較緊張，新員工上崗，老員工的換、輪崗，一般是跟原先崗位人員跟班學習，甚至只是簡單的交接后就上崗。同時，一些重要崗位對工作人員的素質(zhì)有一定的要求，由于無合適人選，使得一些重要崗位的工作人員長期未能輪崗，為維護優(yōu)質(zhì)客戶的穩(wěn)定，一些營銷只進行了形式上的輪崗。

三、加強員工行為控制管理的幾點建議

將制度約束、技術(shù)控制、員工職業(yè)道德教育有機結(jié)合起來，建立科學、有效的員工行為控制機制，是完善基層行內(nèi)控管理、化解重大隱患、抵制重要風險發(fā)生的重要舉措。針對基層商業(yè)銀行存在的管理缺失，建議采取以下措施，強化員工行為的管控。

（一）培育員工的企業(yè)行為文化，使之成為影響和支配員工行為精神力量

企業(yè)行為文化是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分，是企業(yè)經(jīng)營作風、管理智慧、人際關(guān)系的動態(tài)體現(xiàn)，包括共同行為規(guī)范理念和具體崗位行為規(guī)范理念。對基層銀行來說，行為文化主要包括行長行為、模范人物行為、員工行為等。行長是一個行文化的旗手，應(yīng)具備領(lǐng)導的才智和科學決策能力，以自我領(lǐng)導力，放射人格魅力，影響全行員工。模范人物是優(yōu)秀商業(yè)銀行文化價值觀的“人格化”代表，應(yīng)成為本行員工學習的榜樣、員工仿效的標桿，為本行員工行為規(guī)范和積極進取指明方向。

（二）引入標準化管理手段，防控員工異常業(yè)務(wù)行為的發(fā)生

員工行為標準化就是為企業(yè)中每一個部門和崗位訂立行為標準，包括每一個部門和崗位的工作目標、工作內(nèi)容、工作程序及實現(xiàn)工作的人的素質(zhì)和能力要求。對基層銀行來說，實行業(yè)務(wù)行為的標準化、精細化管理，是抑制和杜絕員工的違規(guī)行為發(fā)生的重要舉措。標準化工作包括制定標準，組織實施標準和對標準實施進行監(jiān)督。在異常行為防控工作中，首先要制定異常標準和控制措施，如明確崗位作業(yè)標準、安全標準、具體風險特征及控制標準，組織培訓，使員工熟悉崗位標準要求；通過控制約束、崗位分離、事中控制等方式，推行標準貫徹。

（三）實行綜合治理，加強員工行為的激勵約束

一是整章建制，加強制度執(zhí)行力建設(shè)，做到有章必循，違章必究。二是營造尊重、理解、關(guān)心員工的氛圍。領(lǐng)導理解員工的心態(tài)和正當要求，關(guān)注員工的物質(zhì)、精神需求和價值取向的變化，為員工搭建有用武之地的平臺。三是進一步加大對違規(guī)行為的處罰力度。排查工作要橫到邊、豎到底，對排查出來的不良行為，根據(jù)具體情況對相關(guān)人員采取教育轉(zhuǎn)化、誡勉談話、回訪監(jiān)督、離崗待崗等方式，及時消除不良行為和安全隱患。四是建立臺賬，對員工的異常行為、幫促活動等進行詳細記錄，確保幫促工作實事求是、客觀公正，并且要公布違規(guī)情況，發(fā)揮監(jiān)督和威懾作用。

（四）健全管理工作制，強化員工行為動態(tài)管理

一是信息反饋制度。由商業(yè)銀行各級機構(gòu)、各專業(yè)部門要公布舉報信箱和舉報電話，收集行內(nèi)外有價值的信息，構(gòu)建信息網(wǎng)絡(luò)。二是定期分析制度。通過員工思想行為動態(tài)分析會，對員工思想行為做出評價，確定重點關(guān)注人員，落實幫教、轉(zhuǎn)化、監(jiān)督、管理工作。三是溝通談話制度。機構(gòu)、部門負責人要加強與員工，特別是重點關(guān)注對象的溝通談話，及時了解員工思路動態(tài)、化解不良情緒。四是排查處置制度。組織對員工行為排查，發(fā)現(xiàn)苗頭及異常情形，及時跟蹤監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

（五）突出手段創(chuàng)新，探索人防和技防監(jiān)測新途徑

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關(guān)鍵詞：農(nóng)村合作金融機構(gòu)；內(nèi)控建設(shè)

中圖分類號：F832文獻標識碼：B文章編號：1006-1428（2006）11-0076-02

完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)控機制是深化農(nóng)村信用社改革的重要內(nèi)容，也是農(nóng)村合作金融機構(gòu)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有效途徑。建立健全內(nèi)部控制機制，防范和化解經(jīng)營風險，對于農(nóng)村合作金融機構(gòu)而言具有極為重要的現(xiàn)實意義。

一、農(nóng)村合作金融機構(gòu)內(nèi)控建設(shè)存在的主要問題

1．內(nèi)控制度不夠嚴密。主要表現(xiàn)為制度制訂的無序性導致制度本身存在缺陷。首先是內(nèi)控制度缺乏相應(yīng)的“立法程序”，行內(nèi)規(guī)章制度制訂時較為隨意，一些制度未經(jīng)推敲、論證倉促出臺，在執(zhí)行過程中又往往修訂頻繁，造成制度執(zhí)行效率下降。其次是關(guān)聯(lián)制度之間銜接不夠嚴密，由于當前還沒有一套風險評價系統(tǒng)，即沒有一個標準的“風險量”可以對各類違規(guī)行為做出評價。因此，在擬訂懲罰性條款時往往以人的主觀意識為重，導致關(guān)聯(lián)制度之間對違規(guī)行為的懲罰力度存在差異，甚至存在“重過錯輕處罰，輕過錯重處罰”的錯位條款。第三是當前內(nèi)控評價大多局限于就事論事，缺乏前瞻性的預(yù)防控制，內(nèi)控評價體系的不成熟導致一些制度的空白與管理盲點不能得到有效反映，相應(yīng)的內(nèi)控管理措施不能及時跟進。

2．制度作用力度較弱。主要表現(xiàn)為制度培訓與內(nèi)控懲處機制的不規(guī)范導致制度作用效力減弱。首先是制度培訓力度不強，沒有有效的保障措施使每一個員工(特別是管理者)熟知內(nèi)控制度，員工在不能理解內(nèi)控制度及其規(guī)則的情況下，辦理業(yè)務(wù)往往無所畏懼，很難產(chǎn)生自律效果。其次是違規(guī)懲戒不到位，違規(guī)行為不能得到及時處理，導致制度作用效力逐步遞減，同樣對已查處違規(guī)事件的寬大處理也成為內(nèi)控失效的助推劑。第三是監(jiān)督機構(gòu)設(shè)置不合理，一些職能部門身兼業(yè)務(wù)指導與制度檢查的雙重功能，職能部門既是教練員，又是裁判員，導致違規(guī)懲處力度削弱。

3．缺乏內(nèi)控優(yōu)化機制。主要表現(xiàn)為內(nèi)控管理激勵機制的缺失與內(nèi)控考核目標的過于籠統(tǒng)。當前農(nóng)村合作金融機構(gòu)制度建設(shè)中管理監(jiān)控性的多，強制性的多，約束性的多，但激勵性的內(nèi)控機制較少，對嚴格執(zhí)行內(nèi)控制度表現(xiàn)優(yōu)秀的員工沒有明確的激勵措施，致使員工一般情況下只是被動執(zhí)行制度規(guī)定，沒有主動提議完善內(nèi)控制度的動力。對管理者而言，當前績效考核偏重于業(yè)務(wù)發(fā)展，內(nèi)控管理考核目標相對簡單、籠統(tǒng)，也難以形成激勵作用。內(nèi)控優(yōu)化機制的缺失，必然導致內(nèi)控機制缺乏持續(xù)改進的驅(qū)動力，不利于內(nèi)控的長效管理。

二、推進農(nóng)村合作金融機構(gòu)內(nèi)控建設(shè)的建議與措施

1．規(guī)范制度建設(shè)程序，從源頭上加強內(nèi)控制度的操作效力。完善的內(nèi)控制度體現(xiàn)為制度的健全性和有效性兩個方面。要保障制度的有效性，首先必須有一套規(guī)范的制度建設(shè)程序。當前農(nóng)村合作金融機構(gòu)應(yīng)當從規(guī)范“立法”程序做起，要明確“立法”權(quán)限，對內(nèi)控制度的修改和制定等要在程序上予以明確，增強“立法”的嚴肅性與統(tǒng)一性。同時要規(guī)范制度建設(shè)的“論證程序”，在制度出臺前至少經(jīng)過三道論證程序，即風險論證、合規(guī)論證和法律論證。一是由制度制訂部門組織風險信息的收集、識別與評估，依據(jù)統(tǒng)一的標準對各類風險進行測算，在制度前做好模擬風險的論證與評價，使預(yù)防性控制措施落實在各業(yè)務(wù)制度之中，保證制度的可操作性。二是在內(nèi)部設(shè)立合規(guī)部門，對制度制訂條款是否符合相應(yīng)的規(guī)章制度、監(jiān)管要求進行審查，對關(guān)聯(lián)制度的相關(guān)性與一致性進行論證，保證制度的嚴密性。三是要加強制度的法律論證手續(xù)，制度的修訂要提請法律工作者(如法律顧問)對制度條款進行審查，確保制度的合法性。此外還要規(guī)范內(nèi)控制度的“評價程序”，要著重建立制度執(zhí)行效果信息反饋機制，由內(nèi)審部門負責制度的執(zhí)行評價，提出工作建議，以利于制度的完善和改進。

2．倡導內(nèi)控文化建設(shè)，從根本上提高員工對內(nèi)控管理的認知程度。內(nèi)控文化建設(shè)是建立內(nèi)控長效管理機制的一項有效措施，從農(nóng)村合作金融機構(gòu)近幾年開展的專項內(nèi)控制度活動中，無不將內(nèi)控文化建設(shè)作為一項重要內(nèi)容來開展。就目前而言，我們有必要加強以下幾項工作。一要繼續(xù)加強內(nèi)控制度教育，積極開展普及內(nèi)控制度教育，通過學習確保從業(yè)人員理解并掌握內(nèi)控制度，通過知識考試等手段鞏固學習效果，做到每項內(nèi)控制度必學，每位員工必懂。二要繼續(xù)加強員工素質(zhì)教育，著重從職業(yè)道德、思想文化上促進員工達到規(guī)范操作的目的，強調(diào)按章辦事，引導員工樹立責任意識，把個人目標與團體目標統(tǒng)一起來，以道德素養(yǎng)規(guī)范職業(yè)行為，達到內(nèi)控管理的要求。三要合理設(shè)置各崗位的內(nèi)控職責，明確內(nèi)控責任，在員工年度工作考核中，要納入其工作期間內(nèi)控履職責任評價，對不規(guī)范行為要實行責任倒查與“問責”，要將內(nèi)控執(zhí)行情況與個人職業(yè)生涯升遷相掛鉤，以加強在崗員工履行內(nèi)控職責的責任心，使內(nèi)控管理成為員工自發(fā)的行為。四要建立內(nèi)控執(zhí)行評價與激勵措施，對員工執(zhí)行內(nèi)控的情況組織評價，通過開展內(nèi)控管理競賽，評選“守規(guī)之星”等活動，激勵員工規(guī)范業(yè)務(wù)操作。對積極履行內(nèi)控制度、在防范風險方面做出貢獻的員工要明確獎勵制度，增強員工執(zhí)行內(nèi)控制度的主動性，使內(nèi)控管理理念深入人心。

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一、證券公司合規(guī)風險的含義及分類

(一)合規(guī)風險的含義。2005年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》高級文件。該文件雖未直接對“合規(guī)”一詞的概念進行界定，但卻指出:“本文件所稱‘合規(guī)風險’是指，銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風險。”我國證券監(jiān)督管理委員會在2008年7月14日的《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》也對“合規(guī)風險”進行了定義:“合規(guī)風險”是指因證券公司或其工作人員的經(jīng)營管理或執(zhí)業(yè)行為違反法律、法規(guī)或準則而使證券公司受到法律制裁、被采取監(jiān)管措施、遭受財產(chǎn)損失或聲譽損失的風險。例如，證券公司在經(jīng)營過程中違反證券公司客戶交易結(jié)算資金第三方存管規(guī)定而受到監(jiān)管當局的制裁，證券公司違反客戶隱私保護、侵犯客戶利益等有關(guān)規(guī)定而被，證券公司因未能遵守國家勞動就業(yè)法規(guī)或者稅收法規(guī)而受到處罰并影響其聲譽等。從內(nèi)涵上看，合規(guī)風險主要是強調(diào)因為各種自身原因主導性地違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則等而遭受的經(jīng)濟或聲譽的損失。這種風險性質(zhì)更嚴重，造成的損失也更大。

(二)證券公司合規(guī)風險的分類。證券公司合規(guī)風險可以進行如下分類:一是制度風險:主要是由于內(nèi)部制度的制定、更新跟不上外部法律、法規(guī)及監(jiān)管要求變化而造成制度缺陷的風險;二是內(nèi)控缺失風險:主要是證券公司缺乏有效的內(nèi)控管理，一些重大決策完全是某些領(lǐng)導的個人意愿而導致?lián)p失的可能性;三是執(zhí)行風險:指因內(nèi)部控制失效，交易或管理系統(tǒng)操作不當或缺乏必要的后臺技術(shù)支持而導致的損失;(4)法律風險:是由于證券公司經(jīng)營過程中超越法定權(quán)限的行為而導致?lián)p失的風險。

二、我國證券公司合規(guī)風險管理中存在的問題

(一)合規(guī)風險意識不強，忽視合規(guī)風險控制。我國的證券行業(yè)發(fā)展時間尚短，因此在風險管理、風險控制等方面的能力存在缺陷，駕馭風險的經(jīng)驗和意識嚴重不足。作為企業(yè)，盈利是其最終目的，而追求高利潤、高回報是近年來整個證券業(yè)出現(xiàn)系統(tǒng)性問題的源頭。然而在追求高利潤、高回報的同時，證券公司卻對于公司內(nèi)部風險控制和管理存在著很多誤區(qū):一是風險管理控制部門定位缺失。雖然我國的證券公司均成立了風險控制部門，但這些風險控制部門很大程度上是因為監(jiān)管部門在政策法規(guī)上對證券公司內(nèi)部風險控制和管理方面作了硬性規(guī)定而被迫成立的。由于這些部門并不直接給證券公司創(chuàng)造經(jīng)濟效益，因此往往是處于流于形式或者是應(yīng)付監(jiān)管部門的檢查的尷尬境地;二是人力資源配備不足。從我國證券公司現(xiàn)行的組織體系表面看對合規(guī)管理有所涉及，如監(jiān)事會、獨立董事制度等，但由于缺乏系統(tǒng)性、強制性的專職機構(gòu)與人員，缺乏有效的組織保障和科學的運行程序，因此合規(guī)管理效果很不理想。

(二)合規(guī)管理缺乏有效的考核。證券公司在其激勵考核指標的設(shè)計上，風險尤其是合規(guī)風險指標的權(quán)重小、占比低;而且，合規(guī)操作本身沒有得到應(yīng)有的重視，發(fā)展性的業(yè)務(wù)量指標仍然是考核體系的主導，合規(guī)行為本身所創(chuàng)造的價值并沒有在證券公司的價值體系中得到形式和程度上的體現(xiàn)。雖然在《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》中明確規(guī)定證券公司合規(guī)管理人員的工資水平不低于同等崗位的平均工資水平，但在實際發(fā)放過程中，合規(guī)管理人員的工資水平并未達到平均水平。證券公司合規(guī)考核也基本停留在制度建設(shè)上，沒能將合規(guī)考核與證券公司的長期發(fā)展相結(jié)合。

(三)責任追究效果難發(fā)揮。隨著證券公司合規(guī)風險管理的進一步規(guī)范化和專業(yè)化，公司內(nèi)部控制部門對于違規(guī)問題的揭示程度也在不斷深入，但在相關(guān)問題的處理上，責任追究力度相對不足。目前來看，證券公司合規(guī)風險的責任追究已經(jīng)出現(xiàn)了以下不良的傾向:一是合規(guī)風險處理責任單位不夠明確，很多證券公司對于責任追究往往只是結(jié)合合規(guī)部門的意見，由公司人力資源總部和相關(guān)業(yè)務(wù)部門對違規(guī)人員進行處罰，致使合規(guī)處罰和責任追究處理分寸把握各不相同;二是在處罰種類上，表現(xiàn)為分支機構(gòu)或者公司內(nèi)部處理多，行政處罰少;三是在處罰對象上，表現(xiàn)為對具體人員的處理多，對分支機構(gòu)的處理少;四是在層次上，表現(xiàn)為對基層操作人員處理多，對高級管理人員處理少。以上種種不良傾向?qū)е伦C券公司在合規(guī)管理責任追究的實際落實中很難有良好的警示效果。一些人員和分支機構(gòu)在違規(guī)時往往不會受到合規(guī)處罰，而另一部分人一旦遭到合規(guī)處罰，往往抱怨待遇不公，而不會查找自身原因。在違規(guī)責任得不到有效追究的情況下，合規(guī)管理的權(quán)威性、有效性和執(zhí)行的嚴肅性都會受到潛在的、不可避免的動搖。進而，會對公司管理層或者決策層的違規(guī)行為形成事實上的縱容。一旦所謂的機會出現(xiàn)，他們就會冒著巨大的風險進行違規(guī)操作。而當冒險失敗時，整個證券公司也就走到了盡頭。

(四)證券公司整體合規(guī)風險管理文化氛圍不濃。我國證券公司實施合規(guī)風險管理將是一個長時間的過程。合規(guī)風險管理的實施聯(lián)系著公司企業(yè)文化、管理文化的重塑，涉及各個部門、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風險管理理念。然而，目前我國證券公司沒能形成一套具有很強執(zhí)行力的制度，以至于至今沒有形成嚴格、有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度的公司傳統(tǒng)習慣或公司文化，造成合規(guī)文化缺失。合規(guī)文化培育是合規(guī)風險管理體系能夠順利實施的內(nèi)部環(huán)境基礎(chǔ)，必須通過改革舊有的制度范式、變革落后管理理念方法才能實現(xiàn)。而這個觸及公司根本的改變涉及到公司的各個角落、各個業(yè)務(wù)、各責任人，這勢必損害部分人原有的利益關(guān)系，同時也意味著合規(guī)文化的培育面臨巨大障礙。

(五)風險預(yù)警及風險評價系統(tǒng)的缺乏。我國證券公司普遍缺乏風險預(yù)警體系，主要表現(xiàn)為:各個證券公司沒有一套符合自身業(yè)務(wù)要求的風險監(jiān)視和度量控制模型，不能及時、準確地了解證券公司財務(wù)風險和業(yè)務(wù)風險狀況，實現(xiàn)對證券公司的全過程監(jiān)管。當證券公司某個控制環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題時，往往不能及時發(fā)現(xiàn)。隨著問題的逐步擴大，還會影響到其他控制點風險的產(chǎn)生，并最終導致整個內(nèi)控體系的無效。同時，證券公司缺乏一套有效的風險評價系統(tǒng)，不能對證券公司的內(nèi)部控制體系作出客觀的評價。

三、加強證券公司合規(guī)風險管理的措施

(一)健全合規(guī)機構(gòu)和合規(guī)隊伍。合規(guī)機構(gòu)和合規(guī)隊伍的建設(shè)涉及到證券公司的董事會、高級管理層、具體職能部門和具體合規(guī)人員等各個層面。

1．董事會層面。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中專門規(guī)定了董事會的合規(guī)職責，包括審批合規(guī)政策并確保其制定適當，監(jiān)督合規(guī)政策的實施，在全公司推行誠信與正直的價值觀念等。證券公司董事會可以設(shè)置專門的合規(guī)委員會或要求審計委員會承擔上述職責。

2．高級管理層層面。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中指出，“每家銀行應(yīng)該有一位執(zhí)行官或高級職員全面負責協(xié)調(diào)銀行合規(guī)風險的識別和管理，以及監(jiān)督其他合規(guī)部門職員的工作”，該執(zhí)行官或高級職員被稱為“合規(guī)負責人”。合規(guī)部門的負責人必須是專職管理人員或者是證券公司內(nèi)部的高級管理人員，但不能參與證券公司的業(yè)務(wù)處理，能夠全面協(xié)調(diào)證券公司合規(guī)風險的識別與防范，定期向高層匯報合規(guī)風險分析報告，并對合規(guī)部門負責。

3．合規(guī)部門層面。合規(guī)部門是合規(guī)工作的職能部門，是合規(guī)管理體系的重要組成部分，保持其獨立性是最重要的原則。

(1)合規(guī)部門在證券公司內(nèi)部應(yīng)有正式地位，證券公司根據(jù)自身的實際情況在公司章程或者正式的文件中應(yīng)明確規(guī)定合規(guī)部門的地位、職權(quán)以及獨立性。董事會或者高級管理層有責任指導有關(guān)合規(guī)風險的管理工作，審核證券公司有關(guān)合規(guī)方面的制度，并對其負責。

(2)合規(guī)部門雖然授予其獨立性，但是它的履行情況應(yīng)受到證券公司內(nèi)部審計部門的監(jiān)管。內(nèi)審部門與合規(guī)部門應(yīng)當分離，以保證對合規(guī)部門的工作進行獨立的考核，審計部門也要將與合規(guī)有關(guān)的所有審計調(diào)查結(jié)果及時告知合規(guī)負責人或者相應(yīng)的高層領(lǐng)導。

(3)合規(guī)部門應(yīng)根據(jù)合規(guī)方案履行其職責，確定合規(guī)部門的日常工作計劃，定期考核評級。如具體政策和程序的實施與評審，合規(guī)風險評估，合規(guī)評估的方式以及對員工合規(guī)文化的教育與培訓等。制定合規(guī)方案應(yīng)以風險為本，并受到合規(guī)負責人的監(jiān)督，以確保部門之間的相互協(xié)調(diào)。

(二)建立全面的風險監(jiān)控系統(tǒng)。美國次貸危機給我們留下了許多警示，值得國內(nèi)證券公司反思。盡管摩根大通公司在1994年就將風險價值模型作為主要的計量工具并出版了RiskMetrics系統(tǒng)，但美國主要投資銀行的風險價值模型(Valueatrisk)并沒有能預(yù)測到次級債務(wù)爆發(fā)帶來的巨額損失，顯示出以歷史數(shù)據(jù)為統(tǒng)計基礎(chǔ)的預(yù)測方式存在重大缺陷。況且，VAR模型的有效性是基于市場有效性與市場波動不存在自相關(guān)性的假設(shè)。但在政府對市場的干預(yù)行為、信息披露的不充分性以及投機者的操縱行為的作用下，市場的波動性具有一定的自相關(guān)性，不完全符合上述假設(shè)條件。可見，對于高度金融創(chuàng)新的證券公司來說，僅靠完全計算機化的風險價值模型仍難以避免重大風險的發(fā)生。以此為鑒，證券公司的合規(guī)管理部門與風險控制部門應(yīng)加強合作，通過對合規(guī)風險點進行標識與警示，將合規(guī)風險的控制點嵌入公司風險控制的流程中，形成全面的風險監(jiān)控系統(tǒng)，并分析控制與效率的平衡性，找出較好的平衡點。同時，在依靠以歷史統(tǒng)計數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的風險價值模型的同時，也不能忽視最新的合規(guī)風險警示信號，這對于提早發(fā)現(xiàn)風險隱患具有十分重要的作用。

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第一條為了促進××聯(lián)社（以下簡稱“本聯(lián)社”）工作人員遵紀守法、勤勉敬業(yè)，把本聯(lián)社建設(shè)成為資本充足、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務(wù)和效益良好的金融企業(yè)，加強合規(guī)風險管理，根據(jù)國家法律法規(guī)規(guī)章、銀監(jiān)會《合規(guī)風險管理指引》以及本聯(lián)社《合規(guī)政策》等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二條本制度所稱工作人員，是指本聯(lián)社全部在崗人員，包括高級管理人員、經(jīng)營管理干部（中層干部）、普通員工。

第三條工作人員應(yīng)當依照有關(guān)規(guī)定和崗位職責要求，合法、合規(guī)、誠信、勤勉地履行職責。工作人員違規(guī)違紀失職的，應(yīng)當按照本制度的規(guī)定問責。

第四條本制度所稱問責，是指管理、監(jiān)督機構(gòu)或部門對其管理、監(jiān)督的工作人員履行崗位職責過程中的違規(guī)違紀失職行為，依據(jù)本制度的規(guī)定追究責任的活動。

按照本制度對工作人員問責的方式有：引咎辭職、責令辭職、免職、解除勞動合同、調(diào)離原崗位、解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)、限期調(diào)離、誡勉談話、責令書面檢查、責令限期改正、通報批評。

本制度所稱失職是指工作人員怠于履行崗位職責，應(yīng)作為而未作為，或者錯誤作為、不當作為，造成本聯(lián)社重大損失或惡劣影響，或者無正當理由未能完成重要職責目標或重大工作任務(wù)的情形。

本制度所稱違規(guī)違紀的含義，適用《××聯(lián)社工作人員違規(guī)行為處理辦法》（以下簡稱《工作人員違規(guī)行為處理辦法》）的規(guī)定。

第五條對工作人員問責，應(yīng)當以事實為根據(jù)，以法律法規(guī)規(guī)章和本聯(lián)社的有關(guān)規(guī)定為準繩，處理的輕重應(yīng)當與工作人員違規(guī)違紀失職行為的性質(zhì)、情節(jié)、后果和應(yīng)當承擔的責任相適應(yīng)。

第六條高級管理人員有違規(guī)違紀失職行為的，按照有關(guān)規(guī)定處理；經(jīng)營管理干部有違規(guī)違紀失職行為的，按照《××聯(lián)社中層干部管理暫行辦法》（以下簡稱《中層干部管理暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行。

第七條各級工作人員有違規(guī)違紀失職行為，但后果或情節(jié)較輕的，可以給予誡勉談話、責令書面檢查、責令限期改正、通報批評處理。

第八條各級工作人員的違規(guī)違紀失職行為同時觸犯本制度的規(guī)定和《工作人員違規(guī)行為處理辦法》等規(guī)定的，可以同時適用本制度和《工作人員違規(guī)行為處理辦法》等規(guī)定進行處理。

對前款規(guī)定的違規(guī)違紀失職行為，本制度和《工作人員違規(guī)行為處理辦法》等規(guī)章規(guī)定了相同的處理的，適用其中的一個規(guī)定處理。

第九條參與問責工作的人員，袒護包庇，報復(fù)陷害，泄露秘密，或有其它損害問責工作的行為的，按照《工作人員違規(guī)行為處理辦法》等規(guī)定處理。

第二章工作人員違規(guī)違紀失職行為及處理

第十條各級經(jīng)營管理干部決策嚴重失誤，有下列情形之一的，應(yīng)當問責：

（一）未及時、有效傳達、執(zhí)行規(guī)章制度，或者由于嚴重失誤做出與規(guī)章制度嚴重相悖的決定、規(guī)定，損害本聯(lián)社利益的，后果或情節(jié)嚴重的；

（二）經(jīng)營活動的目的或目標不符合本聯(lián)社的利益，或決策、執(zhí)行、監(jiān)督的程序和方法嚴重不當，造成重大損失、風險、浪費或惡劣影響，或嚴重影響業(yè)務(wù)發(fā)展的；

（三）經(jīng)營活動不符合國家經(jīng)濟政策、監(jiān)管機關(guān)的要求，嚴重損害本聯(lián)社信譽、聲譽或造成重大損失、風險的；

（四）重大改革方案的決策、執(zhí)行工作嚴重失誤，嚴重影響所轄機構(gòu)的穩(wěn)定，或有其它嚴重情節(jié)的；

（五）由于嚴重失誤超越授權(quán)或工作權(quán)限，后果或情節(jié)嚴重的；

（六）有其它失誤行為，后果或情節(jié)嚴重的。

第十一條各級工作人員未履行或未正確充分履行崗位職責，效能嚴重低下，有下列情形之一的，應(yīng)當問責：

（一）無正當理由連續(xù)兩個或兩個以上考核年度未完成計劃安排的利潤指標或其它重要財務(wù)、業(yè)務(wù)指標的，或有其它嚴重情節(jié)的；

（二）經(jīng)營管理活動成本失控，造成重大損失或浪費的；

（三）未完成管理機構(gòu)布置的重要工作任務(wù)，造成重大損失或重大不良影響的；

（四）遲報、漏報、錯報重要數(shù)據(jù)信息，或不執(zhí)行規(guī)定的重要數(shù)據(jù)標準，后果或情節(jié)嚴重的；

（五）有其它效能低下的行為，后果或情節(jié)嚴重的。

第十二條各級工作人員在工作中嚴重失誤，有下列情形之一的，應(yīng)當問責：

（一）措施不嚴密或執(zhí)行不力，機制不健全或運行失控，方法不科學或運用不當，導致內(nèi)部控制無效，或者未完成上級機構(gòu)規(guī)定的與合規(guī)風險內(nèi)控有關(guān)的業(yè)務(wù)指標，造成重大風險、損失，或有其它嚴重后果、情節(jié)的；

（二）安全工作嚴重失誤，發(fā)生重大安全事故或其它重大責任事故的；或發(fā)生重大事故、自然災(zāi)害、意外事件后，處置工作嚴重失當，后果或情節(jié)嚴重的；

（三）工作嚴重失誤，或處置突發(fā)性、嚴重失當，嚴重影響營業(yè)辦公秩序，或嚴重損害我行信譽和聲譽的；

（四）檢查、排查工作嚴重失誤，重大問題應(yīng)當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)；或者發(fā)現(xiàn)問題后，查處整改措施不力，整改落實不到位，導致?lián)p失或風險隱患嚴重擴大，或有其它嚴重情節(jié)的；

（五）重大情況或問題未按規(guī)定請示報告，擅自處理而造成不良后果或情節(jié)嚴重的；

（六）工作有其它嚴重失誤行為，后果或情節(jié)嚴重的。

第十三條管理機構(gòu)及其人事監(jiān)察部門的負責人應(yīng)當對本機構(gòu)或部門聘任工作人員工作的合規(guī)性、合理性負責，并應(yīng)當對其管理的工作人員的嚴重違規(guī)違紀失職行為承擔責任。

參與人事決策、監(jiān)督、管理活動的其它部門負責人根據(jù)其參與決策、監(jiān)督、管理活動的程度和作用承擔責任。

各級經(jīng)營管理干部用人失察失誤，后果或情節(jié)嚴重的，應(yīng)當問責。

第十四條各級工作人員不忠實履行誠信義務(wù)，損害本聯(lián)社利益，有下列情形之一的，應(yīng)當問責：

（一）本人或授意、指使、強令、脅迫其他工作人員不履行或者不正確、全面履行合同義務(wù)或?qū)蛻舻某兄Z，或者不履行本人對本聯(lián)社的承諾，后果或情節(jié)嚴重的；

（二）利用本聯(lián)社的財產(chǎn)或商業(yè)秘密牟利或為他人牟取利益的；

（三）言行嚴重失慎，影響惡劣，影響社會公眾對本聯(lián)社的信心的；

（四）違反法律法規(guī)規(guī)章受到行政處罰，影響惡劣的；

（五）有其它背信行為，情節(jié)或后果嚴重的。

第十五條各級工作人員違反國家關(guān)于工作人員廉潔從業(yè)的有關(guān)規(guī)定，違背職業(yè)操守，后果或情節(jié)嚴重的，應(yīng)當問責。

第十六條各級工作人員應(yīng)當按照國家和本聯(lián)社關(guān)于勤儉辦社的要求，厲行節(jié)約，杜絕浪費。

各級工作人員違反勤儉辦社的要求，奢侈浪費，造成重大影響或損失的，應(yīng)當問責。

第十七條各級工作人員嚴重失職，導致發(fā)生案件或重大違規(guī)違紀行為，有下列情形之一的，應(yīng)當問責：

（一）發(fā)生多起案件或多起重大違規(guī)違紀行為的，或發(fā)生重大案件或特大違紀行為的；

（二）涉案金額巨大或損失嚴重的；

（三）案件性質(zhì)嚴重，社會影響惡劣的；

（四）嚴重挫傷員工積極性的。

第十八條各級工作人員有本制度第十七條規(guī)定的失職行為，且有下列情形之一的，應(yīng)當從嚴處理：

（一）案件和違規(guī)違紀行為由上級機構(gòu)、司法機關(guān)、監(jiān)管機關(guān)檢查、調(diào)查或違法違規(guī)違紀行為人逃匿等非自查途徑發(fā)現(xiàn)的；

（二）發(fā)生案件和違規(guī)違紀行為后瞞案不報，或上報時弄虛作假的；

（三）對案件或違規(guī)違紀行為發(fā)生前已發(fā)現(xiàn)的重大風險隱患未整改或整改不力的；

（四）案件或違規(guī)違紀行為發(fā)生后，查處、整改工作不力的。

第十九條各級工作人員有本制度第十七條規(guī)定的失職行為，但有下列情形之一的，可以從輕或免予處理：

（一）自查發(fā)現(xiàn)案件和違規(guī)違紀行為后，按照規(guī)定及時報案，認真查處的；

（二）積極挽回或有效避免資產(chǎn)損失的；

（三）及時、嚴肅處理責任人員，有效整改的。

第二十條下級機構(gòu)的工作人員多人或多次嚴重違規(guī)違紀失職，或者違規(guī)違紀失職的后果或情節(jié)特別嚴重，按照有關(guān)規(guī)定受到處理，上級機構(gòu)及其主管部門的有關(guān)工作人員監(jiān)督管理不力，負有重大責任的，應(yīng)當問責。

第二十一條各級工作人員管轄的機構(gòu)有工作人員違規(guī)違紀失職的，管理機構(gòu)的工作人員對此負有重要領(lǐng)導責任的，應(yīng)當分別按規(guī)定問責。

第三章問責程序

第二十二條各級經(jīng)營管理干部有違反《中層干部管理暫行辦法》，應(yīng)主動向管理機構(gòu)或其負責人提交處理的請求。

經(jīng)營管理干部有多個領(lǐng)導職務(wù)的，應(yīng)當辭去與違規(guī)違紀失職問題關(guān)系最密切的一個或數(shù)個領(lǐng)導職務(wù)。

經(jīng)營管理干部引咎辭職的申請，經(jīng)管理機構(gòu)批準后執(zhí)行。

第二十三條管理機構(gòu)調(diào)查發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理干部有《中層干部管理暫行辦法》規(guī)定的應(yīng)當引咎辭職的情形的，由主要負責人或由其委托本機構(gòu)其他負責人勸諭違規(guī)違紀失職的工作人員引咎辭職。

第二十四條按照《中層干部管理暫行辦法》的規(guī)定應(yīng)當引咎辭職的工作人員未按管理機構(gòu)的勸諭建議在合理的期限內(nèi)遞交辭呈的，管理機構(gòu)可以做出責令其限期辭職的決定。

前款限期應(yīng)不少于三個工作日。

自接到責令辭職通知之日起，除有特殊情況經(jīng)責令辭職決定機構(gòu)的主要負責人同意外，被責令辭職人應(yīng)當停職檢查。

第二十五條被責令辭職人未按責令辭職決定規(guī)定的期限遞交辭呈的，管理機構(gòu)可以免去或解聘其領(lǐng)導職務(wù)。

第二十六條誡勉談話、責令書面檢查、責令限期改正、責令限期調(diào)離、通報批評的辦理程序適用《工作人員違規(guī)行為處理辦法》的規(guī)定。

第二十七條違規(guī)違紀失職的工作人員在問責前調(diào)動到本聯(lián)社其它機構(gòu)的，由原機構(gòu)提出建議，將材料移送給雙方的共同上級機構(gòu)；共同上級機構(gòu)提出意見后，將材料移送給調(diào)入機構(gòu)問責。調(diào)入機構(gòu)應(yīng)當將處理結(jié)果報告共同上級機構(gòu)，共同上級機構(gòu)應(yīng)當將處理結(jié)果通報移送機構(gòu)。

違規(guī)違紀失職的工作人員調(diào)離后，擔任屬于調(diào)離機構(gòu)和調(diào)入機構(gòu)雙方共同的上級機構(gòu)聘任的領(lǐng)導職務(wù)的，由共同上級機構(gòu)直接問責。

第二十八條按照《工作人員違規(guī)行為處理辦法》等規(guī)定處理工作人員后，處理機構(gòu)或部門認為工作人員應(yīng)當按照本制度的規(guī)定引咎辭職的，可以直接提出建議，按照本章規(guī)定的程序問責。

第四章附則

第二十九條本聯(lián)社的其它規(guī)定與本制度不一致的，適用本制度的規(guī)定。

本制度未盡事項，適用《工作人員違規(guī)行為處理辦法》等有關(guān)規(guī)定。

篇6

什么是合規(guī)？寫字有書法，彈琴有指法，萬事萬物都是有法可依的。農(nóng)業(yè)銀行作為一個企業(yè)，一個組織，自然也有自己的法，那就是約束我們?nèi)粘Ｐ袨榈母黜椃煞ㄒ?guī)、內(nèi)控制度和規(guī)范我們?nèi)粘９ぷ鞯牟僮饕?guī)程。我們遵照法則制度而行，依據(jù)操作規(guī)程工作，這就叫合規(guī)。而違規(guī)是一種恥辱。它像是一瓶墨水給潔白無瑕的人生沾染上污點，讓人背負沉重的心理負擔工作和生活，它像是一扇冰冷無情的鐵窗，伴隨著枷鎖和桎梏，讓人深陷囹圄，青燈相伴，孤立無援，變成失去自由尊嚴的囚徒，接受良心的譴責和法律的懲罰。

不知道大家有沒有聽過這樣一個寓言故事：說的是奔騰的河水一直認為是堤岸限制了他的自由。有一天，他在憤怒之下沖出河床，漫過大堤，涌上原野，任意逞兇肆虐，而它自己也因為蒸發(fā)和大地的吸收而干涸了。能掀起大浪、推動巨輪的河水，在奄奄一息時終于明白，它哭哭追尋的自由騎士就只在那兩條堤岸之間。

現(xiàn)實中，自由永遠是相對的。沒有規(guī)矩的約束，一切自由都是空談。業(yè)務(wù)發(fā)展和防范風險可以說是銀行的兩大命脈。對于任何一個不堅持制度而一味發(fā)展業(yè)務(wù)的銀行，或者一味堅持制度而不謀發(fā)展的銀行都是沒有前途和難以持久的。俗話說的“嚴是愛松是害”就是這個道理。平心而論，銀行精細化的管理制度、嚴格的要求絕非一朝一夕制定的，而是參考了幾十年的實踐經(jīng)驗和千千萬萬案例和事故的教訓總結(jié)出來的，所有的規(guī)定，包括最平常、最普通的制度，比如對柜臺人員操作失誤導致經(jīng)濟損失責任由操作人員自負的規(guī)定，也是在實踐的考驗中歸納出來的。前車之鑒，不可不查，這些常識性的規(guī)定，同樣需要嚴格遵守，同樣需要樹立主動合規(guī)、嚴肅合規(guī)的意識。雨果說過，人和動物的區(qū)別在于：人是生活，動物則是生存。他明確地告訴我們：人和動物的本質(zhì)區(qū)別就是動物只求吃飽喝足，而人還有更高層次的精神追求，通過自己的努力，做出一番事業(yè)，做一個對銀行、對同事、對社會有用的人，贏得他人的肯定和尊重，有尊嚴、有目標、有理想地活著，實現(xiàn)人生的價值。作為一名銀行員工，在社會競爭日益激烈的二十一世紀，誰不想創(chuàng)造出一番成績？誰不想在職場上積極進取？包括那些因為違規(guī)、違法深陷囹圄的人也都曾經(jīng)有過遠大理想，有過美好的追求。但是由于缺乏“我要合規(guī)”“實質(zhì)合規(guī)”的意識，結(jié)果走了職場的彎路，斷送了光明的職業(yè)前途，甚至有的淪為人們的罪人，埋葬了自己的青春與人生。多少觸目驚人的案例，發(fā)人深思，令人震驚。最近建行深圳分行被銀保監(jiān)會重罰了852萬，也是10月份以來處罰金額最高的銀行罰款，相關(guān)責任人被罰36萬，這樣的處罰力度是很罕見的，從處罰內(nèi)容看，建行深圳分行的違法違規(guī)行為主要集中在貸款、票據(jù)、理財這三大重災(zāi)區(qū)，踩中的監(jiān)管紅線包括資金行內(nèi)被挪用、票據(jù)貼現(xiàn)資金管控不嚴等。這些罰單表明了銀保監(jiān)會在嚴肅查處各類違法違規(guī)行為，防范化解重大金融風險上的管控力度。

我們都知道，在競爭如此白熱化的今天，金融是一個十分特殊而且高風險的服務(wù)行業(yè)，可謂是“前有天使引路，后有魔鬼誘惑”，對于深處其間的每一位工作人員來說，每時每刻都面臨道德、紀律和法規(guī)的考驗，稍有不慎就會陷入美麗的陷阱。

在日常工作中，我們員工知道有風險防范，要合規(guī)操作，但往往沒有放在心里,也沒有養(yǎng)成習慣，結(jié)果被檢查出一些不該有的不規(guī)范操作，在整改過程中，自己也是感到后悔的。尤其我們一線的員工每天和現(xiàn)金打交道，更是每個環(huán)節(jié)不都能疏忽，比如“現(xiàn)金收入，先收款后記賬，現(xiàn)金付出先記賬后付款”“一日三碰庫”“大額換人復(fù)核”“離柜鎖屏，收章鎖箱”等等，稍有疏忽就可能造成無法挽回的損失。

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【關(guān)鍵詞】證券公司；合規(guī)；合規(guī)管理；合規(guī)文化

一、引言

證券公司是典型的風險管理型企業(yè)，其經(jīng)營活動始終與風險相伴。統(tǒng)計表明，我國90%以上的證券公司內(nèi)部案件都是由于不合規(guī)、不合法導致。僅2002到2006四年間，因違法違規(guī)經(jīng)營導致被托管、撤銷證券業(yè)務(wù)許可或破產(chǎn)關(guān)閉的證券公司多達40家，其中還包括許多老牌證券公司。經(jīng)濟行為的背后必然有文化理念的支撐。中國證監(jiān)會主席尚福林表示：2010年起，將合規(guī)管理全面納入證券公司常規(guī)監(jiān)管，并要求證券行業(yè)不斷深化對合規(guī)管理重要性的認識，精心培育證券行業(yè)先進的合規(guī)文化，切實強化重點領(lǐng)域和環(huán)節(jié)的合規(guī)管理。

合規(guī)文化，是指公司內(nèi)部形成的關(guān)于合規(guī)理念、合規(guī)原則、合規(guī)價值等價值觀念和行為規(guī)范的總和。即合規(guī)文化應(yīng)包含兩大方面的內(nèi)容，一是價值觀念，二是行為規(guī)范。《規(guī)定》第四條指出：“證券公司應(yīng)當樹立合規(guī)經(jīng)營、全員合規(guī)、合規(guī)從高層做起的理念，倡導和推進合規(guī)文化建設(shè)，培育全體工作人員的合規(guī)意識。”

合規(guī)文化的建設(shè)不僅是監(jiān)管機構(gòu)的要求，也是證券公司完善內(nèi)部控制的需要。一位美國銀行家認為：“一個金融機構(gòu)內(nèi)控管理的失效，不是因為缺乏信貸政策、程序，即使設(shè)置非常復(fù)雜的政策、程序、檢查、報告等控制手段，如果缺少一個好的合規(guī)管理文化，所有這些都徒有形式。”這正說明了建設(shè)良好有效合規(guī)文化的重要性。證券公司不可能單獨依靠合規(guī)部門或合規(guī)總監(jiān)來監(jiān)控全部業(yè)務(wù)風險點和各種制度流程。為了避免合規(guī)制度流于形式，每一位員工都必須具有主動合規(guī)的意識，養(yǎng)成良好的合規(guī)習慣，這就需要在全公司推行適當?shù)暮弦?guī)文化，將合規(guī)價值觀念融入到日常經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)。

二、我國證券公司合規(guī)文化的建設(shè)現(xiàn)狀

2006年初深圳證監(jiān)局啟動了證券行業(yè)合規(guī)管理的專項調(diào)研，并了《證券行業(yè)合規(guī)管理制度調(diào)研報告》，提出了我國證券公司建立合規(guī)管理架構(gòu)的設(shè)想。在此背景下，我國部分證券公司相繼成立了合規(guī)部門，開展合規(guī)工作，并把建設(shè)良好的合規(guī)文化提到了議程。經(jīng)過近年來的改革與發(fā)展，部分證券公司在合規(guī)經(jīng)營上有了很大的提高，但總體上，我國證券公司的合規(guī)建設(shè)仍處于基礎(chǔ)推進階段，一些大案、要案的發(fā)生顯示出合規(guī)文化建設(shè)工作任重道遠。國內(nèi)證券公司在合規(guī)文化建設(shè)過程中存在的主要問題有：

（一）高層管理者合規(guī)理念缺失

合規(guī)從高層做起是歐洲金融業(yè)合規(guī)環(huán)境建設(shè)的三大要素之一，高層管理者的合規(guī)意愿和行動對全公司建設(shè)合規(guī)環(huán)境有著至關(guān)重要的影響。目前，很多證券公司高層管理者在經(jīng)營活動中依舊保有重業(yè)績的思想，片面追求經(jīng)濟利益。一方面使得公司的整個經(jīng)營活動存在巨大的風險，另一方面也對基層員工造成違規(guī)暗示，助長違規(guī)行為的發(fā)生，不利于合規(guī)氛圍的形成。此外，高管對于合規(guī)的不重視，容易造成公司管理層與合規(guī)部門的矛盾，特別對于一些內(nèi)部人控制、高層管理者獨攬大權(quán)的證券公司來說，合規(guī)部門的獨立性得不到保障，合規(guī)工作的開展也受到阻礙。

（二）績效考核制度弊端明顯，激勵約束機制扭曲

隨著經(jīng)濟發(fā)展，證券市場不斷擴大，產(chǎn)品創(chuàng)新不斷增加，各證券公司面臨激烈的市場競爭。為爭奪市場份額，擴大經(jīng)濟收益，國內(nèi)證券公司普遍實行以客戶量、融資額度等為主要內(nèi)容的績效考核，工作業(yè)績與員工的薪酬待遇、職位晉升等掛鉤。員工完不成規(guī)定的業(yè)績只能拿很少的底薪，有的證券公司還在內(nèi)部張貼具體的業(yè)績排行榜，根據(jù)不同排名給予額外獎勵，給員工施加競爭的壓力。這是一種以業(yè)務(wù)發(fā)展為首要目的的績效考核制度，風險管理及內(nèi)部控制合規(guī)性的考核所占的權(quán)重一般較少。這也促使證券從業(yè)人員不顧一切拼業(yè)績，很容易造成違規(guī)，直接影響合規(guī)文化的建設(shè)。

此外，目前證券公司的激勵政策一般偏重于一線營銷部門、崗位和人員，對風險控制、支持保障部門的激勵措施則相對較弱。加之對于違規(guī)行為也沒有建立嚴厲的問責和處罰制度，往往對于不會造成經(jīng)濟損失，甚至能帶來收益的違規(guī)行為不加懲處，還可能給予獎勵。這樣扭曲的激勵約束機制易使員工形成合規(guī)與否無所謂的態(tài)度，所以合規(guī)文化難以擴展，合規(guī)氛圍難以形成。

（三）合規(guī)管理制度及相應(yīng)組織架構(gòu)不完善

目前，大多證券公司雖已建立了專門負責合規(guī)管理的部門，設(shè)立了合規(guī)總監(jiān)，也按照規(guī)定的要求對其具體職責進行了規(guī)定，但由于種種原因，在實際操作中，合規(guī)部門與審計、法律事務(wù)部門在職能上還存在著許多交叉重疊，沒有明確的界限，遇到問題互相推諉，使得合規(guī)管理流于形式。這種形似而神不似的合規(guī)管理體制在目前證券公司中大量存在，影響了合規(guī)文化的有效建設(shè)。

（四）合規(guī)大環(huán)境尚未形成

我國整個證券行業(yè)還缺乏合規(guī)經(jīng)營的意識，市場參與者尚未普遍形成誠信、正直的值觀念。證券公司自身的合規(guī)文化建設(shè)全憑自覺，更多靠的是從業(yè)人員特別是高管的職業(yè)道德，缺乏硬性約束及外部激勵，容易產(chǎn)生松懈心理。而監(jiān)管部門往往等到違規(guī)行為已經(jīng)出現(xiàn)，損失已經(jīng)產(chǎn)生才介入處理，造成了很多不必要的損失。因此，外部監(jiān)管部門的宣傳引導，將有助于在市場中形成合規(guī)的大環(huán)境。

三、對我國證券公司合規(guī)文化建設(shè)的建議

（一）以高素質(zhì)的管理者為推動

由于企業(yè)文化主要表現(xiàn)為公司高層的價值觀，因此高層管理者必須主動實踐，推動發(fā)展合規(guī)文化。首先，高層領(lǐng)導要主動學習合規(guī)知識，樹立合規(guī)意識，并在行動上以身作則，真正承擔起合規(guī)經(jīng)營的責任，促進合規(guī)政策的有效實施。其次，要積極配合合規(guī)總監(jiān)的工作，不得以任何形式干預(yù)或阻撓，切實保證合規(guī)總監(jiān)工作的獨立性，幫助合規(guī)總監(jiān)樹立權(quán)威，使合規(guī)管理工作更容易得到其他員工的理解和尊重。第三，要強調(diào)合規(guī)人人有責，人人平等的觀念，自上而下推行合規(guī)理念和制度，對于違規(guī)行為給予堅決打擊，絕不姑息縱容，使良好的合規(guī)文化深入人心，推動全體員工的主動合規(guī)。

（二）以合理的績效考核和激勵約束機制為保障

合理的績效考核和激勵約束機制是保障證券公司各項規(guī)章制度有效落實的基本條件。為使公司內(nèi)部高管層和員工樹立合規(guī)意識，使合規(guī)經(jīng)營成為其自覺、自發(fā)的行動，必須建立起科學有效的激勵約束機制。一方面，要按照證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定和要求，完善合規(guī)績效考核、合規(guī)問責和投訴舉報機制。另一方面，要采取正向激勵約束措施，做到責任明確，獎懲分明，增加違規(guī)處罰的透明度，引導全員自覺合規(guī)，主動防范風險。

（三）以科學的合規(guī)管理機制為支撐

科學完善的合規(guī)管理制度是合規(guī)建設(shè)最為基礎(chǔ)的工作，也是合規(guī)文化建設(shè)的前提。一是要抓好合規(guī)機制建設(shè)，在建立機制時要充分考慮其適用性及前瞻性，并體現(xiàn)流程控制，確保合規(guī)落實到業(yè)務(wù)流程的的每一個步驟和環(huán)節(jié)。二是要建立專業(yè)化的合規(guī)管理隊伍，并保證其獨立性。三是要通過一定方式對各部門負責人及員工進行合規(guī)培訓，使其充分掌握各項規(guī)章制度及崗位要求，并對全公司的合規(guī)建設(shè)及個人的責任和義務(wù)有清楚的認識。

（四）以適當?shù)耐獠勘O(jiān)管為促進

監(jiān)管機構(gòu)通過適當?shù)氖┘油饬Γ梢杂行Т龠M證券公司合規(guī)意愿的提高，以及合規(guī)管理有效性的提升。首先，可以通過完善有效的政策措施來指導證券公司的合規(guī)管理，加強相關(guān)法規(guī)制度的制定。其次，通過加強監(jiān)管來督促證券公司合規(guī)管理的實行，證監(jiān)會主席尚福林2009年底在證券公司合規(guī)管理座談會上表示：2010年要將合規(guī)管理納入證券公司常規(guī)監(jiān)管，作為日常現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查、案件查處、事故分析等工作的重要內(nèi)容。這說明證監(jiān)會也希望以足夠的監(jiān)管壓力推動證券公司改進完善合規(guī)管理。

四、結(jié)束語

我國證券公司合規(guī)管理問題是伴隨證券業(yè)發(fā)展而出現(xiàn)的一個新問題。應(yīng)當認識到，證券公司合規(guī)文化建設(shè)是個長期的過程，應(yīng)與證券公司的公司治理結(jié)合起來。以誠信為基礎(chǔ)的合規(guī)文化的建設(shè)能夠促進公司由層級治理向網(wǎng)絡(luò)治理的轉(zhuǎn)變。在建立以信任為基礎(chǔ)、合作為核心的公司治理的同時，合規(guī)文化也能得到促進。在建設(shè)過程中，不能急躁，應(yīng)合理確定階段發(fā)展目標，最終建立起適應(yīng)證券公司長遠發(fā)展的合規(guī)文化。

參考文獻

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篇8

溫德誠,奇正沐古咨詢機構(gòu)知識總監(jiān)

制度設(shè)計有兩種思路:一種是制度寫得很多,面面俱到,至于能不能做到,能不能執(zhí)行到位,考慮得很少,反正多比少好,說了等于做了,強調(diào)了等于做到位了。

另一種是寧愿少寫一些,但寫一條就要做到一條,以后再逐步完善。這是一種富有挑戰(zhàn)性的制度設(shè)計思路,是需要勇氣、魄力的抉擇。

制度少而精的企業(yè),對制度的執(zhí)行,一般都表現(xiàn)出更大的決心和信心。

許多企業(yè)和公共組織都提出要實行制度化(法治化)管理,但最終無法落實。制度文件并不等于制度化管理,制度沒執(zhí)行,等于一紙空文。

而一般企業(yè)的制度執(zhí)行率不高,主要體現(xiàn)在以下兩方面:一是發(fā)現(xiàn)了違規(guī)行為(顯性違規(guī)),沒有堅決處罰,而是高抬貴手,手下留情;二是隱性違規(guī)比例很大。因為一般企業(yè)的信息反饋系統(tǒng)很薄弱,知情不報,聽之任之的大有人在。一般企業(yè),隱性違規(guī)可能是顯性違規(guī)的20倍以上(參照司法案件隱性率),被舉報、查處的人不足5%。

德勝的制度設(shè)計

德勝(蘇州)洋樓有限公司是一家具有現(xiàn)代輕型木結(jié)構(gòu)住宅施工資質(zhì)的企業(yè),與一般企業(yè)或組織不同,其制度具有非常高的執(zhí)行率,具體表現(xiàn)在:

1.顯性違規(guī)行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)、查實,就按獎懲條例100%執(zhí)行,無一例外,甚至對管理干部的處罰,要比普通員工重10%。

2.未被發(fā)現(xiàn)的隱性違規(guī)行為比例較小。

獨特的3:2:1比例

為什么德勝公司的制度能得到不折不扣地執(zhí)行呢?這還要從德勝的制度建設(shè)說起。

任何一個健全的制度化管理體系都要包括3個組成部分:制度要求條款、實施執(zhí)行程序和監(jiān)督檢查程序。但是,一般企業(yè)通常只有制度要求條款,沒有或少有實施執(zhí)行細則和監(jiān)督檢查程序,通常這三者之間的比例能達到3∶2∶1就不錯了。結(jié)構(gòu)決定功能,制度結(jié)構(gòu)的缺陷,導致了許多企業(yè)的制度難以落實執(zhí)行到位。

而德勝的制度要求條款、實施執(zhí)行細則、監(jiān)督檢查程序三者之間卻大約為1∶2∶3的比例

比如說,制度要求員工不得接受客戶的禮品和宴請,許多單位都做出了這樣的制度規(guī)定。但是怎么操作呢?德勝會針對制度要求條款,提出更具體的執(zhí)行細則:不得接受20支以上的香煙,100克以上的酒,20元以上的工作餐,違者屬于謀取非法收入,一經(jīng)查實立即開除。

誰來檢查監(jiān)督?怎么檢查這個條款的執(zhí)行呢?德勝人力資源部會向所有的約200家供應(yīng)商和合作商寄發(fā)反腐公函及反饋表,每半年一次,雷打不動。供應(yīng)商在與德勝公司首次洽談合作時,就要簽一份禁止回扣同意書。

從表1中,我們可以一覽德勝的整個制度體系組成:

監(jiān)督檢查程序是重中之重

德勝公司堅定主張,說到就要做到、做好。強烈反對提出一些做不到的、不能兌現(xiàn)的、無法操作實施的制度要求。凡德勝公司的制度,都有詳細的、可操作的實施執(zhí)行細則和監(jiān)督檢查程序。特別是監(jiān)督檢查程序,更是德勝制度執(zhí)行機制中的重中之重。

德勝在保障制度執(zhí)行上,采取了多種有效的措施。比如:

制度每月學兩次;

設(shè)立獨立督察官與神秘訪客;

聽證會;

實行工地訓導;

解聘預(yù)警機制;

1855規(guī)則與吃一年苦工程;

德勝公告欄等。

德勝人每月1日和15日都要組織學習公司制度,一年20多次。

例如,2007年8月14日,德勝公司第9批赴美訪問團到了洛杉磯。當?shù)貢r間19點30分,訪問團6個成員在下榻處召開了公司每半月一次的制度學習例會。會議內(nèi)容有3項:

1.學習《獎懲條例》中新增加的條款;

2.學習員工讀本中的參考文章:《人生六戒》、有關(guān)食品和保健方面的文章;

3.討論公司的音像資料和其他知識產(chǎn)權(quán)的管理、保護方面的問題。

又如:德勝為了保證所建的每一棟房屋,達到優(yōu)異質(zhì)量,授予質(zhì)量督察官至高的權(quán)力。如果督察官發(fā)現(xiàn)質(zhì)量隱患、材料偽劣及工藝粗糙等惡劣現(xiàn)象,因為堅持原則拒不服從上級,而遭到解聘或開除時,德勝公司還專門有一個特別規(guī)定,那就是他應(yīng)該這么做:

1.立即將質(zhì)量隱患通報客戶;

2.立即報告政府有關(guān)部門;

3.立即向媒體披露質(zhì)量隱患及自己受到不公平的待遇;

4.公司應(yīng)一次性發(fā)足他5年的工資(在完成1、2、3條后)。

德勝的督察工作之所以成效顯著,得益于三點:一是選用特殊性格的人擔任督察官;二是保證督察官具有崇高的地位和權(quán)力;三是對督察官進行特殊保護。

德勝的程序管理

在進行高效率的制度化管理同時,德勝還針對具體崗位或者工序進行程序管理。德勝程序中心已經(jīng)成立4年了,這是德勝公司為推行程序化管理,專門設(shè)立的創(chuàng)新管理機構(gòu)。

德勝認為,制度管理與程序管理存在一定的區(qū)別(見表2),如果說一個企業(yè)的制度是一部總攬全局的“憲法”的話,那么程序管理可以說是具體的“行業(yè)法規(guī)”了。德勝賦予程序管理4大任務(wù),使各項工作井井有條。

德勝程序管理的4大任務(wù)

1.將比較固定的或天天要做的工作程序化;

首先要將工作流程程序化。在生產(chǎn)、行政、后勤、服務(wù)、銷售、采購、儲運崗位工作中,沒有流程的要設(shè)置流程,有流程的還要對流程中的每個工序制訂程序規(guī)定,使流程操作有標準、有方法、有約束條件。

2.例行性工作A――周期性工作的程序管理;

有些工作不是天天有,但隔一段時間就要做一次,有相對固定的時間周期。

3.例行性工作B――經(jīng)常性工作的程序管理;

有些工作既不是天天有,也沒有固定周期,但卻經(jīng)常有,比如接待外來參觀訪問的客人,有政府的、有企業(yè)的、有學校的,他們各自的興趣不同,時間也不固定,這就要求根據(jù)不同的接待對象總結(jié)、編制不同的接待程序,到時按程序操作,就能保證接待工作的質(zhì)量和效率。還有諸如基金會募捐活動、舉辦講座、研討會、慶祝活動、工作會議等許多經(jīng)常性活動,都要程序化、規(guī)范化起來。

4.非例行性工作的程序管理。

有些工作和事情是偶然發(fā)生的,并不經(jīng)常有,也難以預(yù)料什么時候會發(fā)生,如風災(zāi)、水災(zāi)、工傷、事故的搶救和處理等。德勝對這類事情也要求歸入程序化管理。這種偶然發(fā)生的事情,每做過一次,就要求及時總結(jié),固化為程序,下次發(fā)生同樣的事情,就有程序依據(jù)。這就把非例行性的工作變?yōu)槔泄ぷ?把無規(guī)律的事情變?yōu)橛幸?guī)可循,有法可依。

程序管理與TQC

篇9

1煤礦法制建設(shè)存在嚴重的紕漏

a)煤礦安全生產(chǎn)方面的法律法規(guī)內(nèi)容存在著諸多問題和不足，內(nèi)容還不完善，相關(guān)制度建設(shè)比較落后，中國煤礦安全生產(chǎn)法律法規(guī)制定實施時間比較晚，由于缺乏實踐經(jīng)驗，導致中國關(guān)于煤礦安全方面的法律、法規(guī)不太精細。主要體現(xiàn)在：(a)煤礦安全生產(chǎn)違法違規(guī)行為的處置條款還有待進一步完善，已有的條款內(nèi)容相差無幾，執(zhí)行時很難對號入座[2]；(b)責任不明確，比如煤礦安全監(jiān)察人員，應(yīng)依法給予行政處分；(c)一些對于煤礦安全生產(chǎn)的法律法規(guī)間存在不銜接或沖突的現(xiàn)象；(d)對于煤礦安全生產(chǎn)違法行為規(guī)定的自由裁量不固定；(e)多數(shù)煤礦生產(chǎn)安全事故的發(fā)生，都是人為結(jié)果，源自于職工的違章操作，但是在中國制定實施的煤礦安全生產(chǎn)法規(guī)當中對普通員工的違規(guī)行為并沒有制定明確處罰細則，相關(guān)煤礦自身的安全生產(chǎn)規(guī)章制度對違規(guī)行為處置不夠嚴厲，流于形式[3]；b)煤礦安全執(zhí)法方面的不足：(a)中國的煤礦安全執(zhí)法隊伍執(zhí)法經(jīng)驗不足；(b)煤礦安全執(zhí)法隊伍不夠?qū)I(yè)，缺乏法律專業(yè)執(zhí)法人員；(c)執(zhí)法隊伍的工作環(huán)境差。

2完善煤礦安全生產(chǎn)法律制度

2.1完善現(xiàn)行的法律法規(guī)明確煤礦安全法律法規(guī)的指導性作用和實際的可操作性國家在制定了相關(guān)的安全生產(chǎn)法律法規(guī)后，其具體的執(zhí)行在很大程度上依賴實際中的生產(chǎn)監(jiān)督者和執(zhí)法者自身的認知和掌握水平，因此就需要在實際的立法過程中充分考慮中國煤礦生產(chǎn)的具體情況，制定全面具體的細則，保證地方執(zhí)法者能夠熟練運用于實際的生產(chǎn)安全監(jiān)督管理工作中，真正地做到法律制定具有極強的可執(zhí)行性，堅決杜絕制訂了的法律法規(guī)因為客觀因素受到限制，無法發(fā)揮法律的威懾性和威嚴等情況的發(fā)生。特別是在煤礦的安全生產(chǎn)方面更要加以重點關(guān)注，確保煤礦的安全生產(chǎn)，推動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的有序發(fā)展。

2.2加強日常的安全生產(chǎn)監(jiān)督工作進行細則的量化a)充分調(diào)動煤礦生產(chǎn)企業(yè)工人總會、職工對安全生產(chǎn)條例的熟知和重視，確保條例能夠在實際中得到充分的落實和使用，實行安全生產(chǎn)自主監(jiān)管，促進煤礦生產(chǎn)的安全管理工作取得良好的效果[4]；b)煤礦生產(chǎn)相關(guān)設(shè)施、機械設(shè)備、安全逃逸通道等管理細則，保證其設(shè)計和布局符合安全生產(chǎn)標準；c)建立中國煤礦安全生產(chǎn)從業(yè)人員準入制度，對相關(guān)人員進行生產(chǎn)安全知識和技能培訓，確保從業(yè)人員能夠掌握良好的應(yīng)急知識和手段，提高生存能力；d)日常的安全生產(chǎn)監(jiān)督考核機制，對安全風險的評估和管控信息進行全企業(yè)公示，保證員工能夠切實了解相關(guān)信息；e)制定合理科學的災(zāi)害應(yīng)急預(yù)案，并且對煤礦從業(yè)人員的安全生產(chǎn)勞動保障制度進行有效地監(jiān)管，保證勞動者的合法利益不受侵害。

2.3完善相關(guān)的法律制度a)作為煤礦日常開采工作的一線人員，礦工對煤礦的安全隱患具有清晰的認知，為了自身的生命安全考慮，煤礦職工應(yīng)積極地參與到煤礦安全生產(chǎn)的監(jiān)督工作中來。積極推動關(guān)于煤礦安全生產(chǎn)責任制度的落實和員工自身安全生產(chǎn)勞動保障制度的確立，與相關(guān)部門聯(lián)系，進行常態(tài)化的交流溝通，促進煤礦開采安全有序地進行[6]；b)將煤礦安全隱患以預(yù)防為主，防治結(jié)合，綜合治理的方針和新形勢下煤礦隱患源頭治理、操作規(guī)范化進行的基本要求相結(jié)合，并且形成規(guī)范化的法律文本來約束日常生產(chǎn)行為，保障中國廣大煤礦職工的生命財產(chǎn)安全，解決目前中國煤礦企業(yè)普遍存在的安全問題，改善工作環(huán)境，推動煤礦產(chǎn)業(yè)的健康有序發(fā)展[7]。

3結(jié)語

篇10

辦公室管理

1、保持工作桌面整潔，認真整理、保管好本崗位文件資料。下班時認真清理文件資料，并整理歸類，以方便清潔員工桌面。

2、離開座位、下班后將座椅推到桌面內(nèi)。

3、辦公區(qū)域嚴禁亂扔、亂倒、亂吐等不良行為，切記維護地毯清潔。

4、為保持辦公環(huán)境的整潔衛(wèi)生，員工不得在辦公室內(nèi)進餐或攜帶食物上班。一線員工在餐廳用餐。

5、嚴禁在辦公室、會議室等公共場所吸煙。吸煙請至樓梯口吸煙區(qū)，吸煙完畢煙頭隨手放入指定區(qū)域。

6、下班后自覺關(guān)閉電腦及本區(qū)域空調(diào)和電燈，尤其是休息日及節(jié)假日個體加班時，更要注意關(guān)閉空調(diào)及電燈。

7、保持工作環(huán)境的安靜有序，上班時間堅守工作崗位，嚴禁串崗、脫崗、扎堆聊天、看小說。

8、非工作需要的上網(wǎng)、睡覺、大聲喧嘩、吃喝談笑、聽音樂等擾亂秩序及有損公司形象的行為。

9、公司電話勿打私人電話，如有違反發(fā)生電話費用由個人承擔。

對違反本規(guī)定者，每次罰款100元/人/次。

辦公用品管理

1、辦公用品的申購由申請員工填寫“辦公用品申購表”，由其部門經(jīng)理、行政人事部主管簽字同意后，交由行政人事部統(tǒng)一購買。

2、員工離職時，依據(jù)個人臺帳明細將耐用物品交回行政人事部，如果耐用辦公品丟失，按照成本價的80%賠償。行政助理在離職申請表上予以確認后方可辦理離職手續(xù)。

鑰匙管理

1、員工需使用公司門、柜子、抽屜等鑰匙者可向行政人事部提出領(lǐng)用其使用之鑰匙。

2、由行政人事部按實際情況分配使用各類柜子，行政人事部負責保管、發(fā)放、做好領(lǐng)用簽收記錄。

3、原則上所有鑰匙由行政人事部統(tǒng)一備份一把，特殊部門除外。

4、員工離職將其領(lǐng)用之鑰匙全部交回行政人事部，必須由行政助理簽字方可辦理離職手續(xù)。

5、鑰匙如有遺失需按如下規(guī)定金額賠償：

（1）所有門鑰匙50元/把。

（2）柜子、抽屜鑰匙10元/把（交行政人事部備份鑰匙者）。

（3）柜子、抽屜鑰匙50元/把（未交行政人事部備份鑰匙者）。

名牌（胸卡）管理

1、名牌作為員工身份識別的標志，員工上班時必須佩戴名牌。

2、保持名牌的衛(wèi)生整潔，不得擅自將名牌上的信息進行涂改，行政人事部將進行不定時檢查，一旦發(fā)現(xiàn)有未佩戴名牌者，給予20元/次的處罰。

3、各部門負責人上班前需檢查部門員工名牌的佩戴情況，督促員工佩戴名牌。

4、名牌遺失應(yīng)及時到行政人事部補辦，并交補辦手續(xù)費20元。不辦或未辦的員工將給予50元/次的處罰。

員工工作服管理

1、根據(jù)公司規(guī)定，行政人事部統(tǒng)一訂制員工工作服，并負責統(tǒng)一發(fā)放，做好登記管理工作。

2、按公司規(guī)定穿戴工作服，做到衣冠整潔，樸素大方。未穿著工作服者，給予20元/次的處罰。

3、員工不得擅自更改工作服款式和顏色。

4、工作服遺失應(yīng)及時到行政人事部補辦，并交重新訂制費50元/件。

補充說明

1、員工如有違規(guī)行為發(fā)生，行政人事部依本制度執(zhí)行處罰手續(xù)。出具處罰通知，并張榜公告。

2、員工罰款由行政人事部統(tǒng)一管理，歸入公司獎勵基金。

3、本制度的批準執(zhí)行及相關(guān)條款的變更均由總經(jīng)理批準進行。

4、本制度的日常執(zhí)行管理及解釋由行政人事部負責。