導語：如何才能寫好一篇財務風險防范技術措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：跨國公司　財務　風險管理

1.跨國公司財務風險管理含義

跨國公司的財務管理在一般公司財務管理的基礎之上，當財務活動跨越國境之后，由于各個國家的經濟情況、政治環境、法律環境以及文化背景等各不相同，公司的財務管理內容頁比較復雜。在這種環境下，進行跨國理財活動會受到諸多不確定因素的影響，面臨著收益或是損失，此為跨國公司財務風險管理。因此，跨國公司要對各國情況和國際形勢進行評估和分析，以便能夠從容面對較為復雜的理財環境，從而提高自身財務決策的正確性以及及時性。

總之，跨國公司經營必須要面對政治和經濟風險等因素，只有對各個因素進行分析研究，并積極采取防范措施，才能夠保證自身的利益。

2.跨國公司的財務風險類型

2.1管理風險

管理風險包括.組織風險、財務管理風險和人力資源管理風險。

2.2外匯風險

外匯風險主要為利率變動或是公司以外幣計價的資產、負債、收入、支出價值量的增減，導致跨國公司的利益發生變化。

2.3經營風險

宏觀經濟風險主要指由于東道國的宏觀經濟失調，發生一些變動，為國外的投資者帶來經濟方面的損失，且東道國的經濟政策是否穩定也能夠體現出政治風險，跨國公司可以通過一國的經濟政策來判斷此國的投資前景。

微觀經濟風險即商業風險，產生的原因主要為境外投資企業的微觀經營環境發生變化，微觀經濟風險和東道國的經濟產業競爭程度與企業對市場信息的掌握能力、應變能力密切相關。

企業運營風險的產生，主要由于海外投資企業自身對投資項目的選擇和論證、開拓、決策等出現偏差。

2.4技術風險

2.4.1產品開發風險，當企業進行對外投資時，要根據東道國的市場需求來開發一些新的產品，在新產品開發的過程中，跨國公司要投入大量的人力物力、資金等，屬于高風險的項目，尤其是對外直接投資企業的規模較小時，公司的技術能力不足，便會導致產品開發風險增加。

2.4.2技術保護風險，此風險產生的原因主要為跨國企業受到東道國或是第三國企業、組織、個人等非法侵害，導致資產損失，因此，在對外投資時，跨國公司的技術要給予重點保護，可以同通過實施知識產權來進行保護，如果知識產權的保護不力，那么企業將會面臨技術外泄的極大風險，且企業專業技術是無法通過法律來進行保護的，因此公司內部要加強保護措施。

2.4.3技術引進風險，此風險主要體現在企業重復引進、不論證引進項目、項目成熟度低、合同所處環境不利、返銷限制等等。

2.4.4技術壁壘風險，即國家或地區為了保護國家地區的安全，保護人類健康安全，保護環境而采取的一些強制性或是資源性的技術措施。

3.跨國公司財務風險防范及管理

3.1管理風險防范措施

首先，完善公司的治理結構，改進公司的財務管理資產管理方式，加強跨國企業的內部管理，強化國內母公司對境外投資企業的監控力度，加強企業的外部監督以及約束，能夠有效的降低資產經營風險。

其次，建立財務風險審查制度，對海外投資財務風險管理目標進行確立，并按照風險類型來選擇資本結構，加強內部資金流動管理，同時，要強化資金融通方面的管理，選擇多個投資方案進行綜合探討，利用先進的財務方法來對風險進行防范。

再次，重視跨文化的溝通和理解，創建共同的企業文化以及經營理念，完善公司內部的人力資源管理制度，適當的利用外部資源進行本公司的人力資源管理。

3.2外匯風險防范措施

跨國公司可以通過建立外匯市場情報系統來做出風險預測，選擇一些生產要素成本較低的領域、地區進行開發，用抵制匯率的變動風險來獲得相對成本優勢，加強研發力度來提高自身產品的優勢，保持公司的競爭力，另外，也可以通過調整產品的定價、進行促銷等市場策略來對外匯風險進行規避。

3.3經營風險防范措施

首先，對跨國公司財務管理的經營環境進行系統性的分析，在財務管理時，要先進行項目投資餓可行性分析，做到對海外市場的經營環境全面的評估、分析，此項工作的重點即對東道國的政治政策和制度的穩定情況，公共管理以及服務體系的質量，社會環境和法律體系，基礎設施等進行研究分析，可以采用循序漸進的方法來進行，選擇東道國大型競爭對手不重視的產品市場，甩優質和廉價來打開市場，等到條件成熟后，進入主導產品市場。

其次，跨國公司要對全球業務活動的整合能力進行培養，我國的跨國公司在財務管理方面的主要集中在貿易資源開發以及制造業，通過獲得全球競爭效率，來降低自身的經營風險，且通過全球資源整合，能夠利用一些良好的國際機會，通過海外子公司和國內母公司的整體優勢以及協調，保證自身應對風險和危機的綜合能力。

再次，跨國公司為了保持住自身的可持續發展能力，要形成自身的全球學習能力，保持挑戰、激勵、創新的態度，幫助自身企業積極的面對國際市場的變化。

3.4技術風險防范措施

對技術風險進行防范時，首先要對技術研發和保護等給予充分的重視，一旦發生技術風險，進行技術轉移之前，要組織技術人員、財務專家、法律專家以及投資專家對技術中的先進性、實用性、合理性等進行可行性論證，然后進行對結構和結果的預測。

其次，要健全技術開發與管理內控制度，對技術人員、管理人員的行為進行規范，謹防因為人員操作失誤導致的風險和損失，尤其是能夠接觸到機密技術的人員，要建立起嚴格的規章制度，提高研發人員的工資待遇，防止人才流失。

再次，加強投資項目技術保險性，對于一些風險性較小且無法投保的技術項目，公司要根據自身的投資水平來提取資金建立保險基金，來補償一旦發生風險產生的損失，對于一些風險性較大的技術項目，要去東道國或是母國的保險公司進行投保。

最后，要加快產品、技術的國際標準化進程，采取有效措施，應對技術壁壘風險。

結束語

綜上所述，跨國公司在財務風險管理方面要結合自身情況作出及時的、科學的、合理的防范措施，本文通過對跨國公司四種風險的研究分析，提出各類風險的防范措施，希望能夠為管理者和研究者提供參考。

參考文獻：

[1] 許娟.跨國公司財務管理中的風險問題研究[D].首都經濟貿易大學,2005

[2] 張艷華.關于對東道國投資環境評價方法的探討[J].商業研究,2003,03(61)

[3] 龔蓉.外商直接投資對我國產業結構影響的研究[D].華東師范大學,2010

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關鍵詞：建筑施工；企業風險管理；規避對策

Abstract:Construction enterprise itself is a high-risk industry, how to prevent the risk, reduce and avoid economic loss, enterprise is not only the economic actual strength reflect, it is the key for enterprises to survive and develop. Based on the modern risk faced by the construction enterprise to carry on the analysis, and proposed countermeasures.

KeyWords:Building constructionEnterprise risk management

Countermeasures to evade

中圖分類號：TU721文獻標識碼：A文章編號：

所謂風險是指不以人們意志為轉移而導致經濟損失的現象，它具有客觀存在性和不確定性兩個主要特點。風險的客觀存在性是指人們無論是否察覺，“風險”都可能發生。風險的不確定性是指風險發生的時間、地點、形式、規模以及損失程度等事先難以預料。

1建筑施工企業風險的類型

1.1資金風險

建筑施工企業的項目資金來源往往具有等源化特點,銀行貸款、企業融資、個人及其他多人參股等來源，往往導致資金鏈的脆弱,一旦有所斷裂對施工企業來講將是致命損傷,企業經濟效益損失也將是無法估量的。在企業經營中墊資和拖欠工程款是施工企業無法避免的現象，又不得不承受的一個重大風險因素。業主會將風險轉移給施工企業，使大多數施工企業承受巨大的財務風險。

1.2合同履約風險

當前許多施工企業的法律意識及觀念非常淡薄，在簽訂合同時沒有向專業法律人員咨詢合同的合法性、可行性和風險性，往往簽訂了一些存在缺陷、顯失公平的合同，甚至在簽訂合同時附加不平等條款。因此，在履約過程中就會出現許多問題，如工程質量問題、工程款拖欠問題、原材料價格問題等，合同是施工企業一切風險的源頭，如果合同“先天缺陷”，勢必會造成以后工程項目實施中的被動。

1.3質量安全管理風險

質量與安全是建筑施工企業永恒的生命線，質量與安全管理是工程項目施工管理重要的內容，一旦發生質量與安全事故，不僅給傷者及其家庭帶來不幸，也給企業帶來直接和間接的經濟損失，輕則通報批評，重則危及企業的生存和發展。

1.4業主方風險

業主是施工企業最重要的合作者，也就是工程的投資者，業主方面的情況對施工企業的工程實施和效益有著決定性影響。譬如：有的業主在工程中濫用權力，拖欠工程款；有的業主干擾工程施工秩序，又不給以補償；有的出現無力支付工程款。這些都能使施工企業陷入經濟上的惡性循環，承受巨大的經濟風險等現象。1.5材料價格風險

建設工程項目成本的60％－70％以上通常是材料成本，由于建筑施工產品具有固定性、多樣性、投資大、生產周期長等特點，并且建筑材料受市場需求和宏觀經濟變化的影響較大，所以材料價格極不穩定，特別是幾種主要材料（鋼筋、水泥）的價格上漲的幅度比較大，往往導致企業在材料這方面產生極大風險。因此施工企業必須采取措施防范材料價格風險。

2 建筑施工企業防范風險的方式

2.1樹立風險防范意識，增強防險能力

（1）提高風險意識。建筑施工企業各級領導必須樹立強烈的風險意識和危機意識，面對復雜多變的市場形勢，時刻保持清醒頭腦，分析方方面面的風險，制定應對風險的有效措施，做到在順境中居安思危，在逆境中居險思變。（2）善于預測風險，提前避險。要做好風險預測，把可能產生的風險分析透徹。要成立專門的組織機構，配備各方面高素質的專業人員，從企業自身的實際情況出發，分析風險的大小和危害程序，為實施風險決策提供比較可靠的依據。（3）風險決策要慎重。為避免風險決策失誤，要充分征求方方面面的意見和建議。（4）培育員工風險管理意識。在建設和諧企業文化中，增強員工對企業的使命感、責任感、認同感，使員工認識風險管理的重要性，樹立員工風險管理意識，確保企業風險管理系統的有效運行。

2.2加強財務風險防范

建筑企業在財務活動中由于各種客觀存在的不確定因素的影響,使企業財務實際收益和預期收益發生偏離,因而產生了蒙受損失的機會或可能性。當前建筑市場競爭日趨激烈,建筑企業所處的經濟環境復雜多變,經營過程中各種不確定因素增加,增大了建筑企業財務風險。（1）建立資金管理體系。資金是企業的血液,提高建筑企業資金運行效益,保證建筑資金合理、安全使用是增強建筑企業抵御財務風險能力必要措施。（2）盤活現有存量資產。建筑企業的大量的資金積壓和沉淀是以存量資產的形態存在的。因此合理利用現有資源,是實現建筑企業資產經營,防范財務風險的關鍵。（3）加強成本控制管理。建筑企業應建立有效的內部成本控制管理體系,制定科學的目標利潤管理指標,生產過程實行嚴格的成本核算和監控制度。

2.3全面提高安全質量管理

“百年大計，質量第一”，“干一座工程，樹一座豐碑”，只有搞好安全質量管理,建筑企業才能持續發展,增強實力,加強其抵御風險的能力。我國建筑企業應從生產施工和安全質量管理兩方面同時入手,采用新技術和先進的管理模式來提高安全質量管理的效率。（1）對于容易造成群死群傷等危險性較大的分部分項工程,如深基礎、開挖、支護、降水及模板工程、吊裝工程、腳手架工程等,應單獨編制專項的安全施工方案。（2）要有針對性地制訂安全技術措施和企業內部監控措施,保證產品或工程的質量。

2.4合理進行風險轉移

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【關鍵詞】財務 預警系統

一、建立企業財務預警系統模型的意義

財務預警系統就是通過設置觀察一些敏感性財務指標的變化,而對企業可能或將要面臨的財務危機進行預測預報的財務分析系統。它是以企業信息化為基礎,并貫穿于企業經營活動的全過程,以企業的財務報表、經營計劃及其他相關的財務資料為依據,利用財會、金融、企業管理、市場營銷等理論,采用比例分析、數學模型等方法進行預報示警。建立企業財務預警系統模型具有重要意義。

1、信息收集。它通過收集與企業經營相關的產業政策、市場競爭狀況、企業本身的各類財務和生產經營狀況信息,進行比較分析,判斷是否預警。其中,財務信息是預測企業風險強弱的關鍵信息,它可分為兩類：一類是直接信息來源,就是企業的各類財務報告,包括資產負債表、利潤表和現金流量表等公開的報告。另一類是間接信息來源,就是利用已有的報告中的數據,進一步加工計算出的指標和比率等數值。

2、預知危機。經過對大量的信息進行分析,當出現可能危害企業財務狀況的關鍵因素時,財務預警系統能預先發出警告,提醒經營者早作準備或采取對策,避免潛在的風險演變成現實的損失,起到未雨綢繆,防患于未然的作用。

3、控制危機。當財務發生潛在的危機時,財務預警系統還能及時尋找導致財務狀況不佳的根源,使經營者有的放矢,采取有效的措施,阻止財務狀況進一步變壞。

4、保健和借鑒。通過財務預警分析,企業能夠系統而敏銳地發現企業潛在的財務危機，從而有效地避免和防范財務危機的發生有助于企業的“強身健體”。同時,財務預警系統還能夠幫助企業管理層了解財務危機發生的緣由、經過，提供解除財務危機的措施以及改善管理的建議，作為企業未來經營之借鑒。

二、財務預警系統的結構

財務預警系統將探頭伸向組織生產經營和管理業務的各個方面,連續不斷地向預警系統輸送信息。其輸送的信息有兩類,一類是非報警信息，另一類是報警信息。非報警信息是正常信息，它所反映的會計核算和財務管理業務基本正常，無明顯偏誤。報警信息是指非正常信息,它反映的核算和管理業務出現了異常,并經檢測存在造假的跡象,或者其運行記錄超出正常值較大幅度而不能做出自圓其說的解釋。在系統的整個運行過中,保持監控檢測系統的信息的正常供給和合理設定作為參照標識的正常值是兩個最為重要的環節,或者說兩個支點。沒有信息來源，或者取得的信息不準確,就可能導致錯誤警,預警系統就會失靈。同樣沒有準確設定的標準值或范圍,系統就不能區分正常與失常，不能分清正誤的界限，預警就不能在關鍵和必要時正常發出，就有可能出現該預警時不預警，而不該發出報警信息時卻頻頻示警的情況。

三、財務預警系統的構建途徑

1、加強信息管理

首先建立財務預警組織機構，并遵循“專人負責、職責獨立”的原則，確保財務預警分析的工作能夠有專人落實，且不受其他組織機構的干擾和影響。而且財務風險預警系統應該是開放性的，不僅包括內部財務信息，還包括外部相關信息。最為關鍵的是，系統信息要不斷刷新，資料系統要不斷升級，確保財務信息的及時性、準確性和有效性。

2、健全財務風險分析與處理機制。高效的財務風險分析是財務預警系統的核心和關鍵。財務風險處理主要包括應急措施、補救方法和改進方案。其中：應急措施主要是指面對財務危機和財務風險時，應該采用何種手段規避，以控制事態的進一步惡化；補救方法主要是指如何采取有效措施盡可能減少損失，將損失控制在一定范圍內；改進方案主要是指如何改進企業經營管理中的薄弱環節，杜絕和避免類似的財務風險再度發生。

3、牢固樹立風險防范意識。風險防范意識是企業財務預警系統得以成功建立并有效運行的前提。這就要求企業全體員工，特別是領導層在思想上對潛在的危機要有清醒的認識和高度警惕，對員工發現的問題及提出的合理建議應給予重視和采納。

4、財務預警系統應和企業各項制度建設相結合。財務預警系統應和企業各項制度建設相結合起來,互相促進。如以現金周轉為主的企業，應切實建立現金核算制度,掌握現金收付期間的差異;以賒銷、代銷為主的企業,則應加強企業信用調查制度,強化應收賬款回收控制。

5、遵循成本效益原則。企業財務預警系統的設計還要遵循成本效益原則,使產生預警信息的價值大于產生預警信息的成本,保證該系統的經濟性和有效性。

6、以相關會計信息系統為輔助。企業財務預警系統有效運行需要以兩大輔助系統--會計管理信息系統和相關經營信息收集與分析系統為基礎， 因此也要加強這兩個輔助信息系統的構建工作。會計管理信息系統要能提供及時、真實、完整、可比的企業財務會計信息。企業相關經營信息收集與分析系統則要能提供同行業、國家宏觀甚至全球的相關外部信息。有了這兩者的有力支持，企業財務預警系統才能更早更有效地發現財務危機的蛛絲馬跡。

【參考文獻】

[1] 郭小金：“捕捉財務危機早期信號 ,建立財務風險預警系統”， 《經濟師》，2004.7

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關鍵詞：施工企業 必要性 風險成因 風險控制

1.新形勢下加強建筑企業財務風險控制的必要性

財務風險，是指企業在各項財務活動中由于各種難以預料和無法控制的因素，使企業在一定時期、一定范圍內所獲取的最終財務成果與預期的經營目標發生偏差，從而形成的使企業蒙受經濟損失或者更大收益的可能性。財務風險是客觀存在的，企業管理者對財務風險只有采取有效措施來降低風險，而不可能完全消除風險，而且建筑施工企業財務風險有著它的特點，更應該引起重視。

財務風險管理控制作為建筑企業風險管理的重要組成部分，它為企業全面、經濟和有效地管理風險提供了可能；為穩定企業財務活動，加速資金周轉，保證資金安全、完整和增值提供了可能；增加了企業決策的科學性和有效性；是企業經營決策的數據庫和信息庫，為企業創造相對安全的生產經營環境，有利于企業實現和超額實現經營目標，戰勝風險、提高效益、增強實力。使企業立于不敗之地。

因此，面臨競爭日趨激烈的市場，建筑企業必須樹立風險意思，認真研究和分析財務風險，加強財務風險的防范控制，將風險管理機制引進企業，建立科學嚴謹的財務風險管理機制和防范措施，才能夠不斷提高企業的市場競爭中的生存能力和自我發展能力，才能夠保證企業能更加積極主動地參與競爭。所以在新形勢下加強建筑企業財務風險的控制是很有必要性的。

2.建筑施工企業中財務風險的成因

2.1資金風險

主要表現為工程款、各類保證金等無法及時回收和現金流斷裂的風險。由于房地產開發企業的資金壓力，導致建筑企業應收款降低的現象時有發生。以最近3年公司的實際情況為例，應收賬款工程款收款比例從90%以上降低到80%，導致部分資金未能按時回收，相對應就會有一點資金缺口。由于行業特殊情況，施工企業往往需要墊付部分款項已及向業主繳納履約保證金同時業主也會扣除部分工程進度款。根據重慶建筑行業管理要求，大部分項目都會按照一定比例繳納農民工工資保證金。如此多的額外資金沉淀量，必然會使企業背負巨大的財務壓力和財務風險。另外由于施工企業資金流入的單一性，主要依靠業主撥付的工程款，以及工程施工過程中工期的不可控性，就可能導致企業或項目的現金流斷裂。

2.2合同風險

合同是施工企業一切風險的源頭，如果合同“先天不足”，勢必會造成工程項目實施中的被動，增加施工企業財務風險。由于激烈的市場競爭，特別是最近10年伴隨著大量的建筑企業成立，建筑市場呈現出供小于求的局面，為了生存，一些企業出現低價投標、與業主簽訂黑白合同、材料一次性包定等現象。許多業主利用施工企業急于攬到工程任務的迫切心理，在簽訂合同時附加某些不平等條款，管理稍一放松，則可能發生虧損，甚至出現項目承接到手就意味著要發生虧損，致使施工企業在承接工程初期就處于非常不利的地位。如此合同很有可能從一開始就讓施工企業背負巨大的財務壓力，導致企業在施工過程中步履維艱，增大了財務風險系數。而即使是正規的合同，它的風險也是客觀存在了，由于工程項目一般存在合同金額大、施工周期長、施工過程復雜等特點，所以在施工過程中存在很多不確定因素，合同風險也是難以避免。以公司名流公館項目為例，甲方就是為了自己的實際經濟利益，在訂立施工合同中，以減少工作量的形式降低合同總價，然而在實際施工過程中增加工作量（合同之外），而且付款事宜只是口頭答應，導致結算中公司利益受到損失。另外建筑行業在施工過程中與供應商、分包單位、勞務單位簽定的合同，偶爾有些合同在簽定過程中就沒有研究透徹，會產生有爭議的事項，以及項目購買材料根本就沒有簽定材料采購合同，變相的也會給企業帶來財務風險。

2.3項目成本管理控制風險

成本管理是企業生產經營管理的一個重要組成部分，對施工企業來說成本的控制尤為重要。在項目施工過程中的每個環節是不是實行全面成本控制，是否嚴格按照成本計劃實施，對構成工程實體的人工、材料、機械等施工現場直接費用能否分不同情況，采取不同措施加以控制；對項目部間接費用的核算和控制能否按照施工預算及工期要求，制訂出費用開支計劃，且對每一個費用項目逐一核定指標。這其中每一環節的成本管理和控制都直接影響到項目的經濟效益，無論哪個環節處理不當，都有造成財務風險的可能。

2.4工程竣工結算風險

①在施工合同履行過程中，由于發包方調整設計方案、增加工程量或工程項目、更換建筑材料等原因，使工程總量變化的情況常有發生，這些情況發生后多以施工聯系單的形式進行操作，但施工聯系單的內容往往比較簡單，權利義務也十分不明確，無形中增加了糾紛發生概率。有的甚至是口頭上的協定，或者無完整的資料，到最后結算時雙方都無證無據。②甲供材往往也是在竣工結算中容易混淆的地方，甲供材需要發包方開具發票由施工企業進行賬務處理，但是會出現最終結算總金額由于甲供材沒有核對清楚而造成結算金額的差異。③另外也有一些施工項目或企業由于自身的一些原因未能及時辦理工程竣工驗收手續、編制工程竣工決算，對設計變更部分或因業主原因造成的停工損失等未及時進行現場簽證并要求追加合同價款，這些都有可能造成項目資金結算泄后，同時由于工程決算不及時，加長了工程保修時間，增加了工程保修費用，增大了企業財務風險。

3.建筑施工企業財務風險的控制

3.1加強資金管理，盤活資金，用活資金

同樣的資金通過不同的使用方法可以達到不同的效果。加強資金管理目的就是要及時回收資金，合理分配資金，加快資金周轉，減小企業的資金風險，提高企業的經濟效益。要堅持收支平衡的原則，在認真編制現金收支預算的基礎上，以現金收支預算表作為企業資金或者項目資金收付的依據。比如公司人力資源產業園項目的資金策劃書就是很好的一個模式，在各時間節點上，做到資金的收支預估，通過實際情況進行對比，這樣就直接加強對資金的管理。當然在資金總額一定的情況下，通過好的方式方法把資金靈活運用，盤活資金，達到以一作百的效果，使企業能夠順利的運轉。另外，在簽訂采購、分包、勞務等合同時要本著風險共擔的原則，明確出現資金風險時應由雙方共同承擔的條款，尤其是支付時間要視施工企業資金情況而定，并且合同支付比例原則上不高于主合同。以公司情況為例，項目部都是按照資金計劃支付款項，而且要嚴控資金“公對公”，先掛賬后支付的原則，這些措施降低了項目部的財務風險，保證了項目部工程施工的順利進行。

3.2樹立風險評估意識，合理承接工程任務

承接工程任務是施工企業生存和發展的前提。施工企業應樹立風險防范意識，建立并完善項目承接前期的調查、論證與決策程序，摒棄饑不擇食的做法，對投標工作要做到有準備、有選擇、有論證，分析工程項目的經濟背景、業主單位經營、信譽、實力等方面的情況，做到知已知彼。企業取得招標文件后，應當進行深入研究和分析，正確理解招標文件，把握業主的意圖和要求，分析投標人須知，詳細審查施工圖紙，復核工程量，分析合同文本，利用企業過去的、現有的施工資料及數據、經驗分析項目的經濟可行性、技術措施可行性，權衡成本與收益。從公司最近幾年承接的工程項目看，我們可以發現“大客戶”、“大訂單”一直是公司的策略，保持和維護重點客戶的長期合作關系，并且加大對誠信企業以及在業界有著良好口碑的企業進行合作。

3.3加強預算管理，控制項目成本

成本風險是施工企業一個重要的財務風險。對成本風險的控制，一方面通過三算對比，在施工過程中對由計劃部門提供的預算，成本管理部門按內部公司定額對工程項目的評估成本，以及項目實施的實際成本進行對比分析，找出差異并制定對策，有效控制項目成本。項目成本主要是直接項目成本和項目管理過程中的間接費用。①直接成本主要包括人工、材料、機械等成本。就現在的市場情況下，人工成本一般會占總成本的25%-30%，而且人工成本基本沒有多大的浮動空間，控制項目成本主抓材料成本，在保證質量安全，材料合格的前提下，材料成本可以盡量降低。②間接費用的控制。間接費用一般占工程總成本的3%-4%，然而就單個項目的凈利潤來看也不過如此，所以這就需要企業制定相應的管理制度，規定相應的報銷標準，完善相應費用的報銷手續，嚴格限制，禁止浪費，才能達到減少管理費用，減少不必要的財務風險。

3.4及時辦理竣工結算，加快資金回收，降低應收款風險

在工程后期，大多數建設項目資金緊張，若不能及時結算，業主方則不會再撥付工程款，拖延的時間越長，應收款的風險也越大。所以建筑施工企業按照圖紙要求完成施工后，就要及時辦理竣工驗收，編制工程竣工決算，按照施工合同規定的時間辦理決算送審。一般的合同中，工程保修金的金額都是工程竣工結算金額的5%，這筆資金也是很大的。因此，在工程保修期內，工程項目部應根據實際工程量，合理預計可能發生的維修費用，并制定保修計劃，以此作為保修費用的控制依據。根據實際情況，項目部可委派專人或由就近施工的人員代管，盡量節約開支，降低財務風險。以公司的實際情況為例，已辦理竣工結算工程，剩余工程款的收取成立了領導負責組，各項目尾款及質保金的收取落實到具體責任人，專門對剩余工程款以及保修金進行收取，而且到達一定的效果，這也就降低了應收款的風險。

3.5建立財務預警系統，加強財務風險預測與監控

建筑企業財務風險的發生，很大程度上就是沒有設立對財務狀況的預測、監測和預警機制。財務預警系統是適合數據化管理方式，通過全面分析企業內外部經營情況的各種資料，將企業存在的潛在財務風險預先告知經營者或者其他利益相關者的一種工具。設置財務預警系統，可以促使企業財務部門以及相關部門及時做出現狀分析，一旦發現異常情況及時采取應變對策，避免或減少風險損失。

4.結束語

通過本文的簡單分析，發現建筑施工企業存在著一定的財務風險，企業要想在日益競爭激烈的環境中立于不敗之地，就必須加強對企業財務風險的研究和控制。當今社會財務風險已經無處不在，不論是企業或是個人，它就在我們每一個人的身邊。而作為建筑施工企業，由于其行業的特殊性，財務風險已經滲透到行業的每一個細胞。如何提高財務風險意識，發現、控制和防范財務風險，對于建筑施工企業的生存和發展至關重要。財務風險作為一種信號，能夠全面綜合地反映企業的經營狀況，企業經營者應進行經常性的財務分析，防范財務危機，建立預警分析指標體系，進行適當的財務風險決策，確保市場經濟秩序良性循環和本公司的可持續發展，最終實現企業價值最大化。

參考文獻：

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關鍵詞：建筑施工；風險；預防

中圖分類號： TU7 文獻標識碼： A 文章編號：

一、建筑施工企業的常見性風險

建筑施工產品具有固定性、多樣性、投資大、生產周期長、露天和高空作業比較多等特點，工程概況、現場環境、氣候條件、招投標、承包單位、監理單位，設備、材料供應等等各個方面的不利因素，都將給建筑工程帶來風險。一個建設項目，從立項到投入使用，各種各樣的風險是必然存在的。施工企業的常見性風險主要表現為投標報價、合同風險、資金風險、質量安全風險、物資供應風險等幾種。

（一）投標報價風險隨著建筑市場競爭的日趨激烈，施工企業在承攬任務、參與工程項目的投標時為了獲得競標機會，往往不惜以低于成本的價格承包工程。建筑施工企業以低價中標，從而縮小了施工企業的利潤空間。如果在施工項目過程中管理不當，就可能虧本經營，使工程質量得不到保障，從而使企業信譽受損，陷入進退兩難的尷尬局面。

（二）合同履約風險許多施工企業的法律意識及觀念非常淡薄，上至公司領導，下至一線工人，對法律法規所知甚少，在簽訂合同時沒有向專業法律人員咨詢合同的合法性、可行性和風險性，往往簽訂了一些存在缺陷、顯失公平的合同。因此，在履約過程中就會出現許多問題，如工程質量問題、工程款拖欠問題、原材料價格問題等，合同是施工企業一切風險的源頭，如果合同“先天缺陷”，勢必會造成以后工程項目實施中的被動。

（三）資金風險當前建筑企業所處的經濟環境復雜多變，企業在財務活動中由于各種客觀存在的不確定因素的增加，加之誠信危機盛行，加大了建筑企業資金風險。資金是企業的血液，如果資金鏈斷裂，企業必定處于毀滅的邊緣。因此資金風險是關乎施工企業生死存亡的大事。在企業經營中墊資和拖欠工程款是施工企業無法避免的現象，又不得不承受的一個重大風險因素。業主會將風險轉移給施工企業，使大多數施工企業承受巨大的財務風險。

（四）質量安全風險質量與安全是建筑施工企業生存的生命線，“質量責任重于泰山”。建筑產品質量的好壞直接關系到企業信譽、資信等方面，一旦社會信任度下降，資質等級降低，企業在市場上就失掉了根基。一旦出了質量安全事故和問題，給企業造成的后果是非常嚴重的。往往使企業在拓展市場上的努力前功盡棄、付之東流，不僅給企業帶來巨大的經濟損失，還會使企業信譽掃地、降低資質，更重要的是使企業在承攬任務和其他工作上都將非常被動，危及企業的生存與發展。

（五）物資供應風險由于工程項目建設規模大、時間長、投資數額大，建筑材料受市場需求和宏觀經濟變化的影響，材料價格極不穩定，特別是幾種主要材料（鋼筋、水泥）的價格上漲的幅度比較大，往往導致企業在材料這方面產生極大風險。

二、建筑施工企業風險預防策略

（一）樹立風險意識，防范法律風險在一些施工企業特別是國有施工企業中，企業的風險意識和法律意識比較淡薄，沒有預見市場競爭的復雜與多變，往往使企業陷入“合同陷阱”、“招投標陷阱”，使企業蒙受重大損失。因此，企業應該樹立風險和危機防范意識，要居安思危，在各級領導做出各類重大決策前、在制訂企業的管理措施時、在進行工程商談接洽時先考慮這些決策的可行性、風險性，不要僅憑著自己的管理經驗，而應參考專業法律人員的意見和建議。同時應加強企業全員的法律意識，通過對國家政策法律、行業法規以及金融財務知識的學習，提高企業員工的風險辨別能力，樹立法律觀念，使員工的個人行為避免盲目性，及時發現風險，回避風險，力爭把風險帶來的損失降到最低。

（二）完善管理制度，防范決策風險為了規避企業在招投標以及合同簽訂時的風險，企業首先應建立民主科學的決策機制。重大的經營決策應經過企業高層班子集體研究決定，總經理要對本單位的經營風險負責。工程招投標是施工企業的重點工作，要充分考慮項目的可行性、可能性和可靠性。同時施工企業應對所投項目認真調查研究，篩選方案，全方位、多渠道地掌握工程發包方及其項目的有關資金、立項、審批、招標等情況，依據企業的承受能力和市場行情合理報價。對資金不落實、條件刻苛，標價過低的風險項目堅決放棄。其次要建立合同管理制度，完善企業合同管理。

（三）強化成本管理，防范資金風險在當今市場環境下，要承接到工程就要花費許多的人力和財力。若成本控制不嚴格就會發生虧損。施工企業要在競爭中求生存圖發展，就要加強成本管理，提高經濟效益。重視成本事前、事中、事后的管理。項目管理過程中，大力推行責任成本管理，落實內部承包，以責任成本為控制目標，定期進行經濟活動分析，使成本費用受控。同時要完善資金籌集管理，控制貸款和擔保規模、集中開戶，統一管理；合理確定債務資金與自有資金、短期資金與長期資金的比例關系，控制負債經營風險。強化資產占用管理，定期分析應收賬款賬齡分析表，根據不同階段的特點制定收款政策，減少壞賬損失；制定恰當的物資采購批量，保持合理的物資庫存；把握分包工程款的支付比例和時，充分調度資金使用效益，加速資金周轉。

（四）做精做細工程，防范質量安全風險質量與安全是施工企業生存發展的命脈，是工程項目重要的管理內容，只有搞好安全質量管理，建筑企業才能持續生存發展，增強其抵御風險的能力。因此，在項目施工過程中，企業應建立健全安全質量管理體系，根據項目工程特點，嚴格規章制度，規范施工，大力開展標準化作業，始終堅持動態管理，將每道工序、每個部位都做成精品。實行質量安全監督，開展質量安全巡查、抽查制度，層層落實安全責任，履行好質量監督職能，強化對質量安全行為的監督，把工作重點放在質量、安全上。對企業所承接的所有施工項目定期和不定期的進行檢查，規范項目部的質量與安全措施，全面抓好質量安全管理工作，把安全理念、安全教育和安全行為有機地結合起來，提高職工的安全意識和防范能力。要有針對性地制訂安全技術措施和企業內部監控措施，保證工程的質量。

（五）進行合理的風險轉移施工企業應對項目經營管理進行合理的風險轉移，在項目經營管理過程中，首先可以采用保險風險轉移。風險是保險產生和發展的基礎，保險是人類社會用來對付風險和處理風險發生后所造成的經濟損失的一種有效手段。通過保險來轉移風險，是企業在處理風險管理中一個十分重要的手段。盡管保險方式有時會增加生產成本，但是可以節約管理風險方面的人力物力，在遇到大的災害與安全事故時，能得到一定的補償資金，使損失得到一定程度的降低。其次企業可以通過合理合法的專業分包方式，將一些專業技術強、施工企業自身無法勝任或雖能勝任但是風險較大、成本過高的項目分包給那些專業的、有實力、信譽好的施工單位，這樣做既可規避工程風險和降低成本，又可加快工程進度，縮短工程工期。

機遇與風險并存，由美國次貸危機引發的全球金融危機所帶來的傷痛仍歷歷在目。它給人們帶來的不僅僅是失敗和教訓，更讓人加強了對風險和危機的防范意識。施工企業更應提高經營風險意識，建立完善的企業管理控制制度，對每一個施工項目都要進行風險評估，對可預見的風險進行有效控制，并找出潛在的不可預見的風險，制定相應的應對措施，降低施工管理風險，提高項目的經濟效益，促進企業目標的實現。

參考文獻：

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關鍵詞：應收賬款；防范措施；管理

中圖分類號：F275 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2015）20-0267-02

一、中小企業應收賬款管理存在的問題

（一）應收賬款畸形膨脹

由于前幾年流行的債務違約問題，中小企業1997年拖欠273萬元。應收賬款的異常擴張，使企業減少正常營運資本，讓商業資本很難正常運行，大大提高了企業的經營風險。但我國中小企業應收賬款總額年均增長，根據中小企業的應收賬款平均15 100萬元計算，2007年底，增加到16 800萬元，2008年年中，平均應收賬款增長達到18 900萬元，從社會的角度來看，會導致社會資本循環嚴重受阻，社會再生產不能正常。

（二）企業內部信用管理制度存在問題

信用管理制度不健全。企業的信譽治理不完善、不標準，體現在企業在出售時對應收賬款的危機性了解虧欠，沒設立特意的信譽治理部門，而業務部門只顧提高銷售業績，造成應收賬款管理責任的“真空”。

信用管理部門設置混亂。當前，很多企業的應收賬款都是由出售部門或者出售人員本人經管。這樣做顯而易見出現的問題，便是出售職員對業務進行評估勢必會形成治理功用喪失。也有些企業應收賬款的會計人員管理，雖然賬目清楚，但不知道客戶的具體情況。

企業之間的競爭激烈，但企業缺乏競爭意識。應收賬款發生的緣由主要便是由此，因為市場經濟的競爭機制使企業以各種技術措施擴展出售，除依賴產品質量、價錢、廣告等以外，擴展出售的手段還有賒銷。類似情況下，現金出售產物的出售量遠遠小于賒銷產物的出售量。為了擴展出售，企業不能不以賒銷或者別的優惠方法吸收顧主，由此引發的應收賬款，是因為一部分的貿易信譽。

（三）對應收賬款的分析不夠

對應收賬款的賬齡未及時分析，致使企業危機加大。賬齡反映的是應收賬款的持有期間，它不光是預算應收賬款整體危機和期間價位虧損的重要根據之一，也是記提壞賬準備的實際根本。一般來說，應該是重點和難點的是逾期付款的應收賬款，尤其是牽扯很多年的欠款，越久越難收回，其實現的可能性越小，期望值較低。

二、加強中小企業應收賬款管理的對策

（一）完善中小企業的內部信用管理制度

創建客戶檔案，是信譽經管部門把采集的客戶備案、范圍、謀劃、支出實力、績效等訊息的網羅、收拾，并根據必然的戶籍方式。一個不錯的檔案載體是紙，也能夠保存在電腦上。文件實質正常上為兩面，一面是在調查客戶的靜態營銷，此外一面是和客戶展開交易后出售部、財務部和經過其余的渠道的獲得的動態情形。

科學劃分應收賬款管理職能。企業應科學區分相關部門的責任，最初應對各部門的任務區分明了。為了保證應收賬款交易的有用性和真實性，需明白各有關部門的崗位的工作情況、權限，保證解決出售和收款交易的不相容崗位彼此分離、限制以及監視。銷售部、倉儲部和財務部的銷售支持，銷售人員、倉庫保管員、出納和會計彼此、接受客戶訂單、填寫銷售通知、信貸審批、運輸貨物、計費、結算費、退貨、付款、管賬記載和核查賬目，務必由不同的職員掌管內部處理，為了防止錯誤和舞弊，保證應收賬款安全和服務的合理性。

（二）建立科學合理的信用政策

確定適當的信用標準。信譽準則是指顧主獲取買賣信譽所應具備的前提。假如達不到信譽尺度，便享用不了企業的信譽或只可享用比較低的信譽優惠。在企業建立一個客戶的信譽等級，可以通過“5C”體系舉行。“5C”體系是評價顧主品格的5個方面，包括質量（字符）、能力（容量）、資本、抵押人和抵押狀態（狀態）。實際上感化客戶信用狀況的因素是繁雜多變的，務必要連系各個企業的事實對客戶進行詳細的剖析，從而擬定出適宜本企業現實的信譽準則。在制定本企業的信用標準之后，企業可以對客戶的信譽情況來進行判別，重要的是根據信用“5C”體系思緒，推斷客戶的當前債務償付實力和可能產生的壞賬損失率，根據客戶風險等級分類的壞賬損失率，采用不同客戶的風險等級不同的信用政策。

（三）加強應收賬款日常管理工作，防范財務風險的發生

企業一般情況下應管理好應收賬款，但有些地方做的不太詳細，如對信用狀況的剖析、賬齡分析表的操作系統等。我們應該做好以下的應收賬款的日常管理工作。

檢查客戶記錄是否超過信用額度。做好記錄工作，即了解用戶付款的即時水準。記實事情的實質應當包含企業對用戶供給的信譽前提和成立信譽干系的時段。惟有駕馭了以下訊息，企業才可以即時采取相應的對策：客戶支付的期間、當前欠款數額度和客戶信譽品級的轉變等。

按期稽查用戶已超出信用限期的債務情形。企業應定期檢查債務信用期，如果發現債務已超過信用限額，應立即收集：同時，監視增加或減少債務期限的用戶，以便即時選擇相應辦法與用戶聯絡，提示他們趕快支付。觀察應收賬款被拒付的百分比，即壞賬損失率，以確定企業信用戰略是不是要變動，從而修正信譽標準。

增強應收賬款的賬齡分析。應收賬款賬齡剖析，即應收賬款賬齡構造剖析。應收賬款賬齡結構，是指在一個特定的時間點的企業，將發生的應收賬款按年齡分類，并計算各種老化的應收賬款余額占總資產的比例。對賒銷企業來講，企業應收賬款猜測拖延期間長，占款催收的困難就變大，變成壞賬的可能性也就變高。

過期應收賬款的應付手段。因為保存著商品經濟信譽，應收賬款是不可避免的，壞賬沖銷亦時有孕育。對逾期貸款的回收因金融危機影響越來越嚴重。在這個期間，關于過期拖欠的應收賬款更應予以高度的重視。

即時計提壞賬準備金。根據企業的管賬戰略，應收賬款只要超出劃定限期就應以壞賬處置的行為來辦理，計提壞賬準備金，并即時表露有關訊息。不然，輕易會侵染企業資金平常的流動。

參考文獻：

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[3] 徐雪燕.淺析企業應收賬款的形成及風險防范[J].黑龍江科技信息，2009，（9）.

[4] 姚克彪.企業做大做強的風險控制策略[J].科技資訊，2008，（2）.

The accounts receivable management of the small and medium sized enterprise

QU Rui-bo 1，MENG Ke 2

（1 Shaanxi Energy vocation technology college，Xianyang 712000；2 Northwest Institute of Surveying and design，Xi'an 710065，China）

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關鍵詞：IRR模型 非自愿移民 貧困風險 反貧困 保障

在20世紀的最后20年中，由發展項目導致的非自愿移民的數量每年大約有10000000左右，20年中全球總共有大約200000000移民。由于大規模頻繁移民引起不良后果，使得移民問題成為一個全球性的問題。

一、社會公平和強制性移民

因發展而需要進行強制性移民的說法體現了發展本身固有的有悖常理的矛盾。由于這種移民表現出發展的收益和損失的不公平分配現象，從而導致了較多的道德問題。

強制性移民是由于修建新的企業、灌溉工程、高速公路、電站等基礎設施或者如醫院、學校、飛機場等城市公用設施而引起的，這些項目毫無疑問是必需的，它們改善了許多人的生活水平，提供就業機會并且提供了更好的服務。但是由這些項目引起的非自愿移民同時也會給有些群體帶來不公平的負擔。因為國家政府的介人，移民的權力往往會受到限制，而這種介入的方式往往會使移民的情況變得更糟，這就引起了許多有關社會公正和平等的爭議。“為了大多數人的利益”的原則被一貫用來說明非自愿移民的合理性，實際上，這個原則經常被濫用并且被演變成一種為了忍受可以避免的傷害的不正當的理由。結果是發展的成本和收益的不公平分配，一些人享受著發展的成果，而其他人則承受著發展帶來的痛苦。

非自愿移民的最廣泛的影響就是導致了相當一部分人的貧窮。在印度，研究人員發現，近40年來大致有20000000人由于國家發展計劃所需而被強制移民，但其中75％的移民沒有得到“妥善安置”，他們的生活水平沒有恢復到先前水平。實際上，在印度大多數移民已陷入貧困之中。

但是這并不僅僅發生在印度。在許多發展中國家，這種非自愿移民帶來的貧困以及社會不公平現象也很明顯。在每個案例中物質和文化上的損失是巨大的。比較嚴重的結果是當強制性移民面臨政治壓力的時候。強制性遷移使某些群體受到社會排斥，包括被原有地域的自然排斥和被一套正在運行的社會網絡的經濟和社會方面的排斥。這種排斥的概念更有助于對非自愿移民產生貧困的理解。Sen進一步地評論過各種形式的社會排斥有悖于發展的本質，因為發展是為了不斷取得更大的自由。

然而發展將繼續要求改變對土地和水的使用，這樣有時就會不可避免地產生不同程度的人口遷移。但是這并不意味著發展的收益和代價的不平等分配本身是必然的或道德上是正當的。實際上，這種不平等完全有悖于發展的目標，沒有理由接受這種生存空間的再安排和由此帶來的損害，而認為是不可避免的悲劇。無論何時只要發展導致了風險和確實可以預測的損失，我們都應該不容置疑地堅持社會公正和平等的原則，尊重公民的權利。

如果貧困是移民過程中可能出現的風險，移民工作的挑戰便是如何避免風險以及提供安全保障，這樣通過減少一些可避免的弊端來提高發展的效益。我們不可能阻止每一種負面影響，但是可以在有財政支持的情況下因地制宜，制定合理的措施以使發展帶來的損失和效益的分配更趨平等。在開明的政策引導下，一定可以比現狀更有效地保護公民的權利、人的尊嚴以及作為非自愿移民而享有的經濟權利。

那種使許多人遷移但只安置了一部分人的傳統計劃方法沒有很好地避免風險和保障移民權利。沒有社會的安全措施，失敗就會重現。在許多案例中，移民工作者都沒能夠降低移民的傷亡和貧困，但是這種僅有遷移而不安置的做法歸咎于許多國家內現行政策的固有缺陷，并不僅僅是計劃程序的原因。我們認為這種所謂的“發展”政策以及由此而產生的計劃方法必須糾正過來或改變。

實踐證明，有效的方法可以完全避免非自愿移民或者至少減少移民規模，盡管從歷史的角度看，移民作為發展的一種形式不可避免，但并非規劃者所提議的每一個工程的移民都是必不可少的，而且，即使移民不可避免，移民的結果也并非都造成大量的貧困，因而對貧困不應該一味忍受。有很多方法可以減少移民的困境和對社會經濟的負面影響。

從經濟和道德的角度看，糾正移民受到的不平等待遇，讓他們共同分享發展的利益，不僅僅是可行的，也是必須的。以平等為指導原則的移民工作，能夠避免長期貧困，并且對國家和地方的經濟都有益處，這種移民可稱之為具有社會責任感的移民。然而，那些批準和設計有移民的項目的人經常地喪失了“公平原則”，這些原則本可以指導他們如何分配項目資源以及防止或減少貧困化風險。為了幫助發展這種平等原則，本文提出一種移民工作中的風險和重建模型，它指出了移民規劃和財政支持政策和方法中的許多缺陷，并且提出一些改良移民政策和實踐的建議。 　二、風險和風險避免模型

以下我們給出一種非自愿移民的理論模型，這個模型能說明移民中引起貧困的內在風險，并提供了一些方法來抵消或減少這些風險，這個理論模型被定義為移民中的貧困風險和重建模型，簡稱IRR模型。這個模型的主要目的是：①說明在大規模的非自愿移民這樣一個很重要的任務中會發生的情況。②創建一種理論的。可靠的手段，在政策、規劃和項目實踐活動等方面給予指導以消除負面影響。我們相信這個模型能發揮解釋、診斷、預測以及規劃功能，這樣可以為復雜的移民情況作一個知識性的指導。

在提出這個IRR模型過程中，我們首先強調關于移民研究的理論模型的必要性，并且對以前的類似模型進行了簡要的回顧。我們還討論了難民和移民之間的共同點，以及這個移民模型適用于難民研究的可能性。其次，我們明確這個模式的4種功能，并且進一步明確和記錄每一個貧困的主要風險。在下一部分中，我們逆向使用這個模型，討論模型如何提出消除風險的方法以及如何基于“恢復經濟”的原則，指導重建移民生活的策略。最后是移民操作和分析方法方面，對當前主流做法與新模型提出的做法進行比較，并且提出改進移民實踐和研究的建議。

在這些年中，在新的土地上規劃居民定居點的研究者們已經提出幾個理論上的模型來描述規劃定居點的過程。在20世紀60年代末，Chambers定義了一種描述在非洲土地定居生活的演變過程的三階段通用模型。不久，拉丁美洲的Nelson在綜合了新土地安置的許多經驗的基礎上驗證了這種模型。Chambers和Nelson的模型中都概括了自愿移民的經驗以及土地安置項目管理的機構或組織的重要性。

在這些早期思想基礎上，Scudder和Colson在1982年提出將安置模式分為四階段：招募、過渡、發展和合作／移交。這個模型主要是按照階段進行建模的，它關心移民的壓力以及每一階段他們具體的行為反應。起初，這個模型被應用于自愿移民過程中。后來，Scudder也把它用到一些非自愿移民項目中，但僅局限于那些經歷了所有4個階段的成功的非自愿移民案例，因為這一模型不適用于失敗的和沒有完成最后兩個階段的移民案例。

回顧先前主要的難民研究，我們注意到由Em-mannuel Marx提出的用以解釋難民狀況的理論模型。這個模型以社會學的網絡理論為基礎，圍繞作者所說的“難民的社會世界”展開。

從一個理論模型到另一個，這些把大量的知識經驗濃縮到模型和理論框架中的努力，已經創造了智能的工具，可用來幫助研究人員解釋他們獨特領域的成果。它們已經幫助說明了規律，并且建立了關于移民過程的理論。然而除了這些優點外，在一些重要的方面這些模式并不是很有效。沒有一個模式曾經注重過貧困的開始、產生以及脫貧的過程。以上提到的理論模型中，只有一個，即Scudder-Colson模型，可以應用于非自愿移民，但它也僅僅適用于成功的移民。然而歷史地講，大部分非自愿移民是不成功的，失敗的移民所累積的影響并沒有在Scudder-Colson的階段模型中被模擬。

正如Scudder陳述的那樣，在文獻（de Wet 1988，Partridge 1989）中曾經有過圍繞這些理論模式的深層次討論，然而很不充分。但是大家都普遍認為，有必要努力尋求一套理論來解釋和說明移民的復雜性。

在要求開發一種更綜合的理論模型方面，Brenchin，West和他們的同伴在有關從自然保護區內移民的大量著作中強烈提出過。他們主張的許多涉及非自愿移民的發展決策并沒有充分預料到對移民的全面影響。因而非常需要一種可以解釋和預言移民的累積影響并且可以提供一種實踐中的引導的模型。他們寫到：

被專家和學者很少理解的似乎是移民安置的社會影響。當居民被迫遷移時，一些通常的影響可以被預料，但是對社區或其他社會組織所產生的集體的社會影響卻因案例不同而差異很大，直到今天仍沒有一種模型能預測累積的影響。

文章所提出的貧困風險和重建模型主要目的，是為了使“累積影響”能被理解，從不同的方面和他們的內部聯系。通過對組成整體的各部分過程建立模型，并且通過深思熟慮建立阻止和減少風險的機制。這個模型的建立及其取得的進步是以先前提到的模型經驗總結為基礎的。

相對來說，IRR模型是近年來才建立和開發起來的，在20世紀90年代，一系列的研究為模型的建立與發展奠定了基礎。該模型的最初的版本在1993～1994年，首次被大范圍應用于近200個世行項目的移民檢查。模型主要是基于經驗和理論而開發的。經驗上，主要來自于20世紀最后25年以來，世界范圍內的關于移民方面的經驗的積累，參考了許多國家關于該方面的研究報告。理論上，主要得益于同一時期的移民理論方面的最新發展水平。①

①關于移民理論研究的各主要領域的最新發展水平在Cernea，1999年中已經進行了詳細的討論；也可參考Cuggenheim，1994年出版的非自愿移民的參考文獻，但由于該出版物是1994年出版的，而之后的大量的移民文獻繼續以爆炸性的速度在增長。

三、難民和移民狀況中的類似之處

如在本文的最后部分所展示的那樣，IRR模型在一些移民研究和實際實施中已經被應用過。然而，最近出現的一個問題是：最初為解釋開發項目引起的移民問題建立的這個模型，是否也有助于研究難民安置。這個問題出現于難民研究和移民研究之間建立溝通的嘗試與趨勢中，這種趨勢越來越明顯和普及。實際上，因發展而導致的非自愿移民與為逃離暴力（戰爭或武力沖突）的難民之間有許多很相似的社會經濟問題。這兩部分人口占全世界范圍內遷移人口總數的很大比例。最近分別對移民和沖突后重建家園的難民的研究表明，他們之間有很大的聯系。

為了拉近這兩個領域的距離，很有必要首先在內部建立各自的理論。從兩者的特殊性和個性中概括出一般性的常識，以說明這兩類人口狀況的共同之處。每一個領域必須努力提出新的觀點。成果目錄、結構性的對比以及理論模型，為建立兩者知識的最終結合作智力上的儲備。如Harrell-Bond和Voutira在關于主要國際機構的實踐上正確指出的一樣，要克服這種知識間的相互交流會有體制上的困難。但這并不會降低那些為知識整合而努力的學者的作用，實際上這反而加強了這種作用。考慮到可比的前景，Harrell-Bond和Voutira也強調“提出一種能夠適用于非自愿移民中各種不同情況（貧困、內戰或發展項目）的關于移民的理論模型”的挑戰性和難度。Voutira和Harrell-Bond強調說：“實際上對于各類移民……從方法論上說（貧困）可以用來作為難民和被驅逐經歷的共同特性”。然而因為貧困的原因和“成功”的定義不相同，因而很有必要保留這種差異的情況。

實際上，問題不是取一個理論模型并且應用或改變它的位置到在另一種過程中。挑戰主要是檢驗它作為一個研究工具所提供的增量價值以及創造性地使用它來說明其它過程。在這方面，Kibreab認為這個IRR模型是作為適用的工具可以應用于相關難民的研究和實際救濟工作中。“不管移民和難民狀況表面上的不同”，Kibreab寫到，“最近一項考查表明所謂的區別并不限制這個模型的適用范圍，而是使它更相關”。

四、IRR模型的四個基本功能

IRR模型關注于非自愿移民和重建這兩個過程中的社會和經濟方面的問題，這個模型在記錄當時的活動方面非常同步，但是它也能及時地反映移民沒有得到恢復的狀況。模型的核心思想是三個主要概念：風險、貧困和重建，其中每一部分又包含更具體的內容，如后面將會提到的，每一因素又反映出另一因素，貧困或重建的變化（如：失去土地、邊緣化、發病率以及社會解體）。這些變量間相互聯系相互影響，有的起著最初的作用，其他起著派生的作用（主要是作為給定環境下的一種功能），引進這些相互聯系的概念一定程度上拓寬了關于移民過程的理論討論，也有助于說明它的本性、內部聯系、病態機理以及社會經濟補救方法。

這個理論模型指出了潛在風險和已發生風險的差別。所有的非自愿移民極易導致嚴重的社會經濟風險，但不能消極地放任這些風險的發生。

我們利用風險的社會學概念來說明項目中的某些行為可能引發有害的影響——損失和破壞，這個風險概念是和安全相對的：移民的風險越高，移民的安全就越低。作為一個客觀事物，風險常常可以直接感知，也可通過科學手段來測量。風險的文化詮釋——社會風險或自然風險——能加強或減弱風險的嚴重性，甚至也可以忽略它，但這仍不能改變風險的客觀存在。

安置風險模型源于把綜合的、多方面的移民過程分解成可鑒別的、原則性的和通用的部分，包括：①喪失土地；②失業；③無家可歸；④邊緣化；⑤食品不安全；⑥發病率增加；⑦失去享有公共財產和服務的權利；⑧社會解體。本文將依次作進一步說明。

最重要的是模型的內部邏輯，它建議阻止或克服貧困以消除風險。這個過程可以通過確定目標戰略，以及足夠的財務支持來實現，這個模型將顯示必須采取的策略和方法：①從喪失土地到以土地為基礎的安置；②從失業到再就業；③從無家可歸到家園重建；④從邊緣化到融入社會；⑤從疾病增加到醫療保健改善；⑥從食品不安全到充足的營養的提供；⑦從財產損失到社區財產和服務的恢復；⑧從社會分化到社會網絡重建。

這個模型不僅強調可避免的風險，而且強調了重建策略——構造其用途作為重建行動的指南。像其他模型一樣，在要求或允許的既定條件下，為了減少某一個或某些因素的影響，可以通過重新設計，對模型的組成部分進行調整或“處理”。這就要求將這些變量通過它們之間的共同關系作為一個系統考慮，而不是將它們看成是一系列單個獨立的因素。

理解模型的各部分之間的相互聯系能使決策者更有效地采取措施減輕風險或挽回損失。作為一個概化的模板，模型也具有兼容性，可以整合其他相關的元素以及適應模型應用環境的變化。

除了實用于單個的項目外，這個模型還可以用于整體政策制訂中。它可以引導移民過程的社會參與者，包括政府和決策者，社會研究人員，項目設計者，移民，執行機構和其他相關團體。該模型還可以與其他模型進行連接，以補充其他觀點和知識。

模型的4個不同而又相互聯系的功能為：預測（警示和計劃）功能；診斷（解釋和評價）功能；解決問題的功能（在引導和調節移民重建方面）和研究功能（在提出假設并展開理論領域調查方面）。

每一種功能的簡要特性描述如下：

1．預測功能

這個模型的預測功能產生于模型對以前項目實施經驗的總結，這些經驗總結可以幫助工作人員預測隱藏在新環境中的問題，這些問題被概括為8個主要貧困風險，預測實際上就是可能要出現的重大社會問題的早期警示，這個警示可以在搬遷決定之前較長一段時間內進行討論。這樣，這個模型就使管理者和規劃者有能力預先了解到某種規劃可能帶來的風險。

這個功能的實際用途就是它能使計劃者和移民清楚地提前認識風險，尋求其它選擇以避免移民或提出減少移民的措施、降低成本的策略以及處理的方法與步驟。不能提前認識到顯著風險，政府、機構和計劃者只能給他們自己以及受影響群眾帶來更為嚴重的負面影響。

2．診斷功能

這個功能，首先把對項目的一般診斷轉變為對手邊的具體項目情況的現場診斷，來進行解釋和評估。模型的這個功能可以看作一個用來引導評估工作和衡量在給定條件下某個貧困風險強度的認識工具。

診斷功能的實際用途是向決定移民的政府官員和深受其害的移民們，揭示移民的風險和可能后果。這個具體的風險評價（診斷）為規劃項目和預防風險提供早期信息和重要建議。

3．解決問題功能

解決問題功能源于模型分析的透徹和它具體的行動導向，IRR模型重視移民中的社會成員，他們的相互作用。相互交流以及解決問題的能力。為達到解決問題的目標，模型中鑒別貧困化風險的部分必須被完全倒轉，“堅持它的方向”，本文將進一步說明。通過從預測和診斷功能轉向提供行動指南，模型的實際功能大大提高。這個模型成為重建移民生活狀況，推進直接救濟機制和再發展的策略指南。

4．研究功能

對于社會工作者而言，IRR模型為他們進一步創建和組織的理論工作指明方向。模型激勵了關于在移民安置過程中的主要變量之間關系的假設的產生。同時探查關聯風險之間的相互聯系性、互補性或相互抵消性。

它的實際價值在于有利于以統一的方式搜集整理不同的數據，以及對文化背景相異，不同國家，時間相異條件下的相同參數進行比較。 　五、移民的主要貧困風險

盡管對于不同項目，情況會有很大的不同，但許多移民研究人員的經驗成果表明其中有基本規律存在。這種基本規律形成了清楚的模型。對比這些經驗成果，我們識別出8種常見過程并建立了一個綜合的風險模型。這些過程影響的轉化和累積導致貧困的快速顯現。在移民發生之前，這些過程僅僅是面臨社會和經濟風險的威脅。一旦沒有進行合適的反作用，這些潛在的危險會轉變成嚴峻的貧困化災難的現實。

這些風險不僅威脅著移民，同時也會影響當地（區域）經濟，造成重要損失和破壞。個別風險強度會隨當地條件而變化。但是模型的功能使其有可能預測這種典型的風險，以及它們是否會在將來同樣可比的移民過程中會發生。下面是每一種重要風險的簡明闡述，并用一些經驗證據來說明。

1．喪失土地

土地被征用使人們失去了創建生產系統、商業活動以及生活條件的主要基礎，這就是移民失去資產和貧窮化的主要形式，因為他們失去了自然和資源。

除非是在另外為移民們重建生產系統，或者給予他們一份收入穩定的工作，否則，一旦失去土地，受影響家庭就會變得貧困。Nayak指出在印度奧里薩邦的Kisan部落土地被征收，而補償并沒有恢復他們的土地基礎，喪失土地的貧困沒有減輕，反而迅速演變成對部落的其他風險和損失。在印度的Rengal項目中，Ota報告到搬遷后沒有土地的家庭的比例超過以前的2倍——從4．6％到10．9％；同時，Reddy指出在Singrauli附近煤炭開采項目的移民中，沒有土地的人所占比例從搬遷前的20％飛躍到72％；對肯尼亞的kiambere水電站項目的社會學研究發現，移民后農民家庭的平均土地占有量從13公頃降到6公頃；牲畜減少超過1／3；每公頃玉米產量減少了68％，豆的產量減少75％，家庭收入從10908肯尼亞先令減少到1976先令——82％的損失。在印度尼西亞，Padjadjaran大學生態研究所對Saguling水庫的移民進行了調查，他們發現移民家庭的土地擁有量減少了47％，而且他們的收入也被減半。在巴西也有類似情況。人類學領域的研究成果表明，對于從事農業的家庭來說失去土地所產生的后果通常要比失去房屋要嚴重得多。

2．失業

不論是城區還是農村移民，對于那些工作在工廠、服務業或農場的人來說，失業的風險很高，然而創造新的就業很困難并且需要較多的投入，在實際的搬遷之后，移民們中的失業者和待業者還要忍受很長時間才可獲得一份工作。

失業大體上有三種來源：在城區，工人失去在企事業或服務業的工作；在農村，勞動力沒有土地并且沒有機會在別人的土地上勞動，也無法獲得公共財產制度下的財產使用權；自己經營的小生產者——手工藝人，小店主及其他也喪失了生意的人。在1993年的馬達加斯加的塔納湖平原項目調查中，一些小私營企業——工廠、食品店、手工作坊，由于移民后沒有權利獲得相應的補償，而且失去了原有的商業圈和顧客。在印度奧里薩邦的Talcher地區的五個村的部落戶主的調查中，發現失業率從9％增加到43．6％，其他就業人口的從業結構從第一產業大幅度轉移到第三產業，受影響的部落及世襲階層的收入水平減少了50％～80％。對一些移民提供短期的培訓能夠掌握一些技能，但并不是需要的工作。發達國家中也有類似的情況，在加拿大馬尼托巴湖的Churchill-Nelson水電站項目中，土著的居民生產安置計劃如：養魚、水禽捕捉、皮草加工等沒有被實施，研究者發現這個社區非生產性時間顯著的增長。

移民失業在搬遷后的一段時間后才會出現，而不是立即。因為在短時間內移民可以從項目開發相關工作中獲得就業。然而這樣的就業是很短而不持久的，幾個大壩項目證據表明可以通過臨時的新的建設來吸引一些移民以形成所謂“就業繁榮”，但隨著項目結束而結束。這就形成了移民中長期或臨時的失業問題。

3．失去房屋

也許對許多移民來說，失去家園是個暫時性的問題，但對有些失去家園者而言，卻是個長期擔憂的問題。從廣義的文化角度上說，失去自己的家園以及失去歸宿群體的文化空間會導致一種疏離隔絕之感。對于難民，無家可歸和“失去歸宿”是其定義所固有的。

有關喀麥隆Douala城市項目，2000多戶移民在建房時遇到困難，僅有5％的移民得到了貸款去支付被指定的宅基地的費用。據來自于中國丹江口水庫項目報告，大約20％的移民沒有房屋并且窮困。在一些地方，強行拆遷居民的房屋是為了快速逐出在無主土地上的合法居民（在烏干達的kibale公園）。當政府發動強制性的土地村有化政策并且強迫人們移民，家庭就會失去天然的資源和人工的財產并且要在長時期內忍受沒有居住地。如果拆遷房屋的補償是按市場價格進行估算而不是重置價格，那么移民房屋條件惡化的風險就會增加。

移民通常不能得到人力和財務支持以迅速重建房屋而被迫遷到“臨時”住所，這些住所類似于難民營，一夜之間就可建成。項目把“緊急住房中心”和“臨時安置帳篷”作為一種“臨時”后備措施（如印度卡納塔克邦的克利須那河上游大壩和灌區項目），然而卻經常演變成一種長期而不是短暫的情況。在北非毛里塔尼亞的Foum－Glebia灌溉項目中，881戶移民中只有200戶成功地重建了他們的房屋，其他人則住在帳篷或防水布下，并持續了2年或更長時間。在印度馬哈拉施特拉的Kukadi-Krishna灌溉子項目中發現，有59％的移民家庭在被搬遷后，仍住在臨時或半永久房屋中長達10到15年。然而可以通過充分的項目財務支持和及時的準備來避免移民無家可歸以及相關的失業、邊緣化和疾病的風險。

4．邊緣化

邊緣化是因為許多家庭失去了經濟能力和向地位低的社會階層變動過程中產生的。中等收入的農場主不會變得沒有土地，他們會變成小的土地所有者；小的店主和手工藝人會縮小規模且會跌到貧困線下。許多人在新的安置區無法使用他們以前所掌握的技能，人類資本喪失或者變得消極和無用。經濟的邊緣化常常伴隨有社會和心理的邊緣化，表現為社會地位的下降，對社會和自身沒有信心，不公平感以及極端的脆弱。這種強迫性的搬遷和移民們的犧牲會導致移民自我形象的貶低，并且由于移民的社會地位降低導致他們經常被安置區居民所歧視。

邊緣化是多重的，當移民們到了新的安置區時，他們的文化地位被削弱，在那里他們成為“陌生人”且沒有機會和權利。在移民計劃中往往忽略移民的心理邊緣化及其所產生的后果。但是文化和行為上的不適應、焦慮以及信心下降在許多地方都曾被廣泛報導過。早在搬遷開始之前，相應的經濟上的剝奪和邊緣化就初顯端倪，因為遠在項目建設之前，搬遷區的基礎設施和服務設施的建設就已經被停止了。部分但是顯著的耕地的喪失（如，因修建道路或渠道占用土地）導致了一些小型農場經濟上無法維持，雖然實際上他們似乎可以生存下去。當移民后靠安置時，他們在土地上被邊緣化，因為他們將失去河谷地帶的肥沃和高產的土地，而得到的卻是高程較高的而且貧瘠的土地。此外，邊緣化也出現在非農業收入來源的損失過程中，如在尼泊爾的Kule-hani水電項目和斯里蘭卡的Kotrnale項目中就曾經出現過。

對于城市移民，邊緣化在搬遷后的一段時期有一定程度地發生。例如，當移民得到一份臨時工作而不是得到一塊土地時，在很長一段時期內，其收入來源不是很穩定的。政府機構也默認這種移民邊緣化的持續，且他們認為移民無法恢復以前的生活水平是一件“理所當然的事”。

5．食物沒有保障

強制性搬遷會導致移民臨時或長期的營養不良的風險增加。因為其熱量和蛋白質的攝入量低于人們正常的成長和工作的最低需要。

食品不安全和營養不良是未妥善安置移民的結果和癥狀。在實際遷移中，食物供應量和經濟收入都會突然猛跌。因為遷移后的新地方正常的食物生產能力可能需要幾年的時間才可得到恢復，因而有可能造成長期的饑餓和營養不良。Green就關于難民和移民的與糧食有關的風險問題給出了一個綜合的觀點，雖然二者之間有顯著差異。接著，Hakim在對印度古吉拉特邦的Vasava部落移民中的糧食風險和結果進行了深刻的分析，在那里移民被強迫種植經濟作物來代替糧食作物。實際上這一點在所有的安置點都有報道。塞內加爾的Manantali大壩與水情管理項目所造成的負面影響，用“發展導致的糧食不安全”這一概念對其進行了形象的描述。在斯里蘭卡的維多利亞大壩工程中，大約有55％的重新安置家庭在很長一段時間內一直在使用食物救濟卡。在中國的Bailiambe水庫工程中，移民人均耕地面積從搬遷前的0．087hm2降到安置后的0.027hm2，當地的食物生產因此供應不足。所以，幾年中必須有每年75000噸的糧食救濟。營養不良風險會增加疾病和死亡的風險，而且很大程度上取決于早期的喪失土地和失業風險是否被有效降低。

6．發病率和死亡率的增加

大量的人口遷移會導致健康水平的嚴重下降。發展帶來的社會壓力和心理創傷有時會伴隨著與搬遷有關的疾病的爆發，特別是瘧疾和血吸蟲病等。不衛生的用水和不健全的排污系統更增加了慢性腹瀉和痢疾等疾病的感染。免疫力最弱的一些人群——如嬰兒、兒童、老人所受到的影響最大。

經驗表明移民在搬遷后對疾病的抵抗能力要比搬遷前低得多。大型基礎設施項目建設帶來的一個間接影響是，在項目區內那些沒有搬遷的群體的發病率也上升。總之，在缺乏安全的健康措施情況下，直接和間接的疾病影響包括：心理疾病、衛生疾病（如腹瀉與痢疾）、水介疾病（寄生蟲病）等。在斯里蘭卡，傷寒在維多利亞大壩附近傳播甚廣。在Mahawelis項目的第C號移民安置區，患瘧疾的人由8．9％升到15．6％。在加納的Akosombo地區，20世紀60年代的短短幾年中，血吸蟲病的發病率從移民前的1．8％迅速攀升，成年人中發病率高達75％，而在他們的孩子們中則高達100％。在毛里塔尼亞的Foum-Gleita灌溉項目中，學生中患有血吸蟲病的人增長到75％，農民的健康也因為引用臟水而惡化。在泰國的Nam Pong水庫中，檢查證實當地的發病率——肝蛭和鉤蟲感染要高于全省平均水平，這是由于惡劣的生活環境和不健全的水處理系統導致的。

這個風險模型中所包括的健康惡化和喪失住所之間的相互作用以前就被討論過。研究表明脆弱群體，如老人，失去原有房屋的直接影響就是導致發病率和死亡率的上升。因為“社會壓力”而產生的精神上的疾病因年齡、性別、婚姻及職業狀況不同而有差別。

發病率的增加也會產生于新建水庫或新的水域周圍的意外事件中。由于缺乏正確的信息和預防措施，在印度尼西亞的Saguling水庫旁，在項目動工的最初14個月中，由于缺少必要的防護措施造成了一百多人溺死湖中。同樣，在印度尼西亞的Girata水庫，在蓄水后的頭10個月中，有10人溺死水中。

7.失去享有公共財產和服務的權利

對窮人而言，特別是沒有土地和資產的人們，無法使用安置區當地的公共財產（如牧場、森林、水域、墓地以及采石場等），從而造成收入水平和生活水平的顯著惡化。比較典型的是當地政府對移民原有的公共財產不給予補償。這些損失包括公共服務設施，如學校以及這一類風險中的群體損失。

kibreab提供了一種在公共財產資源、貧困以及貧困風險之間建立聯系的理論分析。針對典型的權力結構和移民的弱點，Kibreab指出公共財產資源的損失會對移民的生活和社會地位產生長遠的影響。經驗表明在所有地方，很大一部分家庭收入是來自于可食用的森林產品，薪炭林、公共牧區以及公共采石場。喪失了這些資源留下了一個大缺口。例如，在印度的半干旱地區，91％～100％的燒柴，66％～89％的家用燃料，69％～80％貧困家庭的牧草都是由公共土地供應的。據一份有關印度的奧里薩邦1950～1994年中造成移民的7個項目的研究顯示，沒有一項工程給予公共財產以補償。在印度的Rengali大壩項目中，移民前所有家庭都可以使用牧場和墓地，但搬遷后，只有23．7％的人可以使用牧場，17．5％的人可以使用墓地。當移民享受公共財產區資源的權力不被保護，他們就會侵犯受保護的森林或增加安置區公共資源的壓力，這本身就成為一個社會沖突和環境惡化的新的原因。

8．社會解體

強制性的移民擾亂了現存社會結構。導致社區分解和裂化、社會組織與人際關系的平臺被破壞，同時也使親屬關系變得淡化。互幫互助的關系網，當地脆弱群體組織以及自發組織的服務團體都被拆散了。這些非常有價值的所謂“社會成本”的直接損失包括自然的、物理的以及人文的資源損失（如前所述）。由于社會解體而導致的社會成本的損失，常常在項目中沒有得到考慮，也沒有進行賠償，而這種實際的損失會產生長期的影響。

曾經促使人們為公共利益或為個人需要而忙碌的社會關系網絡一旦被解體就很難重建。尤其是用分散的方式安置移民，隔開他們以前的鄰居關系，而不是以群體和社會單元的方式來安置。這些情況下的損失比起將移民整體安置在一起更大。由Behura和Nayak進行的關于印度一個大壩項目的社會學研究中發現，在親屬關系的社會解體過程中有很多不同的形式，例如親情關系松散、疏遠甚至出現混亂，親人之間行為的約束力減少，家庭凝聚力降低。由于缺少購置嫁妝的錢，無力置辦婚宴和購買禮物，婚禮常被延期。移民與沒有搬遷的親戚之間的關系漸遠，家庭之間的來往也大為減少了。因此而帶來社區活動減少，豐收后的歡宴、朝圣不復存在，公共墓區一片混亂不堪。印度的一份關于Hirakud大壩研究的論文指出，“其經濟地位受到嚴重損毀的移民們”在重新安置許多年后都未能與安置區居民“融為一體”。“人們看上去繼續存在著，但是以往的社區已經不復存在了”，因為它的空間、時間和文化基礎已經不存在了。移民歷史學家指出移民的代價已經遠遠超過了“純粹的金錢成本”：“所有代價中最大的是人們熟悉環境中的人際關系的疏遠，而要到一個陌生環境去面對新的社會經濟的不確定性”。貧窮不僅是因為沒有收入和財產——土地、住所和食物，相互幫助網絡的喪失直接導致并加劇了貧困——沒有權利，無依無靠以及變得脆弱。轉貼于 　六、風險強度的差異

值得注意的是，上述的主要貧困風險的內部存在著內在的聯系。它們經常影響著人們，被描述成令人延誤的風險。然而這種嚴重的風險群是強加在移民的身上，使他們的意志無法轉移。移民必須同時面對和處理這些風險，而不是單獨地去考慮。結果是一場危機。

隨著移民發生的環境、區域（城市或農村）以及時間的不同，各種風險的強度是不同的；有時，對于一個特殊的受影響群體甚至可能不會遭遇其中的某個風險。相反地，其他的風險可能會出現。個體的情況總是比一般情況來得復雜，而且有所不同。但是綜合性模型面對的是所有的情況，盡管個體有所差異。在理論和政策方面問題假設的基礎是，強制性移民本身就具有一個基本的風險屬性。

為了舉例說明這種變化，我們注意到近期研究表明，婦女所受影響更為嚴重地顯示出婦女在補償費標準上受到了明顯的歧視。例如，在印度奧里薩邦，規定未婚個人可獲得土地補償費的資格是男性大于18歲，但女性要大于30歲。從世界范圍來看，上述強制性移民的貧困風險帶給土著和部落群體的危害比對一般群體的影響更大。而且深入的研究，通過解釋這些人口的特殊的脆弱原因來說明為什么這一切會正在發生。

對處于一個特殊年齡段的兒童，受到了特別嚴重的影響，鑒于從印度取得的一些經驗，Mahapatra建議“上述貧困風險中應加入一條——失學對兒童的影響”。移民安置使許多孩子中斷學業，其中有些孩子再沒有回到學校。移民后，由于家庭收入下降，許多孩子過早地進入勞動力市場。因此，不同的脆弱群體應以不同的措施區別對待。

七、安置區居民的風險

在順利的移民安置中，安置區居民是一個很重要的角色，尤其在由發展或沖突造成的大規模遷移中。在使用IRR模型時認識到安置區居民的具體風險是很有必要的，有利于模型的完整性。

很顯然，安置區居民的風險在本質上或強度上都不同于移民的風險，但和他們有聯系并且也可能受到牽連而導致貧困。移民的大量涌入增加了對資源和社會服務的壓力，也增加了就業競爭。安置區物價會上漲，健康風險也會增加。文化沖突頻繁（在不同種族之間），社會緊張會持續較長一段時間。另外，對環境的負面影響會同時威脅安置區居民和移民的生活。

對安置區居民利益最有效的保護就是制定具有詳細設計和資金充足的移民安置計劃。當安置點和安置區影響人口確定后，項目的計劃階段就是一個很恰當的時機來考慮移民和安置區居民的風險。經驗表明當移民有一些特有的機會時，如果有可能，明智的做法是讓安置區居民也享有這些機會。這樣可以減少兩者之間的緊張和競爭。

總之，IRR模型概括了很大范圍的危險——不僅是經濟風險，也包括社會和文化風險。它提出了關于移民的一種觀點，這個觀點揭示了貧困的發生機制，它的主要過程和范圍。這些包括收入性貧困和非收入性貧困，例如財產、房屋、健康、營養和教育方面的貧困，失去組織，喪失權利。在遷移過程中，人們喪失掉了所有形式的資產——自然資本、人工資本以及人文和社會資本。保護這些資本不至于損失是很必要的，但不僅僅是保護。因此我們認為重建策略必須是多方面的，要編制一個綜合的和系統的移民安置計劃。這將在IRR模型的第二部分“關于將風險分析轉變為重建戰略”中談到。

八、生活重建的基本過程

現在要回答的一個重要問題是，如果移民模型能夠幫助預測和診斷遷移的風險，那么它也能指導問題的解決嗎？

回答是肯定的。風險和重建模型用移民的社會經濟重建的具體框架來補充它的風險診斷。模型不僅僅是不可避免的貧困化的預言者；而且也引導抵消移民風險和解決問題，這個風險模型必須轉過頭來，“逆向”去讀，這樣它會指出為移民的生活重建的道路，下面將進一步闡述。

九、反風險：模型的自毀預測

正如RObert K．Merton所指出，一個不良后果的預測可以當作一個“自毀預測”。也就是說，一個風險預測模型的最大用途不是體現在它所預測的災難果真降臨了，而是體現在由于人們采取了某些預防措施，使得風險不發生或造成最低程度的危害，使得預測的災難沒有出現。IRR模型的預測－規劃功能產生于它“集成”了智能的預警能力。這就是IRR模型可以摧毀它自己的預言的原因。

風險識別對好的計劃很重要。不僅僅是提供普通的警告，這個模型對不同情況下風險變化機理進行現場評價。它可以幫助識別每一特定人群遷移風險的具體組成，這樣現場風險評估能夠而且實際上一定直接導致和制定規避風險的計劃。作為一種工具，這個模型曾被用來為項目準備移民計劃。

正如前面所講一樣，IRR模型的內部邏輯建議要阻止和克服貧困，很有必要及時行動以攻克風險并阻止它們成為現實。識別風險并不是為研究的目的而進行，而是為了更好地計劃以避免風險。

從逆向思維的角度使用IRR模型，可以知道保護、重建以及發展應該采取什么方法。例如，為了避免移民導致的喪失土地，在遷移前甚至剛剛開始必須構思以土地為基礎的移民（當然要考慮當地的具體情況）。為了防止無家可歸，房屋重建計劃也必須提前設計。這包括不僅只有單一的方法，還有對移民可行的許多不同手段等。

為了更進一步說明這個觀點，我們說IRR模型包括了兩個基本信息：政策信息和策略信息。在這個模型中體現的主要政策信息是，移民所固有的風險可以通過政策性的指令和財政支持的互相配合使用進行控制。但這種內部相互關聯的風險群不能通過零散的措施來控制。

這個模型中體現的策略信息是，任何時候都需要具體的移民計劃，主要是為了在一般的風險模型和實際的移民環境之間建立一個橋梁，并促使利益相關的機構和社會組織采取一致行動。單一的手段，例如，僅僅現金補償并不能抵消所有風險。簡單的補償并不能彌補策略的不足以及代替一個完整的計劃。

雖然政府有義務制定一種政策以恢復和分配所需的資源——資金的、機構的、技術的等等，但如果沒有移民的親自參與和創造，政府可能會構思出一個至上而下的不切實際的重建計劃，這樣的努力是無效的。所需的策略不僅僅是政府的單獨策略，而是所有人共同的策略。盡管可能會出現意見多極化的情況，但是重建中讓所有相關人員的參與（移民、當地領導、非政府組織以及安置區群眾）是必不可少的。

當然，發展導致的移民和沖突引起的難民在安置重建過程中的資金和技術措施會不同。對于前者，政府有義務為重建提供資源；然而對于后者情況并非如此。當然，兩者也有相似之處；模型中定義的重建的重要組成部分是相同的，這些相似之處為處理難民與移民的經驗交流提供了一條聯系紐帶。 　十、重建的組成部分

任何非自愿移民的基本目的應該是防止貧困，恢復和提高移民生活水平。在以下進一步討論重建的組成部分時，我們將稍微調整一下，與闡述風險的次序略有不同。首先，討論兩個最基本經濟變量——土地和就業；然后再討論社區重建、房屋以及社會服務設施。

1．從失去土地到以土地為基礎的安置，從失業到就業

移民重建的核心任務是使移民再次有土地耕作，有工作獲得收入而賴以生存。成功的移民重建一般都會與一些對策有關：確定同等數量的土地，開發和改良荒蕪土地，實行農業集約化或種植經濟作物，開展農業和非農業的多種經營，利用工程帶來的一些資源如水庫、灌區等。在安置區投資創造一些新的穩定就業機會也是很重要的。

在非洲，以土地為基礎的農業安置方案常常被用來解決移民和難民的問題，為他們創造新的生產基地。Lassially-Tacob說明和對比了本文中這些經驗。在人口稠密地區，土地稀缺需要新的對策。在中國的水口大壩項目中，為了克服土地稀少這一難題，（中國）項目官員盡了很大努力把水庫周圍的山或陡坡修成梯田來植樹造林。由項目資助機械設備進行大面積土地開墾。在遷移開始前幾年便種植許多果園，這樣在遷移后果樹便快要結果。其中包括3533hm2的果樹，667hm2的茶樹，1733hm2的竹子，13333hm2的林木。集約化農業和種植模式的改變為大約20000名移民提供了新的土地、工作以及生計來源。他們的平均收入遠遠高于原移民規劃預期值。盡管移民的人均土地從0．065hm2降到0．021hm2，他們的經濟條件仍有很大提高。綜合開發策略和多種經營使水庫后靠移民受益，6％的移民從事養殖業（包括養鴨和養魚業），13．4％的移民從事交通、服務行業，19．3％的移民進入新建企業工作等。在印度尼西亞的Saguling程中，當地移民主動地將即將被淹沒的庫區的肥沃的土壤搬運到山上，改良那里的土壤。

綜合發展中國家的經驗表明，用土地代替土地——或者用模式的術語——“以土地為基礎的移民安置”是迄今比現金補償更為成功的措施，更優良的措施，因為現金補償常常并沒有實現恢復收入，而仍需改良。另外，系統的研究表明僅僅提供新的土地并不能取得成功，即使對自愿移民也如此。技術援助和可行的社會政策性措施必須和以土地安置的移民而結合使用。

移民工程資助加上當地移民的主觀能動性和資源，可以將失去土地轉化為“耕作水面”的機會，也就是說，在新的水庫中進行水產養殖。通過發展水產業，許多新的水庫已經成功地變成移民收入的一個來源。在墨西哥的Aquamilpa庫區，1989年只有4．1％的移民從事漁業，然而到1995年底，已經有60．8％的移民從事該產業。印度尼西亞的Cirate庫區，從事網箱養魚的工人每月比同一地區從事農業種植的工人多掙56000盧比。

國家公園和生態保護區的建立總是重復地給當地居民帶來遷移的威脅。幾乎每一個案例都表明問題的解決主要依靠解決土地和就業問題。然而對受影響人來說從世代居住的土地上遷走簡直是災難。實際上很少的遷移——能像瑞典Mololtoja國家公園那樣能取得成功，其成功的原因是因為選擇很好的土地，以很謹慎的方式來安置移民。這些例子再一次證明土地對生產重建的重要性。一種可以避免遷移的辦法是結合土地權利和在保護區工作中創造就業機會，幫助當地居民在保護區獲得既得利益以作為他們的收入來源。

培訓移民以掌握新的技能只有和市場或新的投資項目對實際的就業新技能的要求相結合才是有效的。在印度Dudichua煤礦項目中，378位移民中有225位經過培訓得到工作（每個家庭安排一個工作崗位），他們的平均收入是當地農村平均收入的8倍。在阿根廷的Yacyreta項目中，一部分制磚工人在有限的項目資金的幫助下，成功地重新開始他們的工作并且提高了收入。然而，一些重要的困難局面無法解決，在其他的一些具體政策上，土地安置無法解決的問題，如在無主土地上合法定居的人或濫用征用權的陋習。通過界定，城市里“在無主土地上合法定居的人”主要居住在公用地，如“公用道路”用地和其他公用地，而且往往得到了市政部門的默許。同時這些人往往屬于最貧困一族。當新建項目需要占用他們居住的土地時，他們得不到安置只是被趕到其他的地方，而變得更加貧困。要解決這一問題，但處理結果又必須防止其他人效仿，確實是很困難，需要制定非常詳細的政策和法規。

另一個爭議的問題是征用權原則的無限制使用。一個很有價值的論點是，當為了新的發展項目要求土地的原所有者必須交出大量的土地時，這些土地的所有者應該成為新的發展項目的直接共同業主，在整個新項目的運行期一直是共同受益人。或者，采用其他措施而不是將土地全部征用，政府可以讓他們成立一個公司繼續擁有這些土地，然后將土地出租給新的項目使用，租用期限可以是1999年，或新項目的整個運行期。這樣就不需要強行使用征用權，使得土地被突然剝奪而可能長期陷入貧困。在選擇這些解決方案時需要仔細地權衡利弊，因地制宜靈活使用，而不能生搬硬套。

另一種理想的恢復和發展的選擇是在下游新的灌區安置水庫移民，然而這種方法很少使用。印度的一些邦（Madhya，Pradesh，Gujarat邦等）努力通過頒布限制新灌區土地最多擁有量的法律，在規定的區域內安置移民，這種措施應該加強以獲得安置地農民的合作。總之，提供土地和就業機會的結合應用是很好的恢復策略，尤其對于那些既沒有土地也沒有工作的群體，這可以保證移民勞動力的充分利用。

2．從無家可歸到重建家園

在改善移民生活方面，改善居住條件是相對容易實現的。但對于住所和財產沒有任何補償的難民們，這會變得很困難。

從對世界范圍內的經驗研究中我們可以得到至少兩種相同的發現。首先，事實反復證明，因住所喪失而導致的貧困可以通過在移民項目預算中正確評估房屋重建成本而得到有效制止。其次，在全世界范圍內，移民們都顯示出對他們的生活水平能比過去有所改善的強烈愿望。他們通過增加實物（勞動力）和資金投入來實現這一愿望。即使身處背井離鄉的黯然和對低的補償標準的憤怒之中，然而對住宅的迫切需求以及渴望更好的生活的根深蒂固的愿望使得移民們作出最大努力去建更大、更耐用的房屋。為了實現這個目的，移民們采取不同的策略：動員家庭勞動力，請求親朋好友的幫忙，貸款以補充補償資金的不足，挪用部分土地補償用來建房，并分階段重建——首先修建一個可以建大房子的地基，然后根據家庭財力和需求，分階段修建房屋。

關于移民投資操作的大量經驗證據表明許多人使用一部分生產性財產補償來建房，他們使用超過房屋補償的錢來重建比以前更好的住所。

家庭住所條件的改善主要表現在以下幾個方面：更多的人均房屋面積，質量好的建筑材料（尤其對屋頂），服務設施便利（水電），安全的衛生設施，有家庭花園等。在房屋重建過程中典型的問題主要包括：來回往返平均距離變長以及在城區的運輸成本增加，支付能力和長期貸款（抵押）的負擔以及沒有合法土地身份的房屋的補償權利問題。從新房屋狀況來看，其生活水平不僅僅是“恢復”了，這已經在大量的項目中有說明：阿根廷yaeyreta大壩的首批移民；尼泊爾的hali Gandaki大壩以及進場道路的大部分移民；中國的水口大壩項目中，每戶的居住面積增加了25㎡；肯內亞的出口發展項目的移民。另外，在上海，因為排水項目導致的移民可以選擇租借國家的公寓或者購買私人公寓，而移民只須花費相當于1／3的建筑成本費用。另有報導在房屋重建中的方法創新，如朝鮮民主主義人民共和國使用的代金券。在西非多哥的Nangbeto項目，項目提供交通工具每天把移民送到新址，這樣使他們通過增加額外的房間以擴大項目原來所能提供的房屋面積。總之，廣泛的證據表明無家可歸并非不可避免，實際上，房屋重建并不意味著僅僅恢復到先前通常很低的水平，而是建得比以前更好。

3．從社會解體到社區重建，從邊緣化到融于社會，社區財產／服務從喪失到恢復

社區、網絡以及社會凝聚力的重建是很重要的，然而在現在的政府政策中它很少被認真考慮過。規劃人員往往忽視了這些社會文化和心理（不僅僅是經濟）因素，也很少關心安置區居民與移民共享服務設施以及移民的集體公共財產的補償等方面的問題。

上述三個方面是部分區別和部分重疊的。區分他們的原因是為了強調，在重建項目中使用這種潛在的協同關系巧妙地處理模型的不同變量可取得更好的效果。社區重建是群體組織行為，包括正式和非正式的組織，而克服在單個家庭層次上的邊緣化行為。當村子或鄰區作為一個需要社區財產和公共服務的社區單位被建立，或者臨時將移民分散安置在安置區已有的社區中而增加了安置區現有服務設施及當地居民所有的公共資源的壓力時，現場方法要有所不同。

重建社區結構和社區所擁有的資源是一項復雜的工作，不能在短時間內完成。關于斯里蘭卡的Mahaweli移民項目的研究表明，對移民最初的資源分配，包括有權享受公有財產資源，對于移民成功地在新地區安家落戶起著決定性的作用。如果享有公有資源的權利低于某一標準時（戶均或人均標準），就會非常危險，但是如果搬遷剛開始給予移民最基本的條件，然后進行后期發展扶持也能達到成功安置的目的。因此，不管采取什么形式，能使移民家庭擁有資源及其共享社區的資源得到增加，是成功移民安置的關鍵。這一結論在很多地方都已得到證明。

有一些來自中國、埃塞俄比亞、希臘以及墨西哥關于保護社區結構或者幫助形成新社區網絡的引人關注的經驗的報導。在中國，項目負責人必須通過法律與作為個人和團體的移民同時談判。政府提供的移民資金按一定比例在家庭（補償家庭損失）和代表社區的鄉鎮委員會（補償公共損失）之間分配。在遷移中社區所喪失的所有財產被估價并且由政府補償按照原樣或可比的標準重建社區財產，這些財產使移民的生活條件得到恢復。移民村莊的一些社會組織可以在移民中發揮作用，并且繼續他們的存在和履行他們的職責。而且，在共同承擔損失（尤其是土地）方面，社區的團結性被充分體現，他們要求把本村內非移民擁有的未受影響的土地通過重新分配，使失去土地的移民也得到了土地，在這點上，中國的方法很獨特。

重建社區機構對成功的移民和生活的恢復是極為重要的。在埃塞俄比亞，Woldeselassie報告了在遷移后恢復村莊的宗教組織及其風俗起到了很好的正面效果。它可以集體組織去幫助最脆弱的群體以及被邊緣化的社區成員加快融入集體中。在希臘，Hirschon分析了希臘移民的經驗，表明在重新凝聚和整合過程中，共同的文化價值取向可以克服物質貧乏，經濟缺陷以及不利的自然條件。因此，社區的重新凝聚不需要由經濟重建來實現，它本身可以超前進行。墨西哥的Aquamila移民項目不僅恢復了以前的社區服務，而且建了幾個新的社會服務設施。這些經驗是很重要的，因為對社區資源的恢復經驗似乎少于對私有財產的恢復，而為移民和安置區居民之間發生沖突留下了后患，總之重建過程的三個方面都需要建立機構以及安置區居民的合作。

4．從食品不安全到營養充分，從增高的發病率到更好的健康治療

營養水平和健康狀況最終還是取決于移民經濟水平的恢復進度（如食品，土地和就業）。但是在短期內，我們的重建模型要求，即使經濟水平未能恢復，也必須采取緊急的措施來抑制食品供應不足以及對健康和生命的威脅。借鑒一些成功的難民援助（緊急救濟）工作的經驗對解決移民的營養和健康風險問題以及重點關注最脆弱群體（兒童、老人以及孕婦等）的方法是非常有效的。然而，可持續的重建工程也需要長期規劃，除了緊急救濟措施之外，需要掌握大量信息與知識，并注重培養移民對新環境的適應能力。

現有證據表明，相對于健康風險，移民的食物短缺風險更容易被移民機構注意到。對于這方面的風險防范很少有長期的規劃。移民本身也認為首先要解決的是食品需求。國際衛生組織（WHO）對湄公河流域下游的四個國家（老撾、泰國、柬埔寨和越南）的研究表明，減少大壩水庫移民健康的負面影響最有效的長期策略是建立健全衛生機構。研究建議四個國家把“人類健康因素都考慮進入所有的一體化流域開發項目中”，以預防高疾病率和死亡率的風險。多哥的Nangbeto大壩項目提供了這方面參照的成功實踐的例子：它引進了一個貫穿整個建設期間內的連續的健康監測研究計劃，這有助于保護移民和安置區居民的健康狀況。

移民生活重建的形成部分已在上面分組說明，但很有必要再一次說明模型強調了他們之間的相互依賴的關系。因此，優化重建策略要求在考慮由地方項目環境所決定的內部優先權的同時要注意跟蹤這些關系的趨勢。

總之，IRR模型的重建部分為沿著幾個清晰的方向跟蹤移民重建提供了廣闊的藍圖。提供的證據表明：①貧困風險可以被成功抵制和消除；②生活重建盡管很難，但只要明確了具體的方向也是可行的；③可參考的積極的經驗在不斷增加。

十一、現行移民實踐的必要發展

IRR模型如何與現在發展項目非自愿移民的一般實踐操作相對照？

證據表明IRR模型的框架在某些方面超前于現在一般的移民實踐活動，它的廣泛應用將明顯提高移民實踐的標準和操作水平。它帶來了一系列有別于傳統方法和手段的新的要素。它建立在目前最新的移民科學研究基礎之上，為發展項目的移民問題提供了一種診斷、費用估算、規劃、資金管理以及實施的更好方法。這能切實糾正目前某些被廣泛批評的移民分析中的缺陷以及執行中的不足。

IRR模型完全適合于目前最新的移民政策，并且給出了一個有效的方法，以廣泛提高這些政策實施的延續性和效力。1980年最早采用的世行移民政策導則（后來1986年，1990年以及1994年又正式地被強化和修改），已經逐漸被其他援助組織采用。如經濟合作與發展組織（OECD）的成員國，亞洲開發銀行（ADB）等。然而更多機構的重點和嚴厲的監測要求它們的一致性應用。如在這些導則下項目準備階段所應用的經濟分析方法經常與導則本身不一致，它們為費用的具體化留下了足夠的空間以及非常不完善的風險分析。貧困風險分析方法仍然需要在世行、亞行或者經濟合作與發展組織的資助項目中得到普及。對于沒有明確的非自愿移民政策的眾多發展中國家和一些發達國家來說，IRR模型可以為這些國家在制定移民政策導則時提供幫助。

作為計劃和監測的工具，在過去的四五年的時間里，IRR模型已經在不同國家的一些項目中得到應用。在印度和菲律賓，有報道說在移民準備和計劃階段應用了IRR模型。其他主要的應用在于移民操作的現場監督和項目實施的監測工作。在非洲南部的萊索托王國，Scudder提出了一系列指標來評估國家大型水利工程項目造成的貧困風險以及實際發生的影響。在Mathur和Marsden的書中寫道，來自于印度各邦的移民規劃人員和業內人士在一個研討會上對IRR模型在移民規劃上的潛在用處進行了分析和探討。

然而，對于大部分有移民的建設項目來說，在其規劃期間并沒有系統地解決貧困風險問題。這主要發生在對于項目研究的深度和廣度上沒有太多要求的一些國家內部項目。但是在一定的程度上，同樣的情況也發生在由雙邊、多邊捐贈機構或放貸實體資助的項目中。

IRR模型可以與其他項目風險工具相互銜接，并且可以改進和提高其中的一些方法。我們主要強調了糾正常規的規劃方法中三個暗藏的缺陷的必要性。這些將會導致忽視貧困風險的缺陷包括：①傳統的項目風險分析方法中的缺陷與不完善；②過分信賴成本效益分析的結果，盡管它存在著明顯的不足；③缺乏真正的協商和受影響人的參與。

下面將逐一論述。

1．傳統風險研究方法中的缺陷

目前常規的“風險分析”是項目經濟和財政準備方法中的一部分。然而遷移導致移民的風險并不屬于常規風險，也不屬于由規劃者在項目經濟分析和財務分析中所進行的敏感性分析。

傳統的項目風險分析主要評估影響項目投資收益率的風險的起源和規模。評估關鍵變化（如項目執行期限，成本超支，地方配套資金的能力等）所引起的變化量以及項目凈現值對這些變化的敏感性。對每一個這些變量的敏感性都要進行分析，因為每一個變化都會影響項目的產出以及對投資者的回報。必要時，對所有備選方案及其不可預見性進行敏感性檢驗，所有的努力都是為了減少財務風險以使投資收益最大化。

但是傳統的經濟風險分析（簡稱CBA）并不包括對受項目影響人群的風險。傳統的項目經濟分析以及敏感性分析通常用來識別、估計以及幫助阻止對項目和投資者的收益率所面臨的風險，它們并不被用以識別和衡量包括受項目影響的移民在內的其他利益相關者所面臨的風險。這僅僅是現行項目風險分析中的基本缺陷。這種分析方法的偏見是很明顯的：對項目投資者以及投資基金的風險被仔細分析和衡量，而對受項目影響的人群的移民的風險卻往往沒有得到同樣嚴謹、具體和系統的分析。遷移所引起的風險僅僅是影響投資的間接風險，它們被排除在投資風險分析中所謂的“典型”風險類型之外。這和保護人們的利益和幸福的最終目的有沖突，它也有悖于減少貧困的總體政策目標。

因而，結論是傳統的項目風險分析方法必須從根本上進行修訂和拓寬，使其包括項目對作為項目利益相關者的被影響人所產生的風險。也就是說項目風險分析必須明確包括在IRR模型中重點提到的貧困風險，并且提出保障措施，以及在可能的范圍內設計出風險保護和社會安全網。

對可預見的貧困風險的最佳防范措施是尋求能夠避免移民或者至少可以減少遷移人數的替代方案。這樣的替代方案有時在技術上是可行的。例如，可以通過修正高速公路路線以避開現存住宅區；改變大壩的位置，或減少大壩高度。然而，當不可能完全避免產生移民時，政策制訂者和規劃者可以在模型的指導下，制定一些具體的措施來防止每一個可預見的風險。這些措施可以是經濟、財務、技術、法律或文化方面的。他們應該和風險程度相對應，一個有經驗的規劃者會識別出每一個具體案例中哪些風險會較多出現，它們怎樣相互作用的，以及那些風險需要首先得到遏制，以發揮積極的連鎖效應使其他風險的發生得到避免或減少。

2．成本效益分析（CBA）完整的原因

更遠地說，過分依賴CBA來評價有移民存在的項目，是粗暴地對待這些項目所固有的貧困風險的另一個主要原因。CBA分析是完全不充分的，因為它僅僅是宏觀經濟的工具，并不能說明成本或收益在項目利益相關者中的分配。

當項目總收益與總成本的差額超過了可接受的幅度時，CBA分析法便認為項目是可行的。但這種判斷很不充分。主要有幾個原因：第一，項目影響人口的損失和傷害沒有在項目收益中得到補償，因為這些收益的分配沒有被相應劃分。移民很少被列入這些項目的直接受益者之中。因為CBA分析方法不能預見和引導項目將來收益的合理分配。這種成本和效益的整體計算掩蓋了項目效益在分配上的不合理和隨意性。第二，移民真正的損失和全部成本也沒有得到正確評價和衡量。因而，他們也沒有在項目的CBA中被包括和充分考慮。

因為從經濟方面判斷項目可行是以成本——收益分析為基礎的，因而補償水平總是盡可能被降低以遵循CBA的成本最小化原則。因而，移民中最常用的措施便是給予移民盡可能少的補償，以把很大一部分真實成本外部化，而且放任移民在搬遷后自己去謀生。盡管這種方法在許多項目中已經導致貧困的大量肆虐，但它卻仍被廣泛使用著。

在本章第一部分中對資本損失（物理的、自然的、人文的和社會資本）的分析，說明在現行程序中許多社會經濟成本往往被忽略。在現行實踐中這些真實成本很大一部分被“外部化”。這些被從項目預算中剔除出來的成本被加到了移民身上。這就是為什么通過總成本－收益計算來判斷對個人的成本在邏輯上是粗糙的，而且掩蓋了真實的貧困影響。它低估了個人的損失并且給社會經濟留下了許多沒有解決的負面影響。

發展項目為受益者們帶來的長期收益的事實并沒有為移民減輕一絲被逐出家園的痛苦。在現階段，個人損失既沒有從總收益中扣除，也沒有被項目受益人支付。這些成本中被補償的僅僅只被征用財產中的一小部分，而且以“為了更多數人獲得更大利益”的名義，使其他大部分成本由占很少比例的受影響群體作出犧牲來承擔。這種不合理性有悖于社會公平，同時也損害了發展的目標和計劃的實施。而且在項目經濟分析中使用這種不完整的分析方法不利于促進規劃人員尋求真正可行的解決方案。總之，這個CBA方法以及它的片面應用，是造成忍受不必要風險的原因，而且，由于忽視，也是造成本來可以消除的負面影響擴大的原因。

為了克服CBA方法中的缺陷，應該在發展項目分析方法中引進具體的分類分析方法。涉及移民的項目是項目殊的一個子類，它要比其他項目在項目影響上更具復雜性，因而它們應該包括一個不同于CBA的特殊的經濟和財政分析方法。這種分析必須強調分類進行。“平等原則”要求根據不同類的受影響群體（受正面或負面影響）來分別計算成本和收益，而不是不加選擇地以整個社會或整個項目進行計算。這個要求來自于不同的影響必須被識別的原則。事實上，也是這個原則要求采取如移民政策這樣的保護政策。因此，這個原則應該被貫徹到經濟分析方法當中以區分這種不同。

在許多國家中仍然存在不合適的移民成本分析方法，因為在這些國家中缺乏相應的政策和法律體系，而這些是為了保護那些由政府或私有部門投資項目所引起的移民的權利。在這樣的政策真空狀態下極易出現專橫武斷。需要通過對發展目標和策略進行公開辯論的方式，建立平等的政策和修改過時的與移民有關的政策條款（如土地征用、征用權法或其他法律）。因而不僅僅是一些過程而且對在決策者、政治家以及工程人員大腦中的固有觀念也有所影響和改變。要在許多國家和發展機構內進行政策辯論和政策決策以要求改變項目經濟分析、風險分析的方法以及CBA方法以應用到非自愿移民項目中。

也許單獨而又片面地應用CBA方法最為嚴重的后果是項目移民的資金不足。如果移民的損失沒有在補償中被公平計算，而且經濟和財務分析中沒有把恢復生產和發展所需的投資列入預算，那么對移民的最終財務支持必然是不充分的。結果使得貧困變得便不可避免。

對照一下，我們認為這種貧困的解決辦法是不僅僅只考慮“經濟補償”而且也要考慮“經濟恢復”和發展。這種區別是基礎性的。它要求除了補償外，要充分計算移民成本和投資分配。這意味著需要一種比CBA方法更為優越的移民經濟分析方法，并產生不同的移民財務支持模式。

必須明確說明，一個移民家庭和社區的生產性恢復的成本一定會高于這個家庭和社區財產損失的市場價值。因此，單純的補償對于恢復移民以前的社會經濟基礎是永遠不夠的，如果移民計劃僅僅圍繞財產補償，將無法達到恢復和提高移民生活水平的政策目標。因而很有必要創建一門新的移民經濟學，把重點從現在通用的以補償為基礎的經濟學轉變成恢復經濟學。新的恢復經濟學將除了提供補償以支持移民發展外，還包括確定移民活動需要增加的投資。提出這樣一種具有一整套獨立的分析方法和手段的恢復經濟學，對于經濟學家們是一個職業性的挑戰。但是最終批準和建立一種新的經濟學是一個政治行為，它是用以解決發展中難題的公共政策的一部分。

結論是無可回避的：因為政府機構利用政權和法律的力量進行征地和移民，所以政府有責任使移民恢復他們以前的生活狀況，并且分享他們由于遷移所可能帶來的收益。

只有通過制定政策使移民能夠分享他們曾有過貢獻的項目的收益，移民生活重建所需資金才能夠真正得到滿足。Van Wicklin已經提出了提供這種分享收益的許多選擇方法。在其他可利用資源有限的條件下，這種分享不僅是一種平等而且是必需的方法，使重建的真實費用得到財務支持。

3．移民參與風險分析

最后，在項目準備期間和最終決策之前缺乏和即將搬遷的移民進行商議，客觀上配合了由不完整經濟分析方法提出的謬論。潛在的受影響群眾的參與對于“開發性移民”是必不可少的。由于許多發展中國家的移民規劃和實施機構的能力較差，使得受影響群眾的參與變得更加需要。

在早期警告和實施可行的預防性行動方面，規劃人員和移民之間的信息和交流是一個重要的手段。然而，信息交流仍然很少發生。在決策者和受影響人群之間缺乏交流是導致移民失敗的一個原因。正如Mairal和Bergua曾明確指出，在認識移民所導致的風險這一點上，將要遷移的人和技術專家及機構的想法會有很大不同。他們的研究已經證實機構沒有掌握對風險的預警“導致了在西班牙Zaragoza壩區沖突擴大化”。

對移民自身而言，IRR模型的預警功能使他們以及他們的組織認識到風險，并且及早參與、協商并提前采取策略。移民必須即時準確得收到信息，充分理解近在眼前的遷移，克服懷疑和不滿情緒。當移民不可避免時，IRR模型通過預測搬遷可能會帶來的一些列連鎖反應，通知移民及時參與并選擇應對方案，在搬遷前盡量讓移民做好充分準備，以保護他們的權利。

相反，在信息和交流方面的不暢通會導致“負面參與”，即竭力反對搬遷、抵制開發項目。一些機構采用了不明智的方式，對移民和移民權利封閉信息，實際上導致了這種反面效果。用封閉信息來代替參與和公開，往往被某些官員用來防止恐慌和壓力。然而這實際上是自欺欺人的。它取代了早期對移民們重建生活的動員。他們的作用是移民中很重要的因素，盡管這一點在移民文獻中很少提到。

4．移民研究和IRR模型

為了總結說明IRR模型，很有必要簡述一下自從這個模型問世以來，它在現在及以前研究中的應用。

在最近幾年中，IRR模型已經引起了研究者的廣泛討論，而且服務于現在許多發展和研究項目。在印度奧里薩邦，由社會經濟發展所（ISED）進行的大型研究中，把IRR模型作為他們研究7個大項目（大壩、熱電廠、礦場以及企業）引起的移民的理論和方法基礎。樣本包括31個村莊、441戶、涉及2274人，樣本來源于95個受影響村莊，1977戶。這個研究是印度有史以來進行的關于移民影響的最綜合和最完整的調查之一，在大規模的現場調查的要求下確定了這個模型。它的主要成果是圍繞著IRR模型中貧困的風險展開的。另一個研究圍繞“消除貧困風險”出現在印度的Rengali大壩研究報告中。這個研究衡量了每種不同風險的實際影響，分析了抵制風險的辦法，并且建議在現場中需要的措施。在水利工程項目國際監督小組的要求下，關于貧困風險及其影響的研究在非洲南部萊索托王國展開；在尼泊爾的Kali Candaki項目，模型在幾個正在進行的移民影響評估研究中的得到了應用，總結了很有用的移民經驗，并且提出了可行的建議。

在最近四五年內，在哥倫比亞、南非、印度、美國及其他地方舉行的國際科學會議上都廣泛討論過IRR模型的理論含義及潛力。一些書籍和大量的論文對模型的有效性進行了討論，檢驗其應用性，或者對其中的模塊進行了不同程度的開發。1999年，印度移民專家L．K Mahapatra出版了一本書，書中寫到了他所進行的對模型的最初檢驗。作者對印度近20年到30年移民文獻中幾乎所有的經驗研究進行了廣泛的回顧分析，通過研究文獻中記載的發現來說明這個模型是否有效。他的分析證實并肯定了這個模型。Parasuraman在他關于印度移民的著作中討論了由IRR模型所確認的貧困風險，并且指出“在印度，喪失土地是引起遷移后貧困的一個最主要原因”。M．Basu研究了IRR模型和“基本需求”模型之間的聯系。Juliette Hayes從IRR模型的風險部分發展出一種關于移民過程的“資本損失模型”。

一些學者建議通過包括其它不同風險和損失來拓展IRR模型，如喪失享用公共服務設施，喪失公民權，或由于搬遷移民中的學生暫時不能上學。是否將這些風險加到通常的風險模型中仍需考慮，但是這些建議都增加了模型的靈活性和可用性，使它更趨完全。文章即將付梓之時，Robert Hackenberg在《人類組織》雜志上的論文已開創在這個雜志上由人類學家們進行關于貧困風險和非自愿移民經濟和重建的“公開討論”。

在哥倫比亞，Robert Muggah在難民問題大規模研究中，對IRR模型進行了檢驗和應用。這個研究的重要發現是關于的由沖突引起的內部人口遷移的一些特殊約束和要求，它為難民安置建立嚴密的自下而上的機構及其能力提出了要求。接著，Crisp按照IRR模型，認真回顧了聯合國高級難民署（UNHCR）在莫桑比克大沖突后難民安置規劃。關于“分化的社會又走到一起來”，Crisp指出“從社會分化到社會重建”這個過程中成功和失敗的原因。