導語：如何才能寫好一篇關于失業保險的問題，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

    《失業保險條例》（國務院令第258號，以下簡稱《條例》）已于1999年1月22日施行。現就貫徹實施《條例》中的有關問題通知如下：

    一、符合《條例》第14條規定的失業人員按月領取失業保險金，失業前所在單位和本人足額繳納失業保險費的，繳費每滿1年（以《就業登記證》記載為準）享受2個月，但最長領取期限不超過24個月。

    失業人員重新就業后再次失業的，繳費時間重新計算，領取失業保險金期限可以與前次失業應領取而尚未領取的失業保險金的期限合并計算，但最長不得超過24個月。

    實行失業保險制度前符合國家規定的連續工齡視同繳納失業保險費年限。

    二、失業保險金標準按失業人員失業前12個月月平均繳費工資的40％確定，但最高不得超過當地最低工資標準，最低不得低于當地城市居民最低生活保障標準。

    三、失業人員在領取失業保險金期間的門診醫療費，按其失業保險金標準的10％，按月發給個人包干使用；在統籌地區勞動部門指定醫院住院醫療，按所發生醫療費用的50％左右核報，但最高不得超過其應享受失業保險金的4倍，具體補助標準由各統籌地區自行確定。計劃外生育或因參與打架斗毆等違法活動致病致殘的，不得享受醫療補助。

    四、單位招用的農民合同制工人，勞動合同期滿未續訂或者提前解除勞動合同的，可以依照城鎮職工失業后應享受失業保險金標準的三分之二，按原所在單位為其足額繳費的年限，每滿1年享受1個月，最長不超過12個月，一次性發給其生活補助費。

    五、市、縣按國家和省規定應收應支的失業保險基金不敷使用時，由省級失業保險調劑金調劑，地方財政予以補貼。調劑金調劑的最高數額不超過受調劑地區解繳省級失業保險調劑金數額的3倍。

篇2

北京鐵路局：

你局《關于請求返還農民合同制職工養老保險基金的函》（京鐵保險函〔1999〕8號）、《關于執行北京市基本養老保險待遇若干問題的請示》（京保險〔1999〕9號）收悉，經研究，現將有關問題函復如下：

一、在行業統籌期間，鐵路企業的農民合同制職工按鐵道部規定參加了行業養老保險統籌。在1998年9月行業統籌移交我市管理后至1998年底期間這部分農民合同制職工仍在我市繳納了養老保險費。按照《農民合同制職工參加北京市養老、失業保險暫行辦法》（京勞險發〔1999〕99號）的規定，我市農民合同制職工自1999年6月1日起才開始參加養老保險統籌，故鐵路行業各企業、單位做法與我市規定不宜銜接。因此同意你局關于行業統籌移交我市管理后其農民合同制職工1998年9～12月繳納的基本養老保險費，經核算扣除其已發放的養老金后全額返還。

二、由于按原行業養老保險統籌有關規定，你單位職工1993年10月至1994年6月繳納養老保險費的繳費工資基數不是按上年本人工資總額而是按本人崗位技能工資，因此繳費工資基數較低。為了保證行業統籌移交地方后，職工的基本養老金不因計發辦法的改變而降低，同意你單位1999年1月1日后符合退休條件的職工，在按北京市人民政府1998年第2號令及有關規定計算過渡性養老金時，其1993年10月至1994年6月的繳費工資基數不參與計算，即計算s時，以1994年7月至1997年12月的繳費工資基數計算，12n＝42（n＝3.5）。職工在1993年10月至1994年7月期間繳納的養老保險費，可按你系統原規定的比例及計帳利率記入個人帳戶。

此復。

篇3

保險行政管理畢業論文

內容提要：作為一名從事三年人壽理賠的核賠員，在理賠整個過程中牽涉到很多有關保險受益人的問題，這與受益人條款，受益人制度有緊密聯系。在理賠中通過審核決定，并計算出保險金給付額，然后賠案處理的最后一個步驟就是給付保險金。保險金如何準確的支付，就非常的重要。由于壽險業在我國的發展剛剛起步，與其有關的一些具體法律問題在我國《保險法》及相關司法解釋中還沒有相應的規定。所以會遇到很多問題，產生很多糾紛，甚至是訴訟，如果處理不好的話，就會使賠案遲遲不能解決，就會給保險公司造成經濟和名譽上的損失。

保單所有人是人壽保險中的一個新名詞。保險單所有人是保險單上該欄內所載明的人，或是其繼承人、受讓人。保險單所規定的所有權由保險單所有人行使，包括：制定和變更受益人，退保，轉讓保險單所有權，借款，領取紅利，選擇保險金給付方式等。在人壽保險中，投保人、被保險人和保險單所有人是同一個人的情況局多數，然而，有時保險單所有人也可以是受益人或其他人。為了理順這種關系，增加使用保險單所有人這個名稱是有必要的。其中受益人在整個保險單中是十分重要的，所以說我們研究談討一下受益人的有關問題在理賠中的應用是必要的。

所以，我將從受益人的變更，受益人的指定，受益權的轉讓，受益人的分類以及受益人制度在理賠中經常遇到的問題和受益人制度的完善等諸多方面進行論述。

關鍵詞保險受益人理賠被保險人繼承

一、受益人的定義：

在理賠實踐中我們常常會遇到這樣幾個名詞：

投保人又稱為要保人，是指與保險公司訂立保險合同，并按照保險合同負有交付保險費義務的人。

被保險人，是指根據保險合同，其財產利益或人身受保險合同保障，在保險事故發生后，享有保險金請求權的人。投保人往往同時就是被保險人。

受益人，是指人身保險合同中，由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權的人，投保人或者被保險人可以同時作為受益人。在投保人、被保險人與受益人不是同一人時，投保人指定受益人必須經被保險人同意，投保人變更受益人時，也必須經被保險人同意。在指定受益人的情況下，實際上是被保險人將保險金請求權轉讓給受益人。保險受益人是保險最大利益的享受者，是保險保障的對象。

保險單所有人首先有權指定受益人，受益人是被保險人死亡后有權領取保險金的人，一般應是自然人，而受益人對被保險人不一定具有可保利益，人們可以為自己選擇的受益人的利益替自己生命保險。人壽保險合同的投保人、被保險人、受益人三者的關系是：投保人和被保險人是同一人，另指定他人為受益人，或者投保人和被保險人不是同一個人，而指定自己為受益人。但是，在大多數情況下，投保人和被保險人是同一個人，受益人是他人。以下主要是根據這種情況來分析受益人條款以及在理賠中遇到的有關受益人的問題。

二、關于受益人的變更

如果人壽保險合同規定保留投保人變更受益人的權利，投保人若要變更受

益人就必須書面通知保險公司，并辦理批改手續，否則保險公司不受此約束。我國保險公司規定，變更受益人必須得到保險公司的批準。

早期的人壽保險合同幾乎都規定受益人是不可變更的，而現代的人壽保險合同一般都保留投保人變更受益人的權利，但有時也允許指定不可變更的受益人。在指定不可變更的受益人的情況下，受益人取得了一種既得了一種既得權利，未經受益人本人同意，不準變更受益人。投保人仍擁有保險單所有人的其他權利，諸如退保、取得保險單質押貸款、領取紅利等①。另一種觀點是，當影響受益人利益時，投保人行使任何合同權利都要征得受益人的同意，投保人和受益人好像是保險單的共同所有人。但是，不可變更的受益人不可以強迫投保人繼續繳付保險費。如果投保人不繼續繳付保險費，也不排除讓受益人來代其繳付保險費。

根據《中華人民共和國保險法》第六十三條第一款：“被保險人或者投保人可以變更受益人并書面通知保險人。保險人收到變更受益人的書面通知后，應當在保險單上批注。”②所以提示投保人和被保險人：首先必須慎重仔細填寫保險受益人；其次在變更時必須按照保險法規定以書面形式通知保險公司。同時，為了避免將來不必要的麻煩，保單簽發后，任何可能會影響風險程度的重要事頂的變更都應及時通知保險公司。

變更受益人是被保險人的權利，壽險實踐中被保險人變更受益人的情況也較常見，為了避免法律糾紛，被保險人從事這一行為時應注意兩方面的問題，首先，變更受益人的意思表示應以書面形式作出，并立即通知保險公司，以便其在保單上作出批注；其次，這種意思表示應獨立作出，并明確追加或變更受益人的意思。

三、特定受益人和成員受益人

特定受益人是指名的受益人，一家企業也可以是一個指名的受益人，而成員受益人則是不指名的，只是指定某單位的成員為受益人，如被保險人的子女。當被保險人希望保險金在家庭成員中間平均分配，使用成員受益人是恰當的。由于識別成員存在困難，保險公司會限制成員的受益人的名稱。有時投保人在指定成員受益人時用詞含糊，只能根據意圖來解釋。例如，指定“我的未成年子女”為受益人。指定受益人的時間與給付保險金的時間可能相隔多年。究竟誰有權領取保險金？根據意圖解釋，“未成年子女”這個用語只能說明在指定受益人時他們都是未成年子女，并不說明給付保險金時受益人是未成年人；而且，“子女”這個用語包括前妻和后妻所生的子女、養子、養女以及他們所承認的非婚生子女。因此，投保人應用清晰文字來指定成員受益人。子女中有些可能會比被保險人更早死亡，如果希望其孫子孫女得到其父母的份額，也應該予以說明。

四、有關受益權的轉讓

在保險中會涉及到轉讓問題，即受益人是否享有受益權轉讓權。受益權是指受益人根據保險合同中投保人或者被保險人的指定，享有的保險金給付請求權。除保險合同約定外，受益人取得的權利僅以保險金的請求權為限，至于保險金的返還請求權等權利原則上仍屬于投保人，受益人不能取得。通常認為受益權系原始取得，所以受益人取得的保險金不得作為被保險人的遺產，不能用以抵還被保險人生前的債務，并且可以免繳遺產稅。受益人以外的任何人無權分享受益人領取的保險金。③

受益權不是一種現實的權利，僅僅是一種期待權。因此，在保險事故發生之前，投保人或者被保險人可以隨時申請變更受益人。只有當被保險人死亡后，受益權才能變為現實的財產權，受益人才能夠向保險公司申請給付保險金。保單的轉讓并不否定受益人的受益權，僅僅是受益人的權利在一定程度上受制于受讓人。受益人經指定后，其對保險合同僅有一種期待利益，受益人非經被保險人同意，或保險合同列明允許轉讓的，不得將利益轉讓給他人。受益人違反規定

轉讓其期待利益的，應視為無效。該轉讓的結果實際上相當于投保人或被保險人變更受益人。保險公司在接到受益權轉讓申請后，應認真審查受益權轉讓申請是否符合法律的規定，以避免不必要的糾紛。

五、順序受益人

如前所述，受益人有可能在被保險人之前死亡，或者與被保險人同時死亡，如果在指定受益人時同時指定第一受益人和第二受益人，則可以避免在出現上述情況下給付保險金的麻煩。第一受益人是被保險人死亡后首先有權領取保險金的人。第二受益人則是在第一受益人死于被保險人之前情況下有權領取保險金的人。如果第一受益人在沒有領完分期給付的保險金之前死亡，其余保險金向第二受益人給付。在許多家庭中，丈夫指定妻子為第一受益人，或妻子指定丈夫為第一受益人，子女則被指定為第二受益人。為了便于處理被保險人和受益人同時死亡或受益人只相隔數小時后死亡的問題，許多人壽保險單有一項“遺屬條款”，它規定，為了有權取得保險金，受益人在被保險人死亡后必須生存一段時期。④

六、法定受益人

目前的人身保險實務中，受益人指定不明是一普遍現象。在太平洋壽險開封中支的人身壽險的受益人一欄中有60％的保單填寫的都是“法定”、“法定受益人”這一表述在《保險法》等法規中都找不到，有人認為是指被保險人沒有明確指定受益人，根據法律規定應當享有保險金繼承權的人。實務中，也通常將“法定受益人”視為未指定受益人來處理。在人壽保險的投保單填寫項目中，“受益人”一欄的填寫是比較重要的，它關系到發生保險事故時誰會得到保險的保障。

在人壽險保險公司理賠實際工作中會產生很多問題，根據《繼承法》的規定給付保險金會面臨很多問題，處理不當極有可能會陷入被保險人財產繼承糾紛之中。主要有以下問題

1，“法定”混同出現的問題：長期壽險保單在各家壽險公司的保單中占有相當的比重。隨著時間的變遷，投保人、被保險人的家庭結構很可能會發生變化。如不明確指定受益人，僅約定受益人“法定”，就會使保險事故發生時的保險金領取人處于不確定狀態。繼承法規定的法定繼承人范圍是：第一順序為被繼承人的配偶、子女、父母；第二順序為被繼承人的兄弟姐妹、祖父母、外祖父母；死于被繼承人之前的子女的直系親屬享有代位繼承權；對公婆或岳父母盡了主要贍養義務的兒媳或女婿也有繼承權。繼承開始后，只有既無遺贈撫養協議，又無遺囑或遺贈時才能適用法定繼承。⑤被保險人的遺產按法定繼承處理時才會有法定繼承人。

2、在保險金給付上的差別在理賠中帶來的問題：如果投保人或被保險人在投保時將受益人填定為“法定”或“法定受益人”，保險公司應按《繼承法》的規定進行給付。根據《繼承法》第三十三條之規定，繼承遺產應當清償被繼承人依法應當繳納的稅款和債務，如被保險人生前有未繳納的稅款或負有債務，則相關當事人可以依據《繼承法》中的規定對被保險人的遺產提出先予清償要求。所以，增大保險公司的審核義務。投保人、被保險人在投保時如明確指明了受益人，發生理賠時，受益人仍生存，則受益人可以依據保險合同得到被保險人的死亡保險金，保險公司在給付保險金時只需核對受益人的身份證明即可，處理起來會很簡單。如果看被保險人有無遺贈撫養協議、遺囑和遺贈，然后才能按法定繼承進行給付，給付時還負有核對被保險人法定繼承人的義務。這種情況下保險公司在給付保險金時會很謹慎，因為一旦處理不當，可能就會遺漏繼承人，損害相關權利人的合法繼承權，如果補救措施不到位就會置身于被保險人的繼承糾紛之中。處理不好在理賠中就很難準確的給付保險金。

所以，保險單上“受益人”一欄填寫為“法定”或“法定受益人”，會導致沒有指定受益人的后果。理賠時不僅增加了保險人履行給付保險金義務的難度，而且有可能違背投保人、被保險人投保時的保障設想。因此，投保人壽保險時，明確指定受益人是非常重要的。

七、未成年的受益人

指定一個人未成年的受益人會產生一些獨特的問題。例如，指定一個未成年人為不可變更的受益人，投保人要改變受益人就需經他本人同意，而未成年人沒有這樣的行為能力，未成年人就必須有一個監護人，監護人有著保護未成年人的義務，往往不會同意改變受益人。又如，保險公司一般不會直接向未成年人給付保險金，這也需要指定一個監護人。如果由法院指定一個監護人，則會推遲保險金給付，并需要一筆法律費用。一種辦法是在遺囑中指定一個監護人；另一種辦法是向一個受托人給付保險金，該受托人有權為未成年人的利益運用資金。

如果人壽保險合同規定保留投保人變更受益人的權利，投保人若要變更受益人就必須書面通知保險公司，并辦理批改手續，否則保險公司不受此約束。我國保險公司規定，變更受益人必須得到保險公司的批準。

八、在理賠實踐中遇到的幾種特殊情況

在理賠實踐中受益人的給付通常不難處理，但有幾種特殊情況不好處理，下面進行具體分析：

1，受益人在被保險人之前死亡

如果不可變更的受益人，在被保險人之前死亡，該受益人的既得權利能否轉讓給其繼承人？如果有多個受益人，對這個問題要從兩方面分析。一種情況是，所有受益人都是在被保險人之前死亡，這允許投保人重新指定受益人。如果只有單個受益人，受益人在被保險人之前死亡，自然也以這種方式解決。另一種情況是，一些受益人在被保險人之前死亡，另一些受益人在被保險人死亡時仍生存，那么究竟是仍生存的受益人有權取得全部保險金，還是僅取得原有的份額？換言之，那些在被保險人之前死亡的受益人的權益能否轉讓給繼承人。對于這個問題，有時候的裁決不一致。最好的辦法是，在指定受益人時對這種情況予以說明。

2，受益人與被保險人同時死亡

最高人民法院制訂的《關于執行〈中華人民共和國繼承法〉若干問題的意見》第二條規定：“相互有繼承關系的幾個人在同一事件中死亡，如不能確定死亡先后時間的，推定沒有繼承人的先死亡。死亡人各自都有繼承人的，如幾個死亡人輩份不同，推定長輩先死亡；幾個死亡人輩份相同，推定同時死亡，彼此不發生繼承，由他們各自的繼承人分別繼承。”

所以受益人與被保險人在同一事件中死亡，無法確定先后順序，保險金如何給付的問題。對此，我國保險法并無明確規定。繼承人享有對被繼承人財產的繼承權與其對被繼承人生前所盡的義務是對等的，而受益人的受益權源于被保險人或投保人的指定，因此不能以繼承人和被繼承人之間的關系衡量受益人與被保險人之間的關系。如果受益人與被保險人在同一事故中死亡，無法證明死亡的先后順序的，若推定被保險人先于受益人死亡，則保險金歸受益人所有，由于受益人也已經死亡，保險金就成為受益人的遺產，由受益人的法定繼承人繼承。這種結果，使得保險金可能由與被保險人關系非常疏遠甚至沒有什么利益關系的人所得，違背了投保人為自己的利益或者為被保險人的利益投保的初衷。因此，按照投保人的遺產處理更符合保險的精神。

3，離婚對受益人地位的影響

許多離婚訴訟的財產協議未提及人壽保險單，在發生婚姻糾紛的情況下，往往忘記了把配偶指定為受益人這一件事情。在這種情況下，離婚的判決不影響配偶的受益人地位，既仍有取得保險金的權利，因為受益人對被保險人不一定要有可保利益。

我國《保險法》對受益人條款的主要規定是：受益人由被保險人或投保人指定，投保人指定受益人必須經被保險人同意，另規定了受益順序和受益份額等。而根據我國《保險法》第六十三條規定，被保險人或者投保人可以變更受益人并書面通知保險人。保險人收到變更受益人的書面通知后，應當在保險單上批注。投保人變更受益人時須經被保險人同意。

對于婚后投保，離異后再婚者，如果將其所寫的“法定”理解為投保時法定，則其前夫（妻）有得到保險金的權利；如果理解為出險時法定，則其現任夫（妻）有取得該保險金的權利。持不同觀點的人處理這個問題所得的結果是不同的，如依投保人投保時的真實意思表示來說。但在壽險理賠實踐中是按前一種觀點是正確的，投保人希望按投保時自己的家庭狀況確定受益人，按法定繼承來分配保險金是在被保險人死亡之后，此時的“法定”會因被保險人家庭關系的變化而與投保時的“法定”不同，保險金的兌現可能與當初簽訂壽險合同時投保人、被保險人的意愿相悖。

4、受益人致被保險人死亡

我國《保險法》第65條第1款規定：“投保人、受益人故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病的，保險人不承擔給付保險金的責任。投保人已交足2年以上保險費的，保險人應當按照合同約定向其他享有權利的受益人退還保險單的現金價值”。③《保險法》第64條規定：受益人依法喪失或放棄受益權，沒有其他受益人的。被保險人死亡后，保險金作為被保險人的遺產，由保險人向被保險人的繼承人履行給付保險金的義務。③從這一規定可見，只有在受益人喪失或放棄受益權且沒有其他受益人存在的情況下，保險金才得作為被保險人的遺產處理。而在受益人為數人時，其中一人或幾人依法喪失受益權或放棄受益權，其他善意受益人的權益仍應得到保護，即其他善意受益人有權請求給付全部或部分保險金。不能因一人或幾人的非法行為使得保險合同存在的基礎全部動搖，導致保險人免除給付保險金的責任。人壽保險金的取得是不確定的，因為人的生命是不確定、不穩定的。

九、我國《保險法》中受益權規定在理賠中的完善

隨著我國加入世貿和中國保險市場的逐步開放，保險公司也越來越多，保險業的競爭必將更加激烈。保險中理賠的也會越來越多，為了保險市場的穩定發展，要切實的聯系受益人有關的制度和條款在理賠中的實際應用，完善受益人制度和條款在理賠中帶來的麻煩，是非常重要的。本人根據實際工作經驗提出在理賠中的幾點完善：

1，在受益人的變更中保險法應該把遺囑和公正的效力問題進行說明，避免

在理賠實際處理中找不到準確的依據。

2，“法定受益人”這一表述在《保險法》等法規中都找不到，而客戶常常

這樣填寫，而保險公司也默認這樣填寫。增強有關受益人方面的審核義務，不僅有利于規范保險公司的條款制定，而且有助于保險理賠糾紛的順利解決，切實保障受益人的合法權益，促進我國保險市場的有序發展。

3，理賠中遇到的受益人死亡的幾種特殊情況如：受益人與被保險人在同一

事件中死亡，無法確定先后順序，保險金如何給付的問題，在保險法中也無明確規定。所以，完善保險法的規定和保險條款的規定是十分重要的。

4，保險公司在處理有關的問題時，與客戶進行溝通是必要的，保險公司在

完善有關的條款同時也要提示客戶注意這方面的問題，必要的話應該詳細解釋有關問題，把工作做在前面，使客戶在出險前已經明白清楚，避免在理賠時產生糾紛。

隨著保險中理賠的會越來越多，為了保險市場的穩定發展，要切實的聯系受益人有關的制度和條款在理賠中的實際應用，完善受益人制度和條款在理賠中帶來的麻煩，是非常重要的。

參考文獻

①《保險法原理》孫積祿中國政法大學出版社1993年

②《健康保險》陳滔西南財經大學出版社2002年

③《中華人民共和國保險法》2002年

④《人身保險原理和實務》許謹良上海財經大學出版社

2003年

⑤《民法學》李由義北京大學出版社2004年

注：；

②摘自《中華人民共和國保險法》第5頁；

③摘自《人身保險原理和實務》第76頁；

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關鍵詞：機關事業單位 養老保險制度 改革 問題 對策

機關事業單位養老保險制度是社會保障制度的核心，社會保障制度在市場經濟體制下扮演著國家發展的基石角色。國家的長治久安離不開社會保障制度，其中養老保險制度關乎廣大離退休人員的生活。機關事業單位養老保險制度作為社會養老保險制度的重要部分，其問題不可小視。

一、機關事業單位養老保險制度改革的問題分析

自上世紀九十年代，我國在一些試點省、直轄市、自治區就已經開展了機關事業單位養老保險制度改革，至今取得了一些經驗，也仍然存在不少問題。

（一）上層缺乏機關事業單位養老保險制度相關法律支持

目前我國雖有機關事業單位養老保險相關制度作為向導，但由于各地實際情況不同，各地方實施的政策并不統一，“同工不同酬”的現象普遍存在，嚴重影響社會和諧穩定，各地方根據各自情況制定地方機關事業單位養老保險制度缺乏法律說服力。

（二）地方政府制定機關事業單位養老保險制度不自信

地方政府制定機關事業單位養老保險制度的不自信主要體現在由于機關事業單位養老保險制度尚不健全，又涉及到廣大機關事業單位員工的切身利益，因此改革困難重重。同時，機關事業單位養老保險制度需要耗費大量的人力物力投入，周期時間長而風險大，故而地方政府會考慮自身財政情況會不會對經濟建設造成影響，以免給財政增加過大負擔。

（三）機關事業單位養老保險的繳納已難以應對人口老齡化

我國機關事業單位養老保險繳納存在問題，養老保險基金存在很大缺口。我國人口老齡化非常嚴重，全國60歲以上的老年人口達到了1.8億左右，占總人口的14%，每年退休養老費用需要1000多億元。我國機關事業單位養老保險制度還沒有達到企業職工養老保險已實現的社會化管理和發放，原工作單位仍需對離退休人員的生活負責。這種單位保險社會化程度低，不能有效吸納社會資金，社會保障制度中提出的權利和義務相結合及待遇與貢獻相聯系的原則沒有得到體現，單位負重累累，個人自我保障意識淡薄。

（四）與企業養老保險繳納與受益差異顯著，不利于社會公平

隨著改革開放之后對機關事業單位養老保險制度和企業養老保險制度進行雙軌制發展后，企業職工統一參照社會保險制度執行，養老金的繳納和發放都有一個適合市場經濟的指數作為參照，企業離退休人員的養老保險雖有調整，但屬于穩步緩增，基本符合物價上漲等市場經濟變化。機關事業單位養老保險完全由財政支撐，退休金比企業職工高出不少。

（五）機關事業單位養老保險制度無法建立統一開放的勞動力市場

機關事業單位養老保險制度的限制性使得機關事業單位的勞動力與企業之間的流動不能順利實施。以往由于機關事業單位的福利待遇普遍比企業好，因此機關事業單位勞動力向外輸出不多，隨著市場經濟的發展，機關事業單位與企業勞動力流轉逐漸增多，因此需要機關事業單位養老保險制度改革來適應這一需求，在養老保險繳納和支出上更加靈活，以應對開放的市場。

（六）機關事業單位養老保險制度各地差異大

機關事業單位養老保險制度改革在各地的不統一導致各地方各單位的機關事業單位養老保險制度都不同，各地方的養老發展不平衡是現在我國機關事業單位養老保險制度的主要問題。差異表現為不同地區經濟水平和政策導向造成的差異、不同機關系統內部的不同政策差異、不同工種由于工作性質導致的差異等。這些差異嚴重影響了機關事業單位養老保險制度改革的長久發展力。

二、機關事業單位養老保險制度改革對策

針對目前我國機關事業單位養老保險制度存在的問題，現提出主要改革對策如下：

（一）加快機關事業單位養老保險制度配套法律制度

社會保險制度的一項重要基本原則是立法先行。法律法規制度的殘缺讓機關事業單位養老保險制度改革缺乏法律依據。我國的改革實踐基本都是由行政機關的政策性文件指導開展，但如果上層設計缺乏法律依據，那么改革將沒有一個堅定的方向，政策的多變性導致改革失去穩定性和持久力。

（二）構建多層次養老保險制度，提高統籌管理層次

機關事業單位養老保險制度是按照等級統籌的，但是缺乏相應的按等級警醒統籌的制度。多層次的機關事業單位養老保險制度更能滿足現實情況的需要，更能實現效率優先兼顧公平的工作原則，更能將制度改革與機關事業單位的特點相融合，更能滿足不同人群的多樣化需求。另外，機關事業單位養老保險制度應按照現實情況加快提高統籌水平，對其進行統一管理、統一調配。

（三）發揮政府在機關事業單位養老保險制度改革中的主導作用

政府是社會保障體系的建立者、執行人、負責人，在機關事業單位養老保險制度改革中占主導地位，履行其應盡的社會公共服務義務。首先，政府要在機關事業單位養老保險制度改革中充當領頭人、先行者，在養老保險制度建設上走在前面，積極開展機關事業單位養老保險制度立法工作，加快機關事業單位養老保險制度配套法律建設。然后，政府要在機關事業單位養老保險制度執行過程中利用行政思想、行政方法、行政力量維護和堅持機關事業單位養老保險制度的執行，為廣大機關事業單位職工謀求應有的福利。

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為貫徹黨的十五大精神，促進我市經濟結構調整，做好國有企業下崗職工基本生活保障和實施再就業工程，加快建立適應多種所有制經濟共同發展的社會保險體系，現就城鎮企業和個體工商戶依法參加社會保險有關問題通知如下：

一、嚴格執行我市已出臺的社會保險法規和政策目前尚未參加全市養老保險、失業保險的城鎮企業和個體工商戶，要按照《北京市企業城鎮勞動者養老保險規定》（市政府〔1998〕第2號令）、《北京市企業職工失業保險規定》（市政府〔1994〕第7號令）參加養老保險和失業保險。除中央在京的國有、集體企業和軍隊在京、外省市駐京企業外的各類城鎮企業，都要按《北京市地方所屬城鎮企業職工和退休人員大病醫療費用社會統籌的規定》（市政府〔1995〕第6號令）參加大病醫療保險。凡未參加社會保險的城鎮企業和個體工商戶要在1998年12月31日前，到所在區、縣辦理參統手續，并按規定繳納各項社會保險費用。

二、擴大社會保險覆蓋范圍的有關政策（一）養老保險

1.私營企業、個體工商戶及其從業人員，應自1996年4月1日起繳納單位和個人應繳納的基本養老保險費，并按有關規定建立個人帳戶。

對于在1992年10月至1996年3月之間由全民、集體等企業轉調到私營企業、個體工商戶的人員，且有個人繳費記載的，但其間繳費中斷的，可補繳1996年4月1日以前的基本養老保險費，其原有繳費年限連續計算。

2.職工流動中，因企業原因未參加養老保險而造成職工中斷繳費的，原企業應負責補繳相應的養老保險費用。如果職工無法通過原企業補繳養老保險費用的，職工可以提出申請，由調入單位負責代辦有關補繳基本養老保險費的手續，補繳以前企業和職工應繳納的基本養老保險費。補繳費用后，其繳費年限前后連續計算。

3.中央在京企業、外商投資企業、股份制及其他各類企業，原則上應按有關規定補繳歷年企業和職工應繳納的基本養老保險費。補繳基本養老保險費確有困難的企業，經市勞動局批準可辦理緩繳或分期補繳手續。

（二）失業保險

目前尚未參加失業保險的城鎮企業和個體工商戶，應自1994年6月起補繳單位和個人應繳納的失業保險費用。

（三）大病醫療保險

1.大病醫療保險的適用范圍擴大到本市行政區域內除中央在京國有、集體企業、軍隊駐京企業及外省市在京企業外的各類城鎮企業及其與企業建立勞動關系的職工和退休人員（包括按國發〔1978〕104號文件辦理退職的人員）。

在市、區（縣）職業介紹服務中心個人委托存檔的人員也按大病醫療保險有關規定參加大病醫療保險（具體辦法另行制定）。

2.上述企業和單位應按大病醫療保險有關規定的要求，到所在區（縣）的社會保險經辦機構辦理參加大病醫療保險的有關事宜。

3.上述企業參加大病醫療保險后，企業及個人的繳費比例、繳費基數、費用列支渠道以及醫療保險待遇等均按大病醫療保險有關規定執行，從參加大病醫療保險之月起企業和職工及退休人員開始繳費，次月起報銷大病醫療費用。

4.參加大病醫療保險的企業及人員執行《北京市公費醫療、勞保醫療用藥報銷范圍》及大病醫療保險、勞保醫療的有關規定。

5.按大病醫療保險規定應參加大病醫療保險的城鎮企業，在1998年12月31日前參加大病醫療保險的，從參加大病醫療保險之月起繳納大病醫療保險費，從次月起報銷大病醫療費用。1999年1月1日以后參加大病醫療保險的，均要從1998年7月1日起繳納大病醫療保險費。

三、實行目標管理責任制

為做好企業和個體工商戶依法參加社會保險工作，市、區（縣）要制定相應擴大社會保險覆蓋面的工作計劃。要對轄區內的企業和個體工商戶參加社會保險情況進行調查摸底，在“底數清、情況明”的基礎上，有針對性地開展工作。市勞動局將擴大社會保險覆蓋面的工作指標分解到各區（縣）勞動部門，實行擴大社會保險覆蓋面的目標管理責任制。

四、采取綜合的行政措施，加強執法監察

（一）市、區（縣）勞動監察部門要加強對企業參加社會保險的監督、檢查，通過勞動年檢督促企業參加社會保險。對企業拒不參加社會保險的，要依據市政府令的有關規定予以處罰。

（二）為發揮社會保險的整體保障功能，企業未按規定參加社會保險的，不能享受再就業服務中心用于保障下崗職工基本生活和代繳社會保險費用資金、失業保險基金負擔的三分之一部分。

（三）市和區縣社會保險的主管部門要積極協調工商、稅務等部門做好擴大社會保險方面的工作，爭取多方面的支持，多方采取制約措施，可同工商行政部門協商，在企業工商年檢時，加強對企業是否參加社會保險的審查，督促企業參加社會保險。

五、規范社會保險經辦工作

（一）大力推動社會保險分支機構建設。各區（縣）要根據企業和職工分布狀況，合理布局制定社會保險分支機構建設方案，加快分支機構建設，按照屬地和一體化管理原則，方便企業和職工參加社會保險。

（二）鼓勵街道（鎮）勞動部門和市、區（縣）勞動部門開辦的職業介紹服務中心，以及經市勞動部門批準的中介機構經辦私營企業、個體工商戶的社會保險業務。

（三）市、區（縣）各級社會保險經辦機構，要加強優質服務，狠抓行風建設，做到文明用語、制度上墻、程序公開，為企業和職工提供高效、快捷、優質的服務。

六、積極做好宣傳工作

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    根據國務院258號令“失業保險條例”規定，職工與企業解除勞動合同后，失業保險部門應給失業職工發放失業保險金（我公司按時按規定向失業保險部門繳納失業保險金）。但當地失業保險部門不予發放，理由是：企業有償解除勞動合同，已經支付了生活費，失業保險部門不再發放失業保險金了。

    請問：企業有償解除勞動合同后，失業保險部門是否發給失業保險金？該失業保險部門的這種做法合法嗎？我們職工如何維護自己的合法權益？

    解答：

    您在遇到問題時能首先想到我們《咨詢臺》，感謝您給予的信任和支持。關于您咨詢的“已享受經濟補償金的職工，是否有權領取失業救濟金”的問題，目前的法律、法規已作出明確規定。現在我依據有關規定進行解答，希望能有助于您問題的解決。

    《勞動法》第24條規定：“經勞動合同當事人協商一致，勞動合同可以解除。”用人單位依據該規定解除與勞動者之間勞動合同的，依據勞部發（1994）481號《違反和解除勞動合同的經濟補償辦法》第五條規定，應當向勞動者支付經濟補償金。那么勞動者領取經濟補償金后，還有權享受失業保險金嗎？

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    1986年-1993年是我國失業保險制度的形成和初步運行時期。1993年4月，國務院了《國有企業職工待業保險規定》，這一規定的和實施標志著我國失業保險制度進入了正常運行時期。近幾年來，一些地方根據本地情況，擴大了失業保險的覆蓋范圍，將城鎮集體企業、外商投資企業、私營企業及其職工，部分機關、社會團體和事業單位及其職工也納入了失業保險的范圍。為了增強失業保險基金承受能力，部分省市實行了個人繳費。到1998年底，參加失業保險人數為7928萬人，全年享受失業保險待遇的人數為158萬人。另有149萬企業內職工享受了一次性救濟。

    我國失業保險制度自1986年建立至今，已有13年的發展歷史。在這期間，失業保險制度發揮了多方面的積極作用。首先，有效地保障了失業人員的基本生活。通過施行失業保險制度，給付失業保險待遇，保障了失業人員的基本生活，幫助他們渡過了難關。特別是近幾年來，使用失業保險基金每年救助的人員都在300萬人次以上，對維護社會穩定發揮了積極作用。其次，促進了失業人員再就業。 按照有關規定，從失業保險基金中支出部分資金，用于失業人員開展生產自救，轉業訓練，職業介紹活動，幫助其中半數以上人員重新走上了就業崗位，實現了再就業。第三、 支持了企業改革。實施失業保險制度，保障了從企業走向社會的失業人員的基本生活，減輕了企業的壓力，推動了改革措施的順利出臺和實施。許多地方還運用基金支持“關、停、并、轉”企業妥善分流安置富余人員。去年以來，各地認真按照財政預算安排三分之一、企業負擔三分之一、社會籌集（主要從失業保險基金中調劑）三分之一的“三三制”原則，從失業保險基金中調劑部分資金用于國有企業再就業服務中心，保障了下崗職工的基本生活和代繳社會保險費用，推動了國有企業改革的深化，為實現國有企業三年改革和脫困目標創造了有利條件。原有的失業保險制度盡管發揮了重要作用，但還不能完全適應建立社會主義市場經濟體制，深化國有企業改革和建立現代企業制度的要求，主要存在以下問題：一是適用范圍窄，只是在國有企業和企業化管理的事業單位實行，非國有經濟的從業人員和大部分事業單位職工還沒有納入失業保險，造成了這部分人“有險無保”；二是基金承受能力較弱，由于覆蓋范圍窄，又僅限于用人單位單方繳費，收繳的失業保險費數額有限；三是統籌程度不高，失業保險基金主要實行市縣統籌，只有部分地區建立了調劑金制度，失業保險社會互濟的功能不能得以充分發揮。

    失業保險既是社會保障體系的重要組成部分，又是形成市場就業機制的必要條件。為充分發揮失業保險的作用，進一步改革和完善失業保險制度，勞動和社會保障部成立后，在原有工作的基礎上，與有關部門密切結合，加快了制訂新的失業保險行政法規節奏，經過廣泛征求意見、反復研究論證，向國務院上報了《失業保險條例》（草案）。1998年12月16日，國務院常務會議通過，并于1999年1月22日，了國務院第258號令，頒布了《失業保險條例》。

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關鍵詞：運動員；就業；失業保險

中圖分類號：D922.5 文獻標志碼：A 文章編號：1002-2589（2013）23-0176-02

一、我國退役運動員就業狀況

計劃經濟時期，我國退役運動員都屬政策性安置，這幾乎是運動員退役后再就業的唯一渠道。在政策性安置時期，絕大多數退役運動員都能通過這種方式實現再就業。

隨著市場經濟的發展，政策性安置的力度已經大不如前，安置的退役運動員數量大大減少。全國各地基本按照“從哪里來到哪里去”的原則進行安置。不過這種安置只限于在世界大賽摘金奪銀的小部分運動員，絕大多數默默無聞的運動員無法從這個就業渠道再就業。這種情況下，很多運動員退役后走進高校求學深造。2002年國家體委辦公廳下發《關于退役優秀運動員免試進入高等學校學習有關事宜的通知》，退役運動員可通過單位推薦、自薦等多種形式聯系高等學校，進入高等學校繼續深造。為進一步拓寬退役運動員的再就業之路，國家體育總局于2004年宣布退役優秀運動員將獲得免試進入高校學習的機會。因此，到高校求學深造成為許多優秀運動員退役后的首選。

然而對大多數成績不突出的運動員而言，其就業形勢不容樂觀，甚至一些冠軍運動員的就業問題也得不到解決。例如前體操冠軍張尚武在北京地鐵站賣藝乞討。我國運動員平均每年的淘汰率約為15%，若恰逢奧運會、亞運會、全運會年，淘汰率甚至超過40%，每年約有2700名運動員面臨退役。 截至2009年7月，全國累計停訓待安置運動員4343人，而其中45%的退役運動員不能就業安置，對于這些運動員來說，都免不了“退役即失業”的殘酷現實。

二、我國運動員失業保險的現狀及存在的問題

（一）我國運動員失業保險的現狀

國家一直十分關注退役運動員失業的問題，建國后先后制定一系列保障退役運動員就業的政策。

1999年，國務院頒布《失業保險條例》，對我國社會保障體系的完善具有重大意義。之后，為適應社會主義市場經濟體制的要求，同時為解決退役運動員后顧之憂，調動廣大運動員投身體育事業的積極性，國務院于2002年頒布《關于進一步加強做好退役運動員就業安置工作的意見》，要求各級政府高度重視退役運動員的就業安置工作，積極探索適應社會主義市場經濟體制要求的退役運動員安置的新思路和新辦法。

2007年，國家體育總局與財政部、教育部、公安部、人事部、勞動與社會保障部門聯合下發《運動員聘用暫行辦法》，進一步明確將運動員管理納入國家事業單位工作人員管理體系，實行聘用制和崗位管理，從試訓開始納入社會基本保障體系。2011年我國第一部明確規定公民社會保障權的綜合性法律《社會保險法》正式實施，該法就失業保險、養老保險等進行規定，結合我國之前的相關法規，使我國的運動員失業保險在一定層面上比較完整了。但就目前我國的實際情況而言，運動員失業保險仍存在諸多問題。

（二）我國運動員失業保險存在的問題

1.運動員失業保險立法滯后

通過以上闡述，可發現我國現有的專門就運動員失業保險做出規定的法律規范主要集中于規章層面，層次較低，而法律層次低會使法律規范缺乏權威性。更令人遺憾的是，基本法《中華人民共和國體育法》對運動員失業問題沒有明確規定，缺乏專門涉及運動員失業保險問題的條文。《社會保險法》已頒布施行，對失業保險制度進行了專門規定，但在此基礎上仍缺乏與運動員失業保險接軌的具體的較高層次的法律規定。運動員失業保險立法滯后會導致在具體的實踐過程中，沒有統一的規范，實際操作運行沒有具體法律依據。

2.運動員失業保險保障不到位

改革開放以來，國家出臺了一系列有關運動員失業的法規，但大多是針對優秀運動員的，對廣大基層運動員則缺乏保障。2007年的《運動員聘用暫行辦法》雖然規定將運動員納入國家事業單位管理體系，實行聘用制。但相關數據表明，全國在訓運動員33 294名，正式在編僅17 444名，近半數沒有編制。這些沒有編制的運動員退役后境況更糟糕，就算國家或地方政府出臺一些退役就業保障辦法，他們也無法享受到。 即便運動員都能享受到失業保險，其領取的失業保險金標準和期限也難以滿足退役運動員在失業期間的再就業培訓和正常生活需要。

3.失業保險保障資金供給不足

我國失業保險費用主要由用人單位和職工繳納。其中，單位按照本單位當月職工工資總額的2%繳納保險費；個人按照本人月工資的1%繳納失業保險費，由所在單位從本人工資中代為扣繳。由此可見，運動員失業保險保障資金的來源渠道是較窄的。而每年都會有眾多運動員退役，最終將導致運動員在失業保險時不能獲得足夠的失業保險金。我國現行的體制模式沒能利用體育產業的優勢獲得體育資金來應用到運動員失業保險中，這也是現行體制模式的缺陷。

4.運動員自身參加失業保險的意識不強

我國試圖通過舉國體制造就體育強國的地位，這使得多數運動員只顧專業訓練而脫離家庭、教育和社會關系，他們對不斷變化的社會環境較為陌生，有運動員還停留在把所有一切寄托于政府的思想層面上，缺乏對未來的長遠規劃，自身憂患和保險意識薄弱，參加失業保險的積極性不高，甚至在自身權益被侵犯時（如單位不給自己繳納失業保險），也不知或無法維護自己的權益。

三、國外運動員失業保險制度

（一）美國的運動員失業保險制度

美國是世界上較早實施社會保險制度的國家，美國的運動員失業保險制度是存在于整個社會保障制度中的。它于1935年頒布了世界上第一部《社會保障法》，而美國職業運動員作為以體育謀生的勞動者，屬于《社會保障法》規定的社會保障對象，與其他社會勞動者一樣都享受失業保險。該法案是美國各州立法的基礎。根據該法案，向雇主征稅是失業保險基金的主要來源；各州所籌集的失業金必須存入設立于聯邦財政部的聯邦基金，并向政府公債或社會公債投資，所得的收益用于失業補助。保障失業者合法權益，鼓勵就業是該法案體現的目標。之后，美國在20世紀六七十年代頒布了諸多有影響力的人力政策法案，例如1962年的《人力發展和訓練法》，1973年的《就業和人力培訓綜合法》。當然，美國在之后也會根據社會變化發展情況對失業保險制度進行完善。美國經過長期努力，使得失業保險制度得以完善，這對于包括運動員在內的廣大勞動者來說具有積極影響和意義。

（二）德國的運動員失業保險制度

德國失業保險制度建立的標志是1927年《失業介紹法和失業保險法》的頒布。20世紀50年代后，聯邦德國確立市場經濟體制，社會保障制度得以迅速發展。60年代末，德國對失業保險制度進行結構性調整。1969年將《失業保險法》改為《就業促進法》，由對失業者消極救濟轉向再就業提供積極支持。1974年又頒布《失業救濟條例》統一了各種失業保險的規定，使該制度更加規范，進一步完善失業保障。1994年實施《就業支持法》，準許建立私營職業介紹所，以便為勞動者提供充分的就業指導服務，它與其他立法相結合，在德國逐漸建立起促進就業型失業保險制度。

國家強制性保險是德國失業保險的主要特點。原則上，任何每周被雇傭工作18小時以上的人員都須參加失業保險。根據德國法律，除雇員和雇主繳納失業保險費外，聯邦政府還給予財政補貼，不僅如此，聯邦政府還負責失業救濟費用和給失業者繳納失業保險費。由此可見，德國奧運代表團基本都能享受到失業保險。另外，德國最大私人贊助商DSH還為90%代表團成員提供援助。

四、完善我國運動員失業保險制度的思考

（一）加強我國運動員失業保險法律體系的建設

我國已出臺《失業保險條例》和包含失業保險內容的《社會保險法》，但與運動員失業保險相關的高層次法律并未與這些法律良好對接。因此，首先應通過相應立法實現運動員失業保險與我國失業保險的接軌，以促進運動員失業保險法律體系的完善，以便實際操作中有法可依。各地也應依據這些法律，結合地方實際情況，出臺操作性強的與地方社會保障體系適應的運動員失業保險制度。只有通過較高層次的立法和操作性強的地方立法才能完善整個運動員失業保險法律體系。

（二）建立多元化的運動員失業保險基金籌集渠道，擴大受保運動員的覆蓋面

在運動員失業保險制度中，經濟因素的作用非常明顯。我國運動員失業保險費主要有單位和個人繳納，籌資渠道少，運動員所享受到的失業保險金不能滿足其就業培訓和正常生活需求。對此，國家應加大對運動員失業保險制度的補貼，可以學習德國的做法，在給予財政補貼的同時，為失業者繳納失業保險費，免除退役運動員的后顧之憂。另外，還可企業對比賽的贊助費用、電視廣告費、廣播費和比賽門票費用中撥出一部分資金作為失業保險金，既能提高運動員失業期間的保障水平，又可將盈余資金為更多運動員投保，擴大受保運動員的覆蓋面。

（三）加大宣傳力度，提高運動員參與失業保險的意識和積極性

盡管我國的體育事業已取得一定成就，但運動員失業保險制度卻沒能與體育事業的發展同步。受制于計劃經濟運動員退役安置政策的影響，很多運動員沒有意識到參失業保險的重要性。對此，國家應對運動員進行相應的宣傳教育，就有關失業保險的法律、政策進行宣傳，使其認識到參加失業保險的意義，提高參與失業保險的意識。更重要的是，對運動員所在單位進行監督，監察其為運動員繳納失業保險費，使運動員的權益得到真正保障。

（四）完善退役運動員轉業培訓制度

運動員失業保險是對因退役而暫時無法找到工作而失去生活來源的運動員提供幫助的一種社會保險制度。廣義層面上，運動員失業保險制度不僅包括相關法律法規，還包括專業培訓等手段為失業運動員重新就業創造條件等制度。通過各種途徑對退役運動員進行教育培訓和技能培訓，從文化和技能兩方面著手，增強其在社會上的競爭力，使其早日再次就業。這就實現了運動員失業保險制度的功能和價值。

（五）實行教體結合的運動員培養機制，加強運動員的文化教育，提高運動員自身的文化素質

舉國體制雖使我國體育事業取得顯著成就，但也導致很多運動員的失業保險問題沒有得到妥善解決。要從根本上解決失業保險問題，應逐漸改變現行的運動員培養機制，逐步實行教體結合的培養體制，既發展運動員的運動才能，又對其進行文化教育，讓其在一個正常社會教育環境中發展自己的體育特長，提高運動員的綜合素質，避免退役后即失業。

參考文獻：

[1]張玲玲，李恒江，陳煉.論我國運動員的社會保障[J].武漢體育學院學報，2006，（10）.

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關鍵詞：失業保障體系；失業保險；失業救濟

中圖分類號：F241.4文獻標識碼：A

一、我國失業保障體系現狀

我國失業保險制度始于1986年的《國有企業職工待業暫行規定》；1999年頒布和實施的《失業保險條例》是這一制度完整體系形成的標志。該制度自產生之日起便實行基金制，基金來源采取用人單位繳費和財政補貼相結合的方式。通過多年實踐發現，該制度在宏觀經濟中作用顯著，表現為參加失業保險的人數，失業保險基金的收入和支出都在大幅增加。

據國家統計局人口就業統計司數據顯示：1998年底全國就業總人口為69，957萬人，其中城鎮就業人數為20，678萬人，鄉村就業人數為49，279萬人，全國參加失業保險的人數不到8，000萬人，失業保險基金支出僅為56.1億元，城鎮登記失業人數為571萬人，年末領取失業保險金的人數為158.1萬人；到了2009年末，全國就業總人口為77，480萬人，其中城鎮就業人數為31，120萬人，鄉村就業人數為46，875萬人，全國參加失業保險總人數為12，715萬人，城鎮登記失業人數為886萬人，失業保險基金收入580億元，失業保險基金支出367億元，年末全國領取失業保險金人數為235萬人，失業保險基金累計結存1，524億元。

然而，據預測，到2010年底，我國勞動力總量達8.3億人，城鎮新增勞動力供給5，000萬人；而從需求情況看，勞動力就業崗位預計只能新增4，000萬個，勞動力供求缺口在1，000萬左右，失業保障壓力更大。

二、我國失業保障體系存在的問題

1、失業保障范圍覆蓋狹窄。我國失業保障制度發展到現在，一個突出問題就是產品覆蓋面窄，供紿不足。據《失業保險條例》第二條規定：“城鎮企業事業單位、城鎮企業事業單位職工依照本條例的規定，繳納失業保險費。城鎮企業事業單位失業人員依照本條例的規定，享受失業保險待遇。本條所稱城鎮企業，是指國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業以及其他城鎮企業。”可見，失業保險范圍主要覆蓋在城鎮居民里的正式職工。

然而，從勞動供給方面來看，失業保險的保障對象應為所有參與市場經濟活動的勞動人員，由于受失業保險制繳費制約、享受期限限制和當地財力制約，其中也應包括農村進城務工人員和新成長勞動力（包括畢業的大學生），這部分失業人員沒有被納入失業保險和城鎮居民最低保障制度保障范圍；從勞動需求方來看，一些經濟效益比較穩定的國有單位及其職工不愿意參加失業保險；一些三資企業和民營企業的領導則認為自己企業員工自愿流動現象頻繁，參加失業保險是一種額外的負擔。

2、失業保障給付水平低、時間長。我國失業保險金的發放以低于最低工資、高于城市居民最低生活保障標準的水平為原則，且通常為當地法定最低工資的70％～80％。目前，我國的失業保險金只能替代25%左右的工資，與其他國家40%～75%的替代率相比，我國失業保險金的標準過低。不僅如此，一方面由于我國失業保險實際發放金額由各地方政府參照當地工資水平制定，同一地區所有的失業人員都領取相同的金額，當勞動者按規定繳納其工資的1％作為失業保險金時，失業保險金的給付卻是以當地標準工資作為計算基數，造成保險的繳費和給付的脫鉤；另一方面由于失業保險金的發放由各地方政府統一標準，工作年齡較長的勞動者，隨薪資調高而繳納較多的金額，但失業時領到的保險金卻是與工齡較短者一樣的水平，故對于工作期間長的勞動者有失公平。

3、失業保險基金管理混亂。從基金的籌措環節來看，征繳缺乏強有力的手段和激勵機制。目前，我國失業保險基金的來源主要靠城鎮企事業單位及其職工繳納的保險費費用，但許多單位因此將職工基本工資調低，改以津貼方式支付職工工資，導致職工在失業時拿到的失業保險金金額偏低，同時也造成失業保障基金存底的薄弱。

從基金的運轉環節來看，我國是將支付給失業人員以外的結余部分用于購買政府債券，以提高收益。但是與存入銀行相比，購買債券風險較高，加之很多地方監管體制不健全，許多財政收不抵支的地方政府官員將失業保險金用于彌補財政虧空，或用于基礎設施建設，造成基金無法補償。

從基金支出環節來看，一方面我國新增崗位不能滿足適齡勞動力人口增速，造成失業保險金供不足需，一些地方出現拖欠現象；一方面隱形就業人員虛報、冒領失業保險金的現象也是管理不嚴的結果。

4、配套措施不完善。我國雖然建立了再就業服務中心和職業培訓機制，但配合的相關法令仍未完善，導致許多下崗職工及失業者不愿接受培訓。目前，各地方政府雖提供了培訓和職業介紹服務項目，但由于進行培訓期間，并沒有或者僅提供低額的生活補助，使得失業者為求失業期間能維持最低生活水平而不得不放棄政府提供的培訓課程，轉而以其他方式謀生。

三、解決當前失業保障問題的措施

1、擴大失業保險實施范圍。失業保險的范圍應擴展為以下三類：一是有雇主的勞動者，包括國家機關和事業單位工作人員以及國有企業、集體企業、三資企業、鄉鎮企業和私營企業中的各類勞動者；二是無雇主的勞動者，包括農業勞動者，個體工商戶和其他自營業者；三是由有雇主的勞動者和無雇主的勞動者所供養的家屬。由于客觀條件的限制，可先將失業保險的范圍擴大到所有城市中有雇主的勞動者，而后兩類可以根據條件逐步推廣。鑒于此，建立保險信用卡、身份證和計算機戶籍檔案三位一體的失業保險制度將是一個較好的改革思路。

2、提高失業保險和救濟給付水平。要實現這一目標，一個重要的前提是改變失業保險和救濟的資金來源。第一，要改變過去失業保障資金主要來源于國家財政和企業繳納這兩個渠道對失業保險金籌措的限制，實現國家、企業、個人共同負擔的失業保險金籌措方案，隨著個人收入水平的不斷提高，這種方案實施的現實性越來越強；第二，應充分發揮政府作用，明確劃分中央與地方政府責任，當失業保險收不抵支時，應能通過財政撥款補充失業保險金和失業救濟金。

3、加強對失業保險基金的管理。從基金籌措環節出發，失業保險經辦單位除征收和發放失業保險金外，應派專職人員加大失業保險的宣傳力度，轉變人們對失業保險的認識；其次，政府可根據出臺不同行業不同繳費比率，把外資企業，民營企業等納入到失業保險的覆蓋范圍；最后，增加基金的調度調劑能力，認真研究實行市級統籌失業保險基金的優先實現形式，明確直轄市區和市級的責任，提高省級籌集的比例，提高基金調劑余缺的能力。

從基金運轉環節出發，針對投資選擇面過窄的問題，在保證安全的前提下，可成立專門部門負責結存資金的運營或通過向社會招標的方式選擇信托投資工作負責運作，使失業保險基金的運作走向社會化、透明化的道路；其次，針對基金運轉中的秩序混亂問題，應堅決實行收支兩條線管理，負責社會保險費征繳的機構、財政部門和失業保險經辦機構在國有商業銀行分別開設“社會保險基金收入戶”、“社會保障基金財政專戶”和“失業保險基金支出戶”等。

從基金支出環節出發，為防止虛報冒領現象，必須加大各個機關之間的相互合作，如我國許多城市街道社區建立的勞動保障工作機制，作為失業保險基金的審核主體，能夠有效監督基金發放；同時，可發揮網絡優勢，運用電子技術建立全國范圍的基金管理網絡，并與公安部門聯網溝通，即時了解信息。其次，對于再就業人員，應從失業保險基金中撥付一部分資金創造公益性崗位，解決其就業問題。

4、建立完善的公共就業服務制度。一是要完善組織機構建設；二是在人口密集區設立中心勞動力市場；三是建立以面對面和現代化管理手段計算機網絡和電話聲訊服務勞動力市場服務系統，實現就業和社會保障一條龍服務。

（作者單位：河南大學工商管理學院）

主要參考文獻：

[1]杜黎霞.淺談我國失業保險存在的主要問題.甘肅科技，2007.23.5.

[2]劉媛媛，張毅.談我國現行失業保險的制度缺失.商業時代，2009.14.74.

篇10

為適應社會主義市場經濟體制的需要，深入實施再就業工程，妥善解決存檔人員在醫療保障方面的后顧之憂，進一步深化我市醫療保險制度改革，現對在市、區（縣）職業介紹服務中心個人委托存檔人員參加大病醫療費用社會統籌問題通知如下：

一、實施范圍及管理機構

（一）本辦法適用于在北京市市、區（縣）勞動行政部門開辦的職業介紹服務中心（以下簡稱職介中心）個人委托存檔并已參加了北京市養老保險、失業保險的人員（以下簡稱存檔人員）。

（二）存檔人員大病醫療保險工作實行區（縣）屬地管理。凡列入范圍的存檔人員應到本人檔案所在職介中心辦理參加大病醫療保險的有關手續。職介中心應到本機構所在區（縣）的社會保險基金管理機構為本職介中心的存檔人員辦理參加大病醫療保險的有關事宜。

職介中心負責收繳存檔人員繳納的大病醫療保險費并上繳所在區（縣）社會保險基金管理機構。存檔人員發生的大病醫療費用，職介中心負責與所在區（縣）社會保險經辦機構進行結算。

（三）職介中心應建立存檔人員繳費情況臺帳及大病統籌基金報銷臺賬，負責管理存檔人員大病醫療過程中的身份核對、費用監控等有關問題。

二、繳費

（一）存檔人員按上年度全市職工平均工資的7％按年度繳納“大病醫療保險”費，由市、區（縣）職介中心按年度統一收繳。

（二）參加大病醫療保險的存檔人員，第一次應繳納12個月的大病醫療保險費，從繳費當月起，每滿12個月繳費一次。

參加大病醫療保險的存檔人員應連續繳費，不得間斷，逾期三個月未繳費的，視為間斷。凡間斷繳費后再次繳費者，按初次繳費對待。

（三）存檔人員因調動，檔案轉往國有、集體企業或其它所有制形式的企業，職介中心應出具其在存檔期間的繳費情況證明。

三、基金支付

（一）存檔人員患病、非因工負傷一次性住院的醫療費用超過2000元或者患尿毒癥在門診進行透析的（包括腎移植后服用抗排異藥物）、患癌癥在門診進行放化療的醫療費用30日內累計超過2000元的，屬于大病醫療保險基金支付范圍。

（二）大病醫療保險基金支付醫療費用，采取分檔計算、累加支付、上限封頂的辦法。

醫療費支付金額為2000元以上的部分，具體標準如下：

1.2000元以上5000元以下的部分支付90％；

2.5000元以上1萬元以下的部分支付85％；

3.1萬元以上3萬元以下的部分支付80％；

4.3萬元以上的部分支付85％；

前款各項所稱“以上”不含本數，“以下”含本數。

（三）大病醫療費用的報銷，由市、區（縣）職介中心填寫《大病醫療費用社會統籌基金撥付審批表》，報區（縣）社會保險基金管理機構審核撥付。

（四）在醫療費用中，由大病醫療保險基金支付后的剩余部分（包括大病統籌2000元以下部分，不包括自費部分、個人負擔部分），由社會保險基金管理機構視存檔人員繳費情況按比例支付。存檔人員連續繳費每增加一年，大病醫療保險基金支付比例增加2％，最高支付比例不超過30％。

（五）大病醫療保險基金年度內最高支付額為本市上年度職工平均工資的4倍。

（六）存檔人員患病住院治療需要預付押金時，由本人墊付。

四、醫療管理

（一）存檔人員初次繳費6個月后發生的大病醫療費用，按本辦法的規定享受大病醫療保險待遇。

（二）存檔人員實行定點醫院制度。各職介中心要為存檔人員明確二所定點醫院，存檔人員可任選其中一所為個人就診定點醫院。存檔人員患病憑《醫療保險卡》到定點醫院就診。確需轉院治療的，應當履行轉院審批手續。

（三）存檔人員患病確需做特種檢查、特種治療或者使用貴重藥品的，應當履行有關審批手續，并由存檔人員個人承擔部分費用。特種檢查、特種治療、使用貴重藥品的規定及個人應承擔的費用，按市勞動局制定的有關規定執行。

（四）參加大病醫療保險的存檔人員執行《北京市公費醫療、勞保醫療用藥報銷范圍》及北京市勞動局制定的大病醫療保險、勞保醫療的其他有關規定。

五、其它事項

（一）有下列情形之一發生的醫療費用，不屬于大病醫療保險范圍：

1.未經批準在非定點醫院就診的（緊急搶救除外）；

2.患職業病、因工負傷或者工傷舊傷復發的；

3.因交通事故造成傷害的；

4.因本人違法造成傷害的；

5.因責任事故引起食物中毒的；

6.因自殺導致治療的（精神病發作除外）；

7.因醫療事故造成傷害的；

8.按國家和本市規定醫療費用應當自理的。

（二）企業委托職介中心存檔的，其存檔人員由所在企業按《北京市地方所屬城鎮企業職工和退休人員大病醫療費用社會統籌的規定》參加大病醫療保險。