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關鍵詞：新遷移經濟學；中國農村勞動力轉移；理論適用性

中圖分類號：F249.21 文獻標志碼：A文章編號：1673－291X（2011）11－0008－03

農村勞動力由農村向城市轉移、由第一產業向第二產業和第三產業的轉移是各國經濟發展中的普遍現象。農村勞動力的鄉城遷移更是中國經濟社會的一個重要現象。如何理解農村勞動力轉移這種行為？許多專家學者對該行為進行了探索與研究，建立了相關的理論或者模型。其中最為突出的，當屬新遷移經濟學。

一、新遷移經濟學分析思路的基本前提

根據Stark（1991）的論述，新遷移經濟學建立在四個基本前提之上。

1.遷移決策并不是獨立的個體行為，而是更多相關的人組成的一個更大的單位――通常是家族或者是家庭的行為。與新古典遷移理論把遷移決策作為獨立的個體行為不一樣，新遷移經濟學將遷移研究的關注點由獨立的個人轉向了相互依賴的個人。如此以來，家庭內部的一些行為（如匯款行為）就被納入了遷移理論的研究范圍，而且，在分析勞動力市場時，遷移者的行為和績效也在很大程度上依賴于遷移者家庭的偏好和家庭的約束來加以解釋。

2.農村勞動力遷移的主要目標不僅僅是預期收入最大化，同時也為了最小化家庭風險。影響農村勞動力遷移的原因不僅僅是因為城鄉之間存在工資收入的差異，還存在著其他能夠引起農村勞動力遷移的因素，比如，農業部門受到惡劣的氣候因素影響，農產品歉收，家庭的農業收入大幅下降，家庭還可以從遷移者那里獲得工資性收入（通常是以匯款的方式）以補償農業歉收的損失。從根本上來說，勞動力的遷移并不像水的流動那樣，必然從高處流向低處。

3.在完善且健全的市場體系和金融制度之下，大量的遷移現象將不會發生。新遷移理論指出，在發達國家，家庭的風險通常由保險公司或者政府項目得到保障，但發展中國家還缺乏完善、成熟的保險市場，這使得家庭不得不通過將勞動力配置在不同的市場以分散風險；同時，發達國家擁有相對發達的資本信貸市場，家庭獲得投資啟動資金的代價較小，可能性較大，而這在發展中國家是不可能或不能輕易實現的。在現實生活中市場上存在著大量的諸如信息不對稱、外部性等問題，比如，居住在偏遠落后地區的農村居民無法了解到發達地區某項產業的發展狀況，那么，對于這樣的家庭來說就有了遷移的欲望。

4.決策受到社會環境的影響，人們總是把自己的收入與一定的群體相比較，由此會產生一定的滿足或者失落感。新遷移理論認為，家庭決定其成員的遷移，不只是為了提高其絕對收入，同時，也是為了提高相對于其他家庭的收入，也就是為了減輕在某一參照系內的相對貧困感。人總是有與周圍的人作比較的心理，如看到鄰居遷移到城市后致富了，自己也就有了遷移的動機。

新遷移經濟學試圖以上述四個前提為基礎解釋農村勞動力遷移問題。該理論的一個特點就是它在更廣闊、更復雜、更真實的背景下討論遷移行為，提供了一種新的視角，其主要思想是：在發展中國家，農戶通過家庭成員的遷移，克服了家庭改造、升級生產技術中的兩個主要的障礙，即投資資金的匱乏（信貸市場的約束）及風險規避工具的短缺（保險市場的約束）。解釋了家庭這樣的主體為什么、在什么時候會發現最有利的時機，在若干市場上采取戰略性的行為，并在這些市場間進行勞動力分配，使其行為以一種特殊的方式出現。

二、新遷移經濟學四大基本前提的合理性及其在我國的適用性

上述新遷移經濟學的四大基本前提，與我國農村勞動力鄉城轉移過程中所呈現出的一些特點比較吻合。

（一）關于遷移的決策主體

新古典遷移理論或者模型都將遷移者個人作為遷移決策的主體。這種假設前提，往往是不符合現實情況的。新遷移經濟學與其他遷移理論不同的關鍵點就在于它認為遷移決策不是由孤立的個人單獨作出的，而是由相互聯系的人所構成的較大的單位（如家庭或家戶）作出的。不同遷移決策主體的假設，對于農村勞動力鄉城轉移政策的設計和政策的實施效應是有著直接影響的。

在現實中，農村勞動力的鄉城轉移決策通常是由轉移者和非轉移者群體（其他家庭成員）聯合作出的。而轉移的成本和收益是按照轉移者和非轉移者群體之間隱含的契約安排中所規定的分配規則在二者之間被共擔/共享的。例如，家庭轉移成員轉移需要的車旅費以及生活費都是家庭非轉移成員提供的，而轉移成員獲得收入后常以匯款的方式寄回家。新遷移理論的出發點由獨立的人變成相互聯系的人，即它將遷移看作是一種“有意識的戰略”，而不是一種絕望的或盲目樂觀的行動。

將家庭而不是個人置于遷移決策的中心是一個比較新的思路（當然這不一定非得意味著家庭成員全部遷移）。這種理論并不是忽略遷移個體行為，而是把個體遷移行為作為分析的基礎置于遷移框架之內。家庭可以被看作是某種“聯盟”――一個由面對周圍的世界彼此承諾采取統一行動的單位。而家庭成員的遷移可以被看作是家庭生命力的宣示：用空間或范圍經濟替代限制相互保障能力提高的規模不經濟。

由我國農村勞動力鄉城轉移過程中的一些特點可知，把相互聯系的人（如家庭或家戶）作為農村勞動力鄉城轉移的決策主體在我國更具合理性。這些特點包括：第一，在我國尤其是在農村地區，人們普遍有強烈的傳統家庭觀念。第二，我國農村地區的強化了農戶作為經濟活動主體的地位。第三，流入城市的農村勞動力與其留在農村地區的家庭之間存在著極其密切的聯系。在一項調查中發現，在城市就業的農民工當中，82%的人定期給農村家庭匯款，95%的人每年至少回農村家里看望一次（蔡，1996）。第四，根據近幾年許多新聞媒體的報道，越來越多的參與鄉城遷移或轉移的農民工在城市地區工作一段時間、有了一定的積蓄、學到相應的知識或技術后，紛紛返回家鄉創業。這些特點充分顯示了轉移到城市的農民個人與其在農村的家庭之間密切的生產生活聯系，也證明了農戶作為決策主體的正確性。

（二）關于遷移的動機

農村勞動力遷移的動機究竟是什么？僅僅是預期收入最大化嗎？對此問題的答案是否定的。在家庭里，人們集體行動以求不僅最大化其預期收入，而且最小化其風險并緩解與除勞動力市場之外的各種各樣的市場失敗相關聯的各種約束（Stark and Levhari，1982；Stark，1984；Katz and Stark， 1986；Lauby and Stark，1988；Taylor，1986）。如果遷移者僅僅是追求其預期收入最大化，那么，當城市預期工資收入與農村工資水平之間的差異為零時就不存在農村勞動力鄉城遷移。

在我國現實中，影響農村勞動力遷移的原因不僅僅是因為城鄉之間存在工資收入的差異，還存在著其他能夠引起農村勞動力遷移的因素，轉移的目的也是為了分散家庭風險，使其風險最小化。正如投資某個項目一樣，人力資本的分散投資也是為了規避風險。從嚴格意義上說，當個體是風險厭惡型時，他通常寧可接受當前某一確定的工資也不愿意接受與當前收入數額相等的一個含不確定的預期收入，于是工資零差異可能帶來農民由城市到農村的回流；而當他是風險中性或者偏好時，并且他對閑暇附加了一定的價值，那么，即便城鄉工資差異為零，遷移仍有可能。簡單地說，給定一個農村部門的工資水平Wr和一個更高的城市部門的工資水平Wu（假設從事城市部門工作的概率為p），并假設在兩個部門中的標準工作時間都是S，更具體地說，假設在農業部門工作S天可獲得Wr的收入，而在城市部門工作S天則可獲得Wu，即便pWu-Wr=0的情況下，農村部門的閑暇與工資搭配（0，Wr）則取決于城市部門的閑暇與工資搭配的狀況[（1-p）S，pWu]，從而農村向城市的勞動力遷移就會發生（Stark，1982）。由此，我們可以得出農村勞動力遷移的主要目標不僅僅是預期收入最大化，同時也為了最小化家庭風險。

（三）關于市場制度、金融制度與遷移的關系

新遷移經濟學第三個假設前提告訴我們如果市場體系和市場制度是完全的且完善的，大量的遷移現象將不會發生。我國市場制度和金融制度的不完整、不完善是目前經濟領域的一個顯著特征，這種不完整、不完善對于農村家庭的勞動力使用上、從而對農村勞動力的鄉城轉移上必然產生一定的影響。具體來看：

1.農作物保險市場

無論什么時候，當一個農戶家庭將時間和金錢投入到播種某種作物上時，他們總是寄希望于其投入在未來一段時間內以產品的形式得到補償，他們可以將這些產品賣掉換成現金以購買其所需要的其他物品，也可以將這些產品用于農戶家庭的消費。但是由于存在不確定性，比如惡劣的氣候因素有可能會導致農產品的減產甚至絕產，從而使得農戶家庭面臨收入減少甚至難以維持生計的風險。同樣地，新的農業技術的引入（諸如高產良種或者新的耕作方式等）也可以改變農戶所面臨的風險。如果農業技術專家的意見是正確的，使用新的改良種子可以增加農民的產出；如果農業專家的意見是錯誤的，農戶便面臨著將來食物或收入不足的風險。在發達國家，這一類的主觀和客觀風險是通過正規的保險體系來解決的。在這種保險體系下，農業生產者向保險公司或政府機構交一定的費用獲得相應的保險，以求在將來農業生產遇到損失時獲得相應的補償。一旦將來在生產過程中農戶遇到諸如干旱、洪水、新技術推廣失敗等風險，保險機構將按照所保險的農作物市場價值賠償農戶的損失，從而確保農戶的經濟福利不至因此而降低。如果農作物保險無法得到，農戶就會傾向于通過將一個或更多的勞動力轉移出去的方式來實現自我保障，以確保在即便出現收成下降的情況下家庭收入不致降低。

2.資本市場

許多農村家庭除了追求現金收入、經營收入最大化外，同時也希望增加其資產的生產率，為此他們首先需要獲得用于追加投資的資本。比如，農戶會希望灌溉農田、施用化肥、購買良種、購買機械等，但他們可能同時缺乏用于購買這些投入要素的貨幣。非農民家庭會希望投資于家庭成員的教育或培訓、尋求獲得資本品用以生產某種能夠在消費品市場上銷售的商品，但是他們也可能缺乏用于這些方面的投入的貨幣。在發達國家，投資要么來源于私人儲蓄，要么來源于借貸。儲蓄也好，借貸也好，都取決于你能否順利進入一個健康的有效率的銀行系統。如果收入有波動，借貸還可以幫助抵御消費風險。但是在發展中國家，儲蓄制度是不穩定的或不發達的，借貸也是很困難的。這或者是因為農戶家庭通常缺乏獲得貸款的擔保，或者是因為借貸資本的短缺，或者是因為銀行系統的服務范圍有限等。對于低收入的農民家庭來說，唯一的能夠獲得貸款的渠道通常是來自于當地的高利貸者，這種高利貸由于交易費用高昂而令人望而卻步。在這種情況下，遷移再一次被視作獲得資本來源的一個有吸引力的渠道，以求通過它積累資本用于改善生產效率、穩定消費水平。因此，處在這種處境中的家庭此時具有很強的將其某個家庭成員轉出農業生產領域、遷移至城市地區以增加儲蓄并通過往回匯款的方式將資本轉移回家庭的強烈動機。

3.期貨市場

無論什么時候，一個農戶在播種時總是期望所播種的作物在將來收獲后會按照一個理想的、足以能夠獲得養家糊口甚至改善家庭福利狀況的收入的價格出售。但是在整個生產過程中，卻始終存在著農作物價格跌至期望水平以下，從而導致家庭歉收的風險。在發達國家里，價格風險是通過期貨市場加以控制的。通過期貨市場，農戶可以按照現在確定下來的價格在將來出售其全部或部分農產品。如果未來價格跌至約定價格以下，則投資者承擔損失；如果未來價格升至約定價格以上，則投資者獲得盈余。許多發展中國家要么不存在期貨市場，要么雖然存在但低收入的農戶通常無法進入，在這種情況下，遷移就提供了一種農戶自我保險、抵御由農產品未來價格波動而導致的收入風險的機制。

4.社會保障

無論是農民家庭還是非農民家庭，都靠家庭成員的收入維持。如果當地的經濟狀況惡化、就業率下降，家庭的生活狀況就會由于收入的減少而受到威脅。在許多國家里，政府設立了相應的保障體系以保護勞動者及其家庭免遭這種風險。但是在發展中國家里，這種針對失業者和傷病者的保險體系往往是不存在的或不完整的，這同樣促使農戶家庭將其勞動力轉移出農村地區以求實現自我保障。而在我國，農民幾乎享受不到真正的社會保障，這一因素對于農村勞動力的鄉城轉移不可能不產生任何影響。在這種情況下，遷移就使得農民減緩了這一風險。

（四）社會環境與遷移的關系

新遷移理論認為，家庭決定其成員的遷移，不只是為了提高其絕對收入，同時，也為了提高相對于其他家庭的收入，也就是為了減輕在某一參照群體內的相對貧困感。即RD（relative deprivation）動機，即相對剝奪、相對經濟地位變化、相對貧困（蔡、都陽，2002），以下都稱做RD。農村家庭之所以將某個家庭成員送出所在的地方、加入遷移的行列，其目的既是為了增加其絕對收入，也是為了改善家庭的相對收入水平（即相對于其他家庭的收入水平），從而降低其與其他參照群體相比的相對貧困程度（Stark，Taylor and Yitzhaki，1986；Stark and Yitzhaki，1988；Stark and Taylor，1989，1991；Stark，1991）。以Stark為代表的新遷移學者首先提出并完善了農村鄉城轉移的RD模型。他們認為單位i的效用如下：Ui=U（Yi，RDi），其中Ui表示其效用，Yi表示其絕對收入，RDi衡量其因收入低于一定水平而帶來的相對失落。由效用對絕對收入、相對貧困的偏導可知，效用隨著其絕對收入的增加而增加，隨著RD的增加而減少。假設F（y）為累積收入分布， 而h[1 - F（y）]代表一個家庭在y收入水平下由于不能得到稍高于y的收入水平（比如說是y +Δ） 而產生的不滿足感，那么，該家庭在收入水平y下的相對貧困程度便可概念性地表示為：

RD（y）=h[1-F（x）]dx，令b=yh

在h[1-F（y）]=1-F（y）的特殊情況下，這一表達式等同于以下兩項的乘積：收入水平高于y的家庭的比例、這些較高收入家庭的收入水平與y之間的平均差距（額）。

RD模型的核心思想就在于收入給個體帶來的效用不僅在于絕對收入是多少，也在于該收入在特定參照群體內的位置，即人們總是把自己的收入與特定群體內的他人的收入比較。該思想更貼近中國的實際。

為了進一步理解相對收入這一概念，我們假設富裕家庭的收入有所增加。如果貧困家庭的收入不變，那么貧困家庭的相對貧困程度增加。如果家庭的效用與相對貧困程度呈負相關，那么，即便貧困家庭的絕對收入和遷移后的預期收入保持不變，只要通過其家庭成員的遷移可以改善其在所處參照群體中的相對收入水平，該家庭參與遷移的動機依然會增強。由此可以說，由于其他家庭的收入水平的變化，該家庭參與遷移的概率會增加。制約了貧困家庭增加收入的機會的種種市場失敗也會增加遷移對貧困家庭的吸引力，因為此時通過遷移貧困家庭可以改善其相對收入狀況。

相對收入（貧困）因素在我國的農村勞動力鄉城轉移過程中也能夠找到相應的佐證。在我國的農村勞動力鄉城轉移過程中，雖然農村地區各類家庭的總體收入水平與城市平均收入水平都有著較大的差距，但有一個值得注意的現象是參與轉移的農民工中，在參與轉移前其家庭在農村中處于低收入水平的人占了大多數。這說明遷移與原本農民家庭在農村的相對收入水平是有著相當明顯的聯系的，也說明農村勞動力在向城市地區轉移時在其轉移動機中是有著較強的對家庭相對收入水平（或相對貧困狀況）的考慮的。

從上述四個方面的具體分析來看，新遷移經濟學的基本假設前提與我國農村及農業勞動力轉移過程中的實際情況是基本吻合的。在這些前提下，沿著新遷移經濟學的思路來分析我國的農村勞動力鄉城轉移問題，應該說不存在什么難以逾越的理論和邏輯障礙。

三、對待新遷移經濟學分析思路應有的態度

在運用一種理論分析我國現實問題的時候，我們必須對它采取科學的態度，既要堅持又要發展的態度。最近幾年來，我國勞動力轉移勢頭較猛，也出現了各種各樣的理論或者模型致力于解釋這種行為。而新遷移經濟學作為一門新興學科也就引起了國內外遷移理論研究領域越來越多的學者關注。根據以上新遷移理論與我國農村勞動力轉移問題的適用性分析，我們在運用這一理論分析我國的農村勞動力轉移問題時，有如下幾個方面是需要明確的：

第一，新遷移經濟學與新古典遷移理論關鍵性的區別有兩個，一是遷移決策主體的不同，二是遷移動機的不同。其他各方面的差異包括政策含義的不同都是由這兩點衍生出來的。其中，遷移動機的假設不同，是導致新遷移經濟學區別于其他遷移經濟學理論流派的最具決定性的因素。

第二，新遷移經濟學在理論前提、相關假設方面與我國國情的高度吻合決定了它對于分析發展中國家農村勞動力鄉城轉移問題有較強的適用性。但是，它并不是為中國勞動力轉移問題提供了具體的分析方法，因此我們在分析中國農村勞動力轉移行為時，不能照抄照搬，只能以新遷移經濟學提供的分析方法為指導，對我國具體問題具體分析。

第三，任何一個經濟理論都不能包羅經濟世界的全部現象，新遷移經濟學也不例外，我們在用新遷移經濟理論指導我國的實踐時，同時，也要學會借鑒其他遷移理論的科學方面，將此結合起來，用來更好地指導我國的實踐。

參考文獻：

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[6] Stark，Oded（1982） “Rural-Urban Migration and Surplus Labour： Reservations on Bhatia.” Oxford EconomicPapers 34：569-73

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[8] Stark，Oded and Shlomo Yitzhaki（1988） “Labor Migration as a Response to Relative Deprivation”，Journal of Population Economics 1： p57-70.

[9] Stark，Oded and J. Edward Taylor（1989） “Relative Deprivation and International Migration”， Demography 26： p1-14.

[10] Stark，Oded and J. Edward Taylor（1991） “Migration Incentives， Migration Types： The Role of Relative Deprivation”， The Economic Journal 101： p1163-1178.

[11] Taylor，J. Edward （1986） “Differential Migration， Networks， Information and Risk”. in Oded Stark （ed.） “Rsearch in Human Capital and Development”， Vol. 4，Migration，Human Capital， and Development.Greenwich，Conn.： JAL Press， p147-171.

[12] 蔡.勞動力遷移和流動的經濟學分析[J].中國社會科學，1996，（春季卷）：120-135.

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【關鍵詞】經濟學 數學模型 應用

在經濟決策科學化、定量化呼聲日漸高漲的今天,數學經濟建模更是無處不在。如生產廠家可根據客戶提出的產品數量、質量、交貨期、交貨方式、交貨地點等要求,根據快速報價系統(根據廠家各種資源、產品工藝流程、生產成本及客戶需求等數據進行數學經濟建模)與客戶進行商業談判。

一、數學經濟模型及其重要性

數學經濟模型可以按變量的性質分成兩類,即概率型和確定型。概率型的模型處理具有隨機性情況的模型,確定型的模型則能基于一定的假設和法則,精確地對一種特定情況的結果做出判斷。由于數學分支很多,加之相互交叉滲透,又派生出許多分支,所以一個給定的經濟問題有時能用一種以上的數學方法去對它進行描述和解釋。具體建立什么類型的模型,既要視問題而定,又要因人而異。要看自己比較熟悉精通哪門學科,充分發揮自己的特長。

數學并不能直接處理經濟領域的客觀情況。為了能用數學解決經濟領域中的問題,就必須建立數學模型。數學建模是為了解決經濟領域中的問題而作的一個抽象的、簡化的結構的數學刻劃。或者說,數學經濟建模就是為了經濟目的,用字母、數字及其他數學符號建立起來的等式或不等式以及圖表、圖象、框圖等描述客觀事物的特征及其內在聯系的數學結構的刻劃。而現代世界發展史證實其經濟發展速度與數學經濟建模的密切關系。數學經濟建模促進經濟學的發展;帶來了現實的生產效率。在經濟決策科學化、定量化呼聲日漸高漲的今天,數學經濟建模更是無處不在。如生產廠家可根據客戶提出的產品數量、質量、交貨期、交貨方式、交貨地點等要求,根據快速報價系統與客戶進行商業談判。

二、構建經濟數學模型的一般步驟

1.了解熟悉實際問題,以及與問題有關的背景知識。2.通過假設把所要研究的實際問題簡化、抽象,明確模型中諸多的影響因素,用數量和參數來表示這些因素。運用數學知識和技巧來描述問題中變量參數之問的關系。一般情況下用數學表達式來表示,構架出一個初步的數學模型。然后,再通過不斷地調整假設使建立的模型盡可能地接近實際,從而得到比較滿意的結論。3.使用已知數據,觀測數據或者實際問題的有關背景知識對所建模型中的參數給出估計值。4.運行所得到的模型。把模型的結果與實際觀測進行分析比較。如果模型結果與實際情況基本一致,表明模型是符合實際問題的。我們可以將它用于對實際問題進一步的分析或者預測;如果模型的結果與實際觀測不一致,不能將所得的模型應用于所研究的實際問題。此時需要回頭檢查模型的組建是否有問題。問題的假使是否恰當,是否忽略了不應該忽略的因素或者還保留著不應該保留的因素。并對模型進行必要的調整修正。重復前面的建模過程,直到建立出一個經檢驗符合實際問題的模型為止。一個較好的數學模型是從實際中得來,又能夠應用到實際問題中去的。

三、應用實例

商品提價問題的數學模型:

1.問題

商場經營者即要考慮商品的銷售額、銷售量。同時也要考慮如何在短期內獲得最大利潤。這個問題與商場經營的商品的定價有直接關系。定價低、銷售量大、但利潤小;定價高、利潤大但銷售量減少。下面研究在銷售總收入有限制的情況下.商品的最高定價問題。

2.實例分析

某商場銷售某種商品單價25元。每年可銷售3萬件。設該商品每件提價1元。銷售量減少0.1萬件。要使總銷售收入不少于75萬元。求該商品的最高提價。

解:設最高提價為x元。提價后的商品單價為(25+x)元

提價后的銷售量為(30000-1000x/1)件

則(25+x)(30000-1000x/1)≥750000

(25+x)(30-x)≥750[摘要]本文從數學與經濟學的關系出發,介紹了數學經濟模型及其重要性,討論了經濟數學模型建立的一般步驟,分析了數學在經濟學中應用的局限性,這對在研充經濟學時有很好的借鑒作用。即提價最高不能超過5元。

四、數學在經濟學中應用的局限性

經濟學不是數學,重要的是經濟思想。數學只是一種分析工具數學作為工具和方法必須在經濟理論的合理框架中才能真正發揮其應有作用,而不能將之替代經濟學,在經濟思想和理論的研究過程中,如果本末倒置,過度地依靠數學,不加限制地“數學化很可能閹割經濟學的本質,以至損害經濟思想,甚至會導致我們走入幻想,誤入歧途。因為:

1.經濟學不是數學概念和模型的簡單匯集。不是去開拓數學前沿而是借助它來分析、解析經濟現象,數學只是一種應用工具。經濟學作為社會科學的分支學科,它是人類活動中有關經濟現象和經濟行為的理論。而人類活動受道德的、歷史的、社會的、文化的、制度諸因素的影響,不可能像自然界一樣是完全可以通過數學公式推導出來。把經濟學變為系列抽象假定、復雜公式的科學。實際上忽視了經濟學作為一門社會科學的特性,失去經濟學作為社會科學的人文性和真正的科學性。

2.經濟理論的發展要從自身獨有的研究視角出發,去研究、分析現實經濟活動內在的本質和規律。經濟學中運用的任何數學方法,離不開一定的假設條件,它不是無條件地適用于任何場所,而是有條件適用于特定的領域在實際生活中社會的歷史的心理的等非制度因素很可能被忽視而漏掉。這將會導致理論指導現實的失敗。

3.數學計量分析方法只是執行經濟理論方法的工具之一,而不是惟一的工具。經濟學過分對數學的依賴會導致經濟研究的資源誤置和經濟研究向度的單一化,從而不利于經濟學的發展。

4.數學經濟建模應用非常廣泛,為決策者提供參考依據并對許多部門的具體工作進行指導,如節省開支,降低成本,提高利潤等。尤其是對未來可以預測和估計,對促進科學技術和經濟的蓬勃發展起了很大的推動作用。但目前尚沒有一個具有普遍意義的建模方法和技巧。這既是我們今后應該努力發展的方向,又是我們不可推卸的責任。因此,我們要以自己的辛勤勞動,多實踐、多體會,使數學經濟建模為我國經濟騰飛作出應有的貢獻。

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關鍵詞：納稅遵從成本研究述評納稅遵從成本是納稅人依法納稅的活動中必須承擔的費用。在國外，真正開始對納稅成本的重視始于20世紀40年代。國內對納稅成本的研究起步更晚些，一般認為在1994年實施新稅制前后，國內學者才開始對納稅成本進行研究。

一、國外關于納稅遵從成本的研究

（一）國外關于納稅遵從成本的概念及分類的研究

稅收遵從成本概念最早是21世紀初3本來自外國的文獻譯本：桑福特的《成功稅制改革的經驗與問題》系列叢書，該叢書從構成與測算兩方面較為詳盡地介紹了稅收遵從成本；彼得?M?杰克遜主編的《公共經濟學前沿問題》和亨瑞?J?艾倫、威廉姆?G?蓋爾主編的《美國稅制改革的經濟影響》，遵從成本的概念及國外的研究情況在其中部分相關章節中有提及。在西方學者的研究看來，效率成本、管理成本和遵從成本，是稅收成本的三大主要組成部分。遵從成本則是納稅人在履行納稅義務時所花費的各種資源的價值。

在桑德福等人（Sandford，eta1，1989）的研究基礎上，特蘭內姆等人（Tran―Nametal，2000）對納稅遵從成本歸集分為以下三類：（1）納稅人辦理涉稅事務耗費的時間價值。（2）非勞動成本，即辦理涉稅事務所發生的附帶費用或管理費用，如有關設備的購置費用及通信費、交通費等。（3）支付給稅務顧問提供服務的相關費用。泰里博（Talib，1996）和察恩（Chan，1999）將納稅遵從成本分為可計算成本和籌劃成本。關于納稅遵從成本的分來有很多，主要存在狹義和廣義之分。

（二）國外關于納稅遵從成本的測算數據來源及方法

早在1934年，美國學者海格采用調查問卷的形式，通過電話訪談、典型調查、面對面交流等方式獲得相關數據，并從其回收的163份有效問卷的研究中獲取所需的科學和有效的數據，進而對美國聯邦各州納稅遵從成本進行了研究。

20世紀80年代，西方學者對納稅遵從成本的研究主要集中在對全部稅收或某項稅收的遵從成本的測量上面。而且采用的研究方法基本上都是抽象調查方法。美國Slemrod（1989年）的對稅收遵從成本與稅收遵從度之間的關系進行了較為深入的研究。得出的結果表明稅收遵從成本與稅收不遵從度之間存在著很強的正相關性。即稅收遵從成本越高，相應稅收不遵從程度也就越高。

國外調查大多是通過向納稅人發放調查表，獲取數據，進行歸集和整理，進而建立估算模型。從目前對遵從成本的測算研究工作而言，測算數據的代表性相對較差，加上各國研究機構可能采用的測算標準口徑的不同，使得很難做出遵從成本的國與國之間的橫向比較。更為深入和先進的數據采集與獲取、計量方法和途徑還有待于進一步探索。盡管多數調查有效樣本一般是隨機抽樣得到的，其調查結果對實踐仍具有較強的指導意義。

二、國內關于納稅遵從成本的研究

（一）國內關于納稅遵從成本的概念及分類的研究

我國的納稅遵從成本的研究相對于而言起步是相對較晚的，國內學者對納稅遵從成本的研究大多為定性分析和引進國外研究成果。對納稅遵從成本概念的提出較早的是雷根強、沈峰在《簡論稅收遵從成本》一書中介紹的（2002）稅收遵從成本是指納稅人為遵從既定稅法和稅務機關要求，在辦理納稅事宜時發生的除稅款和稅收的經濟扭曲成本以外的費用支出。

冉曉唏（2004）將我國企業稅收遵從成本分為直接成本和間接成本，這種分類方法的好處是直觀全面，不足之處是與國際通行的分法不一致，不利于與國外的研究成果進行比較。

胡國強（2007）將企業的納稅成本分為納稅管理成本、納稅風險成本和納稅心理成本。與以前的研究相比，他將聲譽損失成本和納稅心理成本這兩類不易測量但確實存在類別納入其中。

為我國大多數學者所借鑒的分類及構成是雷根強、沈峰（2002）將納稅遵從成本劃分為以下四個組成部分：（1）貨幣成本；（2）時間成本；（3）非勞務成本；（4）心理成本。

（二）國內關于納稅遵從成本的測算數據來源及方法

基于納稅遵從成本數據的難于獲得，國內關于納稅遵從成本的實證研究和模型的構建較為少見，而涉及納稅遵從度的研究相對而言較多。安體富《企業主觀稅收遵從度研究》（2009）對構建了企業主觀稅收遵從度的測算公式。通過問卷調查形式，共發放500份調查問卷，并隨機選取了部分企業進行了深度訪談，從其中回收的218份有效問卷，對上海市企業的主觀稅收遵從度進行了測算。

而關于納稅遵從成本的實證模型較為詳細的是李華、陳娜等在《企業納稅遵從成本影響因素研究》（2011）中采用抽樣調查、社會問卷和實地訪談相結合的方式搜集研究所需的一手數據資料。從稅制完善程度、稅收環境和企業自身因素，對影響納稅遵從成本的三大方面九個細分因素進行了模型的構建和相關回歸分析。

三、展望

與西方國家相比，國內關于納稅遵從成本研究的橫向與縱向的延展度還相對狹窄，且相關理論基礎多為借鑒國外的研究成果。國內關于納稅遵從成本的研究還在起步的初級階段，對于企業視角，尤其是中小企業視角的納稅遵從成本的研究還很少，且多為定性分析，利用實證模型進行定量分析的成果不多。中國作為一個經濟新興體，更應當將納稅遵從成本研究擺在重要位置。企業納稅遵從成本的研究今后的重點不單單是實證遵從成本的概念機構成分類等理論性的研究，更應注重實證研究，及研究成果對于政策的指引作用。我國大多數中小企業屬于增值稅小規模納稅人，實行簡易征收辦法，進項稅額不能抵扣，直接加重了其實際稅負，更應當關注中小企業納稅遵從成本對遵從行為的影響。（作者單位：江西農業大學）

參考文獻

[1][英]錫德里克?桑福德編.鄧力平主譯.成功稅制改革的經驗與問題稅制改革的關鍵問題[M].北京：中國人民大學出版社，2001.

篇4

讓我們靜下本心，榮辱不驚地參悟互聯網經濟。由于題目是“互聯網經濟的本質”，而非“互聯網經濟”，因此我們只悟樹根，不悟樹梢。

互聯網經濟：看山不是山，看水不是水

借鑒工業經濟的說話姿式

對互聯網經濟略為入門又不甚了了的人，說話有個習慣，往往言必稱互聯網3字——帶著很強的技術味——先是技術，后是技術應用，再后是技術產業等等。就象程咬金一樣。由于許多人不懂技術，這種說話方式很容易掌握話語權。但有一點，這種話語，很難說服最該說服的人，例如在權力中樞或財富中樞的人。這倒不是由于這些人特別頑固，而是因為言說的只是皮毛。當然，互聯網才發展20年，說不到點上，不足為怪。

如果以1765年珍妮紡紗機為工業革命序幕的話，10年后即1776年亞當·斯密的《國富論》，已不象我們現在談信息經濟那樣，滿嘴技術味，而專注于經濟本身。到了1890年出版的馬歇爾的《經濟學原理》，對工業經濟的理解已完全專注經濟本身，而不再提工業技術、工業技術應用、工業產業發展的經濟。就象煮的是脫凈毛的豬一樣。而互聯網經濟發展20年后，我們談互聯網經濟，還象在煮沒脫凈毛的豬一樣。

分析斯密和馬歇爾的說話技巧(實際是問題意識)，在于他們不是從山和水的表面(工業技術這個表面，或叫豬毛)看問題，而是從權力中樞或財富中樞的內里(不是山、不是水的財富本體，或叫豬本身)看問題。本來，工業經濟戰勝小農經濟，是生產方式從分散的小生產向社會化大生產的轉變。斯密和馬歇爾在工業經濟初起的時候，就把問題概括為同質化條件下的均衡問題。事實上，供求均衡是農業經濟、工業經濟和信息經濟的一般。但同質化卻是工業經濟的特殊。而在馬歇爾的《經濟學原理》中變的一個關鍵魔術，就是把同質化的均衡(量的競爭)，當作了一般均衡。無形中就把個性化和定制(質的競爭)，當作不經濟，排除出了經濟學。

至于同質化是如何實現的(通過工業技術、工業技術應用和工業占比不斷提高，經濟日益標準化)這個皮毛，在《國富論》和《經濟學原理》中，幾乎被完全抹掉了——“做案”不露任何“痕跡”。與斯密和馬歇爾的老謀深算相比，互聯網經濟鼓吹者嫩就嫩在，整天談的都是皮毛，而對問題本身(即異質性——如個性化定制——是否經濟)，則根本沒有提出。

工業經濟話語中“脫毛”處理干凈是在1933年。同一年出版的張伯侖《壟斷競爭理論》和羅賓遜夫人《不完全競爭經濟學》，是對工業經濟本體問題的最后一次爭論。爭議之點在于，差異化到底算同質性問題，還是異質性問題。羅賓遜夫人認為是同質性問題(因此應是完全競爭的從屬性現象)，張伯侖認為是異質性問題(因此應是獨立于完全競爭的現象)。這場爭論最終以新古典主義經濟學將壟斷競爭理論納入同質性軌道而告終。這意味著什么是工業經濟的爭論，在理論經濟學上最終蓋棺論定，是以把差異化當作無差異的特例，納入無差異體系而告終的。它最適合支持的政策是以無差異的傳統中國制造為主，差異化的中國創造永遠不要反客為主，即使產能過剩也不改初衷，一意孤行追求量的增長，而非質的提高。

互聯網經濟的問題本體(“豬本身”)，恰恰是張伯侖問題。因為互聯網經濟的特殊性，或者說它不同于工業經濟之處，在于它不是以大規模同質化生產(完全競爭)為取向，而是以小批量多品種的異質(壟斷競爭，姑且如此稱呼)為取向。當今經濟頂層的重大關注無不與此有關：創新是差異化導向(對差異化的供給)、服務化是差異化導向(需求差異化，代表調結構的方向)、經濟增長質量是差異化導向(質量階梯)、提高國際競爭力是差異化導向(獲得高附加值，代表經濟升級的方向)、幸福是差異化導向；更不用說微觀上的產品多樣化、差異化、個性化(體驗)、因小而美、需求導向之類。但差異化恰恰在理論經濟學的前提假設上，是沒有根的。

因此，要想“看山不是山，看水不是水”地界定清楚互聯網經濟，一定要回到1933年那場爭論，回答差異化到底是現象還是本質，是樹梢還是樹根；其特性是從屬于工業化的，還是獨立于工業化。以此回答一個最至關重要的疑難：互聯網經濟到底是工業經濟的同方向的附屬性、延續性的肯定，還是有質的區別的革命性的揚棄。

相形之下，那些“皮毛”的問題(從信息技術、應用到產業)，只不過應該是戰略上的一個附注，用來說明為什么差異化經濟從技術和生產力發展上看是可行的。而這已不是權力中樞或財富中樞的問題，而是他們的下屬要處理的問題。不是“要實現什么”的實質性問題，而是“如何實現”的操作上的問題。

第三次工業革命？——如何在內涵上把握“體”

在界定什么是互聯網經濟的時候，還應注意到一種怪現象，就是用第X次工業革命，工業革命X.0的方式定義互聯網經濟。

說它怪，就好比聽一位農民這樣向資本家解釋什么是工業革命：工業革命就是第X次農業革命，農業革命X.0。問題出在，操作上是對的，方向是錯的；“如何實現”上是對的，但“要實現什么”是錯的。

說到底，這還是1933年那場爭論的延續。中國在“中學為體、西學為用”的張之洞年代已經吃過一次同樣的虧了。當時慈禧太后把工業革命，誤當成了第X次農業革命，農業X.0，結果造成的失利。如果還原成理論和定義問題，就相當于張伯侖與羅賓遜夫人爭論何為體，何為用一樣。互聯網經濟有沒有自己的體，是否只是把皮毛長在工業經濟這頭“豬”身上，這是一個大問題。

如果這屬于美國、德國政客想解決本國產業空心化的策略性提法，或者制造業部門想強調和夸大自身變革在全局中的地位，因此有把用夸張為體的修辭學用意，那都是可理解的。但如果這之外的人，把這些概念當作全局性的內涵把握，就會造成誤導。例如，會把二產三產化(制造業服務化)的增值運動，誤導向三產二產化(服務業制造化)的低附加值化反向操作，不久前的光伏產業發展就是一個教訓。畢竟工業化在中國還剩6年即將基本完成，工業革命再重要，也不宜在終點上搞回光返照。

互聯網經濟內涵界定上的關鍵，就在于體的把握。既然把“革命”這種大話都放出去了，卻不敢承認互聯網經濟是體變，那和“中學為體，西學為用”又有什么區別？這里不想進行繁瑣的學術界定，以壟斷這個概念。其實只要是以互聯網經濟為體，怎么界定都是可以的。

要重點談談的是，錯的概念是從哪來的？明白當前以體變界定互聯網經濟的阻力和其中的道理，有助于人們自己得出正確結論。

那些從觀念、利益到行動上抵觸工業經濟向信息經濟轉型的人，竭力把互聯網經濟貶低為用，把它嫁接在工業經濟的體之上，這是非常自然和容易理解的。現在問題是，真正造成實質性概念混淆的，還是搞互聯網的人，特別是出身技術的人，他們相當于現代的張之洞。由搞互聯網出身的人說什么是互聯網經濟，一旦說錯，造成的誤導更加嚴重。輕則變成變相推銷技術產品(雖然這樣做也有推進生產力之功)，重則變成鼓勵權力中樞或財富中樞主次不分，誤判方向，貽誤良機。

辯別這種聲音很容易，它們有一些共同特征，一是極力反對探索互聯網經濟的特殊性，而片面強調互聯網經濟與工業經濟的相通性。互聯網經濟與工業經濟在社會化大生產(如規模經濟)上有共通性這點不錯，但把這作為互聯網經濟的主要內涵不妥。這種片面的觀點，在互聯網經濟發展早期積極作用較大，因為在工業化占主導地位的情況下，有利于推動互聯網技術應用，為工業化服務。但在產能過剩條件下，它既不利于發揮互聯網所長，又揚了工業化所短，負面影響慢慢顯著起來。二是刻意強調不要把互聯網經濟與工業經濟對立起來。這本來是對的。尤其對互聯網經濟的激進分子避免片面性，是一種逆耳忠言。但對于大多數思維還籠罩在工業化傳統的人來說，本來就對兩種經濟質的差別缺乏認知，過分強調這一點就有成為迷糊藥的副作用。關鍵在于這種話沒有說全。二者關系說全，應該是揚棄，即一半肯定(繼承)，一半否定(發展)。

互聯網經濟發展才20年，主要問題還不是人們對互聯網經濟的特殊性摸透了，并且已經在總體上走向極端，而是中國工業經濟發展嚴重過頭(表現為投資過高、產能過剩、分配失調等)，轉型步履維艱，在這種現實面前，互聯網啟蒙不是過頭了，而是嚴重不足。互聯網出身的人，應把握好這個大局，珍惜時代賦予的機會。

互聯網經濟在內涵界定上，一旦失了體，就會魂不附體，空有形骸。

互聯網經濟的表征

互聯網經濟的表征，涉及的是互聯網經濟概念界定的外延。

長話短說，當前存在的問題是，國內外把互聯網經濟界定得太膚淺，強調的主要是ICT化。ICT化對于互聯網經濟來說，只是皮毛現象。

這種皮毛化，是由美國人開啟的。1962年馬克盧普的《美國的知識生產與分配》，1977年波拉特的9卷本《信息經濟》，開始了從技術特征(豬的皮毛)，而非經濟本體(豬本身)來解釋新經濟的過程。馬克盧普、波拉特這種語勢非常弱，與斯密、馬歇爾具有境界高下之差。因為一開始就把自己置于經濟學子學科的位置，而沒有從根上梳理(象張伯侖那樣)。

信息經濟一開始，就是打破經濟同質化的過程。如果換了斯密、馬歇爾再世，在新的歷史條件下，恐怕要直搗黃龍，提出差異化——也就是異質性——的經濟性這個根本問題，從經濟學前提假設這個最高點開始，重新梳理思路。

馬克盧普、波拉特帶來的這種“皮毛論證法”的后遺癥突出表現在新經濟的外延劃定上，信息產業和服務業成了兩張皮(各統計各的)，信息經濟理論與服務經濟理論成了兩個理論。后來的理論家一遇這樣的問題就卡殼：農業、工業之后是什么，是信息業，還是服務業？

其實，如果不是從子學科看問題，而是從母學科(理論經濟學)看問題，這個問題根本不存在。因為這只不過從差異化經濟這個本體的不同角度看同一件事：信息業是差異化(能力)的供方，服務業是差異化(解決)的需方。就這么簡單。

從這個新視角望去，互聯網經濟的外延就忽然擴大了許多。除了互聯網產業(包括設備制造、軟件和服務)外，還要包容產業互聯網(“互聯網+”)，乃至整個經濟(一產、二產和三產)的互聯網化。各行各業的互聯網化，實質在于基于互聯網的服務化。如果抽象到理論經濟學，“基于互聯網”這個條件也可以抽象掉，就只剩下服務化。抽象隱含的意思是說，如果不基于互聯網，就不可能達到相關服務化的最優。因此這個條件成為不言而喻的。傳統服務業，只不過是這種服務化的非最優狀態(服務業的最優要以體驗為標準)。而服務化的標志，是質量(用質的差異程度來測度的量)。互聯網經濟的增長屬于高質量的GDP增長。

正如黃少軍早在2000年就指出的：“現代社會服務化的本質實際上是‘信息化’”。這是道行極深的領悟，它給互聯網經濟外延劃分以重要啟示。

看山不是山，看水不是水。把原來不相干的事情，看成一體。這樣才能把互聯網經濟參透。

互聯網經濟行規律：大而全到小而美的轉型

一種常見的觀點認為，經濟規律永遠不會變化。互聯網經濟也是經濟，因此與一般經濟的規律沒有什么不同。這種認識言下之意，把互聯網當作工具，而不是生產方式。認為互聯網經濟只是工具改變，但經濟本身不變。既使認識到互聯網代表不同生產方式，也會有進一步的觀點認為，不同生產方式，經濟規律相同。小農經濟、工業經濟和互聯網經濟，對應的是同一種經濟規律。

這不是老百姓的一般見識，在專業經濟學家中，這種見解也有深厚根基，這種根基就是經濟學的普遍主義。經濟學普遍主義的特點是把工業經濟的特殊經驗加以普世化，無限放大為所有經濟的一般規律。究其實質，無非是近300年來，通過大規模生產降低成本的有限的道理。

回應經濟學的普遍主義，不能僅靠經驗的方法，羅列互聯網經濟中的反例，而需要透過經濟學的保護帶，在體系核心上把問題挑明。經濟學普遍主義觀點有一個著名的特點(也是軟肋)——它不承認生產力的概念。在他們看來，任何科技因素，都不可能改變經濟規律，當然互聯網也不例外，我們需要由此入手破解問題所在。

對癥回應傳統觀點，關鍵是要從核心上說清技術與經濟的關系。承認不承認技術的作用(技術是否內生，對應報酬遞變規律)，是區分經濟學兩大主要流派的標準之一。持經濟學普遍主義觀點、不承認技術作用的，叫新古典主義理論，所持的立場是報酬遞減或報酬不變；而新經濟增長理論的立場則是報酬遞增。

哪個對現實的解釋性更強？自從上世紀中葉工業化越過后，在生產函數的實測中，資本和勞動要素之外的余值(相當于技術要素)對增長所起的作用，在美國已超過50%。顯然，報酬遞增的觀點對現實的解釋力更強，已是不爭的事實。

由此我們可以得出第一個看法，那種認為技術不具有對經濟內在影響的觀點，在經濟學內部，已屬占下風的觀點。這意味著，認為互聯網經濟不會有自己的經濟規律的看法，它在經濟學底層邏輯上就不占上風。

從實踐看，就在本月，中國正越過以資本和勞動為主要生產要素的報酬遞減型經濟(工農業產值大于50%)向技術(包括信息與知識)為主要生產要素的報酬遞增型經濟(服務業產值大于50%，創新驅動發展)轉變的最后關口。因此認為技術革命帶來新的經濟規律，會得到越來越多事實的印證。

但僅僅根據上述這一點，還不能把技術的作用具體鎖定到互聯網技術，不能具體說明互聯網經濟存在特殊規律。為此還要繼續深算。

在同樣支持技術內生、報酬遞增的新經濟增長理論內部，有兩個相反的方向，一支通向工業化經濟，一支通向互聯網經濟。主流的一支，持規模報酬遞增觀點，認為技術對經濟規律的改變，主要表現在規模經濟與報酬遞增的結合上，這一支目前已擁有數位諾貝爾經濟學獎獲得者，如斯蒂格里茨與美國當紅的學術明星克魯格曼等；更新的一支還是支流，支持的是范圍報酬遞增，認為技術對經濟規律的改變，主要表現在范圍經濟與報酬遞增的結合上。

“互聯網經濟”具有哪些新的經濟運行規律，其與傳統經濟的主要不同之處何在？現在到了揭曉時刻。經濟運行規律千頭萬緒，但涉及傳統工業經濟與互聯網經濟區別，又能歸納到經濟學主脈焦點上的，只有一條(其它都可稱為雞毛蒜皮)：傳統工業經濟(特別是近代以后)的基本規律是規模報酬遞增，對應到現象上，就是單一品種大規模生產，例如傳統中國制造；互聯網經濟的基本規律是范圍報酬遞增，對應到現象上，就是小批量多品種，例如創新驅動的中國創造。互聯網經濟發展中許多現象級的規律，其實都可以歸結到上述邏輯之中。例如，作為互聯網基本模式總結的長尾曲線，實際是規模經濟與范圍經濟的等成本線，在“數量-品種”底平面的投影。描述的是從單一品種大規模生產到小批量多品種的經濟轉型。這就是托夫勒指出的第三次浪潮趨勢。

規模報酬遞增這條規律，可以說是遲來的總結。工業化發展到尾聲階段，才發現支持經濟增長的，不僅是資本和勞動，還有技術。只不過沿普遍主義思維慣性，經濟學家把所有技術當成了一種技術，好比沒有把人辯別為男人與女人。

范圍報酬遞增的發現——美國西北大學潘澤教授對此居功至偉——讓我們發現，原來造就規模經濟的技術，只是工業化技術，它讓世界因大而美；而互聯網技術，更多屬于范圍經濟的技術，它讓世界因小而美。在實踐中，馬云力主因小而美，可以視為對同一潮流的敏感的響應。

互聯網技術及其生產力作用好比海面下的冰山，經濟好比海面上的冰山。互聯網技術及其生產力作用于經濟，內化為經濟規律，都可以歸結為范圍報酬遞增。它就好比海面上能見的冰山。此刻，互聯網技術及其生產力在經濟學公式中隱而不見了，但它所推動改變的經濟規律卻象壯麗的冰山，巍峨屹立，成為新世紀的一道風景線。

篇5

上個世紀80年代以后，國際高教界對實踐教學和強化應用型人才培養越來越重視。為了與國際接軌，中國的多數高校也紛紛在教育教學改革的探索中對實踐教學越發重視，高校的管理者和教師也清醒地認識到實踐教學是培養學生實踐能力和創新能力的重要環節，也是提高學生社會職業素養和就業競爭力的重要途徑。近年來，應用型本科教育成為各高校普遍的辦學定位，應用型本科重在“應用”。因此，要改革以往的教學內容、教學環節、教學方法和教學手段，要注重地方特色，加強學生的實踐能力。微觀經濟學作為研究微觀經濟主體的決策行為以及其對經濟資源配置影響的一門科學，日益發揮著對社會經濟現象和活動的解釋和預測的功能，所以說微觀經濟學是一門專業基礎課，但仍有很強的應用性，筆者結合自身多年的教學經驗和學生的實際，突出“應用”二字，提出了教學方法的改革思路。

二、微觀經濟學課程的性質和特點分析

1、微觀經濟學課程的性質分析

微觀經濟學是西方經濟學的重要組成部分，它主要研究微觀經濟領域內的問題，研究對象為單個經濟，其核心問題是價格問題，研究的重點是市場經濟條件下微觀經濟主體的決策行為及其對經濟資源配置的影響。從理論上講，微觀經濟學既是經濟學理論研究的一個重要領域，也是經濟學其他研究領域的基礎。所以，它是一門理論性學科；從實踐上講，微觀經濟學理論既可以用于指導企業或消費者的決策行為，又可以用于指導政府的決策行為。因此，它又是一門實踐性很強的學科。

2、微觀經濟學課程的特點分析

（1）章節多，內容抽象難懂。從目前使用較好的幾本微觀經濟學本科教材來看，章節都比較多，如曼昆編著的經濟學原理微觀經濟學分冊有22章，黃亞鈞主編的微觀經濟學教材有16章，岳賢平主編的微觀經濟學教材有15章等。從內容上看，以曼昆編著的教材為例，主要內容有：經濟學十大原理、像經濟學家一樣思考、相互依存性與貿易的好處、供求均衡理論、消費者行為理論、賦稅的代價、國際貿易、公共部門經濟學、成本理論、市場結構理論、生產要素市場理論和微觀經濟學前沿等內容。大部分內容是對西方國家微觀經濟學發展過程中理論成果的總結，而且是建立在假設的基礎上，采用公式、圖形和數學模型來闡述經濟發展規律的，比較抽象，這無形中增加了學生學習的難度。所以，大多數學生反映學起來費勁難懂。

（2）研究方法多，數學知識是基礎。隨著微觀經濟學課程的不斷成熟，其研究方法呈現出多樣化的態勢，如規范分析法、實證分析法、靜態分析法、動態分析法、均衡分析法、非均衡分析法、數理公式分析、幾何模型分析等。但總體來看，還是以實證分析法為主，主要是大量運用數學模型及推理來論證經濟變量之間的關系。自數學進入經濟學以來，它提高了經濟分析的水平，對于微觀經濟學課程而言，一是借用了微積分，尤其是偏導數和全微分等武器，提出了一般經濟均衡問題，創立了當今的消費者理論、生產者理論、壟斷競爭理論等；二是借用了集合論與線性模型分析了相關的經濟學問題。可見，數學對于微觀經濟學課程的作用是顯而易見的，學生在學習微觀經濟學的過程中，必須得具備一定的數學基礎。

（3）圖形多、曲線易錯亂。為了便于理解，微觀經濟學課程把經濟變量之間的復雜關系，通過理論假設，用圖形來直觀闡述。但該課程涉及圖形分析的章節比較多，而且曲線太多且有相似之處，學生在記憶時往往會產生錯亂的現象，要么記錯了曲線移動的方向，要么記錯了曲線的種類，導致在分析實際經濟問題時出現差錯。

三、微觀經濟學教學中存在的主要問題分析

1、強化實踐教學只停留在口頭上，沒有形成一種理念

十八屆三種全會以來，很多高校為了響應 “要加快現代職業教育體系建設，深化產教融合，校企合作，培養高素質勞動者和技能型人才”這一精神，紛紛喊出了建設應用型本科院校，加強實踐教學，培養技能型人才的響亮口號，高校微觀經濟學課程也隨之改革。但從實際情況看，真正落實到位的高校很少，絕大多數高校只停留在口頭上，老師上課還是以理論教學為主，學生的動手能力和實踐能力沒有調動起來。可見，應用型本科院校的建設，對于多數高校來說還沒有形成一種理念。

2、老師缺乏實踐經驗，沒有形成良好的實踐型教學團隊

從目前的情況看，一方面，高校擔任教微觀經濟學課程的老師，基本上都是從高校畢業之后直接走進高校，缺乏對經濟學知識的實踐鍛煉，基本上沒有嘗試過把理論和實踐有機的結合起來，難以勝任相關的實踐指導工作，更談不上科學合理地培養應用型人才了。另一方面，高校教師缺乏實踐教學環節的專門訓練，派教師到企業掛職鍛煉或到相關高校進行實踐培訓的也屈指可數，老師在上課的過程中對于實踐教學、對于培養應用型人才只能摸著石頭過河，至于說組建實踐型教學團隊更是紙上談兵。

3、教學手段和方法仍顯短缺和落后，沒有形成理論和實踐的有效結合

一是高校多媒體教學設施短缺，不能滿足教師案例教學、實務展示等教學環境的需要，并限制了教師教育教學改革的積極性。二是目前的微觀經濟學課程的教學，其方式主要局限在課堂上，自始至終都是老師講，學生聽，而且學生早就厭煩了這種被動式學習的方式，根本不想主動參與到教學中，因而無法活躍學生的思維。再者，因章節多，課時偏少，老師需要趕進度，沒有更多的時間進行案例教學或課堂討論。另外，據學生反映，有些老師準備的案例太長或太老，學生沒有足夠的耐心和興趣，即使參與其中進行課堂討論也是被逼無奈，應付了事。可見，教師從本質上沒有真正把理論和實踐有效的結合起來。

4、校外實習基地建設薄弱，難以滿足教學實踐的需要

一方面，為了應付各級評估檢查，院系簽訂了一批經濟學實踐教學基地，但簽訂的這些實踐基地大多數如同虛設，浮于形式，學生到這些基地實踐鍛煉的卻很少，有些實踐基地甚至每次只能容納一兩個學生進行實踐，不能滿足大批學生的實踐需要。另一方面，我國企業改制后管理者有追求短期利益最大化的傾向，對于沒有任何經驗的在校學生，拒之門外，再加上和專業相關的實踐基地少之又少，總體上不能滿足教學實踐的需要。

5、考核方式單一，沒有達到預期的效果

微觀經濟學是一門專業基礎課，考試方式一般采用閉卷考試，題型主要有單項、多項選擇題、概念解釋題、簡答題、計算題、論述題等，案例分析類的題目比較少見，這些題目主要考察學生的記憶能力，而對于學生如何根據所學理論結合實踐進行判斷、分析的考察甚少。因此，對于學生的綜合分析能力、實踐能力和創新能力缺乏鍛煉，沒有達到應用型本科教學的預期效果。

四、微觀經濟學課程教學方法的改革路徑

1、加大宣傳，讓師生認識到微觀經濟學實踐的重要性

微觀經濟學是一門實踐性很強的學科，政府的許多決策如果能夠科學地運用微觀經濟學知識，就會減少決策的盲目性；對于企業而言，微觀經濟學中的均衡價格理論、彈性理論、生產者行為理論、成本與收益分析、市場結構理論等等對于企業進行生產經營決策更具有指導意義；對于消費者來說，微觀經濟學中的均衡價格理論、消費者行為理論可以指導他們的選擇行為。因此，要通過大力宣傳，讓師生都認識到該課程實踐教學的緊迫性和重要性，形成一致的思想、理念和行動。

2、注重教師實踐經驗的培養，創建實踐型教學團隊

一是要讓微觀經濟學的教師去企業掛職鍛煉，積累實踐經驗；二是要實行以老帶新的“傳幫帶”活動，讓有實踐經驗的教師幫助實踐經驗缺乏的年輕教師；三是組織微觀經濟學的相關教師進行專門培訓，通過培訓，掌握實踐教學的方法和能力；四是要創建實踐型教學團隊，團隊成員互相學習，互相鼓勵，形成科學合理的實踐型教學隊伍。

3、豐富和完善教學手段和方法，確保經濟理論和實踐的有效結合

為了改變單純的課堂教學方法，一方面，高校應配齊多媒體教學設施，滿足教師在案例教學、實務展示等教學環境的需要，以增強教師教育教學改革的積極性；另一方面，教師應靈活選擇案例教學法、素質拓展法、幕課教學法等教學方法，以便微觀經濟學理論能夠和社會實踐緊密結合起來，達到預期的效果。

（1）案例教學法。案例教學法起源于20世紀20年代的美國哈佛大學商學院，在微觀經濟學教學中，教師可以搜集一些和經濟學原理相關的真實情境或事件，通過課堂討論，剖析現實經濟問題，揭示經濟現象隱含的本質內容，吸引學生認真思考，激發學生學習的熱情和興趣，培養和發展學生主動思考、分析和剖析問題的能力。例如針對禁毒還是教育能夠減少與相關的犯罪這一問題，教師可以收集一些禁毒和教育對犯罪產生影響的案例，讓學生主動思考和分析，做出判斷，教師通過講解和點評讓學生真正理解問題的本質，通過案例教學，理論聯系了實際，進而達到預期的效果。

（2）素質拓展法。素質拓展起源于國外風行了幾十年的戶外體驗式訓練，通過設計獨特的富有思想性、挑戰性和趣味性的戶外活動，培訓人們積極進取的人生態度和團隊合作精神，是一種現代人和現代組織全新的學習方法和訓練方式。在微觀經濟學教學中，教師可以根據經濟學的內容設計一些富有思想性、挑戰性和趣味型的活動，通過團隊合作和理論指導，訓練學生的實踐能力、動手能力和團隊精神。如教師可以讓學生針對“大眾創業，萬眾創新”對當地經濟的促進與影響這一主題進行素質拓展，讓學生通過團隊合作，自我實踐，展開調研，收集資料，分析大眾創業與創新對地方經濟所作的貢獻，通過素質拓展，理論聯系了實際，達到預期的效果。

（3）慕課教學法。慕課是新近涌現出來的一種在線課程開發模式，它發展于過去的那種資源、學習管理系統以及將學習管理系統與更多的開放網絡資源綜合起來的新的課程開發模式。在微觀經濟學教學中，教師可以把所有的教學資源全部共享到網絡上，讓學生自學，而教師要在每周組織開展經濟學相關的研討話題，要求學生理論聯系實際研討問題，充分解決學生感興趣的話題和疑問。如教師可以布置煙草壟斷行業的討論話題，讓學生課下學習、思考，在每周一次的研討會上，學生對自己感興趣的話題或有疑問的問題讓大家一起討論，老師在現場可以幫助解決問題，通過研討，理論聯系實際，達到預期的效果。

4、加大校外實踐教學基地建設，確保滿足教學實踐的需要

大學生要進行實踐教學，必須想方設法拓展校外實踐基地的建設。一是要簽訂和微觀經濟學這門課程相關的實踐基地，不能光強調數量，更要注重質量；二是要維護好現有的實踐教學基地，要經常性地和基地的負責人溝通交流，盡量請基地負責人（企業的領導）來學校講學，或帶學生到企業進行短期的實踐；三是鼓勵教師與企業共同研發科研課題，學生參與其中，在實踐中不斷鍛煉和提高。

5、創新考核方式，確保成績評價體系科學全面

篇6

【關鍵詞】高校創新團隊 成長機理 經濟效應

【中圖分類號】G322.21， C962 【文獻標識碼】A

自2000年國家自然科學基金委設立了“創新研究群體科學基金”、2004年教育部啟動了“‘長江學者與創新團隊發展計劃’創新團隊支持辦法”以來，高校創新團隊建設日益得到國家的高度重視，也引發了學者的廣泛關注。2014年8月18日，主持召開中央財經領導小組第七次會議上強調，“加快形成一支規模宏大、富有創新精神、敢于承擔風險的創新型人才隊伍”，強調要在用好、吸引、培養創新人才隊伍上下功夫①，2015年11月4日，教育部網站公布全國有64個高校創新團隊獲得“創新團隊發展計劃”的滾動支持，目的是通過創新團隊建設，促進科研水平的提高和科研成果產業化，并且促進高層次學術人才的培養。然而，目前高校創新團隊的建設存在諸多問題，如團隊內部知識無法有效共享，科研隊伍結構不合理等，都成為制約團隊發展的突出問題。為此，國內外心理學家以及科學社會學家等對創新團隊有著不同程度的研究，其中最具有代表性的是庫恩基于“范式”和社會學的“共同體”提出“科學共同體”概念，為分析高校創新團隊提供了理論依據。

隨后，高校創新團隊的建設也成為人們研究的熱點，部分學者從建設中所存在的問題出發，對其現狀、制約要素和對策展開了研究；也有學者從創新團隊合理構建的角度考慮，提出了組織設計、成員關系、制度建設、管理模式等研究成果；亦有學者通過建立模型對創新團隊的績效進行分析和評價研究②。然而，今天的團隊成員所面對的是知識經濟時代，21世紀的經濟既是一種以人為本的經濟，又是一種以知識為本的經濟，正是知識經濟這種源動力推動著高校創新團隊的成長，那么，如何理解知識經濟對高校創新團隊成長的影響？高校創新團隊內部各要素在知識經濟背景下對其成長的影響如何？高校創新團隊成長的目標到底是實體價值的最大化還是虛擬價值的最大化？這些都構成了我們對高校創新團隊成長的追溯和探討。遺憾的是，高校創新團隊成長的建設理論并不能完全涵蓋和有效地解釋這一現象及其對實際經濟發展的影響。因此，我們有必要從一個新的視角―經濟學的角度，來審視和探討高校創新團隊成長的實質、機理和效應。

高校創新團隊成長的概念及實質分析

高校創新團隊成長的概念是一個不斷發展的概念，根據已有的研究成果來看，廣大學者關于創新團隊成長理論的研究雖然對揭示其成長問題的實質有一定貢獻，但對成長實質的探討仍然不夠深入和準確，對高校創新團隊建設的指導意義也十分有限。為此，我們首先給出高校創新團隊成長的概念，以便于問題的描述，進而探討成長的實質。

目前，學術界普遍認為高校創新團隊③是以學術問題為紐帶，立足于科學前沿，圍繞國家各類重大科研項目，開展科學研究的核心隊伍，同時認為其骨干研究成員都是根據一定的科研任務，由來自不同領域的高層次知識分子組成。縱觀文獻，前人定義趨同，但針對高校創新團隊成長的概念尚屬空白。我們認為，高校創新團隊的成長是指其在一段相當長（從形成階段到持續發展階段）的時期內，在資源合理有效的配置和使用的基礎上，保持團隊內部整體績效水平（成員與團隊效用最大化）持續、穩步提高的勢頭，或持續實現團隊整體績效水平的大幅度提升和團隊發展質量與水平的階段性跨越的發展過程。因此，在短時間內為單純完成一項科研任務而臨時組建的創新團隊的短期發展不能視為成長。

根據高校創新團隊成長的定義，我們從經濟學的角度分析其成長問題的實質性內容：第一，影響高校創新團隊成長的因素在于其實體價值與虛擬價值④的相互作用。其中團隊實體價值是團隊在內部資源整合的基礎上所達到的最小投入獲得最高的績效水平，團隊虛擬價值可理解為團隊擁有的足以支持成長的科技空間，如高校或科學基金的支持程度。如果團隊實現了良好的實體價值，則得以快速成長，由于成長，團隊享受到成長帶來的經濟性；第二，高校創新團隊成長的道路是艱難曲折的，隨著科研活動的增多，失去創新性和進步的力量，導致團隊成長的正面效應小于負面效應，從而團隊績效降低，最終團隊成長的勢頭減弱；第三，高校創新團隊的成長過程實質上是在更完全、更有效地利用現有資源的基礎上，所進行的團隊資源、能力和制度交互作用的動態過程。

正如我們所觀察到的高校創新團隊的成長，往往不僅僅是某個量的突出，而是團隊內外一組復雜關系的共同作用和相互適應。當這組關系處于適應或和諧狀態時，團隊就穩定發展或按照穩定的速度成長；當這組關系相互不適應或不和諧時，團隊內部就會產生分歧，績效降低，甚至導致解散。因此，如何及時發現團隊內部的不和諧要素，為什么會產生這些復雜關系，如何有效促進團隊成長，這些都需要從高校創新團隊的成長機理來進行研究。

經濟學視角下高校創新團隊成長機理分析

依據經濟學發展的歷史脈絡及研究目的和方法的不同，我們運用經濟學理論將高校創新團隊的成長機理從資源維度、能力維度和制度維度來進行分析。

資源維度的分析。高校創新團隊由人所構成，但同時也是各種資源的集合體，包括財力、物力、信息流等，創新團隊的成長過程也正是這些資源集聚整合過程。根據勞動力市場分割理論⑤，勞動力市場主要存在主要和次要的勞動力市場分割，高校創新團隊應屬于主要勞動力市場，具有穩定的收入、良好的工作環境、更多的培訓機會等特征，更重要的是，在這種市場中團隊成員的教育程度與工資收入應呈正相關。此外，在市場經濟理論以“有限理性的經濟人”為基本假定前提下，高校創新團隊成員的所有行為受到效用驅使，主要表現為：團隊成員的行為動機是雙重的，追求的是財富與非財富的最大化；團隊成員的理性是有限的，源于對團隊環境的復雜性、不確定性及成員自身計算和認知能力的有限性；團隊成員具有機會主義傾向，即具有追求自身利益最大化的行為傾向，包括濫竽充數、搭便車、收益內在和成本外化等。考慮到團隊和企業具有相似性⑥，都是一種契約體，因此根據經濟學中交易成本理論，即高校創新團隊為完成一項科研活動所耗費的貨幣、時間等成本，那么在團隊成員的經濟追求和團隊降低交易成本的目標條件下，團隊將面臨人、財困境。另外，從知識理論的角度分析，在團隊所承擔的科研項目的研究中，其知識和信息資源都是保證研究成果產出的必要條件。

以上分析說明，在高校創新團隊的成長初期，要考慮如下幾點：一是注重團隊成員在資源配置中的重要地位，在“經濟人”的背景下正視差異和沖突，注重團隊內部關系的和諧；二是充分發揮團隊帶頭人的作用，實現內部經濟和外部經濟的同時均衡，并增強團隊內部的凝聚力，盡可能達到隱性知識的有效共享；三是建立清晰的、具有吸引力的團隊發展愿景和目標，只有共同的科研目標才能增強團隊成員間的協同作用，進而增強團隊凝聚力，降低交易成本。

能力維度的分析。這里我們將能力看作是團隊成員的科研能力和團隊的產出能力。在經濟學理論范式下，高校創新團隊是一個生產函數⑦，而在這個函數中，團隊成員的科研能力是自變量之一，團隊的產出能力是因變量。那么在資源投入、科研能力給定的情況下，團隊將會按照績效最大化即成本最小化來對投入和產出水平進行選擇。能力維度的高校創新團隊成長機理分析是將團隊置于投入產出的效率分析，側重于團隊成員能力的計量，由于資源條件的相對固定，能力水平便成為影響團隊成長的關鍵要素，也是影響團隊績效提升的重要因素。團隊成員追求利益最大化的動因主要經由生產性的努力，建立的是成員與團隊的函數關系。在此，我們從一般意義上強調了團隊產出能力的作用，在特定意義上強調團隊成員科研能力的決定作用，成為分析高校創新團隊成長機理的基礎，然而，這存在著一些缺陷，首先，團隊成員科研能力的測度、定量分析的困難性；其次，忽略了非能力因素起因的節約。如今，我們處于知識經濟時代，根據規模收益邊際遞減規律讓位于規模收益邊際遞增規律分析，團隊憑借網絡和電腦操作平臺正逐漸實現著“團隊經濟”，而這正逐漸成為一種普遍現象。那么高校創新團隊的能力動因又如何實現呢？與此相關的問題是，隨著高校創新團隊的日益成長，制度日益成為影響團隊成長的另一重要變量，進而使團隊成長具有了全新的性質和效應。

制度維度的分析。從經濟學的角度出發，我們將制度定義為高校創新團隊中成員之間以及團隊與成員之間關系的某種契約形式或契約關系，這種關系靠正式規則或非正式規則來維持，因此，存在正式制度與非正式制度。制度維度的高校創新團隊成長研究秉承經濟學的研究范式，從制度非均衡、制度變遷⑧的角度來分析團隊的成長機理，把制度作為自變量之一引入團隊的成長分析中，將研究大大推進了一步。經濟學中，市場配置是通過價格機制來完成的，而高校創新團隊的績效提升則是通過權威關系來實現的。我們將團隊視為一種制度安排，更具體地說將團隊視為一種組織治理結構而不單是一個生產函數，是制度維度的高校創新團隊機理分析區別于資源維度和能力維度分析的關鍵所在。諾斯指出：“一旦一條發展路線沿著一條具體進程行進時，系統的外部性、組織的學習過程以及歷史上關于這些問題所派生的主觀模型就會增強這一過程。”根據這一觀點，我們認為團隊的初始制度安排是重要的，如果在團隊成長初期便有合理的制度安排，即使不夠完善而存在著制度變遷的影響，那么也會受到初始制度的慣性和路徑依賴原則的限制，從而沿著原有制度方向進入良性循環的軌道。

然而，根據制度經濟學觀點，任何制度只存在著短暫的均衡，隨著高校創新團隊的成長，從而產生新的潛在制度需求和潛在的制度供給，進而產生制度創新。在此意義上，高校創新團隊成長中的突出問題都可以歸納為制度非均衡范疇，當前，為了避免高校創新團隊成長中的制度非均衡現象，可以從高校、團隊帶頭人和成員三個方面考慮：首先，高校要充分發揮主導作用，包括為創新團隊提供完整的信息平臺、打破學科壁壘、從政策和制度上加以引導；其次，團隊帶頭人要合理配置團隊資源，注意提升團隊凝聚力，培養團隊成員合作意識，并注重團隊成員知識結構的合理搭配；最后，團隊成員應注意個人科研能力的提高，保持團隊內部成員間的和諧關系。

如果說制度維度的分析是從高校與創新團隊的關系、創新團隊與成員的經濟契約關系出發來探討團隊的成長機理，那么資源維度就是從團隊成員以及團隊的財力和物力資源等多個角度來闡述團隊成長的資本，能力維度則是從團隊內部的知識能力、績效水平來對其成長機理進行分析。換言之，制度維度是將高校創新團隊作為一個“管理單位”來分析其內部的非制度均衡與制度變遷；資源維度是將團隊作為一個“交易單位”來認識，暗含績效最大化的假定；能力維度是將團隊作為一個“生產單位”，從投入和產出來分析其成長機理。

高校創新團隊成長的經濟效應

通過高校創新團隊的成長，內部資源必然由團隊成員共享，制度也將趨于完善，進而帶來高校創新團隊成長的各種經濟效應。從微觀上來講，由于團隊內部資源的共享性，使得團隊的科研活動對其成員自身科研業務產生擠出效應。主要表現為團隊在追求績效水平提高的同時，團隊成員亦在團隊中利用現有資源努力實現自身價值，在有限理性的前提下，成員所獨自承擔的科研項目將受到時間、精力的限制而逐漸減少，在團隊的不斷成長過程中，這種擠出效應就越明顯。

從宏觀上來講，高校創新團隊的成長對社會尤其對高校的貢獻往往具有乘數效應。一方面，團隊內部所特有的知識資本、非正式制度等，形成了團隊的學術氛圍和競爭優勢，在解決行業或經濟社會發展的共性的關鍵技術問題即重大問題時可以發揮集體智慧，實現共贏；另一方面，在團隊內部，通過要素之間和成員學科構成之間的整合，其表現出來的競爭力不再是單個成員的競爭力，而是一種比所有單個成員競爭力簡單疊加出來更加有優勢的全新的團體競爭力，也是一種1+1>2的互補增值、效益最大化。通過高校創新團隊的成長，不僅能推動經濟社會實現創新發展，更能夠推進高校科技創新體系的建設，提升高校綜合競爭能力。

結語

本文從經濟學的角度出發，將高校創新團隊的成長過程納入到經濟學分析的框架中。首先，從經濟學視角給出了高校創新團隊成長的概念，且對其成長的實質進行了分析，認為高校創新團隊的成長整體上受制于實體價值和虛擬價值的相互作用，而成長的實質則是資源、能力和制度交互作用的動態過程。在此基礎上，從資源、能力和制度三個維度對高校創新團隊的成長機理進行了分析，并探討了在成長中所伴隨的經濟效應，為解決高校創新團隊在成長過程中所存在的問題提供了一定的理論依據。當然，從經濟學對高校創新團隊成長的研究還不夠深入，很多問題仍有待進一步研究，如團隊帶頭人與成員的“經濟人”假設有何不同，其對團隊可持續成長的影響力又怎樣？高校創新團隊與其他團隊在成長機理方面有哪些區別？能力維度的研究還處于定性分析階段，是否存在計量的尺度？這些都是值得深入研究的課題。

（作者單位：中國藥科大學國際醫藥商學院，河海大學商學院；本文系中國博士后科學基金第56批資助項目“教育部人文社會科學研究規劃基金項目”和江蘇省學生資助專項課題研究成果，項目編號：Y132012、2014JSAIDC13）

【注釋】

①“學重要講話”，廈門網，2014年8月19日。

②吳方，張寶玲，王濟干：“高校創新團隊信任影響績效過程模型研究”，《西南民族大學學報》（人文社會科學版），2015年第7期。

③何錚，蔡兵，顧新：“高校創新團隊建設的現狀分析與對策”，《科技管理研究》，2008年第4期。

④[英]A.馬歇爾：《政治經濟學原理》，北京：商務出版社，1983年，第325～326頁。

⑤郭叢斌：“二元制勞動力市場分割理論在中國的驗證”，《清華大學教育研究》，2004年第4期。

⑥戈立志，單承戈：“用科斯定理探討研發團隊的管理”，《科技進步與對策》，2007年第3期。

⑦Ancona D G， Galdwell D F. Demography and design： predictors of new product team performance. Organization Science， 1992（3）： 321-343.

篇7

關鍵詞：“中等收入陷阱”；經濟增長方式；收入分配；制度

中圖分類號：F12 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）36-0007-04

一、問題的背景

2006年，世行在《東亞經濟發展報告》中首次提出了“中等收入陷阱”概念，其基本含義指：鮮有中等收入經濟體能夠成功躋身高收入國家，這些國家往往在人均產值達到3 000美元后便陷入經濟增長停滯期，既無法在工資方面與低收入國家競爭，又無法在尖端技術上與發達國家競爭。統計研究發現，二戰以來，有很多國家迅速發展為中等收入國家，但成功跨入高收入階段的國家卻少之又少：在1960年的101個中等收入經濟體中，只有13個在2008年進入高收入經濟體，包括東亞的日本、新加坡、韓國、西班牙和中國臺灣地區等。與之相反，拉美和中東地區，則是“中等收入陷阱”的典型代表。例如，巴西、阿根廷、墨西哥、智利、馬來西亞等國家在20 世紀70 年代后陸續進入“中等收入國家”的行列，但是直到2007 年，這些國家仍然徘徊在人均GDP3 000美元～5 000 美元的發展階段。

2012年中國人均GDP達到6 100美元，按照世行標準，中國已經是中等偏上收入國家，但離高收入國家（人均GDP 11 906美元）還有很大差距。“中等收入陷阱”的問題再次引起了國內外學術界與政策層面的廣泛關注。尤其是最近幾年，經濟增長速度有所回落、通漲比較嚴重、房價高企、貧富分化加劇、腐敗多發、就業困難、極端事件和增多，引發了對中國是否會陷入“中等收入陷阱”更廣泛的憂慮。盡管我們有信心有能力跨越 “中等收入陷阱”，但正確判斷中國到底離“中等收入陷阱”有多遠以及探索如何規避“中等收入陷阱”風險，仍然是一項既重大又緊迫的課題。而且由于“中等收入陷阱”問題的普遍性，中國的跨越對于其他國家也有很好的借鑒意義。

二、相關理論綜述

在理論層面，中等收入陷阱的研究主要沿著三條主線展開：第一條主線從制度層面解釋中等收入陷阱產生的原因與解決機制；第二條主線從收入分配的角度；第三條主線則強調跨越中等收入陷阱的本質還是增長問題。

制度經濟學家強調為實現經濟發展階段的跨越與攀升，是否具有與之相匹配的經濟制度是成敗的關鍵（Imbs et al. 2003）[1]。這即為制度約束、制度匹配與經濟發展的關系，當將其界定在中等收入的發展階段下時，則能夠解釋中等收入陷阱與制度演進問題（李月、周密2012）[2] 。世界銀行對中等收入國家（地區）尤其是對日本、韓國與中國臺灣發展戰略進行了分析，特別強調了高層次的制度發展以及適當的戰略轉換對突破中等收入陷阱的重要作用。是否突破舊制度的剛性約束，形成與新階段相匹配的制度是后發國家或地區的經濟趕超策略持續性的關鍵（世界銀行，2008）[3]。在中等收入水平，有些國家突破制度約束剛性，構建了與經濟發展階段相匹配的高品質制度體系，因此其經濟發展得以持續；另外一些國家則沒有相應地調整制度，依然延續著低品質的制度，甚至選擇了錯誤的制度，其經濟發展則陷于停滯甚至倒退。

從收入分配角度研究“中等收入陷阱”以經濟學家蔡昉為代表。蔡昉（2011）[4] 認為在中等收入的發展階段上，導致國家之間產生分化的因素很多，但許多因素都在一定程度上與收入分配政策及其作為結果的收入分配狀況相關。收入分配惡化如果達到傷害經濟激勵和社會穩定的程度，就會產生一系列阻力，阻礙經濟增長，使人均收入水平不能繼續提高。因此，解決收入差距過大的問題、形成基本良好的收入分配格局是中國跨越中等收入陷阱的關鍵。蔡昉教授觀察到：國際上公認成功地實現了從中等收入向高收入躍升的日本和亞洲四小龍，收入分配普遍比較公平，公認陷入中等收入陷阱的拉丁美洲國家，收入分配高度不公。

新古典經濟學主要從經濟增長的角度解釋“中等收入陷阱”問題。認為后發國家通過低廉豐富的勞動力、資源以及從發達國家引進的技術和管理模式等實現了跨越式發展后，人口紅利逐漸消失、資源開始枯竭、各項成本攀升，而經濟增長方式卻沒能及時從粗放型向集約型轉變，產業結構也未隨之有效提升。因此，中等收入國家一方面暫不具備高收入國家拓展生產前沿的能力，另一方面原有的勞動力和資源的低成本優勢也難以為繼，被主導成熟產業的、低工資的窮國競爭者和主導高技術產業的、追求創新的富國擠壓在了中間，經濟增長陷于停滯（世界銀行，2007）[5] 。另外，由于這些國家未能實現需求結構從投資向消費轉移，經濟增長缺乏足夠的持續動力。經驗研究也發現，日本、韓國之所以跨越 “中等收入陷阱”有兩個重要原因：一是產業結構及時順利地實現了高度化，使經濟增長由粗放型向集約型轉化；二是需求結構實現了從投資率上升到消費率上升的轉換（馬曉河，2011）[6]。

三、中國跨越“中等收入陷阱”的路徑與對策

（一）理論框架與跨越路徑

通過對文獻的梳理可以發現，目前對于中等收入陷阱原因的探討與跨越路徑選擇大多依靠經驗總結和國際比較的方式得出，整體看來還沒有形成一個較為系統的理論分析框架。

我們認為“中等收入陷阱”的本質還是經濟增長問題。單就經濟增長模式來看，全要素生產率可分解為技術進步、技術效率、規模經濟和配置效率四個組成部分。技術進步、技術效率的停滯不前、過大或過小的規模不經濟，特別是在中國尤其突出的要素市場扭曲造成的資源配置失效，都會使一國經濟長期陷于停滯的狀態；從經濟結構來看，由于要素市場扭曲和產品市場的不充分競爭，使得各種資源在產業間配置失效，產業結構難以實現科學合理的升級。當然，人力資源質量較低，技術水平和創新能力不足，都難以支撐一國產業結構的高度化，阻礙我們跨越“中等收入陷阱”；從收入分配角度看，一方面收入分配不公通過激勵錯失影響經濟增長效率，另一方面收入差距過大通過降低社會平均邊際消費傾向抑制了消費需求，使得消費需求不能取資成為拉動長期經濟增長的動力，更嚴重時容易誘發社會動蕩；從制度體系角度看，制度并不能憑空發揮作用，而是直接作用于微觀主體，通過巨量微觀主體行為影響經濟增長的方式、效率與質量。比如重要基礎原材料的壟斷定價制度通過扭曲各種生產要素的相對價格影響企業的生產經營行為進而導致資源錯配、效益下降和產業結構異變。再如，社會保障體系的缺失，促使人們過度儲蓄，經濟增長難以從投資拉動向消費拉動轉變，經濟發展自然后勁不足，等等。因此，我們可以在經濟增長理論的框架下，通過厘清制度體系對經濟增長方式和動力、經濟結構轉變和收入分配格局等方面的影響途徑和作用機理，建立起一個較為系統的對“中等收入陷阱”的理論分析框架（見圖1）。

與此同時中國跨越“中等收入陷阱”的路徑也已躍然紙上：各種制度、技術、資源稟賦通過影響市場價格、個人和企業的收益等經濟變量，進而影響企業的投資、經營、研發行為與績效以及個人的消費和投資等行為。巨量微觀主體行為的集合影響經濟增長的方式、動力以及經濟結構的轉變，最終與“中等收入陷阱”相聯系。根據圖1，我們認為以下制度體系對中國跨越“中等收入陷阱”有直接和系統性的影響：（1）要素和產品市場體系的完備程度直接影響整個社會的資源配置效率、產業結構的優化升級和初次分配后的社會收入分配結構；（2）產權制度通過對生產要素所有者的回報，激勵和企業規模決定等諸多方面影響經濟結構與效率；（3）財稅制度和社會公共服務與保障體系主要從再分配的角度調節社會各群體的收入，縮小收入差距，減少貧富分化，為所有社會成員提供基本生活保障和公共服務，促進社會公平，維護社會穩定和社會秩序；（4）科技創新與教育體制不僅直接影響企業的技術進步和技術效率的提高，也為產業結構升級提供技術和人才的支撐。

（二）對策建議

以下就上面的路徑分析提出具體的對策建議：

1.繼續推進經濟體制改革，是中國跨越“中等收入陷阱”的重要保證。

中國漸進式的改革方式使得改革在不同行業不同領域里的進度并不一致，“容易改的都改了，剩下的都是難啃的骨頭”。而且目前很多體制問題都是相互關聯、相互纏繞，如何厘清改革的思路，做好頂層設計和改革配套非常重要。

2.有效劃分政府與市場的邊界，平衡市場和政府的作用

政府應大幅度減少直接配置資源和控制市場運行的權力，向公共服務型政府轉變。政府為市民提供最重要、最基本的非經營性的公共設施和公共服務，向民間資本開放更多的經營性的基礎設施和公共服務領域，放松對民間資本在諸多領域的準入限制，減少項目的審批。

進一步健全充分競爭、公平有序的市場經濟秩序，加速完善產品和要素市場的運行機制，充分發揮市場在資源配置和有效激勵兩方面的主體作用。目前中國運用市場配置資本、土地、自然資源等生產要素的程度依然較低，以低價獲得這些資源的企業，會輕易地獲取高額利潤，其造成的環境破壞和資源浪費卻由全社會買單，而且大多數農民、市民的利益都被較低的土地價格和很高的房地產價格嚴重剝奪。未來資源配置應更多地依靠建立健全市場機制，讓要素價格回歸市場理性[7]。向民營和三資企業開放更多的領域，為他們創造更多的投資機會和盈利空間。進一步推進國有企業的政企分開和去行政化，讓國有企業和民營、三資企業在更廣泛的領域展開真正公平公正公開的競爭，提高各種類型企業的競爭力，促進經濟效率的整體提升。

3.嚴格控制生產成本和生活成本的快速上漲

高水平的創新能力和管理能力是企業在一段較長時期穩定盈利的經營實踐中逐步形成的，對此必須要有打持久戰的準備。這方面的先例是臺灣：自20世紀80年代后期臺灣出臺了多項戰略和配套政策措施實行轉型，然而直到現在，臺灣還是處于產業鏈的中端，長期成為國際知名企業代工的主力。在中國的創新能力、管理能力和生產技術水平未得到質的飛躍之前，嚴格控制生產和生活成本的快速上漲是中國可持續發展的關鍵。

最近幾年，中國稍微發達的地區生產和生活成本上升很快，主要原因在于住房和土地價格攀升對勞動力成本的倒逼機制以及金融壟斷機制。因此，嚴格控制生產和生活成本的快速上漲的具體著力點包括：一是嚴格控制房地產價格倒逼的成本上升。積極推進增量房產的物業稅試點，同時加快推進和完善經適房、廉租房的社會住房保障體系，從供給數量和持有成本兩方面切實控制房地產價格，打破房地產價格對勞動力成本的倒逼機制和引導資金從房地產投機領域向實體行業回流。二是推進金融體制改革，鼓勵非國有金融機構、新型金融機構的發展，利用更富彈性的利率將更多的金融資源引導到非國有企業、中小企業和高科技企業，降低非國有企業的資金成本。同時，輔以增值稅轉型等財政政策降低企業稅負，切實減輕企業的成本壓力。

4.促進產品和產業升級換代，推動產業結構高端化

一方面，針對中國人口眾多的國情，應繼續做好勞動密集型產業和產品的升級換代，提高勞動密集型產業的檔次和附加值。同時要大力發展新型現代服務業，如金融業、與制造業配套的相關服務產業等；另一方面，切實完善要素和產品市場機制建設，在目前人口紅利逐漸耗盡、資源日趨緊張和需求下降的大環境下，驅動企業內生強大的創新動力，增加創新投入。 政府在人才吸引、科研合作和貸款擔保或利率方面給予一定的支持，促進企業發展從主要依靠廉價的資源到依靠技術和高質量的人力資源，提高生產效益，在全球產業分工中向精細化、高技術和高附加值發展，脫離“微笑曲線”最低端。

5.調節收入分配，縮小貧富差距

其他國家跨越中等收入陷阱的實踐一再表明，一個國家中產階級比重，是實現從“投資型”向“消費型”社會轉變的關鍵。因此，橄欖形的收入分配結構是擴大消費、突破“中等收入陷阱”的必然要求。改變在初次分配中資本所得偏多、勞動所得偏少的局面。在再分配中，政府需要發揮更多的作用：一方面要發揮稅收的調節作用，在保障低收入群體的利益的同時適當調節高收入群體的既得利益；另一方面建立健全社會保險、社會福利和社會救助機制，通過構建社會安全網，保證弱勢群體的基本生活水平；再次，通過財政補助等方式繼續推進國家扶貧戰略，加大資金投入，促進貧困地區特別是中西部貧困地區的經濟發展，改善人民生活水平。當然一國的社會保障和社會福利水平應與其經濟發展水平相適應，否則通過過度借債實現過高的社會福利和保障水平，為一國增加了沉重的包袱，經濟發展也是不可持續。

6.進一步改革科技創新體制和教育體制，鼓勵自主創新

國家要加大對大專院校和科研機構基礎研究的投入力度，鼓勵科研機構與企業的密切合作，促進科研成果產業化以及企業研發需求對科研機構的引導。同時，嚴格制定和實施知識產權保護制度，為自主創新的收益提供制度保證。

增加教育投入，特別是對學前教育、基礎教育以及欠發達地區的教育的投入。同時要提高職業教育水平，培養更多高素質和高技能的產業工人。進一步改革高等教育的體制和培養模式，鼓勵創新型人才的培養，構建多層次的現代國民教育體系。

參考文獻：

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[5] World Bank.East Asia and Pacific Regional Update[M].Washington，2007.

篇8

關鍵詞：職能專業化；分工；企業家職能；控制權

中圖分類號：F270 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）30-0053-02

奈特曾指出，“在成功指導工作所需的知識和判斷的類型與數量上，以及在適應日常經營的能力和偏好的類型上，不同工作之間是有差別的。生產團體或生產實體現在爭相獲取管理能力和管理技巧，最終結果自然是人事上的大規模的不斷調整”（奈特，1921）。最終的調整將使各個生產者所處的崗位能最有效地發揮他在這兩項特征組合上的特殊優勢。更重要的變化是生產團體本身的專業化趨勢——找到最具有所需類型管理才能的人，讓他們負責團隊的運轉，并使其他成員的活動服從他們的指導和控制。有一點無須明確談及，那就是企業的組織取決于這樣一個基本事實：人有能力以一種一般方式指導其他人日常的體力和腦力勞動。還必須考慮到的是，人們在有效控制他人的能力和決定應該做什么的智力上存在差異。另外，在對自己的判斷和權力的自信程度上，以及根據個人主見進行行動、“冒風險”的傾向上，人類所表現出的多樣性也在起作用（奈特，1921）。

一、職能專業化分工與企業家職能的分離

芝加哥大學教授尤金·法馬指出，在被稱為企業的契約集合里，管理與承擔風險兩種職能應該作為分離的要素來對待。“企業的股東擁有對自己財務資本的完全產權和控制權，他們通過股票的買賣行使其產權；經理擁有對自己管理知識的完全產權和支配權，他們在高級勞務市場上買賣自己的知識和能力。股份公司并不是什么“所有權與經營權的分離”，而是財務資本和經理知識能力資本這兩種資本及其所有權之間的復雜合約”（Stigle and Friedman，1983）。

首先，應當把經營和承擔風險看作是分離的生產要素。經營是一種勞動。其特殊作用是，協調投入的活動，貫徹投入要素間達成的契約，并且以“決策”為所有這一切的特征。風險承擔者的作用在于，接受不確定性和每期末可能出現的總收支逆差。假定企業租賃所有其他生產要素，期初締約，期末算清，這就很容易理解。但通常，風險承擔者需要事先提供財富，如墊付資金購買資本品，以保證契約的實施。因此，承擔風險的職能和資本與技術的所有權結合在一起。因此，法馬堅決主張摒棄兩個傳統觀念：一是企業由證券持有者擁有的觀念，理由是資本所有權不應與企業所有權混為一談，企業的每一生產要素都為個人所有，企業只是組織投入——產出和收入分配過程的契約集合。因此，企業所有權是個不重要的概念，控制企業決策并不定是證券持有者的天職。二是企業家的傳統概念，理由是所有者和經營者不一定合二而一。

其次，資本所有者與專職經營者所具有的能力和工作目標是不同的。資本所有者的目標是通過投資資本而獲利，與此相對應，資本所有者更需要具備投資分析和投機預測的能力，這種能力最好是在資本市場上得到實現；而經營者更需要的是企業家能力，這種能力最好是在對企業的經營中得到實現。換句話說，一個沒有多少企業家能力的資本所有者，只有在資本市場上才能尋找到更多的獲利機會，體現自己的價值以滿足自己的目標；而具有企業家能力的經營者，只有在對企業的經營中才能取得更多的獲利機會，以體現自己作為企業家的價值。如果反過來，讓資本所有者在企業經營中實現自己的價值，而讓經營者在資本市場上實現自己的價值，那么結果必然是雙方的獲利能力都降低。由于分工和專業化能夠帶來效率的提高和資源的合理配置與利用，因此，只有實現企業家能力的專業化分工，資本所有者和專職經營者才能獲得各自的“租金”，以滿足各自的獲利目標或偏好。

最后，應該看到，每一種要素都有它自己的市場來向它們提供各種機會和增進績效的動力。資本市場是現代公司中的風險承擔者買賣其服務的市場，使之能以相對低的交易費用在企業流動，并能通過分散投資來預防個別企業失敗造成的后果。證券組合理論告訴投資者不要把財富集中在個別企業，否則會對監督企業活動的細節失去興趣。因此，承擔風險的最佳方案隱含著所有權和控制權的分離。此外，經理市場則根據經營者以前執行契約和管理企業的成敗優劣，標明他們（租賃給企業）的價格。值得留意的是，有效的資本市場提供的關于企業證券價值的信號，對于經理市場評價經營者價值具有間接但卻重要的意義。

二、企業家職能的分工發展過程

從歷史來看，企業將協調和決策活動專業化有一個發展過程。對于人類早期生產組織來說，最重要的生產要素是勞動，過人的膽識加彪悍的勞動力是成為生產組織首領的關鍵。其特點是，近似單一的人力資本構成生產組織的權威。當人類早期的生產組織沿著分工深化的邏輯轉變為手工作坊時，手工作坊主則成為集生產技能、經營決策、勞動及資本要素為一體的經濟人。由于是小本經營，此時的資本要素與生產技能、經營等要素相比，其稀缺程度并不明顯，加之手工作坊主是集多種要素所有者為一身，不存在企業所有權分享的問題，使得經濟學家們往往忽略了對手工作坊式企業所有權制度安排的關注。

在市場經濟發展或企業發展的早期階段，企業家能力的專業化分工尚未出現，往往由資本所有者同時擔當許多職能，包括提供資本的資本所有者職能、經營資本的資本投資者職能、從事企業經營的經營者職能、從事企業日常管理的管理者職能以及從事一定生產活動的生產者職能等等。古典企業的基本結構是所有者即為企業的管理者，所有者集協調職能和決策職能于一身，因此，古典企業僅僅實現了操作活動同協調決策活動的分離。

但是，隨著市場的擴大和新技術的發明，經濟活動規模越來越大，出現了對大量生產和大量分配的需要，錢德勒所論述的多單位、層級制的現代工商企業逐步取代了古典企業而成為經濟活動的主體。企業活動對企業家能力的需求發生了變化，這時就要求這些職能在不同的要素所有者之間進行分工，從而享受到專業化和分工所帶來的好處，以適應市場環境和企業發展的需要。這樣，企業家職能也就從諸多職能中分離出來，成為了專業化分工的一個結果。至于其他的職能，則已經分別由新的分工角色所承擔。

從企業家能力的專業化中分離出來的經營者，由于擁有從事企業經營和管理活動的專門知識，現在變成了專門從事經營和管理活動的職業經營者，企業的經營也就變成了獨立的職業。而原來的資本所有者，由于對企業的生產和經營活動一無所知，他們只有讓出企業的經營控制權，退出企業經營管理活動的領域，從而變成了在資本市場上從事投資和投機活動的“職業性”的剩余索取者。

由此可見，企業對企業家能力的要求和企業家能力的專業化分工的出現，是企業的經營控制權發生轉移的直接原因。隨著控制權的轉移，企業的產權結構就進行了重新安排。現在，專職經營者擁有了企業的經營控制權和部分企業所有權，而出資者擁有其對企業相應所有權。通常我們所說的法人財產權和出資者所有權的分離，就是源于企業家能力的專業化和分工所導致的企業產權結構的重新調整。也就是說，剩余控制權只有按分工演進的內在要求配置在具備比較優勢特別是內生比較優勢的生產者手中，才能使分工生產的經濟效率達到最大。所以分工生產的剩余控制權配置是實現經濟效率的核心。

參考文獻：

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篇9

關鍵詞：資本成本　債務成本　市場交易成本　所有權成本

一、對資本與成本范疇的厘定

要理解和定義資本成本，先要理解和定義好“資本”與“成本”。

按照馬克思的定義，資本是能帶來剩余價值的價值。基于經濟學中“資本”與“資產”不分，我認為，會計學中“資產”的定義——資產是指過去的交易、事項形成并由企業擁有或者控制的資源，該資源預期會給企業帶來經濟利益，就是資本的定義。一個佐證是，我國著名經濟學家周其仁教授對資本的定義。他認為：資產是可用的經濟資源；資產必須有主，才可能被善用，但清楚界定產權，從來也不意味著“自己的資產只能自己用”；資產須經交易而轉手（資產轉讓），才能提高有主資產的利用效率；資產的自用權利一旦可以有償放棄和讓渡，資產所有者就擁有一個未來的收入來源；這時，資產就轉變為資本；所以，資本是構成獨立的未來收入流的資產，即可以獨立提供與本人勞動無關的權利租金的資產（1）。

會計學中的“資本”一般是指“資產（資金）的來源”，按會計恒等式“資產=負債+所有者權益”來解釋，“資本”即指“負債+所有者權益”。我認為，在公司財務理論中，資本成本中的“資本”應作會計學上的解釋。

張五常（2000）認為，“成本是所放棄的價值最高的選擇”。可見，經濟學家是把成本定義為“機會成本”的。汪丁丁（1996）進一步認為，機會成本的兩個要素是：（1）任何成本都是選擇的成本；（2）任何成本都是對于某一個人的主觀價值判斷而言的成本。因此，成本概念是建立在人們依據主觀價值標準作出選擇的基礎之上的。不存在選擇，便不存在成本；也不存在獨立于人們行為選擇的“客觀價值”基礎上的成本。據此，在經濟學家看來，沉沒成本、歷史成本不是成本。在公司財務理論中，經濟學的成本概念應是可取的。還要注意的是，選擇是面向未來的，所以成本也是未來成本，而且必須弄清楚誰將承擔成本。公司財務中的籌資、投資等財務決策正是面向未來的，作為財務決策標準的“資本成本”自然要能面向未來，所以用面向未來的“機會成本”來理解“資本成本”是合理可行的。

二、資本成本的定義與計量

（一）資本成本的定義及相關問題

在公司財務中，資本成本的一般定義為：公司籌集和使用資本所付出的代價。根據上面的分析，這個“代價”應以“機會成本”作衡量，而且承擔資本成本的主體是特定的公司。因此，資本成本是特定企業籌集和使用資本應承擔的機會成本。

根據上述定義，資本成本由兩部分構成：（1）籌資費用，指在籌資過程中所發生的費用，即獲取資本之前所發生的費用，如手續費、談判費、發行費等，屬于市場交易成本；（2）用資費用，指在使用資本過程中所發生的費用，即獲取資本之后所發生的費用。具體表現為：①以利息（利率）形式支付給債權人的報酬；②以發紅或股利（股息）（投資報酬率）形式支付給所有者的報酬。進一步，資本成本的靜態（不考慮時間價值）表現形式有：（1）絕對數，即“資本成本額=籌資費用+用資費用”；（2）相對數，即“資本成本率（k）=年平均資本成本額/籌資總額”。實務中則常用“資本成本率=年平均用資費用/（籌資總額-籌資費用）”。通常，用到“資本成本”時，即指“資本成本率”。

資本成本有四層含義：（1）個別資本成本，指單獨使用一種籌資方式下的資本成本。（2）加權平均資本成本（綜合資本成本或總資本成本），即對同時使用多種籌資方式的資本成本以加權平均方法的綜合計量。（3）個別邊際資本成本（mcc），指單獨使用一種籌資方式去新籌資本的資本成本。它有三種定義方法：①數學上的定義。若y=f（x）[y：個別資本成本；x：籌資量]，則mcc=dy/dx.②經濟學上的定義。x=1時的y（因增加一個單位的資本而增加的資本成本），即為mcc.③財務管理實務上的定義。企業新籌資本的個別資本成本，即為mcc.這個定義的誤差大，但實用。（4）加權平均邊際資本成本，它是對同時使用多種籌資方式去新籌資本的資本成本以加權平均方法的綜合計量。

在公司財務理論中，資本成本一般是指加權平均資本成本或加權平均邊際資本成本，而且并不嚴格區分加權平均資本成本與加權平均邊際資本成本，籠統用“加權平均資本成本”。

（二）資本成本概念在財務管理中的重要地位

1、資本成本是比較籌資方式、選擇追加籌資方案的依據。個別資本成本是比較各種籌資方式優劣的一個尺度（但不是選擇籌資方式的唯一依據）；加權平均資本成本是企業進行資本結構決策的基本依據；個別、加權平均邊際資本成本是比較選擇追加籌資方案的重要依據。

2、資本成本是評價投資項目、比較投資方案和追加投資決策的主要經濟（財務）標準。人們通常將資本成本視為投資項目的“最低收益率”（aminimumreturn rate），即視為投資項目的“取舍率”（acut-offrate），還作為比較選擇投資方案的主要標準。

3、資本成本作為資本化率，是運用貼現的現金流量方法進行價值評估（財務估價）的關鍵因素（變量）。

4、資本成本還可作為衡量整個企業的經營業績的基準。近年來，在對公司的績效進行財務衡量時，人們越來越喜歡用剩余利潤（剩余收益）、經濟增加值（eva）或調整的經濟增加值等指標。這時，“加權平均資本成本”便成為上述指標中不可或缺的解釋變量之一。

（三）資本成本的計量

要發揮好“加權平均資本成本”對公司的財務決策與績效解釋的功能，如何準確計量（也許用“預測”更恰當，因為要計量面向未來的“機會成本”可能是徒勞的），“加權平均資本成本”便成為一個不容回避的問題。

1、所羅門的“現代公式”（2）。所羅門于1963年出版的《財務管理理論》認為，“加權平均資本成本”就是“促使企業預期未來現金流量的資本化價值與企業當前價值相等的折現率”。據此，所羅門建立了一個被學術界稱為“現代公式”的“加權平均資本成本（k）”計量模型：k=[（x-kd）（1-t）/v]（s/v）+[k（l-t）d/v]/（dv）

式中，x為企業預期未來凈營業收入；k為債務資本成本d為債務的市場價值，s為（所有者）權益價值；v為企業價值（v=s+）；t為企業所得稅的邊際率。

阿迪提（1973）認為，“現代公式”所隱含的下列假設以成立：①預計企業將有永續固定的盈利（為了運用永續年金值公式）；②企業盈利等于預期未來凈營業入。

我認為，“現代公式”還有兩個致命缺陷：一是推導的問題。所羅門的推導起點是“k=x（1-t）/v”，然后將“x=（-kd）（s/v）+kd（d/v）”代人“k=x（l-t）/v”，即得“現公式”。問題是，x≠（x-kd）（s/v）+k d（d/v）。理由如下：x=xkd+kd=[（x-k d）+kd]（v/v）=[（x-k d）+kd][（s+d）/v]（x-k d）（s/v）+kd（d/v）+（x-kd）（d/v）+kd（s/v），而（x-k）（d/v）+kd（s/v）≠0，所以x≠（x-kd）（s/v）+kd（d/v）二是本末倒置。在財務估價中，人們本來是要利用“加權平均資本成本”來估計（預測）適當的折現率，以便評估企業價值。而“代公式”不過是這一過程的逆運算（有“循環論證”之嫌），試問：“企業價值”又如何確定？用折現現金流量之外的方法確定的“企業價值”代人“現代公式”，反求“加權平均資本成本”，是能保證與折現現金流量方法匹配（即能否保持邏輯上的一致性）？這恐怕是“現代公式”無法回答的。

2、mm的“平均資本成本方法”。mm在1966年出了另一種計量“行業平均資本成本（c）”的公式：

c=f（k，dd/da）=k[1-t（d/da）]

式中，k為企業權益資本成本；t為企業所得稅稅率；d/da為企業負債比率。其中，k=1/■，■由下列模型回歸而得：

（v-td）/a=■+■/a+■+■（a/a）+u/a

式中，v為企業當前市場總價值；d為企業負債的市場價值；a為企業總資產的賬面價值；a為資產的變動量；x為企業預期息稅前收益；u為隨機干擾項；■為常數項；■為規模系數；■為預期收益系；■為增長系數。

筆者發，這一方法可能存在如下問題：①mm方法不是對個別企業資本成本的計量，雖然它對個別企業的財務決策有參考作用，畢竟應用受到了很大的限制；②難以從mm方法發展出個別企業資本成本的計量公式；③c=f（k，dd/da），而與負債資本成本本無關，在理論上難以令人信服；④mm方法放棄了“加權平均”思想，未必可行；⑤“x（1-t）”的做法與實踐（稅法）不符，改“（x-i）（i-t）”才對（i表示因負債而發生的利息費用），與因變量“（v-td）”相匹配；⑥1/■是企業資產收益率，用來作為k替代，顯得很牽強；⑦尋找v的替代變量（計量方法）成為成功運mm方法的關鍵，而對v的計量本來不易；⑧就算mm方法正確，也只能求得歷史（過去）的資本成本，但這與資本成本的定義相。未來不是過去的簡單的、線性的延伸，因此經驗估計的結果對來的指導作用要大打折扣。

國內，沈藝峰（1999）、王寧（2002）運用mm方法檢驗了“股權成本高債務成本”理論的正確性。裴平（2001）用自己構建的模型對我國上市公司的資本成本進行了計量，但與前兩位的結論相反，少安（2001）的研究結果支持裴平的結論。他們的相互矛盾的結果難以解釋。這也在一定程度上說明mm方法存在缺陷。

3、財教科書方法。幾乎在所有財務管理教科書中，多是先求出個別本成本，再以財務結構（各種資本占總資本的比重）作為權數，用統計學上的加權平均方法，最后算出公司的加權平均資本成本筆者把這種方法叫做“財務教科書方法”。胡玉明的博士論文《資本成本會計》，就是用的這種方法。既然大量財務管理教科書財務學者采用上述方法，筆者認為必有一定道理。

縱觀個資本成本的計量方法，無不是利用未來現金流量折現而求的。這說明資本成本是面向未來的機會成本，在理論上是站得住的。“財務教科書方法”還有一大優勢是，它能求出個別公司的加權平均資本成本，從而可直接用于財務決策。正如胡玉明博士所：“如果世界上存在一種簡單易行且不必涉及任何主觀判斷就準確的計量出普通股資本成本的方法，那將是一件非常美好的情。不幸的是，至今，我們仍然沒有找到這種方法（作者注：也永遠也找不到）。這就要求公司必須根據其自身所面臨的各種經環境，對各種計量方法的實用價值進行判斷，從而，選擇出在現有的情況下相對合理的計量方法。”（1997）筆者以為這種概括深“機會成本”概念的真諦。據此，可以預見，資本成本的計量方法構建與選擇不能偏離“機會成本”概念，否則，都將難免犯錯誤。

三、對“資本成本”的分拆及可能的創新

將“資成本”理解為“加權平均資本成本”時，才有可能對其進行分拆。一種最簡單的辦法是“還原”，將“加權平均資本成本”還為債務成本和（所有者）權益成本。進一步，將債務成本分拆為短期借款成本、短期債券成本、長期借款成本、長期債券成本等，將權益成本分拆為普通股成本、優先股成本、留存收益成本等。在筆者看來，這種分拆沒有什么理論價值，因為財務決策需要的是“加權平均資本成本”。在此，我們試圖運用新制度經濟學的有關知識，將“加權平均資本成本”分拆為“債務成本”、“市場交易成本”、“所有權成本”等成本概念（魏明海，2003），以開拓現代財務理論的創新空間。

1、債務成本。公司因債務而導致的未來現金流出一般是預定的，不存在太大的預測難題，所以債務成本的計量相對容易做到。不過，因公司一般有多種債務，所以債務成本也應是一個加權平均概念。值得進一步研究的是，增加債務可以增加稅盾（taxshield）效應，降低成本（信號傳遞效應），但債務成本本身卻會因此增加（債權人將要求更多的風險報酬，破產成本也會增加），那么債務成本與成本之間究竟存在一種什么樣的此消彼長關系？這種關系對資本結構、公司治理結構有何影響？此外，金融市場是如何影響債務成本的？在公司重組（如債務重組）時，降低財務杠桿，隨之降低債務成本，是如何影響企業績效（效率），資本市場又作什么反應？

2、市場交易成本。在新制度經濟學那里，“交易成本”并不是一個十分清晰的概念。再加之學者們的注釋與發揮，更使人墜入云里霧里。為此，我們嘗試作一粗淺的梳理。

張五常（2000）認為：“必須把‘交易成本’定義為所有在魯賓遜。克魯索經濟中不存在的成本。”汪丁丁（1996）提出了批評：“這個定義顯然不是構建性的。因為它只能說明哪些成本不是交易成本，而不能說明哪些成本是交易成本。”

新制度學派把交易成本按照發生的時間分成兩類：（1）事前費用，發生于契約簽訂之前，包括生產信息、交換信息，討價還價等等的費用；（2）事后費用，發生于契約簽訂之后的執行契約的成本，包括監督、懲罰、獎勵、怠工等等行為造成的費用（汪丁丁，1996）。于是，交易成本即指人的契約成本（尤金。法馬，1990）。

在邁克爾。詹森和威廉。梅克林（1976）那里，交易成本即指成本，它包括：（1）委托人的監督支出；（2）人的保證支出；（3）剩余損失。

張五常曾經提出，“交易成本應該稱為‘制度成本’，這一點科斯也完全同意。”汪丁丁同意這個觀點，并給出了如下定義：制度成本是選擇制度的機會成本，這個機會成本是那些沒有得到實現但經由參與博弈者的影響可能實現的博弈均衡中具有最高價值的均衡價值。他還分析了這樣的定義無法回避的四個困難：（1）交易成本是在一群利益不一致的人們中間組織分工所花費的機會成本。然而這群人可以通過許多種方式來組織分工并協調利益。有些方式如宗教的、權威和意識形態的、自我約束和社會道德規范的，等等，其“成本”是無法定義的。（2）交易成本往往不能從生產的“技術成本”（transformation cost）分離出來。（3）交易成本存在的前提，是存在著不確定性。于是，當事人不可能確定他的每一個選擇的機會成本是多少。（4）任何交易成本必定涉及兩個以上人的行動，所以必定是博弈行為。改變交易成本就意味著博弈的人“選擇”從一個均衡跳到另一個均衡。但是，這種跳躍到底是怎樣實現的，就連博弈學家也還沒有找到答案。他的分析表明，計量交易成本是困難的。

至于交易成本的影響因素，威廉姆森（williamson）認為影響交易成本水平和特征的三個因素（交易維度）是：資產專用性、不確定性和交易頻率，而亨利。漢斯曼（henry hansmann）在《企業所有權論》中則認為下列因素對交易成本產生影響：單純的市場支配力、置后的市場支配力（鎖定，lock in）、長期合作的交易風險、信息不對稱、策略性的討價還價、客戶偏好的信息傳遞、客戶的不同偏好的妥協和協調、異化（alienation）。誰來承擔由此產生的交易成本？他回答道，企業所有人、企業客戶、其他生產要素的供應方將分擔這些成本，最后究竟落在誰的頭上是由企業涉足的其他市場的性質來決定。無論這些成本由誰來承擔，總是存在著一種動力或利益驅動推動企業以重組的方式采用一種更有效率的所有權形式，以盡可能降低這些交易成本。可見，要對象化交易成本并不容易。

將“交易成本”概念引入公司財務理論中，筆者以為至少還要解決如下問題：（1）可操作的交易成本定義及其構成；（2）交易成本與成本、契約成本之間的關系；（3）不應將交易成本等價于制度成本；（4）如何分清楚各種交易成本的承擔者；（5）哪些具體的交易成本才可以進入公司財務理論視野，即將宏觀意義上的“交易成本”微觀化（深入公司層次）；（6）公司資本成本中，哪些屬于交易成本。

想搞清楚上述問題難度很大，交易成本經濟學也沒有給出明確的答案。目前，可行的選擇是進行簡化處理：將公司資本成本中的交易成本分為顯性的交易成本和隱性的交易成本。顯性的交易成本即前述“籌資費用”，即企業獲取資本之前所發生的費用，如手續費、談判費、發行費等。至于隱性的交易成本，由于計量的困難，我們暫時不作考慮，有待經濟學和會計學研究的新成果來解決。但在決策時，我們必須定性地考慮諸如隱性的成本、破產成本、尋租成本等的影響。

經過簡化處理后，還必須明確一點：計算債務成本和所有權成本時，就不要重復計算顯性的交易成本——“籌資費用”了，必須將交易成本從原來的債務成本和所有權權益成本中分離出來，以便單獨考慮。單獨考慮市場交易成本的意義在于，將促使公司財務管理關注其外部市場環境，從而更加重視對理財環境的研究，以便在籌資時大大降低市場交易成本。

3、所有權成本。相對于經濟學而言，“所有權”概念在法律上比較明確。按照錢穎一（1989）的理解，經濟學中的“所有權”有三種常見的含義：（1）對財產資本回收的權利，這是“產權學派”的定義；（2）對實物財產的控制權利，這是格羅斯曼（grossman）和哈特（hart）的定義；（3）資本回收和控制權利。現在，一般取第三種含義，并表述為：對企業決策的控制權和收益的索取權，而且收益權（而非控制權）是所有權的本質（李笠農，2001；殷召良，2001）。這時，企業所有權事實上被不同的要素所有者分享著。由于一些要素所有者只享有固定的控制權和收益權，企業所有權被嚴格定義為：剩余控制權與剩余索取權（謝德仁，2001）。亨利。漢斯曼在《企業所有權論》（中譯本）中寫道，企業的“所有人”指分享以下兩項名義權利的人：對企業的控制權和對企業利潤或剩余收益的索取權。由此可見，企業所有權不是企業的所有權，而是指企業所有者對企業的所有權。

亨利。漢斯曼進一步提出了“所有權成本”概念：企業所有權的兩項核心權能——控制權和剩余收益索取權本身都有其固有的成本，這些成本可大致分為三種：管理人員的監督成本、集體決策成本和風險承擔的成本。前兩種是與所有權的剩余控制權這一權能相關的，第三種則是直接與剩余收益的索取相關。具體而言：（1）管理人員的監督成本其實就是成本。它包括企業所有者對管理層進行有效監督的成本（企業所有者為對管理層進行有效的監督而付出的獲取有關企業運營信息的成本、所有者之間交換意見和作出決策而溝通信息的成本、敦促管理層執行決策的成本）和監督不力而導致的管理人員機會主義行為的成本。（2）集體決策成本是指當多個人共同分享一個企業的所有權時，企業所有者的利益可能會不一致甚至會發生沖突，他們要作出決策就必須采用某種形式的集體選擇機制（如表決）。當所有者之間出現利益上的分歧時，這種機制本身也會制造成本，即“集體決策的成本”，包括因決策無效率產生的成本和決策過程本身制造的成本。（3）所有權的第二種權能——剩余收益索取權也涉及很多成本問題，其中最顯而易見的就是與企業經營的重大風險相關的風險承擔成本。因為這些風險通常都直接反映在企業的剩余收益中。

筆者認為，所有權成本是企業所有者獲取和維護所有權而付出的代價，這種“代價”同樣用“機會成本”計量，而且由企業所有者承擔。不過，這種所有權成本最終將在企業得到補償——企業支付給所有者的報酬（除非企業失敗）。因此，轉換一下，可以認為，所有權成本即財務管理中的“（所有者）權益資本成本”，從而使所有權成本回歸“資本成本”的邏輯體系。“（所有者）權益資本成本”可定義為企業支付給權益資本所有者的投資報酬，投資報酬又可分解為無風險報酬和風險報酬。這里，大致可以這樣理解：管理人員的監督成本和集體決策成本對應“無風險報酬”，風險承擔的成本則正好對應“風險報酬”。在財務理論中，“風險報酬”、“無風險報酬”均可以單獨計量，只是要將“無風險報酬”分解為管理人員的監督成本和集體決策成本，并進一步分解成管理人員的監督成本和集體決策成本的具體成本項目，這個計量就困難了。

將“（所有者）權益資本成本”分解為“管理人員的監督成本、集體決策成本和風險承擔的成本”，是一種理論上的創新分類，將有助于改進財務決策理論，使決策分析深入“分子”層次，考慮問題將更周全，并提高決策效率。為了區別傳統的（所有者）權益資本成本的分類（如分為普通股成本、優先股成本、留存收益成本等），將“管理人員的監督成本、集體決策成本和風險承擔的成本”總稱為“所有權成本”不失為一個不錯的定義。

“所有權成本”概念還將企業與其所有者聯結在一起，必將拓寬公司財務理論的研究視野。公司財務管理應該為降低所有權成本作出貢獻。同時“所有權成本”概念為論證“所有者（股東）財富最大化”的目標提供了支持，或者說，公司價值最大化也是為了“所有者（股東）財富最大化”。為了改善公司績效，我們必須重視股權結構、公司治理結構、公司財務治理結構、公司控制權市場對所有權成本的影響，理論上值得對他們之間的關系進行認真研究。

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注釋：

篇10

關鍵詞：（中）關鍵詞農民工；職業流動；代際差異；職業分層

中圖分類號：（中）中圖分類號F2414文獻標識碼：A文章編號：1000-4149（2013）05-0089-09

收稿日期：（中）收稿日期2013-03-21；修訂日期：（中）修回日期2013-07-02

基金項目：（中）基金項目國家社會科學基金重大項目“城市流動人口服務管理問題研究”（11&ZD036）。

作者簡介：（中）作者簡介王超恩（1990-），湖南邵陽人，華中師范大學經濟與工商管理學院碩士研究生。研究方向：勞動經濟學。

正文

一級標題一、引言

進入城市從事非農職業的農民工，是推動經濟發展、農民增收和城市化進程的重要力量。正如世界銀行的報告所指出的，農民工從農村流向城市，從農業流向其他行業的遷移行為，使得中國的勞動力資源在全國范圍內進行了重新配置，極大地促進了城鄉經濟的共同發展 [1]。農民工的就業決策和職業流動不僅對宏觀的經濟社會發展具有顯著意義，對其自身而言，職業流動特別是向上的職業流動還是他們利用市場提供的機會和資源，更好地實現自我價值和創造家庭財富的重要途徑。由此，農民工的職業流動是一個值得關注和研究的重要議題。

當前，農民工群體已經發生了諸多變化，其中該群體的職業構成變化和代際更替及其影響尤其值得關注。在農民工現象出現不久的20世紀90年代，他們絕大多數是在勞動力密集型行業里從事體力勞動工作，而現在其職業事實上已涵蓋了從低技能的普通工人和服務員、企業的技術人員和管理精英再到私營企業主的各種類型。有研究表明，約3成的農民工所從事的工作表現出“去體力化”和“去農民工化”特征，因此，其統一的身份類屬已難掩蓋群體內部業已出現分化的事實[2]。可以說，這種職業分化的出現恰恰是其不斷的職業選擇和流動的結果。而仍處于底層的農民工顯然有著強烈的向上流動意愿，這在一定程度上也需要借助職業流動來實現。正如“空位競爭模型”理論所指出的，勞動者經濟收入的不平等并不取決于個體特征的差異，而是由勞動者所處的結構性位置（職業層次）決定的，個體勞動者經濟社會地位提升的主要途徑是通過競爭進入那些職業層次較高的崗位，因而勞動者的職業層次會對其職業流動產生積極的影響[3]。農民工群體的另一個重要的新特征是，1980年以后出生的新生代農民工群體已經成為該群體的主體。新生代農民工與第一代農民工在成長經歷、個人訴求、文化素質、社會心態、參照目標、身份認同、生活方式、價值取向、行為邏輯等方面存在巨大的差異[4]，這種代際差異極大地影響著農民工的就業決策和職業流動過程。雖然兩代農民工的職業流動性都較強，但近些年不少調查都表明新生代農民工的職業流動更為頻繁。

當前不少企業、工廠面臨招工難的問題，這在很大程度上便與農民工勞動力市場的重大變化存在密切關聯。因此，研究農民工職業流動的特點以及職業分層和代際差異對其職業流動的影響，首先有助于我們把握當前農民工勞動力市場的新特征，研究結果對農民工需求量比較大的地區和用工單位如何制定有效的招工和用工政策具有重要的參考價值。企業和工廠如想成功地吸引優秀的農民工尤其是新生代農民工，便有必要更多地關注他們職業流動的原因以及他們的新特征和新訴求。而從宏觀上來說，如何有效引導并向農民工提供合理的職業流動途徑與方式，顯然既是促進農民工市民化的重要方式，也是維護經濟和社會穩定的必要之舉。本文基于對全國性調查數據的實證分析，試圖從代際差異和職業分層視角考察影響農民工尤其是新生代農民工職業流動的決定因素。

一級標題二、文獻回顧、研究思路與方法

二級標題1文獻回顧

由于諸多原因，農民工經常不得不變換工作崗位、類型、行業甚至就業的城市。對此，制度解釋是一個重要方面。李培林等人指出，中國特有的戶籍制度造成了農民工就業與生存的困境，體制因素是致使農民工職業流動相當頻繁的重要原因[5]。張春泥的研究同樣發現，盡管存在人力資本和行業對農民工職業流動的影響，但戶籍制度仍作為一個獨立因素影響其職業的穩定性[6]。宏觀的制度視角有助于解釋農民工整體的職業流動現象，但對于農民工個體而言，他們職業流動的具體原因千差萬別，年齡增長、人力資本積累、家庭責任感、工作環境和職業病等因素都可能成為農民工變換工作的原因。

傳統人口遷移理論認為，個人的遷移是由于個人為了達到預期收入最大化而進行的，但新遷移經濟學強調了家庭作為流動決策主體的重要性，家庭成員往往根據家庭預期收入最大化的原則進行外出或者是流動的決策 [7]。新遷移經濟學的理論對于深受儒家文化影響的中國社會來說可能具有更大的解釋力，有望從家庭視角對農民工回流和遷移的動因提供新的解釋。石智雷和楊云彥從家庭決策的視角分析了家庭稟賦對遷移勞動力回流的影響及其作用機制，考察了家庭的各種資本條件對遷移勞動力回流農村的復雜影響[8]。第一代農民工中的相當一部分在外出之前已經結婚，承擔著較大的家庭責任，進城打工的最終目的還是通過穩定的工資收入來實現家庭預期收入的最大化，所以結婚狀態會導致流動性減弱。有研究發現，結婚顯著地降低了農民工的職業流動概率，未婚新生代農民工職業轉移的概率比已婚的新生代農民工高，這主要是因為未婚新生代農民工沒有家庭的負擔，受羈絆小[9]。家庭責任是影響農民工職業流動的重要因素，但家庭責任除了婚姻狀況外，我們認為還有必要考慮家庭勞動力的數量以及家庭的子女數量，后者同樣可能成為農民工做出決策時需要考慮的重要因素。

農民工群體的代際差異較早便受到了學者們的關注。新生代農民工與第一代農民工相比，在就業方面上出現了明顯不同的特征，表現為“三高一低”，即受教育程度高、職業期望高、物質和精神享受要求高但工作耐受能力低[10]，而這些特征會直接或間接地影響他們的職業選擇。黃祖輝等人驗證了兩代農民工在就業方面的差異，結果表明兩代農民工在務工月工資收入、兼業性、工作經驗方面存在顯著性差異[11]。白南生等人的研究發現，收入低是農民工流動的最主要原因，但流動原因日益多元化，尤其是新生代農民工的離職原因和老一代農民工具有顯著差異[12]。代際差異究竟會導致新生代農民工的職業流動表現出怎樣的不同，事實上仍是一個值得深入研究的問題。

雖然以往研究較少關注職業分層對勞動力流動的影響，但勞動力市場分割（segmented labor market）視角的不少研究卻給本研究提供了重要啟發。勞動力市場分割理論強調制度和社會性因素以及勞動者特征對就業的重要影響[13]。不少研究者在勞動力市場分割問題的具體操作上往往以勞動者性別作區分[14]，也有研究將職業威望和職權作為區分的方法[15]。在國內的研究中，吳愈曉的研究表明，高學歷勞動者與低學歷勞動者分處初級和次級這兩個分割的勞動力市場，職業流動是后者提高經濟社會地位的一個重要途徑，而對于前者，職業流動對其經濟社會地位的提高沒有顯著影響[16]。這一結論對于文化程度普遍不高的農民工群體是否適用，仍有待研究。國內外學者的研究一致表明，勞動力市場存在分割是普遍現象，且這種分割會對人們的職業流動產生重要影響。而勞動力市場分割形成的重要機制之一便是職業分層。職業分層對農民工群體的職業流動究竟會產生怎樣的影響便是本文重點研究的問題之一。

二級標題2研究思路與方法

以往研究較多的是關注農民工是否發生職業流動及其流動途徑和方式，運用的是Logit模型，而本文關注問題的一個重要方面是農民工職業流動次數的影響因素，并首次將勞動者的代際差異、職業層次、人力資本因素和職業流動放在同一分析框架中進行檢驗。因此，研究將使用負二項回歸模型分析農民工職業流動的影響因素，同時采用Logit模型分析其職業流動的概率。

本文使用的數據來自“城市流動人口服務管理問題研究”課題組于2012年1～2月組織的全國性調查“農村籍進城工作/創業人員調查”。

調查方法是由來自武漢四所重點大學社會學系、受過訓練的農村戶籍約400名本科生和研究生，這些研究生利用春節期間在其家鄉向符合條件的農民工發放問卷。本次調查覆蓋全國26個省市的農民工，共發放問卷3500份，回收有效問卷3050份，有效率為871%。調查樣本中，農民工輸出大省所占比例較高，且大體符合農民工來源地在全國的分布特征。在剔除沒回答近三年職業流動次數選項的樣本后，最終得到3025份問卷。按照學術界對農民工代際劃分的普遍做法，我們以1980年作為時間分割點，將1980年以前出生的農民工劃分為第一代農民工，將1980年以后出生的農民工劃分為新生代農民工。調查樣本中第一代農民工1122份，新生代農民工1903份，分別占總體的3709%和6291%。樣本中農民工的平均年齡為3117歲，第一代農民工的平均年齡為4289歲，新生代農民工的平均年齡為2457歲。

職業分層是我們考察農民工職業流動狀況的重要維度。鑒于農民工職業的復雜特征，我們采取一種較為簡單的處理方法來考察農民工的職業類別與職業分層，即基于職業聲望、待遇和權力的綜合考量，將農民工所從事的職業劃分為低端、中端和高端三個不同層級，如表1所示。本文主要自變量的設置與解釋如表2所示。

近三年職業流動次數（次）

一級標題三、農民工職業流動的基本狀況及特征

從數據結果來看，臨時性和不穩定性是農民工職業和工作的顯著特征。近三年（2009～2011年）約有5167%的農民工更換過工作，即有過職業流動經歷。發生過職業流動的農民工平均換過252份工作，表明農民工群體的職業流動性總體而言比較強。表3對發生過職業流動的農民工群體與未發生過職業流動的農民工群體的基本情況作了對比。

結果顯示，未發生過職業流動的農民工的年齡遠遠大于發生過職業流動的農民工，表明職業流動以新生代農民工為主，新生代農民工的職業流動更加頻繁。從流動次數來看，第一代農民工的職業流動為090次，而新生代農民工的平均流動次數則高達151次。該結果進一步表明，新生代農民工更難以安分守己地從事工作和滿足于現狀，流動性更強。盡管新生代農民工與工作單位簽訂勞動合同的比例為43%，比第一代農民工的簽約比例（約30%）要高，但勞動合同簽約率高并不意味著職業流動性低。首先，簽訂兩年以上勞動合同的新生代農民工為17%，第一代只有13%。兩代農民工即使簽有勞動合同，也多為短期合同。其次，由于第一代農民工更多地在一些非正式、不規范的低端或次級勞動力市場上就業，加上該群體人力資本相對匱乏、家庭負擔較重、自身訴求不高等特性，決定了其職業流動性反而要更弱。

調查結果還表明，農民工的職業流動與人力資本積累狀況存在相關關系。被調查對象大部分是初

中和高中文化，平均受教育年限不足12年。新生代農民工的平均受教育年限明顯高于第一代農民工，但也沒有達到12年。在技術職稱方面，農民工普遍有技術但沒有技術證書，新生代農民工在技術職稱方面的人力資本程度略高于第一代農民工。發生過職業流動的農民工與未發生過職業流動的農民工相比，兩者受教育程度的差別并不是特別明顯。發生過職業流動的農民工的受教育程度只是略高于未發生過職業流動的農民工。但在技術職稱方面則出現相反的情形，即技術職稱越高的農民工，其職業流動性越低。

農民工的婚姻和家庭結構狀況也對其職業流動有顯著影響。在本次調查的新生代農民工中，未婚者的比例為63%，第一代農民工基本都已結婚。從表3中可以看出，婚姻狀況是影響農民工職業流動的重要因素。未發生過職業流動的農民工的已婚率明顯高于發生過職業流動的農民工。在家庭勞動力數量方面，未發生過職業流動的農民工的家庭勞動力數量略高于發生過職業流動的農民工。我們認為這可能與家庭勞動力數量越多家庭負擔越小有關。在子女的數量方面，發生過職業流動的農民工的子女數量遠遠低于未發生過職業流動的農民工的子女數量。對此我們分析，大多數農民工的子女處于義務教育和高中教育階段，頻繁換工作會造成收入不穩定，進而對子女教育產生負面影響，因此，處于這種情況下的農民工，他們換工作的頻率會大大降低。

我們還從代際差異和職業分層的角度考察了農民工的流動動機，試圖從動機角度來考察其職業流動的原因，分析結果如表4所示。對于絕大多數農民工而言，其職業流動最主要和最原始的目標是一致的，即尋求貨幣收入的提高和家庭經濟狀況的改善。調查結果也顯示，兩代農民工職業流動最主要的目的是為了追求更高的收入，但第一代農民工追求高收入的比例要明顯高于新生代農民工，這與第一代農民工大部分已婚，家庭責任較重有關。而對工作安全方面的考慮，兩代農民工無顯著性差異。其他五項充分體現了兩代農民工流動動機的代際差異。第一代農民工在收入提高和工作安全之外更追求離家比較近的工作，而新生代農民工職業流動考慮更多的是有發展空間、能鍛煉人、學到工作本領。而且在滿足個人工作興趣的流動動機方面，新生代農民工也遠遠高于第一代農民工。可見，新生代農民工不僅僅滿足于貨幣收入的提高，他們還在發展機會和個人理想上有訴求，這也表明新生代農民工向上流動的愿望要比第一代農民工更加強烈。

從職業分層方面來看，兩代農民工的職業類別都以低端職業為主，但新生代農民工和第一代農民工仍然存在明顯的區別。第一代農民工中有7677%的人分布在低端職業，而新生農民工這一比例只有599%，遠遠低于第一代農民工。在從事中端職業的比例上，新生代農民工又比第一代農民工高約14%，這表明新生代農民的職業層次要明顯優于第一代農民工。表4顯示，從事低端職業的農民工的職業流動動機在追求貨幣收入增長方面遠遠高于從事中端和高端職業的農民工，而在尋求職業發展空間方面卻遠低于中端和高端職業的農民工。總之，農民工所處的職業層次對其職業選擇有顯著影響。從事低端職業的農民工由于貨幣收入水平相對較低，尤其看重貨幣收入的提高，而從事中端和高端職業的農民工可能收入相對不錯，因而更加注重職業的發展空間，更加注重向上流動的機會。

總體而言，新生代農民工的職業流動較第一代農民工要頻繁，但農民工職業流動的軌跡隨著年齡的增長呈現出倒U型，如表5所示，20～23歲的新生代農民工職業流動性最強，然后該指標隨著年齡的增長逐步降低。

二級標題1計量模型

在社會科學的量化研究中，如果研究者試圖對某一現象進行實證檢驗，那么回歸模型是最基本的工具，回歸模型的選擇在很大程度上取決于因變量的類型。但在社會科學研究中，因變量常常只能取非負整數，也就是一個計數類型的變量，表示一定時期內事件的發生次數，一定時期內的職業流動次數、看病次數、專利個數，都是某種事件的發生數。由于計數不是連續的，并且分布又呈現明顯的偏態，從1980年開始，在計量經濟學研究和流行病學研究中就出現了專門用于計數變量分析的泊松回歸模型和負二項回歸模型。泊松回歸模型和負二項回歸模型在國內被普遍運用于流行病學領域研究，在社會科學領域的介紹和實際應用還很少，而國外運用的則較早較廣，艾米莉（Amelie） 在2003年就運用計數模型分析了德國勞動力遷移的問題[17]。泊松模型要求因變量均值與方差相等，這個特征可能與實際數據不符，因此，負二項回歸模型在實際中運用更廣泛。鑒于因變量是農民工近三年職業流動次數且只能取非負整數，本文將運用負二項回歸模型對農民工職業流動影響因素的代際差異進行分析。模型中的回歸系數為負就表示相對參照組而言，此變量對農民工的職業流動次數有負面的影響，職業流動頻率越低。反之，回歸系數為正則表示該變量對農民工職業流動次數有正面的影響，職業流動頻率越高。

二級標題2計量經濟模型估計結果與分析

農民工職業流動的影響因素的模型估計結果見表6。表6匯報的分別是負二項回歸模型和Logit模型估計。對Logit回歸方法進行穩健性檢驗，檢驗各變量對農民工是否發生職業流動概率的影響，因變量采用的是近三年農民工是否發生過職業流動。兩種方法估計的結果差異不大，表明模型估計的結果是可以接受的。估計的結果表明，農民工的個人特征、人力資本積累、家庭狀況和工作條件對農民工換工作的次數都存在不同程度的影響。農民工的個人特征對他們換工作次數的影響相當顯著。模型估計的結果表明，男性農民工換工作的數次要高于女性農民工，這可能與不同性別的性格差異有關。一般來說，女性更傾向于回報率一般但穩定的工作，而男性更傾向于回報率高但有一定風險的工作。根據前面的描述性統計分析和回歸結果分析，第一代農民工的職業流動頻率整體不及新生代農民工的職業流動頻率，這表明農民工群體的職業流動次數呈現倒U型的流動趨勢，表現在20～23歲的新生代農民工職業流動最活躍，即農民工在職業發展的初期流動頻率逐步上升，但隨著年齡的增長，流動的成本日益增大，流動次數便會下降。

表6的模型估計結果表明，人力資本積累因素對農民工職業流動的影響主要來自技術職稱的提高。無論是第一代農民工還是新生代農民工，文化程度對農民工職業流動次數的影響都是不顯著的，這可能與農民工的受教育程度普遍較低有關。這一結論與李培林等人的研究不謀而合，他們的研究表明影響兩代農民工社會融入狀況的人力資本因素更顯著地體現在農民工的工作技能方面[18]。進入21世紀以來，工作崗位越來越要求求職者有著較高水平的技術技能，勞動程序也越來越規范化。農民工的技術職稱越高，福利待遇等也就越好，就業越具有穩定性，職業流動的次數也就越少。

家庭特征方面只有部分因素對農民工職業流動次數的影響是顯著的。雖然家庭子女數量和家庭勞動力數量對兩代農民工的就業影響不顯著，但婚姻狀況對農民工的就業影響是顯著的。這充分體現了家庭對農民工就業穩定性的影響，已婚農民工的就業更具有穩定性。為了避免與愛人的分離，他們可能更傾向于穩定工作，不會輕易變換工作。

職業層次是影響農民工流動的重要因素。盡管已有研究表明，較難進入高收入職業是農民工未能提高自身經濟社會地位的主要原因[19]，但農民工并沒有放棄基于職業流動尋找更好發展機會的努力。表6的估計結果表明，從事中端職業的農民工的流動次數更多，而高端職業和低端職業的農民工流動次數相對低一些，呈現“中間高、兩頭低”的現象。一方面，從事高端職業的農民工已經充分發揮了他們的各項優勢，獲得了相對滿意的穩定工作，而從事低端職業的農民工由于人力資本積累程度過低，很難實現職業的向上流動，因此，這兩類人的職業流動次數較少。另一方面，處在中端職業的農民工不得不多次流動以爭取實現其向上流動的目的。

農民工換工作的次數與其工作環境也有密切關系。我們選取了工作時間和農民工與用工單位合同的簽訂方式作為衡量農民工工作環境的指標。工作時間長短在一定程度上能夠反映工作強度，工作強度越大，農民工的壓力也就越大，也就更傾向于換工作。但模型估計的結果并不顯著，表明大部分農民工的工作時間都在合理承受范圍之內。而勞動合同的簽訂對農民工的職業流動有顯著影響，合同期限越長，流動性越低，工作越穩定。

一級標題五、結論與政策啟示

改革開放以來的大規模勞動力遷移現象，對我國的經濟社會結構產生了極大的影響。大量的農村青壯年勞動力進城就業，他們頻繁地變換工作，就是為了改善自身和家庭的經濟社會地位。從理論上來說，勞動力的自由流動對促進勞動力市場發育以及優化資源配置有重要的作用。但勞動力的過度流動不僅會對其自身發展不利，對資源配置和經濟發展也會造成不良后果。給農民工提供更好的就業管理服務工作，有必要對兩代農民工職業流動決策的影響因素進行基本了解和科學判斷。本文將農民工的代際差異、職業分層與職業流動放在同一框架下予以考察。實證分析表明，代際和職業層次的不同會顯著影響農民工職業流動的動機和頻率，主要表現為以下三個方面：一是技術職稱的提高顯著降低了農民工的職業流動性，隨著經濟社會的發展，科學技術成為第一生產力，企業和工廠應出臺更多的優惠政策留住技術型農民工；二是農民工群體的職業流動隨著年齡的增長呈現倒U型軌跡，新生代農民工職業流動性較第一代農民工更強，但隨著年齡的增長呈現下降趨勢；三是中端職業層次的農民工職業流動性最強，這可能與其實現職業向上流動的愿望最強有關。因此，有必要結合其職業流動的特點制定出具有針對性的農民工政策。本項研究形成的觀點和結論對政策制定具有以下啟示。

首先，研究發現人力資本積累對兩代農民工的就業都具有明顯的促進作用，而且人力資本的積累對農民工流動的影響主要是來自于職業技術的提高。因此，政府有必要創新農民工的職業技能培訓模式。當前，盡管人力資源和勞動保障部、教育部、農業部等都從部門職能角度不同程度地承擔著培訓任務，但最后結果是，不僅各部門的培訓流于形式、針對性不強且培訓內容雷同，而且農民工的實際參與度并不高。本次調查便發現，工作單位組織的職業培訓仍然是最主要的形式，占393%，其次是傳統的學徒形式（259%）和市場化培訓（215%），政府組織的培訓只占66%。可見政府對農民工的職業培訓收效甚微。因此，政府有必要把主要精力放在培訓經費的投入、培訓的有效組織、指導和監督上，以市場需求為導向，體現針對性和實用性，大力扶持市場和社會力量參與培訓，吸引民間資本投向農民工職業培訓，積極探索農民工職業培訓的新模式。同時，政府也應當整合各種資源，充分發揮職業教育、農村科技教育等各類教育在資金、師資、教材、場地等方面的資源，做到統籌安排、共享利用。而對于企業和工廠而言，也有必要創造更多能讓農民工學習和積累職業技術的工作機會和崗位，以進一步提高其對農民工的吸引力。

其次，大多數第一代農民工的家庭負擔重且家庭責任意識強，已婚農民工的職業流動頻率明顯降低，婚姻狀況對農民工的就業流動性影響顯著。因此，加強和改進對流動人口的服務和管理必須密切關注農民工尤其是新生代農民工的婚戀問題。調查顯示，新生代農民工的平均年齡已達到適婚年齡，但超過一半的新生代農民工尚未結婚。政府要鼓勵農民工的就業單位多開展未婚職工聯誼會，減少新生代農民工外出務工可能產生的孤獨感，同時鼓勵農民工就業單位對兩地分居的夫妻多給予人文關懷，借此促進農民工的穩定就業。

最后，相對于第一代農民工，新生代農民工更加注重職業發展，目前從事中端職業的新生代農民工實現向上流動的愿望最為強烈。政府要盡可能多幫扶處于這個層次的新生代農民工，為他們獲得更穩定、更高層次的工作創造機會和條件。譬如，廣東省針對農民工的積分制入戶政策便對從事中端職業的新生代農民工極具吸引力，自從實施以來業已取得良好的經濟和社會效應，該政策對降低農民工的職業流動性具有重要參照價值，對于農民工需求量比較大的地區而言，值得在總結和完善經驗的基礎上加以借鑒。對于有條件和能力定居城市的農民工，地方政府可以根據人才需求和財政承受能力，將農民工在城市的連續工作年限、文化程度、技能水平、收入等情況以分值的形式進行量化、累計，根據積分層次享受不同的公共服務，直至落戶成為市民，與本市居民享受平等待遇。此外，勞動合同的簽訂和期限長短對農民工就業具有重要意義。是否簽訂了勞動合同，是農民工權益能否得到保障的基礎。因此，政府有必要進一步加大監督力度，鼓勵用工單位和農民工簽訂較長期限的勞動合同，使農民工能夠穩定就業，最終使有能力且有意愿在城市定居的新生代農民工完成市民化過程。

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