導(dǎo)語：如何才能寫好一篇金融科技發(fā)展的動(dòng)因，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：金融創(chuàng)新;商業(yè)銀行;動(dòng)因

中圖分類號：F83文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1672-3198（2008）05-0165-01

1 金融創(chuàng)新的含義

20世紀(jì)70年代以來，金融領(lǐng)域發(fā)生了革命性的變化，人們將金融領(lǐng)域的這些變化稱之為金融創(chuàng)新。從廣義的角度來講，金融創(chuàng)新是指各種要素的重新組合，具體講是指金融機(jī)構(gòu)和金融管理當(dāng)局出于對微觀利益和宏觀效益的考慮而對機(jī)構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)品種、金融工具及制度安排所進(jìn)行的金融業(yè)創(chuàng)造性變革和開發(fā)活動(dòng)。

2 商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的動(dòng)因

隨著市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和我國對外資銀行的全面開放，商業(yè)銀行在激烈的市場競爭中對產(chǎn)品、市場和品牌的認(rèn)識也不斷深化，逐步認(rèn)識到金融企業(yè)只有根據(jù)市場需求變化和自身業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，不斷推出能夠滿足客戶和市場需求的金融產(chǎn)品，才能不斷擴(kuò)大市場份額，在激烈的市場競爭中立于不敗之地。

總體來說，我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的動(dòng)因可歸納為以下幾個(gè)方面：

2.1 內(nèi)在動(dòng)因

（1）轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的需求。20世紀(jì)70年代以來，國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生巨大變化。布雷頓森林體系解體引發(fā)了國際匯率、利率劇烈波動(dòng)和通貨膨脹的加劇，導(dǎo)致國際金融市場的持續(xù)動(dòng)蕩，使商業(yè)銀行運(yùn)作面臨更大的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)，由此，產(chǎn)生了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的金融工具。

（2）提高資產(chǎn)流動(dòng)性的需求。金融資產(chǎn)的一個(gè)重要性質(zhì)是杠桿性，即資產(chǎn)能在流動(dòng)過程中不斷被放大，因而金融資產(chǎn)的流動(dòng)性越強(qiáng)，其盈利性和安全性也越高。商業(yè)銀行為了提高其資產(chǎn)的盈利性和安全性，創(chuàng)新出能夠提高金融資產(chǎn)流動(dòng)性的金融工具。

（3）銀行收益率的下降，促使銀行尋求新的盈利途徑。20 世紀(jì)70年代以來，由于直接投資的興起，廉價(jià)資金來源減少，金融機(jī)構(gòu)的資金成本上升，再加上競爭及利率政策的調(diào)整，引起銀行的利息收入下降，服務(wù)成本支出增加，銀行要保持較高的收益，必須另辟新徑，尋求新的突破口，金融創(chuàng)新便由此產(chǎn)生。同時(shí)，因?yàn)閯?chuàng)新的金融產(chǎn)品提供的是特殊的金融服務(wù)，其價(jià)格沒有可比性，不可能由人民銀行統(tǒng)一定價(jià)，而只能由銀企雙方協(xié)商決定，其利潤空間必然較大。商業(yè)銀行作為經(jīng)濟(jì)實(shí)體，其經(jīng)營目標(biāo)就是獲取最大利潤，只要有利可圖，商業(yè)銀行就有創(chuàng)新金融產(chǎn)品的內(nèi)在動(dòng)力。

（4）金融產(chǎn)品的生命周期性客觀上要求商業(yè)銀行進(jìn)行金融創(chuàng)新。金融產(chǎn)品像其他產(chǎn)品樣也有其生命周期，即引入期、成長期、成熟期和衰退期四個(gè)階段。金融產(chǎn)品與其它產(chǎn)品的衰退期有所不同，一般工業(yè)品或消費(fèi)品進(jìn)入衰退期時(shí)，市場多表現(xiàn)為人們不購買或不使用該產(chǎn)品；但金融產(chǎn)品進(jìn)入衰退期時(shí)，則多表現(xiàn)為市場飽和與低利潤。為了保持市場競爭力，商業(yè)銀行需要在金融產(chǎn)品進(jìn)入衰退期之前研制開發(fā)出替代品，使商業(yè)銀行不因金融產(chǎn)品衰退期的來臨而出現(xiàn)產(chǎn)品斷層。所以商業(yè)銀行在想方設(shè)法延長金融產(chǎn)品生命周期的同時(shí)，要承認(rèn)金融產(chǎn)品的周期性，積極開發(fā)和設(shè)計(jì)出新的金融產(chǎn)品，以形成金融產(chǎn)品創(chuàng)新鏈條。

2.2 外在動(dòng)因

（1）市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制的日趨完善，為商業(yè)銀行金融創(chuàng)新打開了廣闊空間。市場經(jīng)濟(jì)是以競爭為特征的經(jīng)濟(jì)，隨著市場的不斷完善、成熟和開放，不論是創(chuàng)新產(chǎn)品的壟斷，還是核心競爭力的保持，都有其階段性，都會由強(qiáng)轉(zhuǎn)弱成為相對的概念。惟有創(chuàng)新能力，才是市場機(jī)制里最為閃光的亮點(diǎn)。對商業(yè)銀行而言，創(chuàng)新能力的強(qiáng)弱將決定其在競爭市場中的壽命，我國金融市場的對外開放，這無疑會加速內(nèi)地金融業(yè)的市場化進(jìn)程。因此說，商業(yè)銀行金融創(chuàng)新進(jìn)程會呈現(xiàn)加速發(fā)展的態(tài)勢，這是金融創(chuàng)新的時(shí)代特征。

（2）中央銀行的政策導(dǎo)向，為商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新提供了法律保障。無論是國際上，還是國內(nèi)，中央銀行在確保金融風(fēng)險(xiǎn)控制的前提下，一般都是鼓勵(lì)金融創(chuàng)新的，這就減少了商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的政策風(fēng)險(xiǎn)。

（3）銀行客戶需求的多元化和高層次性的拉動(dòng)，為商業(yè)銀行金融創(chuàng)新設(shè)定了細(xì)分化的目標(biāo)市場。中國經(jīng)濟(jì)市場化進(jìn)程使得由單一的國有經(jīng)濟(jì)為主體的市場，轉(zhuǎn)變?yōu)橐試薪?jīng)濟(jì)為主體與各種所有制經(jīng)濟(jì)并存的市場，這一市場表現(xiàn)為金融供求關(guān)系的買方特征。近幾年，尤其是私有經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展最為明顯，這就迫使商業(yè)銀行的產(chǎn)品與服務(wù)適應(yīng)這一變化，這種“倒逼”也加速了金融創(chuàng)新的發(fā)展。

（4）金融機(jī)構(gòu)之間的競爭。銀行業(yè)的市場競爭表現(xiàn)在三個(gè)方面:一是國有商業(yè)銀行之間的競爭；二是國有商業(yè)銀行與投資銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)之間的競爭，特別是我國加入WTO后，逐步開放國內(nèi)市場，更多的外資銀行和金融產(chǎn)品進(jìn)入國內(nèi)市場，從而使得國際競爭國內(nèi)化；三是其它產(chǎn)業(yè)公司或其它行業(yè)向金融業(yè)滲透，參與金融業(yè)的競爭。信息技術(shù)的進(jìn)步直接推動(dòng)了資本市場的發(fā)展，資本市場不斷下降的交易成本和不斷豐富的交易品種使金融市場的吸引力不斷增強(qiáng)，金融非中介化趨勢日益增強(qiáng)，“脫媒”現(xiàn)象出現(xiàn)，使得三方面的競爭日益激烈。為了在競爭中立于不敗之地，國有商業(yè)銀行只有不斷進(jìn)行金融創(chuàng)新，對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)進(jìn)行重新整合，并積極開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，以獲取更多的市場份額。

（5）新技術(shù)的運(yùn)用,包括計(jì)算機(jī)技術(shù)、通訊技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)。

科技進(jìn)步是實(shí)現(xiàn)金融創(chuàng)新的客觀基礎(chǔ)，為商業(yè)銀行金融創(chuàng)新提供了前所未有的物質(zhì)載體。新技術(shù)的發(fā)展大大降低了金融交易的成本，提高了交易效率，使某些新的金融產(chǎn)品和服務(wù)可以帶來更大利潤，從而推動(dòng)商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新。綜觀當(dāng)代金融創(chuàng)新，尤其是以銀行卡、電話銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行、手機(jī)銀行為代表的產(chǎn)品創(chuàng)新方面，其中每一項(xiàng)產(chǎn)品的創(chuàng)新或功能的完善都與科技的發(fā)展息息相關(guān)。商業(yè)銀行組織架構(gòu)的變革，從某種程度上講，也是科技發(fā)展引發(fā)的。如，以數(shù)據(jù)集中為表現(xiàn)的客戶關(guān)系管理的變革使傳統(tǒng)性商業(yè)銀行的客戶數(shù)據(jù)管理顯得十分笨拙。就國內(nèi)各家商業(yè)銀行而言，招商銀行就是以科技為恒定支撐力而獲得金融創(chuàng)新優(yōu)勢的典型范例。因此，商業(yè)銀行科技實(shí)力的強(qiáng)弱決定商業(yè)銀行創(chuàng)新能力、經(jīng)濟(jì)效能的高低，這是金融創(chuàng)新發(fā)展史上的又一顯著特征。

另外，由于之前一些金融機(jī)構(gòu)過于強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)防范，制訂了一些過于嚴(yán)格的條款，手續(xù)復(fù)雜繁瑣，使很多消費(fèi)者望而卻步。譬如，在申辦信用卡和處理信用卡申請資料時(shí)，手續(xù)過繁，容易導(dǎo)致客戶抵觸和銀行辦卡效率低下。

3 結(jié)論

總之，金融創(chuàng)新浪潮對我國的金融市場產(chǎn)生了深遠(yuǎn)而巨大的影響。它在提高金融機(jī)構(gòu)收益率的同時(shí)，也對金融系統(tǒng)和貨幣政策提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)金融全球化、一體化進(jìn)程的加快，以及科學(xué)技術(shù)的突飛猛進(jìn)，商業(yè)銀行創(chuàng)新將是全方位。雖然目前我國商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新由于各種各樣的原因還存在著很多的不足和問題,但較之以前畢竟有了很大的發(fā)展。針對這些問題，我們應(yīng)當(dāng)在客戶、業(yè)務(wù)、區(qū)域、市場等方面有所側(cè)重，將內(nèi)外動(dòng)力系統(tǒng)有效的相結(jié)合，才能實(shí)現(xiàn)在經(jīng)營理念、金融工具、金融制度、金融技術(shù)、金融機(jī)構(gòu)和支付方式等方面的創(chuàng)新，只有這樣才能抓住發(fā)展先機(jī),在金融市場立于不敗之地。

參考文獻(xiàn)

［1］吳文杰 劉路.淺析我國商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新［J］.經(jīng)濟(jì)師，2007，（6）.

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一、加快推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，掃清經(jīng)濟(jì)發(fā)展障礙

經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不合理，不僅阻礙著中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，更會嚴(yán)重影響中國經(jīng)濟(jì)的快速、協(xié)調(diào)發(fā)展。只有加快推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，才能為轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

1.改善需求結(jié)構(gòu)。2008年全球金融危機(jī)以來，受主要發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)低迷、民眾購買力下降，中國制造業(yè)生產(chǎn)成本上升及對外貿(mào)易摩擦頻發(fā)等多重因素的影響，中國外貿(mào)出口增速放緩，部分外貿(mào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營陷入困境。解決這一問題的根本途徑在于改善需求結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大內(nèi)需，充分釋放出中國居民消費(fèi)的巨大潛力，使消費(fèi)代替投資成為拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長的決定性因素。而作為前提，必須改革現(xiàn)有的收入分配制度，建立保障居民收入持續(xù)增長的長效機(jī)制，通過提高居民收入水平，縮小地區(qū)和城鄉(xiāng)間收入差距，增強(qiáng)居民特別是低收入人群的消費(fèi)能力和消費(fèi)水平。

2.優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。要堅(jiān)持鞏固第一產(chǎn)業(yè)的基礎(chǔ)地位，大力發(fā)展優(yōu)質(zhì)高效的現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)，多種方式增加農(nóng)民收入；建設(shè)社會主義新農(nóng)村，加強(qiáng)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，建立覆蓋農(nóng)村的社會保障機(jī)制。要持續(xù)提升第二產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平，踏實(shí)發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)，堅(jiān)持走新型工業(yè)化道路，優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)，加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，提升產(chǎn)品科技含量，提高產(chǎn)業(yè)核心競爭力。要大力支持第三產(chǎn)業(yè)全面發(fā)展，加大對服務(wù)業(yè)的政策和資金扶持力度，加快服務(wù)業(yè)發(fā)展速度；堅(jiān)持自主創(chuàng)新，開拓新的服務(wù)領(lǐng)域，提升服務(wù)業(yè)專業(yè)化水平和發(fā)展空間。

3.促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。要通過實(shí)施區(qū)域發(fā)展總體戰(zhàn)略，鼓勵(lì)東部優(yōu)先發(fā)展，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，發(fā)揮對中西部地區(qū)的帶動(dòng)和輻射作用；要繼續(xù)在經(jīng)濟(jì)政策、資金投入和產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面，加大對中西部地區(qū)的支持力度，加快西部大開發(fā)，振興東北老工業(yè)基地，促進(jìn)中部崛起；消除地區(qū)和部門壁壘，促進(jìn)生產(chǎn)要素在區(qū)域間的自由流動(dòng)，鼓勵(lì)和支持各地區(qū)開展經(jīng)濟(jì)協(xié)作和技術(shù)、人才流動(dòng)；要根據(jù)本地區(qū)科技、自然和人文資源優(yōu)勢，找準(zhǔn)新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，形成分工合理、特色明顯、優(yōu)勢互補(bǔ)的區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；加大對欠發(fā)達(dá)地區(qū)和困難地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)上的投入力度，縮小地區(qū)間基本公共服務(wù)差距，維護(hù)社會主義公平性。

4.積極推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化。要堅(jiān)持以人為本，科學(xué)布局，嚴(yán)格控制大型城市規(guī)模，緩解因其人口過多而帶來的資源與環(huán)境壓力；要明確中小城市和小城鎮(zhèn)定位，通過產(chǎn)業(yè)發(fā)展升級、公共服務(wù)提升，吸引周邊農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口定居和就業(yè)，發(fā)揮集聚人口的功能；要總結(jié)戶籍制度改革中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，推進(jìn)農(nóng)業(yè)人口市民化。

二、加快實(shí)施科技發(fā)展戰(zhàn)略，以科技創(chuàng)新帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展

“科技是第一生產(chǎn)力”，科技進(jìn)步是驅(qū)動(dòng)生產(chǎn)力發(fā)展的最主要因素，科技創(chuàng)新是加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的驅(qū)動(dòng)因素，科技發(fā)展是提高社會生產(chǎn)力和綜合國力的根本動(dòng)力。只有鼓勵(lì)科技創(chuàng)新，才能更好地為轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式提供支撐。

1.優(yōu)化創(chuàng)新發(fā)展環(huán)境。通過建立完善的科技創(chuàng)新體系，不斷推進(jìn)中國的基礎(chǔ)理論和應(yīng)用科技研究；通過完備的政策法規(guī)，不斷加強(qiáng)對知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)力度；通過創(chuàng)新投融資機(jī)制，為科技創(chuàng)新提供充足資金保障；在全社會營造自由寬松的學(xué)術(shù)環(huán)境、健康向上的文化環(huán)境及文明和諧的人際環(huán)境，為科技創(chuàng)新提供良好的社會氛圍。

2.促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化。要注重自主創(chuàng)新和消化吸收再創(chuàng)新能力，加強(qiáng)企業(yè)、科研機(jī)構(gòu)和高校之間的聯(lián)動(dòng)，建立產(chǎn)學(xué)研利益共同體，使科研成果能迅速轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力和經(jīng)濟(jì)效益，為持續(xù)科技創(chuàng)新提供動(dòng)力。

3.加大科技人員的培養(yǎng)和引進(jìn)力度。要積極促進(jìn)基礎(chǔ)教育、職業(yè)教育和高等教育全面發(fā)展，提高國民整體素質(zhì)，打造一支層次分明、結(jié)構(gòu)合理、綜合素質(zhì)高、創(chuàng)新能力強(qiáng)的人才隊(duì)伍；要通過良好的科研環(huán)境、與國際接軌的薪酬激勵(lì)制度，吸引外國高水平人才到中國發(fā)展創(chuàng)業(yè)。

三、加快開放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化新形勢

全面提高開放型經(jīng)濟(jì)水平。要繼續(xù)深化對外開放，在努力把外國資金和技術(shù)引進(jìn)來的同時(shí)也要注意防范國際金融風(fēng)險(xiǎn)；要鼓勵(lì)國內(nèi)企業(yè)勇敢走出去，在更廣闊的天地獲得更大的發(fā)展。只有更快適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化的新形勢，才能更好地為中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供助力。

1.優(yōu)化出口商品結(jié)構(gòu)。通過加快提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力，增加出口產(chǎn)品的科技含量和附加值；大力發(fā)展服務(wù)業(yè)，提升服務(wù)業(yè)在對外貿(mào)易中所占的比重；加大品牌建設(shè)力度，形成一批具有較大國際影響力和較強(qiáng)綜合競爭力的國際品牌。

2.科學(xué)利用外資。通過政策傾斜，稅費(fèi)優(yōu)惠等方式，積極引導(dǎo)外資投向高新技術(shù)、高端制造和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等發(fā)展水平較低的行業(yè)，發(fā)揮好外資在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級、區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展和引導(dǎo)科技創(chuàng)新方面的積極作用。同時(shí)也要努力控制吸引外資所付出的政策、資源、生態(tài)等招商成本，防止對中國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整造成負(fù)面影響。

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一、西方金融名牌戰(zhàn)略產(chǎn)生的背景及動(dòng)因

金融名牌戰(zhàn)略即企業(yè)以低廉的經(jīng)營成本提供高質(zhì)量的金融產(chǎn)品，并依靠高水平的服務(wù)將這些金融產(chǎn)品交付給客戶使用，配合廣告宣傳等種種手段讓客戶認(rèn)可其產(chǎn)品與服務(wù)。以此來創(chuàng)造出名牌效應(yīng)的一種策略。其產(chǎn)生主要基于以下背景：

（一）企業(yè)名牌戰(zhàn)略“白熱化”推動(dòng)商業(yè)銀行實(shí)施金融名牌戰(zhàn)略。20世紀(jì)70年代末，西方企業(yè)普遍采用名牌戰(zhàn)略，并且名牌新產(chǎn)品與名牌效應(yīng)為企業(yè)帶來了可觀的經(jīng)濟(jì)利益。首先，名牌產(chǎn)品企業(yè)在競爭中處于優(yōu)勢地位，贏得了市場，同時(shí)內(nèi)部的凝聚力和號召力大大增強(qiáng)，職員對企業(yè)充滿信心并形成巨大的合力；其次，創(chuàng)出名牌的企業(yè)在公眾中也樹立起了良好的形象，名牌效應(yīng)使企業(yè)更易開發(fā)一系列相關(guān)產(chǎn)品，拓寬市場領(lǐng)域，提高市場份額。有鑒于此，西方商業(yè)銀行推出金融名牌戰(zhàn)略，積極創(chuàng)造名牌，塑造商業(yè)銀行新形象，充分發(fā)揮銀行在金融領(lǐng)域中的主導(dǎo)作用。

（二）銀行同業(yè)競爭的激烈化促使商業(yè)銀行實(shí)施金融名牌戰(zhàn)略。隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展，西方國家金融市場也逐步走向自由化和國際化，各國銀行之間、國內(nèi)各銀行之間的競爭日趨激烈，銀行業(yè)經(jīng)營多樣化、收入多樣化不斷加強(qiáng)，銀行界進(jìn)一步認(rèn)識到市場的重要性，銀行也得象普通商業(yè)機(jī)構(gòu)一樣去尋找市場，招攬客戶。積極開展中間業(yè)務(wù)便是銀行為提高市場占有率、區(qū)的業(yè)務(wù)競爭優(yōu)勢走出的第一步。但僅此還不夠，要在眾多同行中脫穎而出，銀行必須能向客戶提供更新穎、更便捷、更可靠和受其歡迎的中間金融產(chǎn)品和服務(wù)。于是，西方商業(yè)銀行推出了金融名牌戰(zhàn)略。

（三）現(xiàn)代科技的發(fā)展為銀行實(shí)施金融名牌戰(zhàn)略提供了必要條件。名牌是在市場競爭中產(chǎn)生的，實(shí)施名牌戰(zhàn)略就是創(chuàng)造出競爭對手沒有或比他更好的產(chǎn)品與服務(wù)，而人們對金融產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量的評價(jià)已不僅僅依據(jù)其競爭者是否能提供相同的產(chǎn)品或服務(wù)，還要根據(jù)產(chǎn)品或服務(wù)是否包含獨(dú)特的附加服務(wù)內(nèi)容來判斷。而要做到這一點(diǎn)，必須依靠于現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)。20世紀(jì)70年代末以來，隨著電腦、電信通訊等高科技發(fā)展，西方銀行在計(jì)算、信息處理、信息傳遞等方面廣泛引進(jìn)現(xiàn)代通訊技術(shù)、設(shè)計(jì)、開發(fā)符合金融結(jié)構(gòu)日趨復(fù)雜的新工具，使銀行業(yè)務(wù)操作變得簡便、安全、可靠，迎來了銀行經(jīng)營與服務(wù)的新階段，銀行又能力和條件向客戶提供更快捷、質(zhì)量更高的附加服務(wù)，從而在市場中爭取到更多的客戶。

二、西方金融名牌戰(zhàn)略的具體內(nèi)容

西方商業(yè)銀行發(fā)展金融名牌戰(zhàn)略主要有三大戰(zhàn)略目標(biāo)：1.銀行和金融產(chǎn)品恰當(dāng)?shù)氖袌龆ㄎ弧?.強(qiáng)大的市場競爭能力。3.技術(shù)高、規(guī)模大、牌子響的銀行發(fā)展方向。

圍繞上述目標(biāo)，西方商業(yè)銀行制定和實(shí)施了以下各項(xiàng)具體戰(zhàn)略：

（一）金融名牌意識戰(zhàn)略。西方商業(yè)銀行把樹立名牌意識作為爭創(chuàng)金融名牌產(chǎn)品的關(guān)鍵，認(rèn)為它是創(chuàng)造名牌金融產(chǎn)品的關(guān)鍵，他們鼓勵(lì)員工積極開創(chuàng)名牌并要求員工在開創(chuàng)名牌過程中付出艱辛努力，讓提高金融產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量和名牌產(chǎn)品的創(chuàng)建同步進(jìn)行。在創(chuàng)立名牌后，仍對名牌產(chǎn)品進(jìn)行不斷開發(fā)和改進(jìn)，以高質(zhì)量、高水平來鞏固名牌的地位。

（二）規(guī)模金融經(jīng)營戰(zhàn)略。創(chuàng)造金融名牌意味著要以較低的金融產(chǎn)品和服務(wù)的經(jīng)營成本提供高質(zhì)量的金融產(chǎn)品。為此，西方商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品和服務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)營引入了工業(yè)經(jīng)濟(jì)的“規(guī)模經(jīng)濟(jì)經(jīng)營戰(zhàn)略”，即通過投資建立遍布全國的高效支付系統(tǒng)，大力推廣具有大眾化意義的金融產(chǎn)品與服務(wù)，使金融產(chǎn)品與服務(wù)的市場占有率提高到一定水平，形成一定的經(jīng)濟(jì)規(guī)模。通過實(shí)行規(guī)模金融經(jīng)營，商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)了如下目標(biāo)：削減產(chǎn)品與服務(wù)成本；提高經(jīng)濟(jì)效益；對原始產(chǎn)品與服務(wù)進(jìn)行再加工創(chuàng)造較高的附加值；使金融產(chǎn)品與服務(wù)能最大限度地滿足現(xiàn)代生活和消費(fèi)的需求；吸引客戶等等。

（三）產(chǎn)品戰(zhàn)略。名牌是受消費(fèi)者普遍鐘愛的產(chǎn)品，所以，金融產(chǎn)品要成為名牌，首先應(yīng)該是能滿足客戶需求的。西方商業(yè)銀行往往通過市場調(diào)查等手段，加強(qiáng)與客戶溝通與聯(lián)系，摸清不同客戶的需求，一方面對原有服務(wù)產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新、重新組合，以求更加適銷對路。另一方面，為積極開發(fā)潛在市場，吸引潛在客戶，西方商業(yè)銀行也不斷在調(diào)查基礎(chǔ)上開發(fā)新產(chǎn)品。

（四）品牌戰(zhàn)略。為擴(kuò)大銀行的影響，西方商業(yè)銀行在產(chǎn)品設(shè)計(jì)上大下功夫，使之富于個(gè)性化，同時(shí)，他們把銀行文化揉合到產(chǎn)品之中，同行標(biāo)或行名為其命名，從而達(dá)到通過品牌加深顧客對本行來的了解，提高本行知名度的目的。如美國的花旗銀行為在競爭中立于不敗之地，分析客戶需求，不斷創(chuàng)新產(chǎn)品，建立客戶導(dǎo)向型并以“華僑”命名的綜合服務(wù)機(jī)制：“只要你在花旗銀行開戶，就能在任何時(shí)間、地點(diǎn)，運(yùn)用任何銀行業(yè)務(wù)來管你的財(cái)務(wù)。”花旗銀行由于服務(wù)領(lǐng)域擴(kuò)展，服務(wù)周全，“花旗”深得人心，客戶紛紛而至，每四個(gè)美國人中就有一個(gè)是花旗銀行的客戶，這就是“花旗品牌”的市場效應(yīng)。

（五）科技戰(zhàn)略。科技的發(fā)展是名牌戰(zhàn)略產(chǎn)生的動(dòng)因，西方商業(yè)銀行自始就十分注重科技立行、科技興行，建立起了以計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)為主體的銀行電子化系統(tǒng)，以占領(lǐng)大多數(shù)的市場，開發(fā)了電話銀行和電子銀行業(yè)務(wù)等。

（六）人才戰(zhàn)略。“人才領(lǐng)先時(shí)創(chuàng)造名牌的智力基礎(chǔ)”。名牌戰(zhàn)略能得以實(shí)施，除了客觀條件外，最主要的一個(gè)因素是人的能動(dòng)性。品牌競爭說到底是人才的競爭。只有人才濟(jì)濟(jì)的銀行才可能創(chuàng)造高質(zhì)量的金融產(chǎn)品，推出自己的名牌。西方商業(yè)銀行在設(shè)法聘用高質(zhì)量的職員的同時(shí)，十分注重加強(qiáng)原有職員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和職業(yè)道德教育，全面提高本行員工的素質(zhì)。人才是一種優(yōu)勢，反過來，名牌同時(shí)也能以其獨(dú)有的魅力來吸引人才。

（七）廣告滲透戰(zhàn)略。利用現(xiàn)代先進(jìn)的傳媒工具傳遞具有強(qiáng)有力的誘導(dǎo)購買的信息，極大地提高產(chǎn)品和銀行知名度以及產(chǎn)品對市場的覆蓋和滲透。同樣以上面提及的美國花旗銀行為例，花旗銀行正是通過廣告滲透，喊出了口號，才使客戶了解到其全面而周到的服務(wù)，才使“花旗品牌”的市場效應(yīng)得以實(shí)現(xiàn)。

三、西方金融名牌戰(zhàn)略對我國商業(yè)銀行的啟示

我國商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營中應(yīng)及早轉(zhuǎn)變觀念，借鑒西方金融名牌戰(zhàn)略，這不僅是適應(yīng)日趨激烈的金融同業(yè)競爭（包括來自國內(nèi)同業(yè)和實(shí)力強(qiáng)大的外資銀行）的需要，也是我國金融業(yè)順應(yīng)全球金融一體化潮流，迅速與國際銀行業(yè)接軌的必然要求。結(jié)合我國實(shí)情，筆者認(rèn)為，現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行實(shí)行名牌戰(zhàn)略，應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手：

（一）“名牌”應(yīng)從中間業(yè)務(wù)中開發(fā)。

1.中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行經(jīng)營的一個(gè)重要領(lǐng)域，具有成本低、利潤高的特點(diǎn)。但我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)起步晚，發(fā)展緩慢，目前中間業(yè)務(wù)收入在全行系統(tǒng)總收益的占比在10%以下，與西方商業(yè)銀行相比明顯存在差距，應(yīng)創(chuàng)出名牌，以此為龍頭，推動(dòng)中間業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展。

2.中間業(yè)務(wù)大多表現(xiàn)為對客戶的直接服務(wù)，文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)可以提高銀行的信譽(yù)和影響。因此，從中間業(yè)務(wù)中開發(fā)名牌可收到事半功倍之效。

（二）創(chuàng)造名牌宜量力而行。首先應(yīng)選擇適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和客戶需要的中間金融工具為目標(biāo)名牌產(chǎn)品。現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)條件下，各商業(yè)銀行要根據(jù)其所處的地理位置和自身?xiàng)l件，在不斷完善已經(jīng)營的、租賃、咨詢等中間業(yè)務(wù)品種的過程中突出重點(diǎn)，選擇其中的一種加緊開發(fā)，發(fā)展其為名牌。其次要注意以質(zhì)量為本，高質(zhì)量是名牌立足的前提，商業(yè)銀行應(yīng)自始至終把好質(zhì)量關(guān)。

（三）促銷方面不遺余力，使“名牌”深入人心。要加大對金融產(chǎn)品和服務(wù)的宣傳、推銷的力度。可采取派員推銷（經(jīng)常走訪客戶，與之作面對面接觸，觀察、鑒定客戶的反應(yīng)）和利用電視、網(wǎng)絡(luò)等新聞媒介宣傳相結(jié)合的方法，使廣大客戶熟知他們可從銀行獲得商貿(mào)服務(wù)、怎么樣的服務(wù)、如何獲得服務(wù)等。與此同時(shí)，應(yīng)不斷完善產(chǎn)品，提高服務(wù)質(zhì)量，最終使產(chǎn)品獲得客戶的鐘愛。

（四）加快電子化建設(shè)的步伐。金融名牌意味著要有比同類金融產(chǎn)品更高的服務(wù)質(zhì)量，收集信息要全面、及時(shí)、準(zhǔn)備，傳遞信息速度要快、質(zhì)量要高，服務(wù)要求綜合性、多功能、方便實(shí)用，所以我國商業(yè)銀行要加快電子化建設(shè)步伐，加強(qiáng)電腦應(yīng)用系統(tǒng)的開發(fā)，重視電子網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，提高網(wǎng)絡(luò)使用效率，保證中間金融產(chǎn)品發(fā)展有堅(jiān)實(shí)的技術(shù)基礎(chǔ)。

篇4

在科學(xué)進(jìn)步與技術(shù)創(chuàng)新中,金融業(yè)作為經(jīng)濟(jì)核心部門,其改革和發(fā)展一定要從長遠(yuǎn)目標(biāo)考慮,以科技為創(chuàng)新動(dòng)力,大力開發(fā)跨世紀(jì)的新型服務(wù)品種,走內(nèi)涵式金融創(chuàng)新發(fā)展道路,確保我國金融業(yè)在國際大競爭中立于不敗之地。在此環(huán)境中,以網(wǎng)絡(luò)為依托的網(wǎng)上銀行顯示出強(qiáng)勁生命力。

網(wǎng)上銀行并不是銀行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)終端的簡單延伸,它是現(xiàn)代高科技與傳統(tǒng)金融業(yè)的有機(jī)結(jié)合體。具體來講,網(wǎng)上銀行是借助于因特網(wǎng)技術(shù),提供信息服務(wù)和金融交易服務(wù),獲取與金融業(yè)務(wù)有關(guān)的各項(xiàng)網(wǎng)上服務(wù),包括開戶、存款、付款、轉(zhuǎn)帳、信用卡消費(fèi)、代收代付、信息查詢、個(gè)人理財(cái),甚至借貸業(yè)務(wù)等全方位銀行服務(wù)項(xiàng)目。網(wǎng)上銀行真正實(shí)現(xiàn)了以客戶為中心的銀行3A服務(wù)（Anytime———任何時(shí)間Anywhere———任何地點(diǎn)Anyway———任何方式）。

一、發(fā)展網(wǎng)上銀行的背景

1．網(wǎng)上銀行不僅是金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的需要,而且是以高科技支持金融業(yè)發(fā)展的必然產(chǎn)物。

銀行業(yè)的發(fā)展經(jīng)歷了三個(gè)階段。在實(shí)體銀行階段,銀行有經(jīng)營業(yè)務(wù)的營業(yè)場所和人員,辦理業(yè)務(wù)是面對面的,業(yè)務(wù)處理主要以手工為主,兼以部分電子化;在電子銀行階段,經(jīng)營實(shí)體仍然存在,但電子化應(yīng)用程度大大提高,銀行業(yè)務(wù)輔以電話銀行、無人自助銀行等形式,自動(dòng)柜員機(jī)、自動(dòng)存款機(jī)、自動(dòng)發(fā)卡機(jī)、夜間金庫等電子金融產(chǎn)品的出現(xiàn),極大地方便了銀行客戶;虛擬銀行階段是銀行發(fā)展的較高層次,在這個(gè)階段中,銀行經(jīng)營實(shí)體將不復(fù)存在,業(yè)務(wù)交易主要是通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行來實(shí)現(xiàn)。網(wǎng)上銀行是該階段發(fā)展過程中的典型代表。目前我國金融業(yè)主要停留在電子銀行的發(fā)展過程中,部分商業(yè)銀行已經(jīng)向虛擬銀行方向拓展。傳統(tǒng)商業(yè)銀行的競爭在于資金和信貸能力,未來商業(yè)銀行的實(shí)力則體現(xiàn)在金融創(chuàng)新和投資決策上。

從目前來看,激烈的銀行競爭是金融創(chuàng)新最直接的動(dòng)因。四大國有商業(yè)銀行、九家股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、信托、投資、證券公司等金融機(jī)構(gòu)的競爭壓力是顯而易見的。到1999年7月底,在華外資銀行已達(dá)152家,其先進(jìn)的經(jīng)營技術(shù)和管理手段是對中資銀行的巨大挑戰(zhàn)。外資銀行對人民幣業(yè)務(wù)經(jīng)營僅僅三年,其業(yè)務(wù)量卻以每年10%的驚人速度遞增。我國加入WTO,外資銀行享受國民待遇,與中國商業(yè)銀行處于平等地位、全方位的競爭只是一個(gè)時(shí)間問題。但是,在金融創(chuàng)新中,對于網(wǎng)上銀行這一新生事物,國內(nèi)各商業(yè)銀行與外資銀行的差距不大,我國銀行業(yè)應(yīng)該及時(shí)把握機(jī)遇,未雨綢繆,先行一步。

以高科技支持金融創(chuàng)新,是金融業(yè)由粗放型經(jīng)營向集約化經(jīng)營的有效途徑。銀行本身就是知識密集型的產(chǎn)業(yè)部門,它的每一步革新都與高科技發(fā)展密切相關(guān)。目前,我國銀行擁有龐大的、完整的網(wǎng)絡(luò)體系,為網(wǎng)上銀行的開發(fā)利用提供了可能。網(wǎng)上銀行的出現(xiàn),正是體現(xiàn)了高科技與金融創(chuàng)新的有機(jī)融合。從近期國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢來看,發(fā)展網(wǎng)上銀行對擴(kuò)大內(nèi)需、經(jīng)濟(jì)增長,可以起到積極的促進(jìn)作用。

2．從網(wǎng)上銀行本身分析,優(yōu)勢明顯。

從國際金融環(huán)境來看,網(wǎng)上銀行的發(fā)展是一種必然趨勢。網(wǎng)上銀行被譽(yù)為“金融業(yè)的雛鷹”,是具有勃勃生機(jī)的“朝陽產(chǎn)業(yè)”,其優(yōu)勢在于:（1）降低銀行經(jīng)營成本,增加銀行利潤。據(jù)國外有關(guān)資料表明,通過網(wǎng)上銀行實(shí)現(xiàn)一筆交易所需的費(fèi)用僅為1美分,不足營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的1%。與傳統(tǒng)銀行新建網(wǎng)點(diǎn)、增加員工的擴(kuò)張規(guī)模相較,網(wǎng)上銀行除了在開發(fā)期間需投入大量資金外,運(yùn)行過程中成本費(fèi)用相對很低。安全第一網(wǎng)絡(luò)銀行客戶遍及美國50個(gè)州,擁有4000余萬客戶,銀行員工卻僅有15人。（2）突破地域與時(shí)間的限制。傳統(tǒng)銀行有固定的營業(yè)場所,辦理業(yè)務(wù)必須限制在銀行營業(yè)時(shí)間內(nèi)。網(wǎng)上銀行則可以實(shí)現(xiàn)365日全天候服務(wù),只要上網(wǎng)條件具備,不論何人何時(shí)何地均可以辦理業(yè)務(wù),充分體現(xiàn)其方便快捷、不受時(shí)地限制的優(yōu)點(diǎn)。（3）降低銀行客戶成本,并通過網(wǎng)絡(luò)傳遞有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融信息,使網(wǎng)上銀行能贏得更多的客戶。

二、網(wǎng)上銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

1995年10月,美國三家銀行聯(lián)手推出全球第一家網(wǎng)上銀行,即安全第一網(wǎng)絡(luò)銀行,由此揭開網(wǎng)上銀行的發(fā)展序幕,國際各大商業(yè)銀行相繼推出網(wǎng)上銀行。預(yù)計(jì)在今后三年內(nèi),70%的美國銀行和80%的歐洲銀行,將提供網(wǎng)上銀行服務(wù),到2005年,網(wǎng)上銀行交易量將占銀行業(yè)務(wù)的75%。在國內(nèi),我國第一筆網(wǎng)上業(yè)務(wù),于1998年3月6日,在中國銀行網(wǎng)上交易成功。作為我國網(wǎng)上銀行發(fā)展的先鋒,中國銀行又于1999年6月推出網(wǎng)上銀行服務(wù)系列產(chǎn)品,包括“企業(yè)在線理財(cái)”、“銀證快車”“支付網(wǎng)上行”等產(chǎn)品,為廣大商戶開辟了更為廣闊的網(wǎng)上拓展空間。中國建設(shè)銀行為此專門成立了網(wǎng)上銀行部,并于1999年6月30日成功開通網(wǎng)上銀行,陸續(xù)在北京、上海、廣州、深圳等地投入運(yùn)行。在建行網(wǎng)上可以進(jìn)行人民幣外幣的活期定期的查詢、掛失、資金轉(zhuǎn)帳,信用卡、儲蓄卡的申請、消費(fèi),北京網(wǎng)民甚至可以在網(wǎng)上繳納手機(jī)費(fèi)。招商銀行建立的網(wǎng)上銀行由企業(yè)銀行、個(gè)人銀行、網(wǎng)上證券、網(wǎng)上商城和網(wǎng)上支付五部分組成,結(jié)構(gòu)更趨合理。招商銀行規(guī)模小、機(jī)構(gòu)少,現(xiàn)已實(shí)現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng),網(wǎng)上銀行已具雛形。中信實(shí)業(yè)銀行于1999年9月3日與IBM公司軟件部簽約,建立全面電子商務(wù)系統(tǒng),繼而開發(fā)網(wǎng)上銀行。國內(nèi)其他各大銀行均已將此提上議事日程。

目前,我國網(wǎng)上銀行正處于開發(fā)的黃金期和應(yīng)用初期,其市場空間巨大。

三、關(guān)于我國金融業(yè)發(fā)展網(wǎng)上銀行的思考

為更好地發(fā)展網(wǎng)上銀行,最大限度地利用網(wǎng)上銀行服務(wù)于廣大銀行客戶,應(yīng)著重考慮以下幾點(diǎn):

1．開發(fā)

積極開展各種調(diào)查活動(dòng),有助于網(wǎng)上銀行的開發(fā)。中國建設(shè)銀行于1999年8月對北京地區(qū)網(wǎng)上用戶進(jìn)行調(diào)查,62%的被調(diào)查者知道網(wǎng)上銀行,96%的愿使用網(wǎng)上銀行。有效的調(diào)查可以取得客戶群的第一手資料,使開發(fā)工作更具有針對性。

網(wǎng)上銀行是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物,其開發(fā)不可一哄而上、亂無章法、盲目開發(fā)。商業(yè)銀行競爭的目標(biāo)和政策應(yīng)適當(dāng)調(diào)整,不能把視野局限于國內(nèi)外同業(yè)間傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的競爭,而應(yīng)更加關(guān)注科技發(fā)展對商業(yè)銀行深層次的、變革性的影響。美國18家銀行共同開發(fā)商業(yè)銀行新一代應(yīng)用軟件,給我們的啟發(fā)是聯(lián)合開發(fā)。我國金融業(yè)應(yīng)當(dāng)在人民銀行的主持和協(xié)調(diào)下,根據(jù)我國知識經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情況和當(dāng)前銀行電子化的現(xiàn)狀,對網(wǎng)上銀行應(yīng)進(jìn)行聯(lián)合開發(fā)。中國人民銀行組織11家商業(yè)銀行在京聯(lián)合開發(fā)“金融認(rèn)證中心”,在西南財(cái)大建立模擬銀行實(shí)驗(yàn)室,使聯(lián)合開發(fā)有了一個(gè)良好的開端。網(wǎng)上銀行開發(fā)一定要立足于高起點(diǎn),制定中長期發(fā)展規(guī)劃,同時(shí)要與高校、科技產(chǎn)業(yè)公司攜手,重點(diǎn)開發(fā)網(wǎng)上銀行理財(cái)服務(wù)、金融顧問、查詢轉(zhuǎn)帳交易等適合我國當(dāng)前上網(wǎng)用戶的服務(wù)品種,同步開發(fā)網(wǎng)上客戶關(guān)系管理系統(tǒng),觀察和分析客戶交易行為,致力于為客戶提供一對一的個(gè)性化服務(wù),使我國金融業(yè)在網(wǎng)上銀行發(fā)展過程中占領(lǐng)先機(jī)。

據(jù)北京金卡網(wǎng)絡(luò)公司的消息,北京地區(qū)8家主要金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)通已于1999年9月實(shí)現(xiàn)。11種不同品牌的銀行卡可以跨行取現(xiàn)、消費(fèi)購物。網(wǎng)絡(luò)一體化將推動(dòng)網(wǎng)上銀行的聯(lián)合開發(fā)和統(tǒng)一發(fā)展。

2．應(yīng)用

網(wǎng)上銀行的應(yīng)用從目前科技水平來說,主要體現(xiàn)在四個(gè)方面,即信息服務(wù)、帳戶查詢、銀行交易和客戶服務(wù)。分析招商銀行的網(wǎng)上銀行服務(wù)系統(tǒng),結(jié)構(gòu)較為完整,兼顧了四個(gè)方面的應(yīng)用。其企業(yè)銀行主要是對公服務(wù),可以使企業(yè)通過因特網(wǎng)隨時(shí)了解到財(cái)務(wù)運(yùn)作的實(shí)時(shí)情況,及時(shí)調(diào)度資金,實(shí)現(xiàn)資金利用效益最大化,目前用戶企業(yè)已達(dá)300多家。個(gè)人銀行主要集中在個(gè)人理財(cái),提供財(cái)務(wù)咨詢、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳、財(cái)務(wù)分析和自動(dòng)繳費(fèi)等業(yè)務(wù)上。網(wǎng)上證券則是針對股民,使之可以隨時(shí)隨地在任何一臺上網(wǎng)電腦上直接進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn),進(jìn)行股票交易操作。網(wǎng)上商城已招納了40余家大型商戶入駐,并進(jìn)行分類和綜合管理,充分滿足購物者的需要。網(wǎng)上支付則是提供消費(fèi)結(jié)算的輔助系統(tǒng),為持有招商銀行信用卡“一卡通”的用戶提供網(wǎng)上購物、付費(fèi)、訂票等業(yè)務(wù)。建設(shè)銀行、中國銀行的網(wǎng)上銀行形式各異,但功能基本與此類似。從理論上講,網(wǎng)上銀行可以辦理除存、取現(xiàn)金以外的所有金融產(chǎn)品和服務(wù)。

應(yīng)用與開發(fā)要緊密結(jié)合,相輔相成。在應(yīng)用過程中出現(xiàn)的新需求,要及時(shí)組織力量開發(fā);開發(fā)的成果在應(yīng)用中予以檢驗(yàn),并不斷修正,使之更加完善。同時(shí),要不斷注意國際應(yīng)用的新動(dòng)態(tài),借鑒和吸收先進(jìn)成果,使我國網(wǎng)上銀行發(fā)展與國際先進(jìn)技術(shù)同步。

3．安全

網(wǎng)上銀行的推出,同時(shí)也將銀行信息幾乎全部暴露在網(wǎng)上。網(wǎng)上銀行面對的有客戶,也有“黑客”。在國外,已有“黑客”通過因特網(wǎng)入侵銀行,竊取巨額資金。美國每年因信息與網(wǎng)絡(luò)安全問題所造成的經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)75億美元。在不愿利用網(wǎng)上銀行進(jìn)行交易的客戶中,50%是考慮安全因素。不論是網(wǎng)上“黑客”還是惡作劇者,不論是竊取資金還是更改資料,對于信譽(yù)至上的銀行來講,都是一種極大的風(fēng)險(xiǎn)。所以在網(wǎng)上銀行的開發(fā)應(yīng)用過程中,安全防范均應(yīng)同步進(jìn)行,必須提高金融防范意識,把嚴(yán)密的技術(shù)設(shè)計(jì)和周全的預(yù)控措施融入網(wǎng)上銀行工程,對往來信息的收集和分析,應(yīng)作充分性、真實(shí)性的鑒別,確保銀行、客戶雙方資金的安全。網(wǎng)上銀行的安全如果得不到保障,其生存和發(fā)展將面臨巨大的威脅。安全問題是網(wǎng)上銀行的第一要素。

在網(wǎng)上銀行開發(fā)過程中,我國銀行都進(jìn)行了安全防范方面的工作,發(fā)送數(shù)據(jù)的加密是各行普遍應(yīng)用的手段。建設(shè)銀行運(yùn)用目前國內(nèi)最高安全級別的商用操作系統(tǒng),建立網(wǎng)上動(dòng)態(tài)安全監(jiān)控系統(tǒng),對網(wǎng)上銀行系統(tǒng)實(shí)行全天侯24小時(shí)監(jiān)控。

4．人才

網(wǎng)上銀行是知識型的新生事物,決定其成敗的基本因素在于高科技專業(yè)人才。對于人才開發(fā)利用:一要加強(qiáng)現(xiàn)有人才資源的培訓(xùn),充分利用各行屬院校培訓(xùn)基地進(jìn)行再教育,同時(shí)結(jié)合網(wǎng)絡(luò)技術(shù)開展遠(yuǎn)程教育,不斷提高員工科學(xué)技術(shù)水平。二要引進(jìn)人才,加快科技創(chuàng)新成果的應(yīng)用,推動(dòng)網(wǎng)上銀行的建設(shè)。三要對人才進(jìn)行合理分工和安排,最大限度地實(shí)現(xiàn)對人才資源的利用。四要利用網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢,建立人才后備庫。

篇5

一、知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代國際貿(mào)易發(fā)展的新趨勢

1.國際貿(mào)易發(fā)展動(dòng)因知識化

按照亞當(dāng)·斯密、大衛(wèi)·李嘉圖古典的比較優(yōu)勢和赫克歇爾、俄林的資源稟賦理論，一國與另一國發(fā)生國際貿(mào)易的動(dòng)因，主要是各國擁有的生產(chǎn)成本和資源稟賦不同，按照生產(chǎn)成本的不同和資源要素豐缺盈余的程度進(jìn)行國際分工，然后進(jìn)行國際貿(mào)易，貿(mào)易雙方均能獲得擁有生產(chǎn)成本和資源稟賦相對優(yōu)勢的貿(mào)易利益。然而，20世紀(jì)90年代以來，知識經(jīng)濟(jì)初露端倪，特別是以信息技術(shù)、知識產(chǎn)業(yè)為主要標(biāo)志的知識革命迅猛發(fā)展，我們正在邁向一個(gè)以智力資源和知識要素占有、分配、生產(chǎn)和消費(fèi)的知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代，知識總量、人才素質(zhì)和實(shí)力將代替資本成為競爭的根本要素，智力資源的豐缺盈余程度將成為國際分工和國際貿(mào)易的決定性因素，稟賦狀況的重要性日益被削弱，以自然資源為中心的國際分工體系逐漸被以知識和技術(shù)為中心的國際分工體系所代替，科學(xué)技術(shù)知識將成為國際貿(mào)易發(fā)展的新的重要?jiǎng)右颉Ｉ鐣l(fā)展的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)也證明了科學(xué)技術(shù)知識對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用，科學(xué)技術(shù)對經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率在20世紀(jì)上半葉不到50%，但到90年代卻達(dá)到80%-85%；發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)增長也主要是通過科學(xué)技術(shù)進(jìn)步獲得的。據(jù)美國商務(wù)部和美國協(xié)會統(tǒng)計(jì)，美國“新經(jīng)濟(jì)”增長的1/4以上歸功于信息科學(xué)技術(shù)，今天對美國經(jīng)濟(jì)起主導(dǎo)作用的是高技術(shù)信息產(chǎn)業(yè)，微軟、英特爾等已經(jīng)取代了當(dāng)年的三大汽車公司。此外，又據(jù)美國商務(wù)部和國家制造業(yè)協(xié)會的表明，與高新技術(shù)產(chǎn)品出口有關(guān)的工作崗位比制造業(yè)的平均工資高15%，高新技校產(chǎn)品的出口不僅利潤較高，而且使美國對經(jīng)濟(jì)緊縮或經(jīng)濟(jì)周期的抵抗力更強(qiáng)，高技術(shù)產(chǎn)品的出口成為美國20世紀(jì)90年代以來經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的主要因素之一。

2.國際貿(mào)易交易對象高級化

在科學(xué)技術(shù)知識對經(jīng)濟(jì)發(fā)展日益重要的今天，國際貿(mào)易交易對象逐漸高級化。首先，國際技術(shù)貿(mào)易在國際貿(mào)易的構(gòu)成中發(fā)展十分迅速。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1993年以來，主要化國家高新技術(shù)產(chǎn)品出口增長均高于全部出口的增長速度，1975-1985年10年間，美、德、英、法、日五國高新技術(shù)出口額平均增長了73.1%，而1985-1995年，高新技術(shù)出口額增長了353%，是前10年高新技術(shù)出口額增長的5倍，可見高新技術(shù)產(chǎn)品的出口已成為國際貿(mào)易新的增長點(diǎn)。其次，國際貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)也日益高級化。1985-1993年，世界高科技產(chǎn)業(yè)年增長率為14.3%，高科技產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品在制造產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易的份額也日益上升，估計(jì)到2002年將占制造業(yè)產(chǎn)品出口比重的1/4。國際貿(mào)易交易對象高級化的原因主要有以下幾個(gè)方面：第一，隨著知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來，各國都普遍重視科技的開發(fā)研究，實(shí)行科技發(fā)展戰(zhàn)略，把高科技產(chǎn)業(yè)作為制高點(diǎn)；第二，世界技術(shù)發(fā)明創(chuàng)造與更新的周期大大縮短，也是加快國際技術(shù)流動(dòng)的重要原因之一，蒸汽機(jī)從研制到產(chǎn)品用了100年的時(shí)間，而平面型晶體管從研制到產(chǎn)品只用了5年的時(shí)間；產(chǎn)品技術(shù)更新的周期在20世紀(jì)70年代是5-6年，在80年代是4-5年，在90年代則是1.5-2年；第三，與技術(shù)貿(mào)易有關(guān)的社會條件日益完善，尤其是各國在知識產(chǎn)權(quán)方面的努力，為國際技術(shù)貿(mào)易的發(fā)展提供了良好的經(jīng)濟(jì)、環(huán)境；最后，經(jīng)濟(jì)全球化和自由化浪潮使各國的經(jīng)濟(jì)合作與依賴進(jìn)一步加深，國際技術(shù)交流更加頻繁。

3.國際貿(mào)易交易方式化

隨著知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代多媒體技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，國際貿(mào)易交易日益借助國際互聯(lián)網(wǎng)來完成，出現(xiàn)了所謂的網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易。網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易是指通過機(jī)網(wǎng)絡(luò)，如萬維網(wǎng)、因特網(wǎng)等化電子方式所進(jìn)行的貿(mào)易或商務(wù)活動(dòng)，整個(gè)交易過程包括交易磋商、簽約、貨物交付、貨款收付等大都在全球電信網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行。其交易的產(chǎn)品主要是數(shù)字化產(chǎn)品，如服務(wù)、網(wǎng)上娛樂、售票服務(wù)、音像書刊、軟件設(shè)計(jì)、咨詢服務(wù)、信息傳遞等；也有實(shí)物產(chǎn)品交易，實(shí)物產(chǎn)品交易則是交易磋商、簽約、貨款支付在網(wǎng)上進(jìn)行，實(shí)物交付在具體地點(diǎn)進(jìn)行[1](P34-35)。，網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易發(fā)展十分迅速。1996年網(wǎng)上交易額只有23億美元，1997年網(wǎng)上交易額就為150億美元，1998年達(dá)500億美元，據(jù)美國《商業(yè)周刊》預(yù)計(jì)，到2001年全球網(wǎng)上貿(mào)易總額將達(dá)2051億美元，2002年可達(dá)3490億美元。正是由于網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易具有如此強(qiáng)大的生命力，它才引起世界各國和國際經(jīng)濟(jì)組織的關(guān)注，紛紛制訂各種政策和采取各種措施來維護(hù)和促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易的發(fā)展。如1997年7月8日，在德國波恩召開的由40多個(gè)國家參加的部長會議上，一致同意在網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易中維護(hù)自由貿(mào)易原則，各國不得自設(shè)關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘，同意網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易不得征收新的稅種，其中29個(gè)國家在通過的文件上簽字；此外，WTO和APEC等國際或區(qū)域經(jīng)濟(jì)組織對網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易也十分重視。顯然，網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易將會得到迅猛的發(fā)展，將成為21世紀(jì)國際貿(mào)易領(lǐng)域中一朵鮮艷的奇葩。

4.國際貿(mào)易交易市場壟斷化

由于跨國公司壟斷了國際技術(shù)創(chuàng)新的70%-80%和國際技術(shù)貿(mào)易的90%，因此，在國際交易市場中跨國公司的壟斷地位日益加強(qiáng)。目前，跨國公司是新技術(shù)的主要開發(fā)者，也是技術(shù)貿(mào)易的主要交易者，已經(jīng)成為世界經(jīng)濟(jì)拉動(dòng)的火車頭。據(jù)《商業(yè)周刊》2000年在美國納斯達(dá)克指數(shù)瘋狂暴漲時(shí)的一次統(tǒng)計(jì)，美國微軟公司的市值已經(jīng)超過了俄羅斯的國民生產(chǎn)總值，全球500家大型跨國公司的總產(chǎn)值已占全球總產(chǎn)值的45%，全球5.3萬家跨國公司內(nèi)部和相互貿(mào)易占世界貿(mào)易總額的60%以上。在邁向知識經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的21世紀(jì)，信息技術(shù)和高效運(yùn)輸技術(shù)的突飛猛進(jìn)，的跨國經(jīng)營變得更加容易和有效，跨國公司的發(fā)展也將面臨新的飛躍。因此，跨國公司現(xiàn)在都紛紛調(diào)整其發(fā)展戰(zhàn)略，對內(nèi)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的升級和技術(shù)的大規(guī)模更新，對外竭力維護(hù)其市場份額，并努力開拓新市場。可見，在未來的國際貿(mào)易中跨國公司的壟斷地位將進(jìn)一步得到加強(qiáng)。

5.國際貿(mào)易利益分配兩極化

因?yàn)榘l(fā)達(dá)國家和發(fā)展家在知識經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過程所處的地位不同，所以在國際貿(mào)易利益分配格局中，兩極化的趨勢將進(jìn)一步明顯，即所謂“中心－外圍化”趨勢。目前，發(fā)達(dá)國家與發(fā)展中國家在國際貿(mào)易利益分配中的“中心－外圍”的地位并沒有發(fā)生改變。在國際技術(shù)貿(mào)易中，發(fā)達(dá)國家占80%，其中美、英、德、法、日占發(fā)達(dá)國家技術(shù)貿(mào)易總額的90%以上，僅美國就占了世界技術(shù)貿(mào)易總額的1/3，而且全球技術(shù)貿(mào)易的85%在發(fā)達(dá)國家之間進(jìn)行；在知識經(jīng)濟(jì)的代表性產(chǎn)業(yè)國際信息技術(shù)貿(mào)易中，發(fā)達(dá)國家同樣占領(lǐng)重要地位，1995年國際信息技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易額達(dá)6000億美元，市場份額基本被美、日、歐盟所瓜分，在全球電信市場上美、日、歐也占了3/4；在網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易中發(fā)達(dá)國家也占盡先機(jī)，1998年全球網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易總額500億美元中僅美國就占了170億美元。在知識經(jīng)濟(jì)全面發(fā)展的21世紀(jì)，在國際貿(mào)易利益分配中，發(fā)達(dá)國家“中心化”和發(fā)展中國家“邊緣化”、“外圍化”的趨勢將進(jìn)一步加劇。這是因?yàn)椋菏紫龋l(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家在科學(xué)技術(shù)發(fā)明與創(chuàng)造中處于不對稱地位，發(fā)達(dá)國家基本壟斷了世界科技發(fā)明與創(chuàng)造。據(jù)統(tǒng)計(jì)，諾貝爾科學(xué)獎(jiǎng)95%以上的是被發(fā)達(dá)國家的科學(xué)家所獲得，戰(zhàn)后世界的主要技術(shù)新成果也絕大部分由發(fā)達(dá)國家所壟斷，僅美國就占其中的40%，日本、歐盟和其他新興工業(yè)化國家則壟斷了其余部分；其次，在國際貿(mào)易分工和產(chǎn)業(yè)升級換代中，發(fā)達(dá)國家也處于領(lǐng)先地位。

6.國際經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)貿(mào)易化

隨著知識經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，特別是近年來電子通訊產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展和網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易的興起，國際貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)發(fā)生了很大的變化，國際經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)的重點(diǎn)日益?zhèn)戎刭Q(mào)易領(lǐng)域。與此同時(shí)，國際貿(mào)易所關(guān)注的也從自然資源轉(zhuǎn)向了知識資源，從自然資源密集型產(chǎn)品、資本密集型產(chǎn)品轉(zhuǎn)向了知識密集型產(chǎn)品，國際貿(mào)易協(xié)調(diào)的范圍和重點(diǎn)也轉(zhuǎn)移到以服務(wù)業(yè)、電信業(yè)、知識產(chǎn)權(quán)為代表的知識經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，1997年世界貿(mào)易組織《全球基礎(chǔ)電信協(xié)議》、《信息技術(shù)協(xié)議》和《開放全球金融服務(wù)市場協(xié)議》[2](P24-25)的簽訂就反映了這一發(fā)展趨勢。對于網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易，1998年2月20日，美國商務(wù)部就向WTO提交了一份提案，旨在規(guī)范全球電子商務(wù)，建立網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易的法律框架，對網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易實(shí)行零關(guān)稅；1998年5月17日至20日召開的WTO第二次部長會議上，就網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易關(guān)稅豁免問題達(dá)成一項(xiàng)單獨(dú)協(xié)議，即通過國際互聯(lián)網(wǎng)開展商務(wù)活動(dòng)，從現(xiàn)在開始至少一年內(nèi)免征關(guān)稅，還同意下次特別會議就此問題將制訂全面計(jì)劃，以便檢查所有與電子商務(wù)有關(guān)的問題，然后交給WTO第三次部長會議進(jìn)行討論。在即將發(fā)動(dòng)的世界貿(mào)易組織“千年回合”談判中，高技術(shù)領(lǐng)域談判更是發(fā)達(dá)國家首先關(guān)注的問題，這也是目前發(fā)達(dá)國家與發(fā)展中國家在世界貿(mào)易組織談判中的重要分歧之一。目前，美國在轉(zhuǎn)基因作物上已經(jīng)形成相當(dāng)?shù)漠a(chǎn)業(yè)規(guī)模，有比較優(yōu)勢，因此，美國主張?jiān)凇扒昊睾稀闭勁兄刑岢鼋⒂嘘P(guān)管理轉(zhuǎn)基因作物和其他生物技術(shù)進(jìn)展的規(guī)則。顯然，高技術(shù)領(lǐng)域的協(xié)調(diào)已經(jīng)成為國際貿(mào)易協(xié)調(diào)的重點(diǎn)。二、我國應(yīng)采取的對策

在邁向知識的21世紀(jì)，我國對外貿(mào)易面臨知識經(jīng)濟(jì)的挑戰(zhàn)將不可避免，因此，應(yīng)及時(shí)把握邁向知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代國際貿(mào)易的新趨勢，調(diào)整我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，采取符合我國國情的應(yīng)對措施，促進(jìn)我國對外貿(mào)易的發(fā)展。

1.加大投入，鼓勵(lì)技術(shù)發(fā)明與創(chuàng)新

知識經(jīng)濟(jì)的核心是知識的生產(chǎn)與創(chuàng)造，而知識的生產(chǎn)與創(chuàng)造又離不開科技的進(jìn)步與創(chuàng)新。因此，科技進(jìn)步與創(chuàng)新是知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代決定競爭能力高低的根本性因素，這也是我國面對知識經(jīng)濟(jì)的挑戰(zhàn)發(fā)展國際貿(mào)易的關(guān)鍵。

促進(jìn)科技的進(jìn)步與創(chuàng)新必須從以下幾方面著手：首先，要進(jìn)一步深化科技體制改革，形成符合市場經(jīng)濟(jì)要求和科技發(fā)展的新機(jī)制，進(jìn)一步解決我國科技與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相脫節(jié)的。其次，要加大科技投入的力度。1995年我國高技術(shù)產(chǎn)業(yè)R&D投入占其增加值的比重僅為1.4%，而發(fā)達(dá)國家為5%以上，與發(fā)達(dá)國家相比，我國科技投入嚴(yán)重不足，這是我國面向知識經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要制約，它阻礙了我國知識經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因此，必須增加對科技的投入。第三，要改善科技投入渠道單一，科技投資結(jié)構(gòu)不合理的狀況。據(jù)有關(guān)資料顯示，我國已經(jīng)轉(zhuǎn)化的科技成果中，自籌資金占56%，國家科技計(jì)劃貸款占26.8%，風(fēng)險(xiǎn)投資僅占2.3%，而在發(fā)達(dá)國家風(fēng)險(xiǎn)投資在高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化方面起重要作用。因此，要大力發(fā)展資本市場，建立風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制，設(shè)立國家科技風(fēng)險(xiǎn)基金，形成多渠道、多層次的投入體系，促進(jìn)技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。第四，要樹立技術(shù)創(chuàng)新意識，發(fā)掘、培養(yǎng)、保護(hù)高技術(shù)人才，加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研結(jié)合，鼓勵(lì)開發(fā)型科研院所進(jìn)入或轉(zhuǎn)為企業(yè)，培養(yǎng)產(chǎn)業(yè)技術(shù)的創(chuàng)新能力，提升產(chǎn)業(yè)的技術(shù)水平。第五，要建立明晰的科技產(chǎn)權(quán)及其轉(zhuǎn)讓制度，加大知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)力度，切實(shí)維護(hù)技術(shù)發(fā)明、發(fā)現(xiàn)、創(chuàng)新者的利益。

2.促進(jìn)科學(xué)技術(shù)的吸收和應(yīng)用，加快我國產(chǎn)業(yè)的升級換代

知識經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵是知識的商業(yè)運(yùn)用，使之轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的生產(chǎn)力，這是我國在知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代參與國際貿(mào)易的基礎(chǔ)。因此，面對知識經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，以技術(shù)進(jìn)步為支撐，積極采用高新技術(shù)和先進(jìn)適用技術(shù)，加快科技的轉(zhuǎn)化，加大傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)改造，發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，推動(dòng)整個(gè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級和優(yōu)化，便成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)基本的戰(zhàn)略取向。而且我國基本具備實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的可能性和現(xiàn)實(shí)性。可能性主要是因?yàn)榭茖W(xué)技術(shù)知識具有共享性、可學(xué)性、易傳播性、變動(dòng)性和經(jīng)濟(jì)效應(yīng)外溢性特征，在我國進(jìn)一步對外開放的過程中，通過政府政策有意識地干預(yù)和市場配置的作用，使國家可以獲得超越現(xiàn)有資源稟賦約束的知識資源優(yōu)勢。現(xiàn)實(shí)性主要是指有兩大發(fā)展機(jī)遇可以充分利用，一是國內(nèi)科研機(jī)構(gòu)和國家科技投入體系正在面向市場經(jīng)濟(jì)改革，科研機(jī)構(gòu)與企業(yè)的聯(lián)合勢在必然，要充分利用這一機(jī)遇加快科技產(chǎn)業(yè)化和市場化的步伐，推進(jìn)企業(yè)技術(shù)改造；二是國外發(fā)達(dá)國家正在進(jìn)行以知識產(chǎn)業(yè)為主的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，即加大第三產(chǎn)業(yè)和以知識經(jīng)濟(jì)為代表的信息產(chǎn)業(yè)的比重，把一些傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移到國外，繼續(xù)發(fā)揮其“剩余的價(jià)值”，這對我國企業(yè)吸收國外的先進(jìn)技術(shù)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級提供了重要的機(jī)遇。總之，面對知識經(jīng)濟(jì)的蓬勃興起，我國一定要抓住發(fā)展的機(jī)遇，大力推行產(chǎn)業(yè)技術(shù)改造，調(diào)整科技投資方向，努力發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，爭取在知識資源的形成、積累、發(fā)展、創(chuàng)新中形成自己的知識比較優(yōu)勢，從而實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級，優(yōu)化出口商品結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)品的國際競爭能力。

3.適時(shí)推行貿(mào)易，開拓國際市場

隨著知識經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的運(yùn)用，網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易日益成為拓展海外的貿(mào)易的重要方式。這主要是因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)貿(mào)易具有傳統(tǒng)貿(mào)易方式無法比擬的優(yōu)勢：首先，網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易對經(jīng)濟(jì)增長起促進(jìn)作用，據(jù)美國《商業(yè)周刊》當(dāng)時(shí)預(yù)測，2000年網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易將使美國國內(nèi)生產(chǎn)總值增加1000億到2000億美元（注：這個(gè)預(yù)測是在知識經(jīng)濟(jì)的時(shí)代背景下作出的。雖然，2000年以科技、網(wǎng)絡(luò)股票為主體的美國納斯達(dá)克指數(shù)遭到重創(chuàng)，但它僅僅是擠干了資本市場里的一些泡沫，并不意味著知識經(jīng)濟(jì)的破滅。），對世界經(jīng)濟(jì)的增長起推動(dòng)作用；其次，生產(chǎn)廠商也從中受益，通過網(wǎng)絡(luò)企業(yè)可以開辟新市場，增加了貿(mào)易機(jī)會，獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，如波音公司自1997年建立網(wǎng)址后的頭七個(gè)月就有10億美元的交易是在網(wǎng)上進(jìn)行的；此外，生產(chǎn)廠商通過網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易可以簡化交易程序，降低貿(mào)易單證處理成本，節(jié)約了生產(chǎn)費(fèi)用，據(jù)美國《福布斯》的統(tǒng)計(jì)，網(wǎng)上交易可以節(jié)省企業(yè)成本的5%到10%，僅此一項(xiàng)可使國內(nèi)生產(chǎn)總值增加100億到200億美元，廠商的存貨平均下降3500億美元，更重要的是企業(yè)可以在世界范圍內(nèi)的任何地點(diǎn)隨時(shí)銷售商品，獲得了無限的商機(jī)，這種長期的利益是難以想象的；第三，消費(fèi)者也可以獲得好處，網(wǎng)上虛擬的世界市場，價(jià)值規(guī)律發(fā)揮更充分，激烈的競爭使產(chǎn)品質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，一些特殊商品成本下降的好處可完全轉(zhuǎn)移到消費(fèi)者的身上，消費(fèi)福利得以提高。然而，我國目前高級計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員缺乏，網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施滯后，企業(yè)界還沒有充分認(rèn)識到網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易在未來經(jīng)濟(jì)中的重要地位與作用，沒有形成網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易的國內(nèi)環(huán)境和市場，這與美國等發(fā)達(dá)國家相比有很大的反差。因此，必須從以下幾點(diǎn)來切實(shí)推行網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易的發(fā)展。首先，要進(jìn)行計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的與宣傳，培養(yǎng)計(jì)算機(jī)專門人才，樹立網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易意識；其次，要加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易方面的各種立法，特別是認(rèn)證、保密、網(wǎng)上交易安全等方面的；最后，國家應(yīng)制定一些優(yōu)惠措施，鼓勵(lì)國內(nèi)有條件的企業(yè)開展網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易，開拓國際市場，爭取跟上國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展的潮流。

4.政府給予適當(dāng)支持，培養(yǎng)我國的跨國公司

知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代國際貿(mào)易的主體主要是跨國公司，隨著國際市場壟斷化趨勢的進(jìn)一步加強(qiáng)，國際競爭也主要是在跨國公司之間進(jìn)行，因此，一個(gè)國家參與國際競爭能力的高低，主要體現(xiàn)在跨國公司的強(qiáng)弱上。改革開放以來，我國企業(yè)對外進(jìn)行跨國經(jīng)營雖然有了很大的發(fā)展，但目前我國的跨國公司無論在數(shù)量、質(zhì)量上，還是在經(jīng)營規(guī)模、國際地位上都無法與發(fā)達(dá)國家相比。據(jù)美國《財(cái)富》雜志1999年公布的全球企業(yè)500強(qiáng)中，我國大陸和香港地區(qū)的大型跨國公司只有6家，分別是中石化（73位）、工商銀行（160位）、中國銀行（171位）、中化（304位）、中糧（362位）和香港怡和（402位），且大多是商業(yè)或服務(wù)性公司，這對我國參與未來知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代的國際貿(mào)易十分不利。因此，在實(shí)施“走出去”的戰(zhàn)略，努力利用國內(nèi)外兩種資源、兩個(gè)市場的同時(shí)，應(yīng)鼓勵(lì)按照比較優(yōu)勢的原則，培育我國大型的生產(chǎn)性、綜合性跨國公司，支持有競爭力的企業(yè)跨國經(jīng)營，到境外開展加工貿(mào)易或開發(fā)資源，擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作的領(lǐng)域、途徑和方式，并且國家應(yīng)給予這些企業(yè)在財(cái)政、金融、外貿(mào)、行業(yè)等方面的支持，同時(shí)，應(yīng)抓緊制定和規(guī)范國內(nèi)企業(yè)到境外投資的監(jiān)管制度，加強(qiáng)我國在境外企業(yè)的管理和投資業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)；繼續(xù)發(fā)展對外承包和勞務(wù)合作，在競爭中形成一批具有實(shí)力的對外承包工程企業(yè)。總之，積極培育我國的跨國公司，使我國企業(yè)更多地走進(jìn)世界跨國經(jīng)營的行列，這是我國面對知識經(jīng)濟(jì)浪潮參與國際貿(mào)易的重要方式。

5.參與國際貿(mào)易關(guān)系協(xié)調(diào)，維護(hù)我國外貿(mào)利益

在知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代，科學(xué)技術(shù)的變化日新月異，企業(yè)因技術(shù)的世界和創(chuàng)新所導(dǎo)致的無形風(fēng)險(xiǎn)日益增加，國際貿(mào)易的競爭將更加激烈，會產(chǎn)生一系列的國際貿(mào)易矛盾與糾紛。因此，我國在順應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化和國際經(jīng)貿(mào)大趨勢的同時(shí)，一定要樹立良好的國際形象，要積極參與國際貿(mào)易關(guān)系的協(xié)調(diào)，這是我國在知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代進(jìn)行國際貿(mào)易和維護(hù)自身利益的必要保證。我國是最大的發(fā)展中國家，與發(fā)展中國家有共同的利益，在國際貿(mào)易關(guān)系的協(xié)調(diào)中應(yīng)緊密聯(lián)合起來，協(xié)調(diào)彼此的立場和觀點(diǎn)，維護(hù)發(fā)展中國家的貿(mào)易優(yōu)勢和經(jīng)濟(jì)利益；同時(shí)，我國又是一個(gè)亞太國家，亞太地區(qū)是我國進(jìn)行貿(mào)易、投資、金融活動(dòng)的重要地區(qū)，搞好周邊國家關(guān)系，積極參與亞太地區(qū)的經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)，是發(fā)揮我國經(jīng)濟(jì)大國作用的重要表現(xiàn)，也能樹立我國的國際形象。東南亞金融危機(jī)發(fā)生以后，我國政府保持人民幣不貶值，對東南亞國家進(jìn)行經(jīng)濟(jì)援助貸款，受到了國際社會的尊重。此外，要?jiǎng)?chuàng)造條件盡可能早地加入世界貿(mào)易組織，參與國際經(jīng)濟(jì)規(guī)則的制定，維護(hù)我國應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)利益，特別是在世界貿(mào)易組織更加關(guān)注服務(wù)業(yè)、金融業(yè)、信息業(yè)、高科技產(chǎn)業(yè)、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)等知識經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的問題時(shí)就更為重要。因此，積極參與國際貿(mào)易關(guān)系的協(xié)調(diào)，特別是參與知識領(lǐng)域一些問題的協(xié)調(diào)，這對我國知識經(jīng)濟(jì)的發(fā)展將起到重大的促進(jìn)作用。

【】

[1]Lee.Mcnight and Joseph P.Bailey，Internet Economics[M].London: MTI Press，1997.

[2]肖琛．全球網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)[M]．北京：華夏出版社，1998.

篇6

[關(guān)鍵詞]產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖 發(fā)展規(guī)劃 管理創(chuàng)新

技術(shù)路線圖是在產(chǎn)業(yè)技術(shù)規(guī)劃的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的,是20世紀(jì)中后期逐步興起的一種由單個(gè)產(chǎn)業(yè)內(nèi)部誕生的技術(shù)預(yù)測和技術(shù)規(guī)劃方法。產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖作為產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略集成規(guī)劃方法已經(jīng)在許多發(fā)達(dá)國家和地區(qū)得到廣泛應(yīng)用,并被證明是一種行之有效的科技創(chuàng)新管理工具。近年來,我國也嘗試使用技術(shù)路線圖這一新興管理工具進(jìn)行產(chǎn)業(yè)層面的技術(shù)規(guī)劃,廣東等地積極探索產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖的制作方法和產(chǎn)業(yè)管理創(chuàng)新實(shí)踐。

1技術(shù)路線圖的基本概念

技術(shù)路線圖作為一種科技管理工具,在國外被廣泛用于企業(yè)、產(chǎn)業(yè)和國家三個(gè)層面上的決策和管理活動(dòng)。技術(shù)路線圖的概念,與地圖類似,技術(shù)路線圖也是描述從一地到另一地的路徑,即在技術(shù)、產(chǎn)品和市場等方面從一個(gè)目標(biāo)到達(dá)另一個(gè)目標(biāo)的路徑。但與地圖不同的是,由于技術(shù)發(fā)展面臨更大不確定性,技術(shù)路線圖融合了人們關(guān)于如何前進(jìn)以達(dá)到目標(biāo)的觀點(diǎn)和看法。

綜合不同國家和地區(qū)對技術(shù)路線圖的描述,我們可以從下面三個(gè)角度來理解技術(shù)路線圖:(1)技術(shù)路線圖是未來發(fā)展的愿景圖,展現(xiàn)了知識、理想、企業(yè)、政府資源、相關(guān)投資及實(shí)施流程的結(jié)合;(2)技術(shù)路線圖是技術(shù)方案,為產(chǎn)業(yè)的技術(shù)需求提供了確認(rèn)、評估及選擇策略的完整方案;(3)技術(shù)路線圖是過程管理工具,幫助識別國家/行業(yè)/部門/公司未來成功發(fā)展所需的關(guān)鍵技術(shù),以及執(zhí)行和發(fā)展這些技術(shù)所需的項(xiàng)目或步驟。總的來說,技術(shù)路線圖是針對某一特定領(lǐng)域,集合利益相關(guān)者意見對影響達(dá)到技術(shù)目標(biāo)的重要變動(dòng)因素所作的展望分析與策略選擇。

2技術(shù)路線圖的優(yōu)勢分析

以往發(fā)展規(guī)劃的缺點(diǎn):一是任務(wù)缺乏系統(tǒng)性考慮。無論是10~15年的中長期發(fā)展規(guī)劃,還是5年發(fā)展規(guī)劃,都沒有明確提出各階段的目標(biāo)和任務(wù)。尤其是5年規(guī)劃之間,在目標(biāo)任務(wù)、發(fā)展重點(diǎn)的銜接上系統(tǒng)考慮不夠。二是任務(wù)的目標(biāo)性不明確。規(guī)劃提出的任務(wù)一般缺乏明確的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)發(fā)展具體指標(biāo)。三是規(guī)劃要素之間缺乏有機(jī)銜接。戰(zhàn)略需求、目標(biāo)任務(wù)、發(fā)展重點(diǎn)往往由不同的研究團(tuán)隊(duì)進(jìn)行研究,盡管建立了上下溝通協(xié)調(diào)機(jī)制,但仍然缺乏有效方法將三者有機(jī)結(jié)合在一起。

與以往發(fā)展規(guī)劃相比,產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖作為戰(zhàn)略決策的有效工具,可以提高發(fā)展規(guī)劃的科學(xué)性、系統(tǒng)性、權(quán)威性和指導(dǎo)性。首先,產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖按照科學(xué)的方法、規(guī)范的流程開展戰(zhàn)略研究,提升了發(fā)展規(guī)劃的科學(xué)性。第二,產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖以簡潔明了的圖表形式,使區(qū)域戰(zhàn)略目標(biāo)、科技發(fā)展任務(wù)與關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)之間的關(guān)系顯性化,加強(qiáng)了發(fā)展規(guī)劃的系統(tǒng)性。第三,在產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖的制定過程中,綜合集成了經(jīng)濟(jì)、社會、科技、企業(yè)等方面專家的意見和建議,形成共識,增強(qiáng)了發(fā)展規(guī)劃的權(quán)威性。最后,產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖能給出關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)的優(yōu)先次序、實(shí)現(xiàn)時(shí)間和發(fā)展路徑等,使計(jì)劃能夠按照規(guī)劃做出系統(tǒng)安排,增強(qiáng)了規(guī)劃對計(jì)劃的指導(dǎo)性。同時(shí),也使政府、產(chǎn)業(yè)、社會等各創(chuàng)新主體明確投資重點(diǎn),增強(qiáng)創(chuàng)新資源配置的合理性。

3國內(nèi)外開展技術(shù)路線圖研究的經(jīng)驗(yàn)與做法

20世紀(jì)90年代以來,美、日、德等主要發(fā)達(dá)國家,以及韓國、中國等部分新興工業(yè)國家和發(fā)展中國家紛紛開展產(chǎn)業(yè)技術(shù)規(guī)劃。美國商務(wù)部從1990年開始實(shí)施一個(gè)科技創(chuàng)新體系――先進(jìn)技術(shù)規(guī)劃(ATP),涉及化學(xué)、新材料、離散制造、能源與環(huán)境、生物技術(shù)、信息、電腦與通信、電子等產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。美國商務(wù)部國家標(biāo)準(zhǔn)與技術(shù)研究所評估報(bào)告認(rèn)為,如果沒有這項(xiàng)產(chǎn)業(yè)技術(shù)規(guī)劃,美國的許多產(chǎn)業(yè)如生物技術(shù)產(chǎn)業(yè)、電子產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、軟件業(yè)都難以達(dá)到今天的技術(shù)水平。日本于2001年開始啟動(dòng)科學(xué)技術(shù)發(fā)展“二五”計(jì)劃,對一些重大的、前瞻性的、戰(zhàn)略性的科學(xué)技術(shù)領(lǐng)域進(jìn)行評估之后,明確了在生命科學(xué)、信息通信、環(huán)境科技、納米技術(shù)等4個(gè)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域進(jìn)行重點(diǎn)部署,優(yōu)先分配研究與開發(fā)資源。德國為鞏固在國際納米市場中的優(yōu)勢地位,發(fā)揮納米技術(shù)優(yōu)勢,德國聯(lián)邦教育與研究部、勞工與社會事務(wù)部、國防部、衛(wèi)生部、技術(shù)與經(jīng)濟(jì)部以及農(nóng)業(yè)與食品部共同制定了將納米技術(shù)研究與專利產(chǎn)品生產(chǎn)銷售相結(jié)合的“2010納米創(chuàng)新”技術(shù)發(fā)展規(guī)劃。

2007年,中國國家科技部組織有關(guān)專家,首次開展了中國國家技術(shù)路線圖研究。該研究以落實(shí)《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要(2006-2020)》的戰(zhàn)略任務(wù)為重點(diǎn),按照“國家目標(biāo)―戰(zhàn)略任務(wù)―關(guān)鍵技術(shù)―發(fā)展重點(diǎn)”的分析框架,首先分析了中國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需求,從5個(gè)方面歸納出未來10~15年中國科技發(fā)展的 30項(xiàng)戰(zhàn)略任務(wù)。同時(shí)在技術(shù)預(yù)測基礎(chǔ)上,選擇出90項(xiàng)國家關(guān)鍵技術(shù)以及286個(gè)技術(shù)發(fā)展重點(diǎn)。廣東省科技廳通過繪制產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖,在國內(nèi)率先組織開展了廣東省綠色無鉛產(chǎn)業(yè)、生物質(zhì)能產(chǎn)業(yè)、鋁產(chǎn)業(yè)、食品安全檢測與評價(jià)、建筑陶瓷產(chǎn)業(yè)、工業(yè)產(chǎn)品環(huán)境適應(yīng)性國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、龍芯應(yīng)用等7個(gè)領(lǐng)域的技術(shù)路線圖制定工作。通過對相關(guān)產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖的繪制,明確了產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,形成了發(fā)展共識。企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的主動(dòng)性加強(qiáng),與產(chǎn)、學(xué)、研各方的戰(zhàn)略聯(lián)盟亦應(yīng)運(yùn)而生,凝練出的產(chǎn)業(yè)關(guān)鍵技術(shù)和共性技術(shù)“項(xiàng)目池”成為各類科技攻關(guān)計(jì)劃重點(diǎn)關(guān)注的目標(biāo)。福建省科技廳依托有條件的單位建立若干產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖戰(zhàn)略研究基地,主要在產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖(產(chǎn)業(yè)技術(shù)發(fā)展預(yù)測、技術(shù)需求、技術(shù)選擇)等方面進(jìn)行綜合性技術(shù)戰(zhàn)略研究,為福建省科技發(fā)展規(guī)劃制訂、科技重大專項(xiàng)凝煉,產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合攻關(guān)組織和科技成果轉(zhuǎn)化等提供決策參考和咨詢建議。廣東省佛山市啟動(dòng)衛(wèi)浴陶瓷、LED產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖、湖北省潛江市啟動(dòng)了鹽化工產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖。此外,北京、湖北、浙江、內(nèi)蒙古、上海、天津、廣西、山西等省市也已紛紛開展產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖的研究和制定工作。

4福州市開展產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖研究的探討

技術(shù)路線圖作為一種戰(zhàn)略決策技術(shù),已經(jīng)被應(yīng)用于越來越多的領(lǐng)域。目前處于后金融危機(jī)時(shí)代,正是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的關(guān)鍵時(shí)期,建議福州市開展產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖研究,對產(chǎn)業(yè)進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃,引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)可持續(xù)、健康發(fā)展。

4.1 做好前期調(diào)研,開展可行性分析

開展產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖研究是一項(xiàng)十分有意義的工作,但完成好它需要耗費(fèi)大量的資金和社會資源,這就要求其預(yù)期效益必須相對可觀才更有意義。因此要充分做好前期調(diào)研,對福州市的支柱產(chǎn)業(yè)先進(jìn)行摸底,收集產(chǎn)業(yè)相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù),建立產(chǎn)業(yè)數(shù)據(jù)庫。在此基礎(chǔ)上,分析各產(chǎn)業(yè)存在的問題,并對福州市開展技術(shù)路線圖研究做出必要性和可行性分析。

4.2 選擇新型優(yōu)勢產(chǎn)業(yè),開展技術(shù)路線圖研究試點(diǎn)

在重大領(lǐng)域產(chǎn)業(yè)化推進(jìn)工作和十二五規(guī)劃中,要充分應(yīng)用產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖這一戰(zhàn)略工具,來安排新興產(chǎn)業(yè)優(yōu)先發(fā)展順序,組織更為有利的合作,引導(dǎo)投資和提高資源配置效率,解決新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的共性問題。可以選擇若干龍頭企業(yè),先啟動(dòng)農(nóng)業(yè)、制造業(yè)、信息產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、能源等重點(diǎn)領(lǐng)域規(guī)劃的技術(shù)路線圖。引導(dǎo)企業(yè)和高校對福州產(chǎn)業(yè)發(fā)展起重大支撐和引領(lǐng)作用的關(guān)鍵共性技術(shù)進(jìn)行聯(lián)合攻關(guān),借此提升福州產(chǎn)業(yè)的科技含量,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級。

4.3 精心組建研究隊(duì)伍,確保技術(shù)路線圖取得高水平的研究成果

在確定技術(shù)路線圖參與者構(gòu)成上,要充分考慮利益相關(guān)人,包括政府部門、研究機(jī)構(gòu)、行業(yè)、企業(yè)以及對此領(lǐng)域有興趣的社會公眾。要學(xué)習(xí)借鑒廣東等省市產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖研究團(tuán)隊(duì)的經(jīng)驗(yàn),聘請有關(guān)專家作為技術(shù)顧問,指導(dǎo)產(chǎn)業(yè)研究團(tuán)隊(duì)運(yùn)用好技術(shù)路線圖這一新的工具,提升整體研究水平,確保高水平地繪制出產(chǎn)業(yè)結(jié)調(diào)整和升級的技術(shù)路線圖。同時(shí),要通過產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖的制定,建立起一批為產(chǎn)業(yè)科技服務(wù)的優(yōu)勢專家團(tuán)隊(duì),明確指導(dǎo)產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級的戰(zhàn)略、目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑,推動(dòng)企業(yè)跟蹤技術(shù)前沿發(fā)展,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)技術(shù)整體水平不斷提升。4.4 采用先進(jìn)科學(xué)的研究方法,確保技術(shù)路線圖的科學(xué)性和系統(tǒng)性

在產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖的制定過程中,要采用德爾菲法、頭腦風(fēng)暴法、SWOT法等方法對全市產(chǎn)業(yè)的市場、技術(shù)狀況等進(jìn)行全面分析,為科學(xué)制定產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖奠定基礎(chǔ)。要組織經(jīng)濟(jì)專家、產(chǎn)業(yè)專家、企業(yè)研發(fā)專家、政府管理專家、大學(xué)和研究機(jī)構(gòu)等高層次研究人員參與到產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖的制定過程中,開展多層次、多部門的咨詢活動(dòng),廣泛聽取有關(guān)部門、地方、企業(yè)、研究院所等各方面的意見,使技術(shù)路線圖制定的過程成為凝聚智慧、統(tǒng)一思想、形成共識的過程,成為向全社會宣傳科技工作的過程。

5結(jié)語

盡管技術(shù)路線圖作為一種創(chuàng)新管理工具在不同的領(lǐng)域得到廣泛應(yīng)用,但由于組織制定技術(shù)路線圖的主題與針對領(lǐng)域不同,技術(shù)路線圖繪制的技術(shù)路徑也不盡相同。各地區(qū)、各產(chǎn)業(yè)在繪制技術(shù)路線圖時(shí),應(yīng)充分考慮自身發(fā)展環(huán)境與需求特點(diǎn)。技術(shù)路線圖作為一種關(guān)注過程的規(guī)劃方法,最重要的就是根據(jù)市場需求給關(guān)鍵技術(shù)設(shè)置節(jié)點(diǎn)。因此,繪制各產(chǎn)業(yè)路線圖時(shí),應(yīng)著重突出技術(shù)路線圖關(guān)注細(xì)節(jié)的特點(diǎn),明確標(biāo)示迫切需要攻克的關(guān)鍵技術(shù)。

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篇7

【關(guān)鍵詞】作業(yè)成本法(ABC法) 供水企業(yè)

作業(yè)成本法(Activity-Based Costing,簡稱ABC法)的產(chǎn)生,最早可以追溯到20世紀(jì)杰出的美國會計(jì)大師埃里克?科勒(Eric Kohler)教授。科勒教授1952年編著的《會計(jì)師詞典》中,首次提出作業(yè)、作業(yè)賬戶、作業(yè)會計(jì)等概念,并對水力發(fā)電生產(chǎn)過程的成本進(jìn)行了研究。20世紀(jì)80年代后期,隨著MRP、MIS的廣泛應(yīng)用,以及MRPⅡ、FMS的興起,哈佛大學(xué)教授開普蘭(Robert S.Kaplan)等編著了《推進(jìn)作業(yè)基礎(chǔ)成本管理:從分析到行動(dòng)》,提出了以作業(yè)為基礎(chǔ)的成本計(jì)算方法,打破了傳統(tǒng)成本計(jì)算方法,導(dǎo)致ABC法研究和應(yīng)用的全面興起。

一、ABC法概述

ABC法又叫作業(yè)量基準(zhǔn)成本計(jì)算法,是以作業(yè)為中心,確認(rèn)和計(jì)量耗用企業(yè)資源的所有作業(yè),將耗用的資源成本準(zhǔn)確地計(jì)入作業(yè),然后選擇成本動(dòng)因,將所有作業(yè)成本分配給成本計(jì)算對象(產(chǎn)品或服務(wù))的一種成本計(jì)算方法。

1、ABC法的基本思路

在可行情況下,不能用傳統(tǒng)的以直接人工工時(shí)為基礎(chǔ)的間接成本分配方法,而應(yīng)該采用更為恰當(dāng)?shù)囊愿鞣N產(chǎn)品消耗的主要支持性作業(yè)為基礎(chǔ)對間接成本進(jìn)行分配的方法。ABC法是按照產(chǎn)生間接生產(chǎn)成本(間接資源費(fèi)用)的成本動(dòng)因數(shù)量為基礎(chǔ)來分配的:首先,支持性作業(yè)引起成本發(fā)生,這些作業(yè)包括訂貨、材料處理、加工、組裝、生產(chǎn)調(diào)度和發(fā)貨等等;其次,產(chǎn)品生產(chǎn)“消耗”這些作業(yè);最后,將發(fā)生的成本以消耗的作業(yè)為基礎(chǔ)分配到各作業(yè)中去計(jì)算出作業(yè)成本,再將各作業(yè)成本按各種產(chǎn)品消耗的成本動(dòng)因數(shù)量分別分配到各產(chǎn)品上。

2、ABC法的基本理念

ABC的基本理念包括:作業(yè)管理(簡稱ABM)、成本動(dòng)因及其分析(Costing Driver Analysis)、作業(yè)分析(Activity Analysis)、適時(shí)制理念(簡稱JIT)、供應(yīng)鏈管理理念(簡稱SRM)等。

3、ABM的核心環(huán)節(jié)是成本動(dòng)因及其分析

作業(yè)成本分配著眼于成本的來源,并將成本分配與成本產(chǎn)生的原因相結(jié)合,按成本產(chǎn)生的原因進(jìn)行成本控制、匯集和分配,并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行管理分析和決策。傳統(tǒng)的成本法以單一的人工或機(jī)器工時(shí)為分配基礎(chǔ),回避了成本與產(chǎn)生原因之間的關(guān)系,導(dǎo)致成本分析和控制的失效。

4、ABC法在成本管理上的優(yōu)勢

ABC法的基本理念決定了作業(yè)成本需要跨企業(yè)部門,強(qiáng)調(diào)作業(yè)成本不是部門成本,作業(yè)成本管理過程不僅強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)領(lǐng)域的改善,更強(qiáng)調(diào)非生產(chǎn)領(lǐng)域,例如研發(fā)、營銷、管理、供應(yīng)等間接成本的節(jié)約。因此,在傳統(tǒng)成本制度下許多不可控的間接成本在作業(yè)成本下都變?yōu)榭煽爻杀?大大地拓展了成本改善的空間,通過對所有與產(chǎn)品相關(guān)聯(lián)的作業(yè)活動(dòng)的追蹤分析,盡可能地消除“非增值作業(yè)”、改進(jìn)“增值作業(yè)”、優(yōu)化“作業(yè)鏈”和“價(jià)值鏈”,使浪費(fèi)減少到最低限度,提高成本決策的科學(xué)性和有效性。

二、ABC法在現(xiàn)代企業(yè)中的應(yīng)用

自20世紀(jì)80年代末提出ABC以后,會計(jì)理論界對ABC研究的興趣持續(xù)高漲到90年代前期,ABC在實(shí)務(wù)界的應(yīng)用發(fā)展也相對于理論界穩(wěn)步前進(jìn)。目前,ABC法的應(yīng)用已由最初的美國、加拿大、英國,迅速向澳洲、亞洲及歐洲其他國家擴(kuò)展。在我國,不少先進(jìn)制造企業(yè)已參與國際大循環(huán),但是與之相適應(yīng)的成本管理系統(tǒng)尚未跟上。隨著先進(jìn)制造技術(shù)被列為“九五”計(jì)劃和2010年中長期發(fā)展規(guī)劃國家科技發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域,ABC法的研究被提上日程。自1995年以來,國內(nèi)會計(jì)類刊物、工業(yè)工程類刊物不斷刊載介紹ABC法的文章,ABC法不僅在先進(jìn)制造業(yè)推廣應(yīng)用,其在商業(yè)、金融、交通、公用事業(yè)等領(lǐng)域和行業(yè)的推廣應(yīng)用也在不斷深入,可以說,現(xiàn)今國內(nèi)關(guān)于ABC法的研究方興未艾。

雖然國內(nèi)外相當(dāng)部分學(xué)者認(rèn)為中國企業(yè)目前應(yīng)用ABC法的條件還不成熟,或ABC法對大部分企業(yè)并不適用,但是中國會計(jì)教授會1998年年會、1997年國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目《適應(yīng)先進(jìn)制造系統(tǒng)的作業(yè)會計(jì)研究》及1999年財(cái)政部重點(diǎn)會計(jì)科研課題《管理會計(jì)應(yīng)用與發(fā)展的典型案例研究》均對此進(jìn)行了研究,并先后在相關(guān)典型制造業(yè)企業(yè)經(jīng)過了3年的實(shí)踐。研究和實(shí)踐結(jié)果都表明,在中國具有較高管理素質(zhì)的國有及非國有企業(yè)都具有實(shí)行ABC法的條件,可以成功應(yīng)用ABC法,并可結(jié)合自身情況把ABC體系用于經(jīng)營決策、成本控制等現(xiàn)實(shí)工作中。

目前,ABC體系在國內(nèi)重型制造企業(yè)的應(yīng)用較多,在電力企業(yè)、石油企業(yè)等特定制造業(yè)的應(yīng)用也在不斷深入和推廣,而在供水企業(yè)這類具有制造業(yè)和公用事業(yè)性質(zhì)的企業(yè)應(yīng)用研究尚不多見。筆者希望通過本文的探析,為ABC體系在供水企業(yè)等公用事業(yè)類企業(yè)的應(yīng)用拋磚引玉。

三、ABC法對于供水企業(yè)的適用性分析

1、企業(yè)生產(chǎn)組織條件

目前,國內(nèi)多數(shù)供水企業(yè)是向用戶提供制水、供水、售水服務(wù)的一體化經(jīng)營實(shí)體,而少數(shù)實(shí)行廠網(wǎng)分離體制的供水企業(yè)則僅提供供水和售水服務(wù),制水則由制水廠負(fù)責(zé)。不論是哪種體制的供水企業(yè),其生產(chǎn)經(jīng)營組織均符合JIT理念及供水鏈管理理念的要求,同時(shí),在理論上,供水企業(yè)的生產(chǎn)是沒有產(chǎn)品或半成品的,也不需要為生產(chǎn)而組織存貨。因此,在采購、庫存、生產(chǎn)安排上,供水企業(yè)更容易達(dá)到JIT的理念要求。

從生產(chǎn)組織制度上看,作業(yè)成本法關(guān)注“資源作業(yè)產(chǎn)品”的每個(gè)環(huán)節(jié),供水企業(yè)的制水、供水、售水服務(wù)、管理等各環(huán)節(jié)較為清晰,有利于進(jìn)行作業(yè)劃分、作業(yè)分析、作業(yè)成本計(jì)算等作業(yè)成本管理。

2、政府對供水企業(yè)的管制要求

根據(jù)原國家發(fā)改委及建設(shè)部《城市供水價(jià)格管理辦法》(計(jì)價(jià)格[1998]1810號)第八條“輸水、配水等環(huán)節(jié)的水損可合理計(jì)入成本”等相關(guān)條款的規(guī)定,表明了我國首次以行業(yè)規(guī)章的形式提出了供水企業(yè)的基本作業(yè)(環(huán)節(jié))的理念。2002年,在首次開展全國性城市供水價(jià)格統(tǒng)一審價(jià)工作中,明確要求所有供水企業(yè)必須將其生產(chǎn)經(jīng)營管理按制水、輸配、銷售、管理等環(huán)節(jié)劃分,屬于不同環(huán)節(jié)的成本應(yīng)分別對號入座,列入“制水成本”、“輸配成本”、“銷售成本”等類別,以此計(jì)算出最終產(chǎn)品(自來水)的完全成本――供水總成本及單位供水成本,作為各地供水價(jià)格定價(jià)的基本依據(jù)。這是我國政府主管部門在具體管制實(shí)踐上首次從作業(yè)成本核算的角度要求供水企業(yè)對供水成本按基本的作業(yè)(環(huán)節(jié))進(jìn)行成本統(tǒng)計(jì)。

可見,在供水行業(yè),相關(guān)主管部門已較早地從作業(yè)及作業(yè)成本核算的角度而不是財(cái)務(wù)會計(jì)核算的角度對供水企業(yè)的定價(jià)成本及其核算問題加以管制,管制要求的完全成本與ABC法理論上的完全吸收成本是一致的。對供水成本實(shí)行作業(yè)成本核算并向主管部門報(bào)告已在事實(shí)上成為政府的管制要求,但是由于ABC法在供水企業(yè)的推廣應(yīng)用存在難度大、管理人才及制度跟不上、計(jì)量成本高等問題,導(dǎo)致ABC體系無法在供水企業(yè)較好地應(yīng)用。

3、供水企業(yè)信息化及內(nèi)部管理水平不斷提高

由于ABC―ERP在電算技術(shù)及理念上的融合,以管理決策為目標(biāo)的ABC和以信息流、數(shù)據(jù)流為目標(biāo)的ERP系統(tǒng)合二為一,管理軟件市場上開始出現(xiàn)具有ABC功能的ERP系統(tǒng)。這使企業(yè)各有關(guān)部門能通過ERP系統(tǒng)獲得ABC數(shù)據(jù),改善公司生產(chǎn)經(jīng)營,形成整體最優(yōu)化。而隨著供水企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度的建立、市場化程度的提高、內(nèi)部控制的完善、國企改革與發(fā)展的深入,供水企業(yè)內(nèi)部管理水平也不斷提升,管理人才不斷增強(qiáng),為實(shí)施ABC提供了較好的內(nèi)部環(huán)境及人才保障。

4、供水企業(yè)的成本結(jié)構(gòu)決定了其實(shí)行ABC體系是必要的、有利的

供水企業(yè)的間接成本占總成本的比重較高,直接成本占比較低,實(shí)施ABC法有利于更準(zhǔn)確計(jì)算供水成本,進(jìn)而為政府開展定價(jià)決策和企業(yè)進(jìn)行成本決策提供更科學(xué)的依據(jù),同時(shí),通過作業(yè)分析區(qū)分增值作業(yè)(成本)與非增值作業(yè)(成本),通過成本動(dòng)因分析揭示引發(fā)成本的根源,可最大限度地為供水企業(yè)消除損失浪費(fèi)、節(jié)約成本、挖掘潛能。

四、ABC法在供水企業(yè)的實(shí)際應(yīng)用

供水企業(yè)在首次應(yīng)用ABC法時(shí),應(yīng)成立ABC項(xiàng)目實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)初次實(shí)施的組織、協(xié)調(diào)、方案規(guī)劃及設(shè)計(jì)等任務(wù)。為了便于進(jìn)行ABC核算和日常管理,必須結(jié)合企業(yè)實(shí)際建立較完善三大體系:第一,供水企業(yè)ABC核算體系:設(shè)計(jì)ABC憑證、ABC成本賬戶及其賬簿、ABC報(bào)表;第二,ABC核算體系下的業(yè)務(wù)處理程序,包括憑證傳遞程序、成本流程設(shè)計(jì)、核算程序設(shè)計(jì);第三,建立ABC體系下的人員機(jī)構(gòu)和相關(guān)的管理制度。供水企業(yè)可利用具有ABC功能的ERP系統(tǒng)或一體化的FMIS管理系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)ABC核算的電算化,這樣可大大降低實(shí)施ABC的難度。下面簡要分析廠網(wǎng)一體化的供水企業(yè)應(yīng)用ABC進(jìn)行完全吸收成本核算的主要做法。

1、確認(rèn)主要作業(yè)、明確作業(yè)中心,按作業(yè)中心歸集成本

傳統(tǒng)的部門成本歸集方法按組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行歸集,而作業(yè)成本法基本上以組織機(jī)構(gòu)設(shè)置為基礎(chǔ)劃分作業(yè)中心(Activity Centre),將不同的作業(yè)中心作為作業(yè)成本池(Activity Costpoo1)歸集作業(yè)成本,進(jìn)而計(jì)算產(chǎn)品成本。結(jié)合供水企業(yè)的生產(chǎn)工藝流程和生產(chǎn)特點(diǎn),其組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與作業(yè)環(huán)節(jié)基本是一致的。其作業(yè)中心可按制水、輸配、銷售三大環(huán)節(jié)并分級劃分設(shè)計(jì)如下。

(1)制水作業(yè)(水廠),可細(xì)分為:第一,取水子作業(yè)(一級取水泵房);第二,凈水子作業(yè),凈水子作業(yè)又可再細(xì)分為預(yù)處理子作業(yè)(生物預(yù)處理、混凝、沉淀)、過濾子作業(yè)(過濾、消毒)、深度處理子作業(yè)等;第三,給水子作業(yè)(二級加壓泵房);第四,調(diào)度子作業(yè)(中心控制室、變電站);第五,維修子作業(yè)(機(jī)修、修理);第六,后勤管理子作業(yè)(保衛(wèi)、綠化、清潔、化驗(yàn)、技術(shù)研究等)。

(2)輸配作業(yè)(管網(wǎng)管理、中途加壓、二次供水),可細(xì)分為:第一,管網(wǎng)巡檢子作業(yè)(值班、管網(wǎng)消防巡檢、供水監(jiān)理);第二,管網(wǎng)維修子作業(yè)(上門維修、搶修、日常維護(hù)等);第三,二次供水子作業(yè)(中途加壓、二次供水);第四,后勤子作業(yè)(統(tǒng)計(jì)、技術(shù)、管理等)。

(3)銷售作業(yè),可細(xì)分為:第一,表務(wù)子作業(yè)(報(bào)裝、抄表、復(fù)核、校表計(jì)量);第二,結(jié)算子作業(yè)(計(jì)費(fèi)、催收、稽核);第三,咨詢服務(wù)子作業(yè)(前臺、呼叫、協(xié)調(diào));第四,后勤子作業(yè)(檔案、技術(shù)、管理、環(huán)衛(wèi))。

供水企業(yè)在實(shí)施ABC法時(shí),應(yīng)當(dāng)遵循由淺入深、由簡到繁的原則,并視企業(yè)成本管理的實(shí)際要求來選擇作業(yè)劃分的粗細(xì)程度。一般而言,初次實(shí)施時(shí)選擇一級至二級的作業(yè)劃分,待成熟后再進(jìn)一步細(xì)分下一級子作業(yè),以提高實(shí)施的成功率。同時(shí),也應(yīng)當(dāng)對各級作業(yè)環(huán)節(jié)逐一分析,合并、優(yōu)化相關(guān)作業(yè),對重要作業(yè)或核心作業(yè)予以細(xì)分,對輔作業(yè)、同質(zhì)作業(yè)、跨部門(班組)作業(yè)予以合并,最終確立企業(yè)自身的作業(yè)中心。

在資源費(fèi)用細(xì)分方面,主要包括原水、電力、人力、物力、財(cái)力等費(fèi)用,其成本項(xiàng)目與傳統(tǒng)的成本項(xiàng)目基本相同。確定作業(yè)中心、成本項(xiàng)目后,就可將間接資源費(fèi)用分配至各作業(yè)中心進(jìn)行歸集,形成作業(yè)成本庫。

2、分析、選擇成本動(dòng)因,按成本動(dòng)因分配資源費(fèi)用及作業(yè)成本

在每個(gè)作業(yè)中心都有一個(gè)或多個(gè)同質(zhì)成本動(dòng)因,供水企業(yè)應(yīng)當(dāng)選擇最具代表性的一個(gè)成本動(dòng)因,以便后續(xù)計(jì)算成本動(dòng)因分配率進(jìn)行成本分配,以及反映引發(fā)成本的根本原因。

(1)制水作業(yè)。在自動(dòng)化程度較高的現(xiàn)代制水廠,制水作業(yè)最具代表性的成本動(dòng)因是耗電量。而下級的取水子作業(yè)、凈水子作業(yè)、給水子作業(yè)可選擇耗電量作為成本動(dòng)因;調(diào)度子作業(yè)、維修子作業(yè)、后勤管理子作業(yè)等可選擇人工工時(shí)作為成本動(dòng)因。供水企業(yè)應(yīng)完善制水環(huán)節(jié)的相關(guān)統(tǒng)計(jì)臺賬,以便記錄成本動(dòng)因數(shù)量。根據(jù)各作業(yè)中心(班組)記錄的成本動(dòng)因數(shù)量計(jì)算出成本動(dòng)因分配率,水廠發(fā)生的生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、期間費(fèi)用中的間接資源費(fèi)用便可用耗電量或人工工時(shí)歸集至作業(yè)中心形成作業(yè)成本庫。由于是單一產(chǎn)品,對作業(yè)成本庫進(jìn)行分配時(shí),不需再計(jì)算分配率進(jìn)行分配,可直接歸集到自來水產(chǎn)品上;本作業(yè)發(fā)生的直接資源費(fèi)用(原水、電力、藥耗等)可直接歸集到自來水產(chǎn)品上。

(2)輸配作業(yè)。輸配作業(yè)最具代表性的成本動(dòng)因是人工工時(shí)。而下級的管網(wǎng)巡檢子作業(yè)、管網(wǎng)維修子作業(yè)、后勤子作業(yè)可選擇人工工時(shí)作為成本動(dòng)因,二次供水子作業(yè)可選擇耗電量作為成本動(dòng)因。供水企業(yè)應(yīng)完善輸配環(huán)節(jié)的相關(guān)統(tǒng)計(jì)臺賬,以便記錄成本動(dòng)因數(shù)量;本環(huán)節(jié)發(fā)生的制造費(fèi)用及期間費(fèi)用中的間接資源費(fèi)用均應(yīng)按成本動(dòng)因分配率進(jìn)行作業(yè)成本歸集和分配;本作業(yè)發(fā)生的直接資源費(fèi)用(電力、管材等)可直接歸集到自來水產(chǎn)品上。

(3)銷售作業(yè)。銷售作業(yè)最具代表性的成本動(dòng)因是人工工時(shí)。而下級的表務(wù)子作業(yè)的成本動(dòng)因應(yīng)選擇抄表量作為成本動(dòng)因,咨詢服務(wù)子作業(yè)應(yīng)選擇人次作為成本動(dòng)因,結(jié)算及后勤子作業(yè)應(yīng)選擇人工工時(shí)作為成本動(dòng)因。供水企業(yè)應(yīng)完善銷售環(huán)節(jié)的相關(guān)統(tǒng)計(jì)臺賬,以便記錄成本動(dòng)因數(shù)量;本環(huán)節(jié)發(fā)生的銷售費(fèi)用及期間費(fèi)用中的間接資源費(fèi)用均應(yīng)按成本動(dòng)因分配率進(jìn)行作業(yè)成本歸集和分配,本作業(yè)發(fā)生的直接資源費(fèi)用可直接歸集到自來水產(chǎn)品上。

3、供水企業(yè)的作業(yè)成本管理

供水企業(yè)長期以來受壟斷性、公益性、計(jì)劃性、無競爭等體制弊端的影響,造成供水企業(yè)在傳統(tǒng)成本核算下的間接費(fèi)用比例高、不可控成本因素多,供水企業(yè)進(jìn)行成本管理、內(nèi)部挖潛的積極性不高。在水價(jià)偏低的情況下,造成國內(nèi)供水企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率普遍較低。因此,要在既定的水價(jià)水平下提高贏利水平,主要途徑唯有加強(qiáng)成本管理,降低可控成本。由于作業(yè)管理方法具有持續(xù)改善的特點(diǎn)和優(yōu)勢,對采用ABC法成本核算的供水企業(yè)進(jìn)行成本管理十分有利。

(1)利用ABC的作業(yè)分析持續(xù)改善作業(yè),達(dá)到消除浪費(fèi)的目的。按ABC理論,對供水企業(yè)的酌量性作業(yè)進(jìn)行甄別,消除非增值作業(yè)、改進(jìn)增值作業(yè),以便持續(xù)降低非增值成本。如銷售作業(yè)中可替代的輔作業(yè),撤并后可消除非增值作業(yè),從而減少非增值成本,達(dá)到節(jié)約成本的目的。

(2)利用ABC的成本節(jié)約手段,達(dá)到節(jié)約成本的目的。如作業(yè)消除、作業(yè)選擇、作業(yè)抑減、作業(yè)分享等手段,可持續(xù)地進(jìn)行成本節(jié)約。

(3)利用ABC的作業(yè)成本報(bào)告、作業(yè)彈性預(yù)算,及時(shí)反饋成本信息,進(jìn)行成本計(jì)劃安排,便于開展完全成本控制、加強(qiáng)成本控制的剛性、改善傳統(tǒng)的業(yè)績預(yù)算報(bào)告。

五、實(shí)施ABC法對供水企業(yè)的現(xiàn)實(shí)意義

作為生產(chǎn)單一產(chǎn)品的供水企業(yè),實(shí)施ABC體系的現(xiàn)實(shí)意義不在于更準(zhǔn)確無誤地計(jì)算產(chǎn)品成本,而在于通過作業(yè)成本核算、作業(yè)分析、作業(yè)管理等手段,大大地拓展供水企業(yè)的可控成本空間,持續(xù)地改善供水各作業(yè)環(huán)節(jié),最終達(dá)到成本降低和成本節(jié)約的成本管理目標(biāo),全面提高供水企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益,為企業(yè)、用戶和社會增加價(jià)值。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 余緒纓主編:管理會計(jì)[M].遼寧人民出版社,1996.

篇8

負(fù)面影響，尤其是在9. 11事件發(fā)生之后，大部分對金融全球化信心十足的人也開始動(dòng)搖。我們應(yīng)看到金

融全球化的趨勢已經(jīng)確立，盡管它需要一個(gè)不斷深入的過程，但已經(jīng)是全球經(jīng)濟(jì)一體化的重要組成部分。同時(shí)分析始終推動(dòng)金融全球化的原動(dòng)力就不難發(fā)現(xiàn)，金融的全球化是有實(shí)體、 技術(shù)、 制度等作為基礎(chǔ)的，并非盲目的。

全球都在渴望著一個(gè)和平、 共享繁榮的時(shí)代的出現(xiàn)，也都在為自由的資本尋找著產(chǎn)生最大利潤的地方。隨著科技扭虧為盈的發(fā)展、 信息技術(shù)的傳播、 金融產(chǎn)品的多樣化，國際金融體系也不斷進(jìn)行改革，各個(gè)國家都在為進(jìn)一步參與到國際金融體系中，并爭取重要地位而努力。

同時(shí)隨著世界人口大國中國加入 WTO ，經(jīng)濟(jì)金融一體化進(jìn)程又向前邁進(jìn)了一步，與之形成鮮明對比的是9. 11事件后，美國經(jīng)濟(jì)金融體系遭到嚴(yán)懲的打擊后使得全球經(jīng)濟(jì)金融業(yè)進(jìn)入動(dòng)蕩之中，反全球化的觀點(diǎn)也不斷出現(xiàn)。我們說金融全球化的出現(xiàn)不是偶然的，它是經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程中不可或缺的組成部分，只有分析金融全球化背后的原動(dòng)力才能決定我們應(yīng)采取什么態(tài)度對待這個(gè)問題。

一、 金融全球化是經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程不可或缺的組成部分真正了解金融全球化恐怕誰也無法準(zhǔn)確的說出時(shí)間，只是從20世紀(jì)90 年代全球化的戰(zhàn)鼓越擂越緊，離岸金融市場隨著金融自由化的產(chǎn)生而產(chǎn)生，沒有國籍的資本在國際間流動(dòng)。它是以全球大多數(shù)國家實(shí)施嚴(yán)格金融管制時(shí)，離岸金融市場與在案金融市場的區(qū)別淡化了，其重要性也日趨下降;到了 20 世紀(jì) 90 年代中期離岸金融市場資產(chǎn)和負(fù)債增長率都下降為 10 % ，與其最高增長率超過40 %時(shí)相比，明顯衰退;在離岸金融市場經(jīng)歷興衰成敗時(shí)，金融衍生產(chǎn)品市場悄悄崛起，即使在亞洲金融危機(jī)蔓延的時(shí)候，全球金融衍生品余額還增長了近1萬億美元，交易額有82萬億美元，曾經(jīng)一度金融衍生品的余額已經(jīng)超過同期的國際融資總額將近四倍;接踵而來的是全球資本流動(dòng)的主體也發(fā)生了很大的變化，私人資本以各種各樣的形式(發(fā)行債券、股票、 直接投資、 銀行貸款等)占據(jù)投資領(lǐng)域，搶占了官方市場。特別是機(jī)構(gòu)投資者掌持的資產(chǎn)總額均超過 1萬億美元，有時(shí)甚至超過10 萬億美元。伴隨著資本流動(dòng)全球化，充當(dāng)國際金融體系中重要角色的貨幣體系也正緊鑼密鼓的重新組合，金融區(qū)域化成為全球化的先導(dǎo)。

1999 年歐元登上了歷史舞臺，價(jià)值 500 億的歐元硬幣和140億的歐元紙幣進(jìn)入了流通領(lǐng)域，貨幣一體化也拉開了帷幕。Mundell . Robert 預(yù)言: “在未來 10 年內(nèi)將出現(xiàn)三大貨幣區(qū)，即歐元區(qū)、 美元區(qū)和亞洲貨幣區(qū)” 。

北美、 歐盟和亞洲貨幣合作加快了金融全球化的步伐。金融機(jī)構(gòu)的全球化也體現(xiàn)為國際銀行業(yè)的并購浪潮規(guī)模大，波及到全球各國各大行業(yè)。如:日本東京銀行與三菱銀行合并、 美國大通銀行與化學(xué)銀行合并、瑞士銀行與瑞士聯(lián)合銀行合并等等，力求建立跨國全能銀行。

以上只是金融全球化在資本流動(dòng)、 金融機(jī)構(gòu)、 金融市場、 貨幣體系的體現(xiàn)。我們看到，經(jīng)濟(jì)全球化誕生以來，從關(guān)貿(mào)總協(xié)定到世界貿(mào)易組織，全球貿(mào)易壁壘的降低，生產(chǎn)要素的跨國流動(dòng)都對世界經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展做出了杰出的貢獻(xiàn)。尤其是象中國這樣的大國加入 WTO對世界經(jīng)濟(jì)金融體系的完善都起到至關(guān)重要的作用。全球24 個(gè)較快融入全球化的發(fā)展中國家，貧困人口下降了1. 2億，他們在20年間的經(jīng)濟(jì)增長率平均為5 % ，而同期發(fā)達(dá)國家僅為2 %。

二、 是什么推動(dòng)著金融全球化是什么推動(dòng)了這么大規(guī)模的金融全球化，充滿了誘惑力，以至于人們自覺的將資金交給全球的人來運(yùn)營。

近幾年，金融全球化進(jìn)入了階段，甚至于有一點(diǎn)回歸的時(shí)候，我們清醒的發(fā)現(xiàn)，金融全球化背后有著強(qiáng)大的原動(dòng)力推動(dòng)著其發(fā)展，絕不僅僅是為了避免全球金融管制而資本流動(dòng)的趨利性去尋找全球利潤最大化的地方，而是有著其深遠(yuǎn)的歷史背景和推動(dòng)因素的。有了這些使得金融全球化更加合理化，而沒有成為經(jīng)濟(jì)全球化的附屬產(chǎn)品。

11生產(chǎn)的全球化是金融全球化的先導(dǎo)。

從原始社會到今天，生產(chǎn)慢慢的走出國界的限制，實(shí)現(xiàn)全球的流動(dòng);匯率充當(dāng)貨幣交換的中介，為生產(chǎn)的跨國性提供了保證，使得投資不再局限在一寸國土而是多極并存，這就使得金融全球化成為可能。

21投資的全球化是金融全球化的重要前提。

有了生產(chǎn)的全球化，資金也就開始了全球化的流動(dòng)，各國對外的直接投資(當(dāng)然也包括對生產(chǎn)的投資)成倍增長。1995 年發(fā)展中國家外國直接投資占國內(nèi)投資的 12.5 %。以資源合理配置為最終目的的國際分工也隨著投資的全球化開始了新一輪的重新調(diào)整。投資者對實(shí)業(yè)情有獨(dú)鐘，據(jù)統(tǒng)計(jì)，到 1999 年底全球跨國公司已達(dá)

5. 4萬家，貿(mào)易額占全球貿(mào)易額的 60 % ，掌握全球 70 %的高新技術(shù)，投資額占各國對外投資的 23 %。而全球排名前100家大銀行壟斷了所有跨國商業(yè)性金融服務(wù)，同時(shí)投資者受利潤驅(qū)使對金融產(chǎn)品投資甚至跨國金融產(chǎn)品更感興趣，全球資金流動(dòng)速度明顯加快。

31貿(mào)易的全球化是金融全球化強(qiáng)大的基礎(chǔ)。

貿(mào)易作為實(shí)體因素之一，是承載各項(xiàng)服務(wù)行業(yè)的一個(gè)龍頭，全球貿(mào)易繁榮也帶動(dòng)了其他各行業(yè)的發(fā)展，其中包括為貿(mào)易發(fā)展提供資金支持的金融業(yè)。幾十年來貿(mào)易增長是全球同期生產(chǎn)增長的 3 倍左右，正是商品、 資金、勞動(dòng)力的流動(dòng)使得貿(mào)易增長超過生產(chǎn)，也是全球化的表現(xiàn)。

貿(mào)易的繁榮就要求在最大程度上的金融配套服務(wù)的全球化，所以我們看到，北美自由貿(mào)易區(qū)，歐盟、 亞洲自由貿(mào)易區(qū)都是以貿(mào)易為基礎(chǔ)而波及金融貨幣等領(lǐng)域，最終實(shí)現(xiàn)貨幣一體化的。

41技術(shù)進(jìn)步是金融全球化的推動(dòng)力。

這里的技術(shù)包括科學(xué)技術(shù)和金融技術(shù)。科學(xué)技術(shù)實(shí)現(xiàn)了高速的網(wǎng)絡(luò)平臺，為其提供的技術(shù)保證，從時(shí)差和空間上降低了成本，用虛擬空間、 網(wǎng)絡(luò)傳輸進(jìn)行金融交易，變夢想為現(xiàn)實(shí);同時(shí)科技發(fā)展也使得知識全球化，為發(fā)展中國家提供了很多發(fā)展先機(jī)。而金融創(chuàng)新通過重新組合，衍生出新的工具和市場，為金融貿(mào)易提供了流動(dòng)性強(qiáng)、 變現(xiàn)能力強(qiáng)、 風(fēng)險(xiǎn)低等適應(yīng)市場需求的金融產(chǎn)品，也使金融的競爭國際化、 市場化，為金融全球化推波助瀾。

51金融自由化是金融全球化的制度保障。

金融全球化的形式發(fā)生著不斷的變化，最根本原因就是金融的自由程度不同。總的來說全球各國的金融自由度也是不盡相同的，這是由本國金融體系的完善程度決定的。

但確實(shí)是不可改變的，尤其是近幾年許多經(jīng)濟(jì)大國相繼在價(jià)格、 業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍、 市場準(zhǔn)入、 資本流動(dòng)等方面放寬了管制。1999年美國頒布 《金融現(xiàn)代化法案》和2001年對 《K條例》 進(jìn)行修訂并以 《最終規(guī)則》 形式公布等等，都表明了推動(dòng)金融自由化的決心。它為金融全球化構(gòu)造了一個(gè)真正意義上的全球基礎(chǔ)，使得各國在逐步實(shí)現(xiàn)政策、 制度、 工具、 產(chǎn)品等方面的趨同，能夠更進(jìn)一步減少各國因?yàn)榻鹑隗w系的不一致而帶來的不必要的成本和麻煩。

61金融區(qū)域化是金融全球化的組成部分。

由于各國政治、 經(jīng)濟(jì)、 文化等諸多方面發(fā)展的不均衡，全球化程度也各有所異。目前我們已經(jīng)擁有三大金融合作區(qū)域，他們占有了世界上絕大多數(shù)的資本和市場。他們選擇相近的政治文化背景，利用各自優(yōu)勢進(jìn)行組合，從貿(mào)易的自由化到貨幣的統(tǒng)一，成功的推動(dòng)了區(qū)域內(nèi)部乃至全球的經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展。尤其是歐元，在度過艱難時(shí)期之后，已經(jīng)顯現(xiàn)出強(qiáng)大的生命力，告訴我們金融全球化勢不可當(dāng)。

綜上所述，金融全球化的存在已經(jīng)成為歷史的必然，我們當(dāng)然也知道，金融的全球化，隨之而來的還有金融風(fēng)險(xiǎn)的全球化，這就取決于我們?nèi)ミx擇一個(gè)怎樣全球化，是以個(gè)別國家利益為主要目標(biāo)，還是以全球金融共同繁榮穩(wěn)定為前提的全球化。

參考文獻(xiàn)

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管理層收購是公司原有股東或所有者為了更好地保護(hù)自己的利益與尋求股東利益最優(yōu)化，解決委托——問題、道德風(fēng)險(xiǎn)和降低監(jiān)督成本而逐漸形成的一種解決方案。MBO實(shí)施成功的前提條件是公司所有權(quán)的明晰，在此之上MBO能夠優(yōu)化公司的治理結(jié)構(gòu)并帶來公司績效的改變。

一、管理層收購（MBO）的概念、主要特征與效用分析

1．MBO的概念。

廣義的杠桿收購是指一種利用高負(fù)債融資，購買目標(biāo)公司的股份，以達(dá)到控制、重組該目標(biāo)公司的目的，并從中獲得超過正常收益回報(bào)的有效金融工具；狹義的杠桿收購定義是一小群投資者主要通過大量的債務(wù)融資，收購公眾持股公司所有股票或資產(chǎn)，一般上市公司轉(zhuǎn)為非上市公司時(shí)通常應(yīng)用這種手段。MBO是在杠桿收購(LBO)基礎(chǔ)上發(fā)展起來的,指目標(biāo)公司的管理者或經(jīng)理層利用借貸所融資本購買本公司的股份，從而改變本公司所有者結(jié)構(gòu)、控制權(quán)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，進(jìn)而達(dá)到重組目標(biāo)公司的目的，并獲取預(yù)期收益的一種收購行為。

2．MBO的特征。

MBO具有LBO的一般特征，所不同的是：杠桿收購的主體主要是目標(biāo)公司外部的投資者；而管理層收購的收購主體的目標(biāo)公司的管理者或經(jīng)理層他們對公司非常了解，并有很強(qiáng)的經(jīng)營管理能力，通過MBO，他們的身份由單一的經(jīng)營者身份轉(zhuǎn)變成所有者與經(jīng)營者合一的雙重身份。目標(biāo)企業(yè)的管理層往往通過向銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)貸款，來籌措收購所需資本，實(shí)現(xiàn)收購的目的。在管理層取得目標(biāo)企業(yè)的控制權(quán)后，再由目標(biāo)公司發(fā)行大量債券（垃圾債）或以目標(biāo)公司的資產(chǎn)、充裕的現(xiàn)金流等來償付貸款。

MBO的目標(biāo)企業(yè)通常是具有巨大資產(chǎn)潛力或存在“潛在的管理效率空間”的企業(yè)。目標(biāo)企業(yè)因體制、機(jī)制或管理等原因，存在影響發(fā)展的“隱性”問題，但公司的質(zhì)地良好，管理層可以采取切實(shí)可行的改革措施，通過資產(chǎn)重組或機(jī)制創(chuàng)新等創(chuàng)造高額的投資收益。

3．MBO的效用分析。

（1）股權(quán)激勵(lì)效應(yīng)。MBO后，一方面，管理者成為企業(yè)的股東，管理者為企業(yè)在創(chuàng)造財(cái)富，實(shí)際上也在為自己創(chuàng)造財(cái)富，所以，管理者將會更加努力地工作，企業(yè)經(jīng)營效率也隨之提高；另一方面，MBO調(diào)和了經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)的利益關(guān)系，可以有效降低成本。

（2）改善監(jiān)督效應(yīng)。MBO后企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)更加集中和穩(wěn)定，特別是有金融機(jī)構(gòu)股東的介入，使企業(yè)監(jiān)督更為有效。一般金融機(jī)構(gòu)不僅提供融資，還常常直接參與MBO，同管理者一起控制和管理目標(biāo)公司，使公司的法人治理結(jié)構(gòu)更科學(xué)，股權(quán)監(jiān)督效應(yīng)更積極。

（3）債務(wù)約束效應(yīng)。MBO常伴有高負(fù)債杠桿的作用，這進(jìn)一步約束了經(jīng)營者的經(jīng)營行為。管理層在收購?fù)瓿珊螅鶗罅φ{(diào)整公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)施資產(chǎn)重組和內(nèi)部改革活動(dòng)，積極拓展附加值高的業(yè)務(wù)，使正常的現(xiàn)金流能滿足其還本付息的需要，降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、適合實(shí)施MBO的中國上市公司的類型

1．公司所處的行業(yè)為競爭性行業(yè)，最好屬于國家鼓勵(lì)戰(zhàn)略性退出的行業(yè)，公司處于經(jīng)營和業(yè)績相對穩(wěn)定的狀態(tài)。或委托人意欲轉(zhuǎn)換投資去向，將現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。因此，意欲通過MBO來改善對管理層的激勵(lì)。

2．公司股本較小，管理體系不良，成本高，前景不甚樂觀，資產(chǎn)所有者愿意轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)。同時(shí)第一大股東所持有的股權(quán)比例不是太高，不需要?jiǎng)佑锰嗟馁Y金就可以實(shí)現(xiàn)管理層控股。

3．企業(yè)創(chuàng)業(yè)之初，國家沒有投入資本金或投入資本金很少，企業(yè)的發(fā)展過程基本上就是管理層創(chuàng)業(yè)并領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)發(fā)展壯大的過程，現(xiàn)有的股東財(cái)富中實(shí)際上有很大一塊是管理層應(yīng)得報(bào)酬的資本化的結(jié)果。

4．企業(yè)的發(fā)展歷程表明公司管理層有優(yōu)秀的管理能力，公司業(yè)績超過或者遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過同行業(yè)的整體水平，同時(shí)管理層比較有進(jìn)取精神并且愿意承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。5．企業(yè)有較為充裕的現(xiàn)金流。MBO的目標(biāo)公司一般要求資產(chǎn)負(fù)債率不高，且有較為充裕的現(xiàn)金流。究其原因是MBO后公司的資產(chǎn)負(fù)債率有較大的上升空間，理想的現(xiàn)金流量有助于償還MBO時(shí)債務(wù)資金的本息。

三、管理層收購的動(dòng)因分析

1．經(jīng)理人員的創(chuàng)業(yè)需要。管理者基于對自己經(jīng)營企業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ男判模愿哂诠善笔袌鰞r(jià)的價(jià)格從原股東手中收購股票，以使自己以所有者的身份充分發(fā)揮管理才能，獲取更高利潤。這類MBO沒有外部壓力的影響，完全是管理者的自發(fā)收購行為。

2．大股東大額股票轉(zhuǎn)讓的途徑。許多上市公司只有一小部分股權(quán)流通在外，其余股票則為一些機(jī)構(gòu)投資人或大股東所把持。當(dāng)他們打算退出公司而轉(zhuǎn)讓股票時(shí)，在交易所賣出股票會造成股價(jià)下跌，并影響公司的穩(wěn)定，于是MBO就成為實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓的最好選擇。

3．?dāng)[脫公司上市制度的約束。各國針對上市公司一般都制定有嚴(yán)格的法律法規(guī)，以約束其行為，保障股東的利益，特別是對透明度和公開披露信息方面的要求十分嚴(yán)格。一些經(jīng)理人員認(rèn)為這些制度束縛了他們的手腳，于是以MBO方式使企業(yè)下市，轉(zhuǎn)成非上市公司。

4．預(yù)期防御敵意收購。當(dāng)上市公司面臨敵意收購者的進(jìn)攻時(shí)，MBO可以提供很有效而不具有破壞性的保護(hù)防御。所以MBO常常是防御敵意收購的最有效方式。

5．多元化集團(tuán)收縮業(yè)務(wù)，出售下屬企業(yè)。多元化集團(tuán)實(shí)施“緊縮”戰(zhàn)略，從某些特定行業(yè)完全退出，以便集中力量發(fā)展核心業(yè)務(wù)。這時(shí)候最愿意購買公司的人，往往是最了解情況的內(nèi)部管理者。

賣主出于非財(cái)務(wù)目標(biāo)的考慮。比如：若賣給第三者會損害賣主的形象，或希望盡快平穩(wěn)地脫手，賣主往往更愿意選擇MBO。

四、我國上市公司實(shí)施MBO的幾種典型模式

模式一：由公司高層管理人員組建一家新公司，通過其受讓并間接持有上市公司股權(quán)。

案例分析：深方大。

深圳方大原第一大股東深圳方大經(jīng)濟(jì)發(fā)展股份有限公司持有深方大法人股10711.2萬股，占36.14%。2001年6月和10月，深圳方大公司第一大股東深圳方大經(jīng)濟(jì)發(fā)展股份有限公司分兩次將其所持有的全部深圳方大法人股分別轉(zhuǎn)讓給深圳邦林科技發(fā)展有限公司和深圳市時(shí)利和投資有限公司。此次股份轉(zhuǎn)讓后，深圳方大經(jīng)濟(jì)發(fā)展股份公司不再持有深圳方大的股份，而邦林公司和時(shí)利和公司分別成為第一和第二大股東。

深圳市邦林科技發(fā)展有限公司成立于2001年6月7日，注冊資金為3000萬元人民幣，法定代表人熊建明（深方大、經(jīng)發(fā)公司的法定代表人和董事長）持股85%。2001年6月20日深方大公告，經(jīng)發(fā)公司將所持4890萬法人股轉(zhuǎn)讓給邦林公司，轉(zhuǎn)讓股份占方大股份總額16.498％，每股轉(zhuǎn)讓價(jià)格為3.28元。10月8日，公司董事會公告稱，經(jīng)發(fā)公司將其特有的1110萬股法人股轉(zhuǎn)讓給邦林公司，占方大公司發(fā)行在外股份總額的3.75％，每股轉(zhuǎn)讓價(jià)格3.55元。

另一受讓方深圳市時(shí)利和投資有限公司成立于2001年6月12日，注冊資金1978萬元，法定代表人馬松林。時(shí)利和公司股東由深方大除了熊建明之外的其他高管人員、技術(shù)骨干人和管理骨干人員組成。2001年10月8日，深方大董事會公告稱，經(jīng)發(fā)公司將其持有的4711.2萬股法人股轉(zhuǎn)讓給時(shí)利和公司，占方大公司股份總額的15.9％，每股轉(zhuǎn)讓價(jià)格3.08元。

鑒于熊建明還持有深圳方大第二大股東集康國際有限公司98％的股份，加上2000年年報(bào)披露熊建明直接以個(gè)人名義持有的31500股，其直接與間接持有的深圳方大股份已高達(dá)29.89％。深圳方大通過管理層收購，其法人代表方大集團(tuán)現(xiàn)任董事長熊建明已占其總股本的36.14％。

模式二：上市公司工會（持股會）和高層管理人員共同出資組建一家新公司，通過其受讓并間接持有上市公司股權(quán)。

案例分析：大眾科創(chuàng)（大眾交通）。

管理層收購的程序：

1．組建職工持股會。1997年2月，東西大眾的2800多職工，共同出資7000萬元，組建了職工持股會。持股會章程規(guī)定，公司經(jīng)理一級干部每人出資20萬元，中層干部每人出資10萬~15萬元，一般管理人員每人出資5萬元，以上人員出資是強(qiáng)制性的。駕駛員按自愿原則每人出資1萬~3萬元不等。

2．組建收購公司。西大眾公司把其原有的一家資本金100萬元的大眾企業(yè)管理有限公司，進(jìn)行增資擴(kuò)股，擴(kuò)股后的大眾企業(yè)管理有限公司注冊資本為8400萬元，職工持股會（由工會作為代表，一切法人公章由工會代章）持有8039．64萬元，占95.71％。

3．收購股份。1997年3月，大眾企業(yè)管理有限公司從西大眾持有的33.19％的東大眾股權(quán)中，讓20.08%的股權(quán)，共2800萬股，每股轉(zhuǎn)讓價(jià)4．3元（當(dāng)時(shí)東大眾每股凈資產(chǎn)3．58元，溢價(jià)20％），大眾企業(yè)管理有限公司除員工出資部分外，還向銀行申請了貸款。

4．定向增發(fā)。1999年5月，西大眾向東大眾定向增發(fā)法人股1.4億股，每股作價(jià)3.32元，共4.65億元，東大眾以1000輛出租車應(yīng)允車輛、兩家交運(yùn)公司的股權(quán)和3800萬元現(xiàn)金認(rèn)購。1999年12月增發(fā)被批準(zhǔn)，東大眾成為西大眾的第一大股東，占24.74%。

5．最終結(jié)果。

模式三：在上市公司控股股東（集團(tuán)）或下屬控股公司實(shí)施MBO。

篇10

關(guān)鍵詞:企業(yè);技術(shù)創(chuàng)新;動(dòng)力機(jī)制

中圖分類號:F270文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:16723198(2010)01001501

1 技術(shù)創(chuàng)新及其動(dòng)力機(jī)制理論概述

關(guān)于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的論述始于20世紀(jì)初,著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家熊彼特在其名著《經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論》一書中,首先提出了“企業(yè)創(chuàng)新”的概念,并將其定義為“企業(yè)家對生產(chǎn)要素的重新組合”。熊彼特認(rèn)為“創(chuàng)新”包括五種情況:(1)采用一種新的產(chǎn)品;(2)采用一種新的生產(chǎn)方法;(3)開辟一個(gè)新的市場;(4)掠取或控制原材料或半成品的一種新的供應(yīng)來源;(5)實(shí)現(xiàn)任何一種工業(yè)的新的組織。

關(guān)于技術(shù)創(chuàng)新動(dòng)力機(jī)制的研究有很多,最早出現(xiàn)的是技術(shù)推動(dòng)模式,也是由熊彼特提出。他認(rèn)為技術(shù)創(chuàng)新是由技術(shù)發(fā)展的推動(dòng)作用而產(chǎn)生的,科學(xué)技術(shù)的重大突破是技術(shù)創(chuàng)新的原動(dòng)力,是驅(qū)使技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)得以產(chǎn)生和開展的根本動(dòng)因。1966年施穆克勒提出了需求拉動(dòng)模式,這一理論模式認(rèn)為,技術(shù)創(chuàng)新源于市場需求,市場需求的信息是技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的出發(fā)點(diǎn)。到了20世紀(jì)80年代,美國學(xué)者莫厄里和羅森堡在提出了“技術(shù)推動(dòng)――市場拉”雙重作用模式。此后,許多學(xué)者研究發(fā)現(xiàn),政府行為,企業(yè)家創(chuàng)新偏好等因素同樣起著重要的作用。我國學(xué)者張剛等技術(shù)創(chuàng)新的動(dòng)力分為企業(yè)內(nèi)部動(dòng)力與企業(yè)外部動(dòng)力,而傅家驥教授將技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的激勵(lì)分為包括國家的宏觀激勵(lì)、企業(yè)內(nèi)部的激勵(lì)的兩個(gè)層次和包括產(chǎn)權(quán)制度、市場制度與結(jié)構(gòu)、政府政策和企業(yè)制度的四大因素。

2 企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新動(dòng)力不足的影響因素

2.1 企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新外部影響因素

(1) 政策法規(guī)體系不健全。現(xiàn)行的法律對我企業(yè)的保護(hù)和支持力度不夠,在知識產(chǎn)權(quán),財(cái)稅,金融等政策上面法規(guī)體系不健全完善。

(2) 企業(yè)制度存在缺陷。相當(dāng)一部分企業(yè)中還是國有股占主導(dǎo),政企關(guān)系仍然不清,致使國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊,產(chǎn)權(quán)界定不明確,不能為實(shí)施創(chuàng)新的企業(yè)提供有效激勵(lì),更無法保障創(chuàng)新的生產(chǎn)效率,導(dǎo)致技術(shù)創(chuàng)新動(dòng)力不足。

(3)企業(yè)的主體地位沒有完全確立。企業(yè)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有成為真正的技術(shù)創(chuàng)新主體。大部分技術(shù)創(chuàng)新研究還局限在大學(xué)或科研機(jī)構(gòu),即使要搞技術(shù)創(chuàng)新,也完全依賴政府的投入推動(dòng)。

(4)市場機(jī)制運(yùn)行不規(guī)范。目前我國的市場機(jī)制還不完善,市場整體的規(guī)范化程度不高,企業(yè)之間的待遇差別、行政壁壘和地方保護(hù)主義等不正當(dāng)競爭行為得不到有效遏制,企業(yè)不能完全按照市場規(guī)律來運(yùn)作。

2.2 企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新內(nèi)部影響因素

(1)內(nèi)部激勵(lì)不足。企業(yè)內(nèi)部激勵(lì)不足主要表現(xiàn)為企業(yè)對創(chuàng)新者缺乏足夠的激勵(lì),創(chuàng)新的激勵(lì)未能制度化,無法充分調(diào)動(dòng)員工創(chuàng)新的主動(dòng)性和積極性。

(2)企業(yè)家缺乏創(chuàng)新精神。很多企業(yè)家因?yàn)橐?jié)省開支,只對已有技術(shù)生產(chǎn)產(chǎn)品,只看眼前的利益,沒有考慮到長遠(yuǎn)的企業(yè)生存發(fā)展。這也導(dǎo)致了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新動(dòng)力不足。

3 提升企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新動(dòng)力的對策及建議

(1)完善相關(guān)法律法規(guī),推進(jìn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革,健全企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革。要深化企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革,激勵(lì)其技術(shù)創(chuàng)新行為的發(fā)生。明晰產(chǎn)權(quán)主體,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體人格化,對企業(yè)的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行界定;確立法人產(chǎn)權(quán),實(shí)行政企分開,使企業(yè)成為獨(dú)立經(jīng)營的法人實(shí)體和市場競爭主體。企業(yè)要與現(xiàn)代企業(yè)制度接軌,必須要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的規(guī)范。

(2)培育技術(shù)要素市場和技術(shù)人才市場。一方面提高技術(shù)有效供給,增強(qiáng)科技推動(dòng)力,健全市場體系,維護(hù)公平有效的市場競爭秩序,積極推進(jìn)各種要素進(jìn)入市場,實(shí)現(xiàn)資源合理有序的流動(dòng)。另一方面,加快人事制度改革,轉(zhuǎn)變科技人才觀念,運(yùn)用價(jià)格機(jī)制配置科技人才資源上有所突破,使人才市場形成合理的市場競爭機(jī)制。努力應(yīng)在有利于技術(shù)創(chuàng)新的社會文化氛圍,改革傳統(tǒng)教育和高等學(xué)校教育模式。

(3)采用多種激勵(lì)形式,完善內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制。要提要企業(yè)的創(chuàng)新動(dòng)力,必須完善企業(yè)內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制,改革內(nèi)部收入分配制度。對創(chuàng)新員工進(jìn)行物質(zhì)激勵(lì),應(yīng)按照效率優(yōu)先的分配準(zhǔn)則,實(shí)行按貢獻(xiàn)大小分配制度,拉開收入差,真正體現(xiàn)多勞多得的按勞分配原則。

(4)加大政府對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新動(dòng)力的政策。完善技術(shù)創(chuàng)新的宏觀經(jīng)濟(jì)政策,完善政府采購制度,彌補(bǔ)我國企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)品需求不足和政府對技術(shù)創(chuàng)新需求拉動(dòng)政策缺位,加大需求拉力。調(diào)整對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠政策。政府需要制定一部獨(dú)立的促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的高科技發(fā)展稅收優(yōu)惠法律,保持收受優(yōu)惠政策的一致性,更公平的執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策,從而引導(dǎo)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。