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篇1

關鍵詞：服務貿易;技術含量;工業經濟;經濟發展方式轉變

中圖分類號： F740 文獻標識碼： A 文章編號： 1673-1069（2016）33-119-2

1 研究背景與研究意義

20世紀80年代以來，隨著經濟全球化的不斷發展和全球范圍內工業分工的不斷細化，中國憑借人口紅利、政策紅利以及較低的環境規制成本，成為了承接發達國家基礎產業梯度轉移的重要力量，快速融入到了全球的工業分工體系中。改革開放30余年以來，中國工業經濟持續快速增長，2011年，中國工業位居世界第一位，故被稱作“世界工廠”。

宏觀層面看來，中國工業經濟發展方式轉變不可能脫離全球分工體系，這主要由于兩方面的原因：一方面，中國作為發展中經濟體仍處在工業技術水平不斷進步與發展的關鍵時間節點;從另一個角度來說，經濟發展的工業化同服務型經濟融會貫通，并相互扶持進步的勢頭日益明顯。我國在目前服務型經濟，特別是服務型行業發展程度相對落后的狀況下，用引進技術水平較高、技術生產工藝較復雜的商品，來對不足之處進行彌補，是能夠有效提升經濟發展、優化發展模式、推動工業型經濟發展的方法。

然而，中國的工業經濟一直處于一個較為低下的全球地位中，粗放的工業方式帶來了極高的環境代價和極低的附加利潤，不過，我國的服務型貿易雖然從加入WTO開始就十分迅速地發展，但是卻仍舊沒有辦法規避貿易逆差帶來的各種巨大負面影響，這種發展模式的弊端日益凸顯，轉變發展方式已經成為了一個迫在眉睫的經濟議題。

在日益繁雜而又十分現實殘酷的世界范圍內的貿易競爭中，中國想要在自己始終沒有發展壯大起來的服務型產業上同世界接軌，促進我國工業經濟轉型，學界已有諸多富有啟發意義的研究成果，如江飛濤、武鵬、李曉平、昊智慧的《中國工業經濟增長動力機制轉換》，趙文軍、于津平的《貿易開放、FDI 與中國工業經濟增長方式》，尚濤、陶蘊芳的《中國生產貿易開放與制造業國際競爭力關系》等。

然而，國內現有研究大多集中于貨物貿易的視角，對于服務貿易的研究寥寥無幾，本文以工業經濟和服務貿易為主要研究討論對象，細致探索對于中國的工業經濟發展來說，服務型貿易進口的技術含量能夠與之產生的關系與影響，并提出相應建議，是對前人研究的補充和延伸。

2 理論框架

2.1 全要素生產率

全要素生產率一般的含義為資源（包括人力、物力、財力）開發利用的效率，通常叫做技術進步率，它是指產量與全部要素投入量之比，來源包括技術進步、組織創新、專業化和生產創新等，全要素生產增長率只能用來衡量除去所有有形生產要素以外的純技術進步的生產率增長，最主要的三個來源分別為效率的改善、技術進步和規模效應。服務作為中間投入品，對于工業生產部門的全要素生產率增長具有極為重要的作用，服務中所內涵的隱性知識、技術和信息能夠有效降低工業生產的投入成本并且促進效率提升、提高產出，因而能夠對于全要素生產率提升產生顯著的積極影響。

2.2 要素重組效應

在全球工業細分的浪潮中，越來越多的服務環節正從傳統的工業生產中脫離出來，形成中間投入品的專業化服務，為工業提供更為細化且優化的服務。服務外包是指企業將價值鏈中原本由自身提供的具有基礎性的、共性的、非核心的業務流程剝離出來后，外包給企業外部專業服務提供商來完成的經濟活動，其服務性工作通過計算機操作完成，并采用現代通信手段進行交付，使企業通過重組價值鏈、優化資源配置，降低了成本并增強了企業核心競爭力。

工業部門接受這類外來服務的時候，實際上是舍棄了傳統流程中自給自足的模式，將生產資源集中到產出更為密集的步驟中，從而更大地提升產出總額，得到利潤提升，因而服務外包對于工業內部而言相當于進行了生產要素的重組。目前我國服務外包仍位于產業價值鏈的低端，這種現象很大程度上受到企業的專業技術能力的限制。由于企業的技術水平不高，有限的能力限制了企業提升自身的業務空間和利潤空間，而要想提高技術水平，就需要能夠提升企業內部的自主創新能力。

2.3 技術溢出效應

“技術溢出”的概念是，在交易、貿易以及其他各種經濟行為中，一些高端科技技術的掌握者和擁有者，或者有意識、或者無意識地將自己手中的技術進行轉讓和傳播。知識不同于普通商品之處在于知識具有溢出效應，因而知識推動技術進步，進而提高全社會的生產率，經濟也會由于其內生的技術上的發展而不斷增長。

“服務”因為包含著不低的人力成本以及一定的技術含量，它作為一種“中間投入品”，會比較容易在產業內部及外部的各種前后聯系中產生技術溢出效應，由于缺少過硬的技術水平，勞動密集型和資本密集型服務貿易品在全要素生產率提升效應的產生上不是十分顯著;與之形成對比的是，進口技術和知識密集型服務貿易品則會因為其具有較高的技術含量和較為復雜的技術工藝水平而在全要素生產率提升的問題上起到積極的影響。

3 總結

3.1 中國工業經濟發展方式轉變受到服務貿易進口技術含量提升的正向促進

從正處在工業化發展時期的我國來看，工業雖然已經是我們的優勢產業，但是同很多在工業發展商更突出、更先進的國家相比，我國無論在產品的精致化程度上，還是技術水平上都依舊有著很大的差距;而從總體來看，提升進口服務貿易產品的技術水平，是可以有效推動我國工業型經濟發展方式轉變的，有利于我國利用全球經濟化的大趨勢帶來的機遇，通過對于比較優勢的發揮，在參與全球競爭與合作中實現自身經濟發展方式的整體轉型。

3.2 不同特性的服務貿易進口技術含量對工業經濟發展方式轉變影響存在差異性

對于不同特性的服務貿易部門，進口技術含量對于我國工業經濟發展方式的轉變存在著差異性。對于運輸服務和建筑服務等傳統服務貿易行業，其技術含量相對較低，對于我國經濟發展方式轉變的影響也相對較弱，而對于技術含量相對較高的服務行業，諸如電子信息行業、特許新興服務貿易的進口，對于我國工業經濟發展方式轉變的影響則較為顯著。

具體而言，服務貿易進口技術含量對于我國工業發展轉變影響最大的行業為技術密集型工業行業，其次為資本密集型工業行業，然后是資源密集型和勞動密集型行業。對于這種現象，較為理性的解釋是，由于不同的工業行業有著不同的要素密集特征，因此他們對生產過程中的服務性需求，特別是在一些更高技術含量的產品生產服務投入的需求上也有著一定的差別，我們希望轉變為更具有資本和技術密集型行業的發展方式，因而對于此種生產的需求就更高了，并進而展現出服務貿易進口技術含量越來越高的狀況，對于我國工業方式轉變的影響程度越大。

因而，我國在實際的服務貿易進口實施中，也應當考慮這些行業影響因子的高低，進行有效地把控。

4 啟示與建議

對于我國目前國情而言，提升中國工業經濟發展水平時，不僅應注重內部的整體提升，更要在國際分工中把握好有利的契機，特別是在服務業發展呈現“碎片化”特征的國際貿易格局中，我們應當充分利用全球優質的服務資源，著重于具有高溢出性產業的進口，通過服務貿易進口帶動國內高端生產服務業的整體發展，從而對工業經濟發展起到長久的正面作用。

參 考 文 獻

[1] 江飛濤，武鵬，李曉平，昊智慧.中國工業經濟增長動力機制轉換[J].中國工業經濟，2014（5）：5-17.

[2] 趙文軍，于津平.貿易開放、FDI與中國工業經濟增長方式[J].經濟研究，2012（8）.

[3] 尚濤，陶蘊芳.中國生產貿易開放與制造業國際競爭力關系[J].英語學報，2005（5）：38-41.

篇2

關鍵詞:國際貿易;融資業務;特點;創新趨勢

一、國際貿易融資的含義和特點

(一)國際貿易融資的含義

國際貿易融資業務是銀行為滿足進出口商進行貿易活動時出現的短期融資需要,而提供的短期資金融資,以便于進出口商順利地從事進出口貿易。狹義的國際貿易融資,國際貿易融資是指外匯銀行在為進出口商辦理匯款、信用證和托收等業務時,為進出口商提供的短期或長期的融資業務。廣義的國際貿易融資是在國際貿易結算的各個環節中發生的資金和信用的融資活動。國際貿易融資是以進出口商所從事的貿易活動的現金流量作為進口商或出口商履行約定的資金來源,以結算中的商業或金融單據等憑證作為進出口商履行約定的憑證。它的基本方式包括出口項下的打包放款、票據貼現、押匯,進口項下的信托收據、押匯、提貨擔保等等。國際貿易融資是圍繞著進口和出口貿易展開的,融資的對象也僅僅局限于進口商和出口商,不管進出口商所從事的行業是什么,所經營的商品是什么,只要它的貿易伙伴是外國一方,都屬于國際貿易融資的范疇。

(二)國際貿易融資的特點

國際貿易融資也是一種中間業務,但是與其他的中間業務和融資方式又有不同的地方,它具有自己的一些特點。一般的中間業務為客戶提供所需要的服務而收取一定的手續費,而國際貿易融資不僅提供相應的服務,還為客戶提供資金的支持。國際貿易融資把傳統的中間業務和融資業務結合起來,將貸款和結算融合于一身,并延伸了結算業務。傳統的中間業務對銀行而言,風險微乎其微,而國際貿易融資則存在一定的風險,不同的結算方式面臨著不同的風險。對信用業務的影響也不相同,國際貿易融資把傳統的中間業務和融資業務結合了起來,融資就會伴隨著信用業務,會促進信用業務的發展。與一般的銀行貸款相比,貿易融資的自償性比較強,一般的銀行貸款幾乎參與了企業從生產到銷售的所有環節,由于貸款參與的環節較多,所以遇到的風險就比較大,只要一個環節出現問題就會帶來較大的風險。而國際貿易融資則是一種高收益、低風險的業務,因為它對資本的占用比較少,避開了復雜的生產過程,風險僅僅局限在銷售環節,然而銷售也幾乎已經完成,所以風險比較小。國際貿易融資能夠在相對比較短的時間參與到企業的貿易環節中去,而且有清楚的貿易背景和還款來源,還具有短期性、周轉快、重復性及流動性強等眾多特點,可以為銀行帶來豐厚的利潤。

二、國內商業銀行國際貿易融資業務的發展現狀

(一)發展國際貿易融資業務的技術落后

我國許多外匯銀行在國際貿易融資領域采用的還是比較傳統的運作模式和業務系統,用于發展國際貿易融資業務的技術還比較落后。銀行與企業之間缺乏信息共享的平臺,缺乏相應的技術將銀行與企業之間聯系起來,雙方之間無法及時有效的傳遞數據,分享動態。雙方之間的信息無法及時的溝通和了解,會造成融資的期限無法與貿易期限匹配,會使外貿企業錯失貿易機會,造成損失。而且國內銀行在引進和應用電子商務技術方面,還是比較落后的,無法滿足不斷變化發展的市場和客戶的需求。

(二)國際貿易融資方式單一

如今的國際貿易在貿易方式和規模都越來越多樣化,自然需要多樣化的融資方式來適應如今快速發展的國際貿易,而目前我國國際貿易的融資方式卻比較單一。我國目前主要的融資方式還是以傳統的融資方式為主,也就是以信用證結算和融資結合的方式為主,方式比較單一,缺少像發達國家那樣種類繁多的貿易融資方式。我國大多數的外匯銀行都是運用傳統的簡單方式,如打包放款、減免開證保證金和進出押匯等,發達國家新出現的保理、福費庭等很少有銀行開展。國際上流行的新興融資方式是隨著時代的變化,更適應如今外貿企業的融資方式,能夠很好的滿足我國外貿企業的融資需求,但是新興的融資方式在我國開展的比較晚,也比較少。

(三)業務創新速度慢,不能適應企業的需求

國際貿易融資業務在我國發展的時間也比較久了,但是與銀行的其他業務相比,國際貿易融資業務的創新速度還是比較緩慢的,不能滿足目前我國許多外貿企業的融資需求。國際貿易融資領域很少有新產品推出,業務模式也總是按照原來的程序進行,時效性比較差,操作成本卻比較高。如今的世界是不斷變化和發展的,國際貿易也是不斷的更新變化,外貿企業需要國際貿易融資業務為他們提供更多的便利和機會,而國際貿易融資領域業務的創新速度較慢,會限制我國外貿企業的發展和擴大。(四)缺少防范國際貿易融資風險的有效措施雖然國際貿易融資涉及的風險較小,但是其涉及的風險種類較多并且十分復雜,而目前在實踐中卻缺少防范國際貿易融資風險的有效措施。雖然國際貿易融資涉及的風險比較復雜,但是這些風險是可以預測到的,而且及時地采用有效的預防措施,這些風險還是可以預防的。但是目前我國還沒有運用科學的方法來預測和防范風險的發生,多數情況下不能根據各種科學的數據來評估某一國家的國家風險,而是根據自身的主觀判斷,具有較大的隨意性,評估的結果也不夠全面、科學。另外,我國對國家風險的評估和管理相對的靜止,不能根據趨勢和時態的發展變化而調整評估的結果,評估出某國的風險額度后,很少會做出相應的調整。其次,我國用于管理國際貿易融資風險的技術手段還比較落后,不能將銀行的各個部門和各個支行有效的聯系起來,無法做到資源共享。

三、國際貿易融資的創新趨勢

(一)及時更新業務觀念,創新業務模式

如今,世界上的國際貿易日新月異,大多數的國際貿易公司同時與多個國家或地區進行貿易,涉及許多的生產商和供應商。提供國際貿易融資業務的銀行也應順應這種趨勢和新的國際市場的情形,及時地更新業務觀念,創新業務模式,滿足更多外貿企業的需求,促進我國外貿行業更好的發展。銀行應順應國際貿易供應鏈的形成和發展,推出供應鏈融資的產品策略,要了解客戶的需求,以客戶的需求為基礎,創建新型的國際貿易融資的業務模式。銀行應全面把握不斷更新的業務理念,并著眼整體,從整個交易周期的范圍內進行跟蹤把握,保證交易的準確、合理和規范性。只有及時更新業務觀念,創新國際貿易融資業務的模式,才能促進提供國際貿易融資服務的金融機構與外貿企業相互協調,共同發展。

(二)技術和戰略創新

銀行在提供國際貿易融資業務的同時,還應該優化技術水平,創新技術手段,才能保證高質量和高效率的完成國際貿易融資。銀行可以利用電子商務技術建造國際貿易融資業務的平臺,提高貿易信息傳遞的效率,更高效的為客戶提供高質量的服務。利用電子商務技術構造的平臺可以快速的傳遞供應鏈信息流的真實數據,使銀行和外貿企業之間更加快速便捷的傳遞信息,使雙方更好的交流,銀行能夠及時的了解客戶的需求,客戶也能及時的掌握銀行的信息。還可以開發訂單管理員功能,根據貿易量靈活設定信息管理功能和自動化程度,還有網上銀行、開發銀企直聯等方式,更加便利的為客戶提供服務。金融機構還應調整自身的戰略,進行戰略創新,實行戰略兼并和戰略集中來整合資源,優勢互補,增強核心競爭力。

(三)創新管理策略,降低融資風險

開展國際貿易融資業務,首先要進行風險評估和風險管理,要全面、系統的評估風險,才能保證國際貿易融資正常進行,并取得良好的效益。這就要求銀行要創新國際貿易融資業務的管理策略,轉變管理的理念,提高對風險管理的重視程度。還要創新風險管理的方法,利用信用風險計量法,對一定的時間和置信度下的價值損失額進行分析,以確定信用度量值。還應采用國家風險分析法,包括清單分析法和計量分析法,來確定和評估風險。

四、結語

綜上所述,銀行等金融機構應及時更新業務觀念,創新業務模式,創新技術和戰略,創新管理策略,降低融資風險,使國際貿易融資業務適應時代的發展,提供更優質的服務。政府還應規范法律體系,規范市場的秩序,為國際貿易融資業務的發展提供一個良好的外部環境。

參考文獻:

[1]鄧鵬.商業銀行國際貿易融資業務問題及風險防范探究[J].時代金融,2014(06):86-90

[2]黃誠毅.我國商業銀行國際貿易融資創新能力的問題及對策[J].時代金融,2014(20):109-110

[3]孫建林.商業銀行授信業務風險管理[J].對外經濟貿易大學出版社,2003(1)

[4]王立軍.國際貿易結算與貿易融資[J].中國金融出版社,1995(06)

篇3

1.調整發展中國家貿易發展模式

全球化的變暖，主要原因是二氧化碳的排放問題，而由于各個國家低碳能源技術的不同，導致了發達國家與發展中國家對低碳經濟能源利用率的不同。發達國家技術先進，能源利用率高，發展中國家技術相比較落后，低碳能源利用率低。發展中國家要想調整貿易發展模式，就必須向發達國家學習先進的低碳技術，提高自身的低碳技術，改變貿易發展模式，適應國際貿易市場的需求，增長自身的經濟利益。

2.拓展國際貿易服務體系

低碳經濟的發展推動了碳金融的發展。碳金融包括所有與碳有關的金融貿易活動和金融制度。碳金融的主要目的就是降低對溫室氣體的排放量，減少環境污染。碳金融經濟的發展，需要先進的排碳技術和資源的有效分配作為基礎。在低碳經濟環境影響下，碳金融的發展，帶動了國際貿易服務體系的內容和含義。因此說，只有拓展國際貿易服務體系，才能提高碳金融在國際貿易中的地位，推動低碳經濟的快速發展。

二、低碳經濟環境下我國貿易發展戰略

1.推動技術創新，發展低碳經濟

開發利用新能源，改革排碳技術是低碳創新技術的主要目的。從目前我國低碳技術發展的水平看，低碳技術的主要工作是依據低碳標準推動再生資源和不可再生資源的節能減排。從實際出發，大力提倡低碳技術的開發和創新，重視對新能源的利用。加強與發達國家的合作，引進先進科學的低碳技術，減少對環境的污染，實現能源的最大化利用，改變生活環境，協調統一社會經濟與環境的發展。

2.轉變出口方式，調整產業結構

我國傳統的出口方式是集資密集型企業和勞動密集型企業為主，高技術商品出口少，因此，要想轉變我國的出口方式，就必須不斷的調整產品和產業結構，大力提倡低碳經濟的發展，改變發展的方式，開創出一條具有我國自身特色的低碳經濟發展道路。政府部門加強對低碳經濟的扶持，給企業創造優良的發展環境，使低碳理念與實際相結合，調整低碳產業的結構，促進發展。

3.熟悉國際貿易法規，健全法律制度體系

由于低碳經濟背景的影響，促使國際貿易規則發生了改變。要想使我國的國際貿易發展迅速，就必須熟悉和掌握國際貿易的有關法律法規，并建立健全我國的出口貿易相關法律制度體系，保護低碳經濟生產和國際貿易發展的可持續性。

三、結束語

篇4

【關鍵詞】國際服務貿易；比較優勢；TC指數，RCA指數

在分析一個國家（地區）或一個國家（地區）某個行業的服務貿易比較優勢的時候，目前常用的指標有：國際服務貿易總量、國際市場占有率、出口貢獻率、TC指數、RCA指數、RTA指數、NRCA指數。其中，TC指數是凈出口與進出口總額的比值，但是名稱很多，最容易混淆。例如，TC指數，即貿易競爭指數又被稱為比較優勢指數CAI，國際貿易專業化系數TSC，貿易專業化指數，貿易專門化指數，貿易競爭力優勢指數，可比凈出口指數NBT，凈出口指數等。此外，美國學者沃爾拉斯（Vollrath，1988）設計的顯示性競爭優勢指數RCA'或CA，又被稱為相對貿易優勢指數RTA，就是出口的RCA指數與進口的RCA指數之差，為了彌補RCA指數僅考慮出口的局限。各種國際服務貿易比較優勢測度指數的具體含義請參考馮宗憲、郭根龍（2008）。

殷鳳（2010）在分析中國服務貿易比較優優勢時，采用了國際市場占有率、服務出口貢獻率、貿易競爭力指數、顯示性比較優勢指數、相對貿易優勢指數和凈出口顯示性比較優勢指數，并指出在評判服務貿易國際競爭力時應綜合使用，對各指數反映出來的差異進行具體分析。張向前、劉福金（2010）在對照美國、日本、新加坡、印度分析我國服務業國際競爭力的時候，采用了國際市場占有率、凈出口指數、顯示性比較優勢指數、顯示性競爭優勢指數。董小麟、龐小霞（2007）在分析我國旅游服務貿易競爭力時，采用了出口市場占有率、貿易競爭力優勢指數和顯示性比較優勢指數。孫江明、蘇琴（2006）在研究我國運輸服務貿易競爭力時，采用了國際市場占有率、顯示性比較優勢指數、貿易專業化指數。

可是在常用的測度國際服務貿易比較優勢程度的指數中，RCA指數與TC指數的不協調性是困擾科研和教學的一個突出問題。一方面，RCA指數與TC指數判斷標準造成的矛盾，不能確定某個國家或地區的服務貿易是否具有優勢，也不能斷定某個行業是處于優勢還是劣勢地位。另一方面，按照RCA指數與TC指數的大小排序出現的困惑，依據RCA指數排名15位，而TC指數顯示是第9位，那么不禁使人懷疑根據指數排名來解釋國際服務貿易的競爭力水平到底有多大的參考價值呢？

一、RCA指數與TC指數的含義

顯示性比較優勢指數（Revealed Comparative Advantage Index，RCA）又稱相對出口績效指數，是美國經濟學家巴拉薩（Balassa，1965）提出的反映一國某類商品或服務出口競爭力的指標，即一國某種商品或服務的出口額占該國出口總額的份額與世界該種商品或服務的出口額占世界出口總額的份額的比重，反映了一國某種商品或服務在國際競爭中的地位，以及謀一產業的出口與世界平均出口水平比較的相對優勢。一般來講，RCA指數大于1時，該商品或服務具有顯示性比較優勢；RCA指數小于1時，該商品或服務處于非比較優勢地位。具體對于服務貿易來講，若RCA指數大于2.5時，該國的服務貿易具有極強的國際競爭力；若RCA指數小于2.5大于1.25時，該國的服務貿易具有較強的國際競爭力；若RCA指數小于1.25大于0.8時，該國的服務貿易具有中度（一般）的國際競爭力；若RCA指數小于0.8時，該國的服務貿易國際競爭力較弱。

貿易競爭指數（Trade Competition Index，TC）是指一國進出口貿易的差額占進出口貿易總額的比重。它是總體及行業國際貿易競爭力分析的常用指標，能反映出比較優勢狀況。若TC大于0時，說明具有比較優勢，越接近1，國際競爭力越強；若TC小于0時，說明不具有比較優勢，越接近-1，國際競爭力越弱。另外，TC接近于0時，說明比較優勢接近于世界平均水平；TC等于1時，表明只有出口沒有進口；TC等于-1時，則意味著只有進口沒有出口。

從RCA指數與TC指數的定義可以看出，RCA指數只考慮了一國服務貿易的出口一方相對于世界的平均水平，沒有考慮進口，而TC指數只考慮了一國服務貿易自身進出口的相對比較，沒有考慮世界狀況。從RCA指數與TC指數的判斷標準來看，RCA指數應當以1為分界，可是對于服務貿易卻具體分成四個區域，對于[0.8，1.25]的區間也有兩種說法，殷鳳（2010）認為具有較強的國際競爭力，而張向前、劉福金（2010）認為具有中度的國際競爭力。TC指數以0為分界，RCA指數在1附近卻是一個區間。若某個國家服務貿易的TC指數小于0時，對應的RCA指數處在[0.8，1.25]區間內，那么我們判定該國服務貿易是具有比較劣勢，還是具有中度或較強的國際競爭力呢？

沃爾拉斯設計的CA指數（Competitive Advantage Index，CA）同時考慮了出口和進口相對于世界平均水平的比較，把一國的進出口與世界狀況都放在一起考慮，并且判定標準也是以0為分界。看似完美的組合但也存在一些不足。首先，CA指數范圍不是一個閉區間，比如出口的RCA指數很大，而進口的RCA很小，那么CA指數可能大于2，也可能大于5。其次，CA指數越大越具有優勢，越小越具有劣勢嗎？非也。若CA指數非常大或者非常小的話，那么恰恰表明該國服務貿易或者剛剛起步，或者畸形發展。其他的國際服務比較優勢指數也同樣存在這個問題，最優的國際競爭力指標應當是局限在該指數區間的某個區域內或某個點上。

巴拉薩于1989年又設計了凈出口顯示性比較優勢指數（Net Export Revealed Comparative Advantage Index，NRCA），即一國服務貿易出口在總出口中的份額與該國服務貿易進口在總進口中的份額之差。判定標準是：若NRCA指數大于0時，那么該國服務貿易具有優勢；若NRCA指數小于0時，那么該國服務貿易不具有優勢。由于世界總出口額與總進口額幾乎相等，世界服務貿易的總出口額與總進口額也是幾乎相當的，所以從理論的某種程度上來看，CA指數與NRCA指數是一致的，兩者只是一個簡單的倍數關系。但是實際上考慮到統計數據的誤差或遺漏的影響，CA指數與NRCA指數可能存在一定的差異。如果要考慮上統計數據缺陷的話，那么嚴格以0為分界的判定標準可能就不太準確，也就是說指數在0附近，意義不太明確。TC指數也存在相同的問題。

二、RCA指數與TC指數的矛盾

因為RCA指數與TC指數分析國際服務貿易比較優勢的角度不同，再加上服務貿易統計數據本身的缺陷，所以兩個指數之間存在少數的或小范圍的不一致情況是正常的。殷鳳（2010）的表2中，愛爾蘭、荷蘭、比利時的服務貿易比較優勢指數就存在這樣的問題。愛爾蘭的TC指數小于0，而RCA指數卻遠大于1，荷蘭的TC指數大于0，而RCA指數卻小于0.8，比利時的TC指數大于0，而RCA指數小于1。張向前、劉福金（2010）的表3與表4對照可以看出，在1997年和1998年新加坡的TC指數大于0，而RCA指數小于1；在1997年至2003年印度的TC指數小于0，而RCA指數遠大于1。董小麟、龐小霞（2007）的表3與表4對照可以發現，在1995年英國的TC指數小于0，而RCA指數大于1；在1997年至2005年墨西哥的TC指數都大于0，而RCA指數全都小于1；更有意思的是，從1995年到2005年我國的旅游服務貿易比較優勢指數，TC指數全部大于0，而RCA指數全都小于1。孫江明、蘇琴（2006）的表4與表5對照顯示，美國、日本和英國從1999年到2003年的運輸服務貿易比較優勢指數，TC指數全部小于0，而RCA指數全部大于1；在2000年法國的TC指數小于0，而RCA指數大于1；在1999年和2000年西班牙的TC指數小于0，而RCA指數大于1。RCA指數與TC指數不一致情況在國際貨物貿易的比較優勢分析中也是大量存在。但是，如果按照RCA指數與TC指數的判斷標準得到的結論相去甚遠，那么該服務貿易比較優勢結論的可靠性就需要反思了。

另外，在殷鳳（2010）的表2中發現一個有意思的現象，即依據RCA指數與TC指數的大小排序是不一致的。在2007年和2008年，若按照TC指數，那么中國位次分別是第9位、第12位；若按照RCA指數，那么中國位次都是15位。香港在2007年按照TC指數是第1位，而RCA指數是第6位。張向前、劉福金（2010）的表3與表4對照發現，自1997年至2008年，中國的TC指數一直大于日本的，可是中國的RCA指數卻總是小于日本的；同樣，從1999年到2008年，印度的TC指數都是小于美國的，但是印度的RCA指數卻一直是大于美國的。董小麟、龐小霞（2007）的表3與表4對照顯示，1995年到2005年我國的TC指數都大于英國的，而1995年至1998年、2003年至2005年我國的RCA指數卻都小于英國的。孫江明、蘇琴（2006）的表4與表5對照可見，1999年到2003年日本的RCA指數都大于德國的，但是日本的TC指數都小于德國的。因此，從某種程度上來講，若只是按照兩個指數排序的位次來解釋一國服務貿易競爭力或某一個行業的服務貿易競爭力水平的話，那么判定結論的混亂是不可避免的。

三、對RCA指數與TC指數的反思

在教學中突然遇到這種困境，再加上打破沙鍋問到底的學生，既頭疼又欣慰。雖然我努力從兩個角度進行解釋，但是結果還是不能令同學們滿意。一方面，RCA指數與TC指數盡管都被稱為比較優勢指數，可是它們都不是比較優勢理論的直接應用，不具有嚴格的邏輯關系的結論，只是分析國際服務貿易總量狀況的一個指標而已。另一方面，RCA指數與TC指數之間并不存在嚴格的對應關系，因為它們是從不同角度來解釋國際服務貿易競爭力水平的。

對于前者，比較優勢理論是指示國際專業化分工和貿易方向的依據，嚴格的假設前提推導出簡單明了的邏輯結論，恰當的國際分工與合理的貿易方向能提高參與各方的整體福利。然而，RCA指數與TC指數都是既不能明確國際分工也不能體現國際服務貿易的方向。RCA指數只是從服務貿易出口總額的世界平均水平的角度來衡量該國服務貿易總量或者某一服務行業總量出口的競爭狀態，一方面體現了相對于世界平均水平的位置，另一方面顯示了在各國中的位次。TC指數則是從服務貿易進出口總額的相對關系角度衡量該國服務貿易總量或者某一服務行業總量進出口差額的競爭狀態，一方面體現了進出口差額本身的平衡關系，另一方面顯示了不平衡程度在各國中的位次。RCA指數與TC指數是大些還是小些能夠增加參與服務貿易各方的福利，它們都沒能明確的回答。可是，它們都暗含著在公平競爭環境中，競爭取得較大的指數是提高該國或該行業福利的體現，從而服務貿易的參與各方都能在不斷你追我趕的競爭中提高整體福利，同時，RCA指數與TC指數將會不斷趨向平衡狀態，RCA指數接近于1，TC指數接近于0。所以，RCA指數與TC指數還蘊含著既要逃離平衡狀態又要趨向平衡狀態的一對矛盾。

對于后者，教學組的老師給出了一個形象比喻，站在高個人群是矮子，站在矮個人群是高個，對比標準不一樣，所以結論不一樣。可是，畢竟RCA指數與TC指數都在分析同一個對象，結論相互矛盾，叫人無所適從。另外，鑒于RCA指數是國際和國內雙重比例且是出口的一元方向，相對于TC指數的國內一重比例且進出口的二元方向更加穩定，所以RCA指數可以用來分析長期服務貿易競爭力，TC指數則對應短期分析。

四、結論

RCA指數與TC指數存在結論上的相互矛盾是肯定有的，如何分析并解決這個矛盾是當務之急。參與談論的同學們的建議大致分為三類：①若RCA指數顯示比較優勢，TC指數顯示比較劣勢，那么主要從服務貿易進口方面找原因、提對策；反之，若RCA指數顯示比較劣勢，TC指數顯示比較優勢，那么主要從服務貿易出口方面找原因、提對策。②若RCA指數與TC指數都具有優勢，那么服務貿易是絕對優勢地位；若RCA指數與TC指數都處于劣勢，那么服務貿易是絕對劣勢地位；若RCA指數與TC指數相互矛度，那么或者參照方法①或者直接判定為研究結論失效。③可以針對兩個指數矛盾的結論采用獨立的第三種方法進一步驗證，比如RTA指數或NRCA指數等，少數服從多數。另外，由于RCA指數與TC指數都存在不能明確國際分工也不能體現服務貿易方向的缺陷，我們可以嚴格按照比較優勢原理創建新的指標。比如，把每兩個國家的服務貿易進出口的4個數額進行相對比較，根據遠離平衡狀態，即遠離標準為1的程度來選擇對雙方更有利的服務貿易伙伴國。

注釋：

①此處區分RCA比較優勢程度的標準是上世紀80年代日本貿易振興會的標準，目前很多文獻中引用，包括一些教材上。目前是否依然適用，還需要根據當前世界服務貿易特點進一步的驗證。

參考文獻

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[4]董小麟，龐小霞.我國旅游服務貿易競爭力的國際比較[J].國際貿易問題，2007（2）：78-83.

篇5

關鍵詞:商業銀行;國際貿易;融資;風險;管理

一、商業銀行國際貿易融資的含義

商業銀行國際貿易融資指的是，銀行為進口商或出口商提供與進出口貿易結算相關的資金融通或信用便利［1］。除了由銀行向客戶提供直接的資金融通，也能夠為客戶提供信用保證，以便于客戶能夠從貿易對方或第三方獲取融資。以往的國際貿易融資業務種類繁多，包括進出口押匯、提貨擔保、打包貸款以及票據貼現，等等。而隨著近年來銀行業務的發展，涌現出更多的業務種類，例如國際保理、有福費延、出口信用保險項下融資以及出口商業發票貼現，等等。從狹義上來講，國際貿易融資僅指銀行提供與國際貿易結算相關的資金融通給進出口商，即資金支持。其含義主要包括兩方面:一方面是指其是銀行的資產業務，為銀行向客戶提供資金。另一方面指的是有關進出口貿易的業務，其中進出口為貸款對象。從廣義上來講，國際貿易融資指的是與進出口貿易相關商及其相關產業的企業的資金融通、信用便利以及金融服務的提供。與狹義上的國際貿易融資范圍相比，這個定義從兩個方面進行了擴大化。一方面，銀行提供的資金融通不再單一，還包括其他業務，例如信用便利、金融服務。另一方面，銀行融資和服務的對象范圍被擴大，不再指進出口商雙方，進出口商在一個“供應鏈”上的上下游企業也被包含在其中。

二、商業銀行國際貿易融資風險中存在的問題

(一)缺乏完善的風險管理機制與制度體系

目前，我國商業銀行缺乏完善的風險預警機制，難以實現風險的早期防范。例如貿易融資風險預警模型、快速預警防范制度等相關國內商業銀行預警機制的建設并不理想，其中相關風險指標暴露出來的問題尤為突出。例如資本充足率、盈利能力、流動性水平，等等，風險預警系統的數據基礎難以實現真實性與可靠性。其次，缺乏完善的風險管理體系也是我國商業銀行存在的一大問題。尤其是專門的中間機構缺失這一問題更加突出，進而難以明確風險管理的職責，無法提高工作的專業化水平。再者，我國商業銀行缺乏健全的風險分攤機制。現階段，一些銀行風險分攤機制的建設并不理想，缺乏一個包含總行、存款保險機以及同業的風險分攤體制，從而導致風險分攤體制無法有效處理單個銀行存在的流動性清償現象。

(二)缺乏對貿易融資業務風險的正確認識

近幾年來，隨著我國商業銀行貿易融資業務的不斷發展，一些中高級管理人員逐漸意識到融資貿易業務與資產質量的改善有著十分重要的意義［2］。然而，他們仍然缺少對相關風險的準確識別，無法將具體風險管理方法落實到實處。有些人員還認為，貿易融資是只需要出具單據或開立信用證，就可以獲得可觀的手續費的銀行業務，而忽略了在此期間實際資金的作用，認為這一產品完全沒有風險存在。有的人則認為，貿易融資業務中的付款承諾具有剛性，所以在一定程度上高估了貿易融資業務中存在的風險和操作難度，持保守的態度來面對貿易融資，進而使得業務的正常發展受到限制。

(三)業內缺乏競爭秩序、加大融資業務的風險

我國貿易融資業務起步相對較晚，所以其市場環境的建設方面有待完善，缺乏健全的約束體制。首先，各家銀行急于參與到貿易融資業務市場中。其次，貿易融資產品種類比較單一，從而導致市場上存在嚴重的交叉業務相似產品現象，進而形成了愈發激烈的同質化競爭。在這一背景之下，各家銀行不斷出臺各種優惠政策以吸引客戶，實現搶占更大的市場份額的目的，但卻放松了對客戶資信與財務狀況的審查。比如一些銀行進行授信開證時，未收取任何保證金，或者收取的保證金無法不足，而且辦理的抵押擔保手續不全，這些行為就使得行業管理準則受到嚴重的破壞，進而使融資業務的風險加劇。

(四)缺乏完善的法律環境而引發的問題

由于缺乏完善的法律環境，導致整個行業的發展受到不同程度的影響，在一定程度上提高了貿易融資業務的風險。例如質押、信托、貨物抵押、擔保等，需要依靠法律規范對其進行界定。然而，在我國銀行貿易融資業務中相關的金融立法規范存在明顯的滯后性，甚至部分業務經常使用不完善的法律規范進行界定，從而導致貿易融資業務風險不斷提升，影響了該行業的發展和進步。

三、加強商業銀行國際貿易融資風險控制的措施

隨著我國社會經濟的快速發展，保證了我國對外貿易的數量與范圍不斷擴大。與此同時，商業銀行的國際結算新業務不斷涌現，從而導致與之對應的貿易融資業務類型更加復雜與多樣，其潛在風險呈現一個持續增長與變化的態勢。現階段，各家銀行在國際業務的競爭中為了提高核心競爭力，就必須從貿易融資風險管理能力這一方面的提升入手，如果銀行的國際貿易融資風險管理體系相對完善，那么，在競爭中必然處于優勢地位。關于商業銀行國際貿易融資風險控制方法，具體介紹如下。

(一)國際貿易融資風險分散策略

商業銀行根據其承擔風險性質的不同，對不同風險進行了有效地風險組合，以使其達到最優化。即在最大程度降低總體風險的情況下，實現資產保值或盈利提高的目的，即風險分散策略。一方面，風險分散策略是對貿易融資授信期限的風險給予有效的分散，其一般是指以長短期資金作為參考，對授信業務的期限進行合理組合，確保來源與運用的期限具有對稱性與一致性。另一方面，該策略是分散貿易融資產品種類的風險，而國際貿易融資風險分散一般是針對統一客戶而言的，并為其提供不同貿易融資產組合方式，從而使風險得以有效的分散。

(二)國際貿易融資風險抑制策略

對于信用授信、大額授信以及高風險客戶而言，風險抑制策略可以有效的控制其風險發生。在審批貿易融資授信額度過程中，銀行有其專門的管理規定:對于風險較高的客戶，其管理措施主要從以下幾方面入手:第一，對其授信一般選擇減少或追加停止處理［3］。一旦客戶出現信用下降、資金困難的情況，其新增授信就立即停止，并確保貿易融資款項得以及時收回，進而使得對該客戶債權的最大損失得以減少。第二，在貿易融資業務中應實施資產抵押、擔保金額或擔保人的追加策略。對于貨權業務無法控制的現象，則需要采取有效方法對被授信人的資產情況進行分析，如果發現緊急情況，此時銀行需要委托律師來辦理保全手續，以確保自己的權益得到保護。

(三)國際貿易融資風險轉嫁方式

借助擔保等手段，對可能出現的損失進行有效的轉移，并委派第三方來承擔，即風險轉嫁。一旦商業銀行出現不可避免的貿易融資損失的情況，那么，采取相應的措施以實現風險的轉嫁是非常必要的。從根本上來講，風險轉嫁并沒有使風險得以緩解，只是將風險的承擔者進行了改變，這是其最顯著也是最關鍵的一個特征。目前，擔保人已經成為大部分商業銀行轉嫁風險的首選，但是部分商業銀行也會通過質押或處置抵押的手段來使風險得到一定程度的抵消。而針對利率風險、匯率風險等市場風險，大部分商業銀行采用的風險轉嫁方法則是利用金融衍生工具來實現風險的轉化。

四、中國商業銀行國際貿易融資風險管理策略

(一)加強貿易融資業務風險防范意識

目前經濟形勢的發展，要求商業銀行需要提高風險防范意識，加強風險的化解與防范，在金融危機中對主要客戶所遭受的影響及未來的發展趨勢給予關注。同時還要加強銀行系統內的溝通與聯系，降低風險排查的難度，并且要對新的業務種類進行挖掘。國際業務部門要加強與風險管理部門的交流和溝通，從而保證各項風險管理要求得以充分落實，各部門之間的聯系得以加強。針對金融危機制定針對性的解決措施，只有這樣，才能對風險防范與業務增長的管理進行正確的處理。

(二)強化國際貿易融資風險評估、建立健全風險決策機制

商業銀行在業務開展的過程中應遵循有關原則，實現對風險的識別與評估，并以此采取相應的措施，最大程度地降低各類風險的程度，其中包括經營風險、操作風險以及信用風險等等。商業銀行還需要做好貿易融資風險的評估工作，從而做到對貿易融資風險的定量與定性，有效預測與判斷風險的可能性、影響性及其后果，進而實現對融資風險的有效控制，使得風險管理中存在的缺陷得以及時彌補。

(三)強化貿易融資業務風險防范內控制度

目前，貿易融資風險內部控制問題日益突出，為了使國際貿易融資風險得到有效的控制和防范，商業銀行要對其覆蓋范圍進行擴展，完善貿易融資業務風險控制制度，從根本上提高風險防范體系。首先，應加強內部稽核監督機制的建設，確保其具有獨立性與權威性，以此實現內控制度的完善。其次，還要對信息與安全管理進行加強。商業銀行應對現代化的通信技術與信息處理技術進行引進和利用，加強對信息的收集、分析和反饋系統建設，確保其具有靈敏性與可靠性。同時，還要嚴格管理各種業務檔案，加強資料保全制度建設，便于各項業務檔案的檢查與監督。

(四)加強業務人員隊伍建設、培養風險風范意識與能力

作為國際貿易融資業務的主體，相關從業人員的素質直接決定了業務水平。由于該業務具有較強的復雜性與多樣性，技術含量較高。因此，必須對相關從業人員提出更高的要求，提高其綜合素質與業務水平，培養其風險防范意識與能力，為業務水平的提升提供強有力的保障。隨著我國改革開放的進行，推動我國經濟發展模式從計劃型經濟逐漸向市場經濟轉變，各家銀行在國際貿易融資這一業務上得到了充足的發展。然而，由于我國在這一業務上起步較晚，與一些發達國家相比仍然存在一定的差距，在發展過程中出現了不同程度的問題，阻礙了我國銀行以及經濟的發展與進步。為此，我們必須針對這些問題展開深入研究，提出相應對策，采用科學的風險管理方法，使風險得以最大程度地降低，為促進我國銀行業與經濟的發展提供充分的保障。

【參考文獻】

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［2］才金卉．商業銀行國際貿易融資業務風險及對策［J］．沈陽大學學報，2008(5):35—37．

篇6

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［摘要］綠色貿易壁壘作為一種限制進出口的措施,因符合人類對健康和環保的需要,成為貿易保護的主要手段,阻礙著國際貿易的發展,也影響著我國的出口貿易。本文在闡述其基本概念的基礎上,分析了綠色壁壘的特征及對我國的影響,并提出了應對的策略。

［關鍵詞］綠色貿易壁壘；影響；對策

［中圖分類號］ F121［文獻標識碼］A［文章編號］1005-6432（2012）36-0071-02

1 綠色貿易壁壘的含義及特點

1.1含義

所謂綠色貿易壁壘,也稱綠色壁壘或環保壁壘、生態壁壘等,是指在國際經貿領域,進口國以保護生態環境、人類和動植物的生命和健康為名,以限制進口、保護貿易為根本目的,通過立法制定嚴格的保護環境的法律法規、頒布嚴格的環境技術標準與產品包裝要求,建立煩瑣的檢驗檢疫、認證與審批制度等,對來自國外的商品或服務進行限制進口的一種貿易保護手段。綠色貿易壁壘的表現形式主要有：綠色市場準入、綠色技術標準、環境標志、綠色包裝制度等。

1.2特點

第一,虛假性。因綠色壁壘的本質是一種技術性的貿易保護措施,因而很多發達國家可以以環境保護為名,行貿易保護之實,目的是限制發展中國家商品的進入。第二,靈活性。由于針對各個國家所制定的環保標準不統一,靈活性很強。第三,隱蔽性。 各種綠色貿易壁壘均借環境保護之名,隱蔽于具體的貿易法規規定、國際公約的執行過程中,使出口方難以預見具體的內容與變化而難以適從。第四,廣泛性。綠色壁壘有多種表現形式,在上述基本含義中已提及,在實施綠色保護的過程中也有很多的不確定性和可塑性,很容易遭到發達國家的刁難與抵制。第五,擴散性。綠色壁壘的效應較之關稅壁壘,有過之而無不及。這種方法手段很容易從一國擴散到多國,產生連鎖反應。第六,爭議大。由于綠色壁壘涉及范圍廣,標準難以統一,既有隱蔽性又有合法性,容易產生分歧,難以協調。

正是由于綠色貿易壁壘具有上述幾方面的特點,使得其逐步取代傳統的非關稅壁壘,成為貿易保護的主要手段。隨著我國對外貿易依存度的不斷提高,如何突破綠色貿易壁壘對我國外貿的影響,已經成為我國經濟可持續發展的重點。

2綠色貿易壁壘對我國貿易的影響 

2.1綠色貿易壁壘易被貿易保護主義所利用

世貿組織(WTO)的宗旨是促進自由貿易的發展,要求成員逐步消除各種關稅和非關稅壁壘。綠色貿易壁壘在此背景下產生,成為貿易保護主義最新形式。最近幾年,綠色貿易壁壘非但沒有被消除,反而愈演愈烈,這是由于受到 WTO《技術性貿易壁壘協議》與《實施衛生與植物衛生措施協議》的約束,WTO協議上大多是原則性的規定,但其用語卻很含糊,一些概念不夠明確,從而較難界定綠色貿易壁壘措施的隱蔽性和歧視性,進而容易被貿易保護主義所利用。由于許多發達國家的產品科技含量與公眾的環境意識較高,因而他們對環境標準的要求也非常嚴格,不僅要求終端產品符合環保要求,而且也要求從產品的研制、開發、生產到包裝、運輸、使用、循環再利用等所有過程均需符合環保要求。這無疑會給廣大發展中國家產品的生產及出口設置了很大的障礙。

2.2綠色貿易壁壘對我國的影響主要表現

(1)影響我國的出口貿易。WTO的宗旨是促進國際貿易的自由化,消除各種關稅和非關稅壁壘。而綠色貿易壁壘因其隱蔽性和歧視性,發展為主要的貿易保護措施,成為貿易發展的主要障礙。與我國貿易往來頻繁的地區如美國、日本、歐盟、韓國等大都是綠色貿易保護盛行地區,這些發達國家在制定技術標準和環境保護法律法規時,根本不考慮發展中國家的實際情況,制定嚴格、苛刻的技術標準,阻礙了發展中國家的產品出口。而我國,作為發展中國家,由于長期忽視環保產業的發展,使得出口產品也很難在短期內達到發達國家和地區制定的技術標準,嚴重影響我國出口貿易的發展。

(2)增加企業的出口成本,削弱我國出口產品的國際競爭力。為使我國出口產品符合進口國的所謂技術標準,生產廠商從生產、加工、制作、衛生、包裝、運輸等各個環節都需進行嚴格檢查、監督,以達到進口國家的技術要求,這樣一來,無疑會增加我國出口企業的生產成本,降低企業的利潤率,同時也削弱了我國出口產品的國際競爭力。另外,為擴大出口,在此情形下,政府會對出口貨物給予補貼,進口國也會對我國的出口貨物征收反補貼稅,進而使我國產品在激烈的市場競爭中喪失競爭優勢,甚至使一些中小企業不得不退出國際市場。

(3)影響我國貿易關系,引發貿易摩擦。在發展經濟時,各個國家都是以保護本國的產業和市場為前提的。因而制定的一些單邊的貿易法律法規及標準,必然會對國外的企業造成一定的危害,由此引發的貿易摩擦日益頻繁。由于世界上各個國家在經濟、技術等方面存在差異,使得各國在問題的處理方式上也有很大的不同。發達國家嚴格抵制破壞環境與人類健康的商品的生產與出口,采取法律措施予以制裁；而發展中國家則認為發達國家是打著環保的旗號,為自身利益,在貿易方面向發展中國家施壓,阻礙發展中國家的貿易發展,因而貿易摩擦與糾紛日益增多。目前,在國際市場上,發達國家仍占有絕對優勢,而廣大發展中國家則處于被動地位。因而,在各種綠色貿易摩擦中,身受其害的大都是包括我國在內的發展中國家的企業。

2.3綠色壁壘對我國貿易影響的自身原因分析

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[關鍵詞] 綠色壁壘　可持續發展　策略選擇

一、綠色壁壘的含義

綠色壁壘現已成為我國經濟界、學術界的焦點話題，然而，對于綠色壁壘的理解，卻是仁者見仁，智者見智，其中最具代表性的解釋是：發達國家以保護自然資源、生態環境、人類健康為名，通過制定一系列復雜、苛刻的環境保護制度和標準對來自其他國家和地區的產品及服務設置障礙，限制進口，以實現保護本國市場為目的的新型非關稅壁壘。綠色壁壘在目前發展尚不成熟的情況下，一些國家憑借其先進的技術和環境優勢，人為設置綠色壁壘限制進口，阻礙了我國對外貿易的發展，幾乎波及我國外貿出口的所有領域。據聯合國統計，我國每年約有70多億美元的出口商品受綠色壁壘的不利影響，而且有逐漸擴大的趨勢。本文認為，綠色壁壘成為我國出口貿易發展的巨大障礙主要是由于我國經濟發展水平低，出口商品結構和檔次仍較為落后，以及國內自己沒有建立有效、強有力的綠色壁壘體系等因素造成的。若從長遠看，綠色壁壘絕不是貿易戰術和商業歧視的簡單產物，而是進行改革、創新的動力，將導致新技術、新產品的發明，是可持續發展和綠色消費潮流在國際貿易方面的反應，且有利于可持續發展。

二、綠色壁壘給我國對外貿易的可持續發展提供了契機

1.增強企業出口產品的國際競爭力。國際上環境標準、綠色認證、衛生安全檢疫等綠色壁壘的實施，促使企業自覺加大無公害產品的開發和生產的力度，并提高科技水平，提高生產效率和產品的內在質量，促進具備較高技術水平和能達到較高標準企業的發展。從近年來綠色壁壘給國內企業帶來的慘痛教訓分析，單純注重產品的生產數量和價值，而忽視運用技術手段和方法對企業相關的無公害產品的研究和開發，是目前國內企業產品競爭力低下的主要原因之一。2003年以來，國內企業相繼受到綠色壁壘的沖擊，已有12個行業13690家企業認識到這一問題的嚴重性，并積極借助政府機構、行業協會和產學研機構的幫助逐步加以解決。從這一角度分析，我們不能不說綠色壁壘的出現反而刺激了成長中的國內企業，帶動了這些企業環保標準、質量標準和技術規范等方面整體水平的提高，這正是企業實現可持續發展目標的必備條件。

2.有利于對外貿易商品結構的優化。在綠色壁壘浪潮的沖擊下，非綠色產品的國際競爭力越來越小，利潤率越來越低，而我國出口產品絕大多數為非綠色產品，在目前我國生產力水平特別是科技水平不高的情況下，促使產品綠色化，就要對眾多產品從設計、生產、運輸、營銷、服務等整個生產經營活動進行綠色化管理，這為我國產業結構、出口商品結構調整提供了機遇。促使那些與破壞資源再生、環境保護和生態平衡有關的一系列初級產品比重進一步下降，而使不污染或有利于環保的綠色產品的比重日益增長，有助于降低我國出口的工業制成品的能耗，提高產品的附加值，加快產品更新換代，使我國出口商品結構更加優化。

3.為對外貿易開辟了廣闊的綠色市場。目前有80%的荷蘭人、90%的德國人、89%的美國人在購物時首先考慮消費品的環境標準；有85%的瑞典人愿意為環境清潔支付較高的價格；有77%的日本人只挑選購買有環境標志的產品。全球已出現一個由綠色產品、綠色產品生產技術及相關的服務構成的“綠色市場”，據不完全統計，20世紀末綠色市場突破6000億美元，環保產業將真正成為世界經濟的支柱產業。為了搶奪綠色市場，各發達國家都非常重視綠色產業的發展，在1993年～1999年，美國年平均投入3100億美元發展綠色產業，韓國共投入180億美元扶植環保產業。我國的綠色產業尚處在幼年期，在1997年～2000年間，綠色產業的產值僅占國內生產總值的0.7%，與國際水平還有很大差距。開發綠色產品有助于企業增強競爭優勢，擴大市場份額，中國作為世界最大的發展中國家，農產品，紡織品及日用家電等出口一直占有較大份額，另外，中國不論從物質資源，還是人力資源，都有著絕對優勢。所以，我國應順應世界貿易的綠色浪潮，最大限度的利用綠色市場，促進對外貿易的更加發展。

4.有利于保護生態環境，實現貿易與環境的良性互動。綠色壁壘迫使我國企業在組織設計生產制造產品時必須關注生態環境，減少資源、能源的消耗，從根本上調動企業防治環境污染的主動性，為解決環境問題提供了新的管理方法。改革開放20多年以來，雖然我們創造了令世人矚目的成績，但同時也面臨著能源損耗巨大、環境破壞嚴重的威脅。我國的生產加工體系至今仍表現為低水平生產技術、低資源利用比率和低附加值產品等特征，單位產值能耗相當于發達國家的3～4倍。生態環境日趨惡化的現實，正在縮小著中華民族的生存空間，已經成為國家經濟和社會發展所面臨的最緊迫、最重要的問題之一。應對我國的現實，綠色壁壘可以改變我們已有的那種以消耗自然資源，犧牲環境質量換取經濟效益的錯誤思維，使生態環境得以維持。

三、突破綠色壁壘發展可持續貿易的策略選擇

針對綠色壁壘，有必要建立起一個由政府和企業共同參與的理論、政策與實踐相統一的、全方位的攻關體系，采取切實措施、沖破綠色壁壘，促進我國對外貿易的蓬勃發展。

1.政府方面。政府部門應主動面對綠色壁壘、采取有力手段，保護我國出口貿易利益，促進我國經濟的可持續發展。主要做好以下幾點：把環境保護納入長期發展戰略規劃；加快我國環保標準與國際接軌步伐；政府要充分發揮作用，牽頭建立綠色壁壘預警系統；加快培養國際型的綠色專門人才，進行國際貿易和生態環保相結合的研究。

2.企業方面。在應對綠色壁壘的活動中，出口企業應以政府的政策、制度為指導，勇于面對綠色壁壘的挑戰，善于突破綠色壁壘的重圍，主要做好以下幾點：在綠色理念指引下積極開展綠色管理；積極申請ISO14000環境管理體系認證；通過實施市場多元化戰略分散國際市場風險；在適當時機進行海外直接投資以繞開綠色壁壘。

參考文獻:

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關鍵詞：服務外包；中國；發展現狀；對策建議

中圖分類號：F74

文獻標識碼：A

文章編號：1672-3198（2013）15-0065-02

1 引言

自改革開放以來，全球服務貿易飛速發展，全球經濟競爭的重點正逐步由貨物貿易向服務貿易轉變。2008年以來的全球性金融危機也深深影響了全球貿易格局，服務貿易增長速度開始超過貨物貿易，在世界貿易中占據了重要地位。

20世紀70年代開始，服務外包以其有效降低成本、增強企業核心競爭力等特性成為越來越多企業采取的一項重要的商業措施。自此，服務外包作為一種新興的服務貿易方式在世界貿易中悄然發揮著重要作用。現今國際服務外包業中，美國、歐洲、日本是主要的發包國，承接國的國際競爭性非常激烈。一些國家如印度已在承接發達國家企業服務外包中，實現了經濟的飛速增長和產業結構升級。而此次全球貿易格局的大轉變所帶來的機遇之于中國的產業結構升級也是至關重要的。如果中國能夠很好的發揮自身優勢，積極把握此次機遇，這將對中國經濟的再次騰飛帶來無限的動力。

2 文獻綜述

2.1 服務外包的含義及實質

服務外包是指企業將價值鏈中原本由自身提供的具有基礎性、共性、非核心的IT業務和基于IT的業務流程剝離出來，外包給企業外部專業服務提供商來完成的經濟活動。國際服務外包是母國企業將原來在企業內部從事的服務活動轉移給外部東道國的企業去執行的過程。服務外包實際是跨國企業的一種新型經營管理策略，是其從“多元化”向“歸核化”戰略調整的新興產物。

2.2 服務外包的理論解釋

（1）比較優勢理論。比較優勢理論認為一國即使所有商品勞動生產率都比另一國高也可進行國際貿易，可出口勞動生產率相對較高的商品而進口勞動生產率相對較低的商品，從而達到提高生產效率和社會福利的效果。那么，發包國企業雖然在各服務業務上的效率都比承接國高，但由于勞動成本及業務主次等方面的原因，企業應將這些非核心的業務剝離給承接國企業來執行，才能實現整體利益最大化。

（2）交易成本理論。交易成本是指完成一筆交易所付出的所有成本之和。交易成本可分為外部成本和內部成本。當外部成本過高時，應由企業代替市場；反之相反。由于發包國企業和承接國企業形成了長期的合作關系，其外部成本非常穩定。由于大型跨國企業的業務量大，其完成非核心服務業務的內部成本將較高。此時，應由市場代替企業，即實行服務外包。

3 中國承接服務外包的發展現狀

3.1 中國服務貿易的發展現狀

目前，全球服務貿易主要集中在發達國家和亞洲新興工業體，中國服務貿易增速已是世界服務貿易增速最快的國家之一，但縱觀世界貿易格局服務貿易仍是發達國家占據絕對優勢地位。由于服務貿易起步晚，且主要依賴于傳統服務業，現代服務業極不健全等原因，中國服務貿易與發達國家的差距非常大。從1995年開始，中國服務貿易出現逆差，逆差狀態一直持續至今，并在2002年開始逆差規模呈逐年擴大的趨勢。中國服務業由于內部的不發達，加之發達國家及某些新興工業體的外部競爭，其發展環境極其惡劣。

3.2 中國承接服務外包的發展現狀

國際服務外包是一種現代新興服務業，其對承接方的要求有很高標準。中國服務外包的現行水平較之仍有很大差距。

（1）中國服務外包的發展特點。

中國服務外包有四個方面的主要發展特點。第一，發展速度快，但規模從世界角度看仍很小。第二，缺乏專業人才，尤其是在英語方面。第三，服務外包業務層次低，主要為勞動密集型，甚少涉及知識密集型領域。第四，地區發展不平衡，主要集中于中國較為發達的大型城市。

（2）中國承接服務外包的SWOT分析。

4 中國承接服務外包的對策建議

根據以上對中國服務外包的SWOT分析，中國服務外

包的發展有顯著地優勢，但也有一些亟待完善的不足。中國服務外包的發展之路雖艱難曲折，但若能夠做到揚長避短、取長補短，相信其未來的發展前景將十分廣闊。下面從以下兩個角度，針對中國服務外包的不足給出對策建議。

4.1 企業角度

（1）整合自身優勢力量，集中發展優勢環節。中國企業在國際服務外包市場上的力量弱小、分散，那么想要占據一定地位，首先應該整合自身優勢力量，找準自身競爭地位，拋棄以前多而不精的業務結構，集中發展優勢環節。這樣久而久之，中國企業在國際服務外包市場上的獨特地位會慢慢顯現出來。

（2）實施專業人才培養計劃。中國服務外包的專業人才非常欠缺，企業有一定的責任。企業在招聘人才時未對自身業務需求有明確定位，導致人才的知識水平與業務所需知識不兼容。在招聘到人才后，企業未對其進行后續培養以跟上該領域快速變遷的步伐，使得人才的知識水平滯后、脫節。這些都是企業應該反思并努力改善的問題。企業應制定并實施完善的專業人才培養計劃，時刻保持專業水平的先進性，才能高效高質的完成業務。

（3）為員工積極營造學習發包國語言、文化的環境。中國與發包國的語言、文化有很大的區別，這是中國服務外包無法飛速發展的不可逾越的鴻溝。企業應高度重視文化、語言問題，這樣才能在慢慢的量變中最終實現質的飛躍。

4.2 政府角度

（1）加大服務外包扶持力度。由于中國服務外包本身的先天性不足，導致其在世界服務外包競爭市場上處于弱勢地位。為了防止這種弱勢地位帶來的惡性循環，政府應該積極加大服務外包業扶持力度，提供更好的政策來支持其漸漸走上良性的發展道路。

（2）加強知識產權的保護力度。由于中國的知識產權保障措施的不健全，許多發包國企業都擔心一旦將知識密集型服務外包給中國，將對其知識產權造成無法挽回的傷害，因而他們寧愿與選擇服務外包業務環境更差的替代國進行合作。因而，發展高層次的服務外包，中國政府應首先解決知識產權的保護問題。

（3）發展健全的服務外包專業人才培養機制。中國一直未有與服務外包業切合度很高的高校來為服務外包業輸送人才。中國勞動力知識水平與其他承接國之間存在很大差距，特別是語言方面。因而，政府應該發展健全的專業人才培養機制，為服務外包企業的良好發展提供更高質的儲備軍。

（4）積極采取措施，穩定人民幣匯率升值、勞動力成本上升、金融危機等不利經濟環境因素對服務外包業的不良影響。這些將在未來很長一段時間內一直存在。中國政府如果能帶領中國經濟走出重重困境，中國經濟將會有突飛猛進的發展。但是，一旦陷入困境，這將困擾整個國民經濟，中國的經濟發展將面臨極大的發展陷阱。

參考文獻

[1]高穎.我國承接國際服務外包的環境及對策分析[D].烏魯木齊：新疆大學，2008.

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改革開放以來，中國經濟的發展盡管取得了很大的成就，但從1997年到2010年各大權威機構的評價來看，中國國際競爭力綜合排名在參評國家中總是位于第30名左右，而且城市國際競爭力排名不高，且有下降之勢。與傳統經濟環境相比，網絡經濟環境的城市國際競爭力影響因素也發生了變化，因此研究在當前網絡環境下城市的國際競爭力具有非常重要的意義。與傳統經濟相比，網絡經濟的出現對城市的發展成本、資源享賦、企業集聚、對外貿易等各個方面產生了影響，因此，網絡經濟環境也賦予了城市國際競爭力新的含義和內容。同時，與傳統經濟相比，網絡經濟下更好地理解城市的國際競爭力含義也具有更加重大的意義。目前，盡管城市國際競爭力在國內外還沒有統一和標準的定義，但是通過閱讀和參考大量國內外學者的研究成果，我認為網絡經濟下城市國際競爭力的含義如下：基于網絡經濟的城市國際競爭力是在網絡經濟浪潮和經濟全球化浪潮下，一個城市在激烈的國際市場競爭中憑借自身的比較優勢，所具有的吸引、爭奪、擁有和轉化資源，占領和控制市場及其進行資源優化配置和實現居民福利最大化的能力，其本質是城市發展成本最小化，其目標是實現城市國際價值。

二、網絡經濟環境下城市國際競爭力的特征

與傳統經濟不同，基于網絡經濟的城市國際競爭力是在網絡經濟環境下，城市憑借自身比較優勢，在國際市場內進行資源優化配置的能力，同時要受到多種因素共同影響。經濟全球化和信息化的發展使城市國際競爭力成為當前關注的焦點。目前我國已經進入城市化快速增長期，我國與世界其他各個國家的競爭成敗，都將取決于城市的國際競爭能力。同時，經濟全球化和信息化也改變了城市面臨的競爭環境，導致城市走向更加不確定的發展方向。與國家競爭力和企業競爭力不同，城市國際競爭力有自己的獨特性。基于網絡經濟的城市國際競爭力主要有以下七大特征：系統性、開放性、差異性、動態性、相對性、可操作性與綜合性。

三、傳統經濟下城市國際競爭力的主要影響因素分析

近年來，國內外有關如何提升城市國際競爭力的研究文獻開始不斷增多，并取得了一些顯著成果。通過研究可以發現，國內外有關城市國際競爭力決定因素的研究主要有以下幾個方面：區位因素、創新研發水平、國際化水平、企業集聚、專業化分工和政府作用。研究最多的城市國際競爭力影響因素是區位因素。從區位的角度探討城市國際競爭力問題，普遍認為能夠提供優勢自然資源和非自然資源享賦的“差異化”對區域經濟發展有著十分重要的作用。區位因素也較好地解答了在其他條件相似的情況下，為何有些城市能夠吸引大量資金和人才，生機勃勃，迅速發展，而有些城市卻始終停滯不前。不僅在國外其他城市，我國城市發展的實踐也極大證明了區位因素的重要性。蘇州的跨越與毗鄰上海的區位有關，深圳的崛起與毗鄰香港的區位也不無關系。網絡經濟下，全球通訊技術發展和信息擴散速度都在不斷加快，傳統區位因素對城市國際競爭力的影響也在不斷下降。此種情況下，提高城市國際競爭力，就是培養或利用好的區位優勢，產生吸引力，進而引發集聚，加快已有優勢產業或潛在優勢產業發展的過程。

四、網絡經濟下城市國際競爭力的主要影響因素分析

相對于傳統經濟，網絡經濟下受經濟全球化和信息化影響，城市面臨著市場更加開放，國際貿易更加自由，政府宏觀調控更加科學，信息不對稱逐漸減弱等的發展環境，城市國際競爭力的內涵和特征都有了較大的變化，所以，基于網絡經濟的城市國際競爭力影響因素也有了一定變化。我認為基于網絡經濟的國際競爭力的主要影響因素是城市對外開放程度、城市創新研發水平、城市信息化水平、城市生態環境發展水平。

1.對外開放程度。在當今網絡經濟下，生產要素采購、資源優化配置、資產優化重組和競爭都在世界市場范圍內進行，各國及各地區之間商品流通的障礙大大減小，商品及服務貿易的自由化為各國及地區發展提供了廣闊的市場空間，所以，城市開放程度在城市發展中的地位也日益重要。一個閉塞的城市肯定是沒有發展前途的，更談不上國際競爭力。城市的開放程度，還體現了一個城市對其他外部區域的吸引作用以及該城市的擴散、輻射作用，體現了城市在外界市場中所占的份額和招商引資能力，這些都是網絡經濟下現代化城市提高國際競爭力的基礎條件。

2.創新研發水平。從大量文獻可以看出，城市的創新研發能力一直被認為是城市國際競爭力的主要影響因素，而在網絡經濟時代，科學技術高速發展，信息傳播不斷加快，城市的創新研發能力更顯得重要，它是城市保持競爭優勢和發展潛力的重要保證。

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【關鍵詞】 進口貿易 貿易風險 財務風險 防范

自加入世貿以來，我國進口貿易事業迅速發展，貿易風險也隨之不斷顯現，如資信風險、合同條款風險、政策風險、財務風險等風險，在進口貿易中一定要注意對這些風險進行識別和防范，把風險降到最低程度，從而使我國的進口貿易得到健康的發展，使企業在激烈的市場競爭中處于優勢地位。

一、進口貿易風險的含義和特征

1.1 含義

進口貿易風險是指進口人在進口采購中可能面臨的與貨物或服務相關的不利狀況（如貨物滅失毀損、質量缺陷）或與合同執行相關的風險事件（如項目中止、工期延誤、法律糾紛、責任賠償、罰款）等，其種類多樣，包含資信風險、合同條款風險、政策風險、財務風險等，由于國際貿易環境的復雜多變，風險一旦發生，容易造成巨大損失。

1.2 進口貿易風險特征

1.2.1 客觀存在、不確定性

進口貿易風險客觀存在，具有不可避免性和不確定性。由于國內外市場環境、企業生產經營環境瞬息萬變，貿易風險必然應運而生，作為企業只能將風險控制在最低程度而不能夠完全消除。

1.2.2 隱蔽性 、復雜性

進口貿易風險通常是在無意識的情況下發生的。由于進口經營者缺乏主觀能動性，或對所處的行業和環境掌握不透徹，在貿易方向、對象、交易條件等方面無法有效預警，往往不能窺探到這些潛在的、隱蔽的風險。 同時交易規則與制約因素也較國內采購復雜，風險的起因和表現形式各異，文化差異、政治影響等都有可能導致進口貿易風險的存在，并存在于貿易的各個環節。

二、我國進口貿易交易風險、財務風險分析及應對

進口貿易中存在著不同程度的交易風險和財務風險。主要包括資信風險、合同條款風險、貿易政策風險、財務風險等。

2.1 資信風險和應對

資信風險在進口貿易中往往是進口風險和損失的根源，其不單指賣方的資質誠信度，也包括了與其合作的銀行、、物流服務商等的信用度。在確定進口成交條件時，如果沒有對賣方及其關聯方的資信做深入的調查評估，其風險和后果往往不可設想。

真實案例：境內企業A向臺灣B公司進口一套廢鋼處理生產線，屬重達400噸的超大型設備，合同規定B負責租船直接運抵大陸指定港口。B公司為節省運費，找了一家報價低、資質較差的船公司負責運輸，設備在臺灣港口裝船準備啟運前，由于該船船齡高設施舊，臺灣相關部門以消防設施不達標為由予以暫扣，一直整改了一個多星期;同時，A已根據通知的裝運計劃在境內目的碼頭提前預定了浮吊、吊機、接駁船、運貨車等，由于上述延誤，A已預付的上述物流裝備費用不予全額退款，更糟糕的是，由于船公司管理松懈，在貨物實際發運之前就已經向B公司出具了符合信用證要求的提單，B公司在貨未發運前就可憑提單向銀行議付信用證項下貨款，導致進口人A面臨極大的風險和損失。

因此，在簽訂進口合同時，非常有必要通過各種媒介，比如銀行、國外的黃頁、網絡、資信調查機構等去獲取貿易關聯方的資信記錄，同時盡可能在合同中明確對關聯方的資質要求，比如上述案例中可以要求進口人保留對賣方指定船公司資質的審核權和最終選擇權，最大程度地降低企業資信帶來的風險。

2.2 合同條款風險和應對

這是進口貿易中最主要的風險來源。合同是進口貿易開展的依據，在合同條款簽訂時，業務人員往往只重視價格、交貨時間等核心內容而忽視了很多相關條款的關聯性和細節處理，導致了潛在風險，以下幾個重點值得注意：

2.2.1 支付條件與風險：進口最常見的支付方式是匯付和信用證，主要風險和應對措施如下：

匯付的風險：主要是在于預付款，即賣方由于各種原因無法交貨或不提供服務而又不予退還預付款的情形。通常情況下，要求賣方提供等額銀行保函來規避風險，但附帶生效條件和索賠條件的保函往往暗藏風險，例如：某企業從法國進口一臺不落輪旋床，賣方開具的預付款保函生效條件是預付款必須已付至某指定賬戶，而該賬戶與賣方發票載明的賬戶不一致;進口方由于忽略了該細微的陷阱，把款項支付至賣方發票載明的賬戶，隨后賣方破產無法交貨，進口人被銀行告知保函并未生效，無法索賠而導致預付款付諸東流。附帶索賠條件的保函也暗藏危機：某些保函要求進口人索賠時要提供“有關賣方違約的有效證明”，這個證明的有效性其標準無法界定，往往成為銀行拒絕索賠的理由。因此，在合同中最好要求賣方提供無附帶生效即索賠條件的，一經開具即生效、見索即付的、不可追溯銀行擔保函作為保障。

信用證支付的風險：信用證是純單證操作，對于進口方來說其主要風險在于即使實際裝運的貨物不符合合同要求，但只要賣方提供了形式和內容上符合信用證要求的單證，則開證行/進口方必須無條件支付，對于進口人來說，必須注意以下要點：a、對受益人的資信審核，這是避免單貨不一致的重中之重;b、對于信用證的議付單據要求一定要明晰無爭議、著力于細節，比如為避免受益人與貨運公司勾結出具單貨不符的不實提單，可以在信用證單據提單要求中直接指定提單出具方的范圍;驗收付款的驗收證書明確要求“由買方簽字蓋章”，否則受益人隨便提交無效簽名、未經買方核實的驗收證書;又如原產地的證明;要求第三方指定機構而非受益人出具，則一定程度上降低貨物作假的可能性等。

2.2.2 貨物所有權與風險轉移

如果合同對所有權和風險轉移設置不合理，很有可能在貨物毀損滅失的情況下追索無門，或者錢付了，貨拿了，卻無法正常使用，導致極大風險。進口合同價格一般采用國際貿易術語描述，比如CIP或CIF，其界定的貨物風險轉移點為“貨物在裝運港越過船舷”，即貨物裝船后，賣方的交貨義務已完成，此后的風險由進口人承擔。以包含安裝調試服務的大型設備為例，僅采用CIP標準術語顯然不足以保障進口人的風險，因為設備抵達現場安裝完畢以前，設備的保管和管理、安裝和調試往往由賣方負責，此時，應該在合同條款里明確說明設備的所有權和風險轉移點為：合同設備安裝/調試完畢，買方簽署設備交接證明后轉移，且在合同中明確載明，如合同與國際貿易術語的標準不一致的，以合同約定為準。

2.2.3 合同責任義務條款紕漏風險

合同執行一旦出現異常，而合同條款如果界限不清或疏漏，往往導致爭執、糾紛甚至索賠的風險。因此，進口人員應結合標的物的行業現狀、項目特點、進出口國政策等情況斟酌考量，以求買賣雙方的責任義務描述全面而準確。比如：對于技術進口合同，如果合同條款僅規定賣方完成相關服務后，憑服務完成證明和賣方發票則可以向進口人申請支付服務款，很可能導致款項無法如期支付而被賣方索賠，因為我國規定，進口人必須提交境外技術提供方在中國境內稅務機構辦理營業稅、所得稅完稅手續證明方能對外購匯付匯，因此，必須在合同中明確列明上述稅務手續的辦理責任方、稅款承擔人，以免發生糾紛。

2.3 政策風險和應對

在進口貿易中進口人必須要熟悉與業務有關的國內外政策，并隨時關注政策的變化，否則會增加與政策、法規相悖帶來的風險。首先要充分知悉進口貨物的各種限制和監管條件，例如是否需要配額許可、進口許可、3C強制認證？是否涉及危險品、含放射源、頻率發射？此類貨物涉及不同的監管部門和監管程序：3C強制認證以及危險品（如涂料）等由檢驗檢疫部門監管，放射類設備由環保部門監管、頻率發射設備由無線電委員會部門監管等等。如果不熟悉這些政策法規，盲目地簽訂進口合同項目或確定成交條件，則面臨項目無法執行而被賣方索賠、或者交貨期延誤、增加執行成本的風險。

舉個例子，根據《海峽兩岸經濟合作框架協議》（ECFA協議），進口協定清單范圍的、原產于臺灣的貨物可以享受關稅減免，如果不深入了解實施細則，僅憑原產地證，則該稅收優惠面臨無法享受的風險。比如原產地證的出具機構是有規定的，而且如非直航至目的港（目前臺灣至大陸的直航路線是有范圍限制的），則必須由中轉港海關出具貨物不落地確認書等，只有把這一系列的政策細則吃透，并提前安排好各環節，才能確保進口稅收減免的成功。

政策的變化也是另一種需要關注的風險。如城市軌道、核電、紡織等行業，隨著國產化等政策的推進，相關的重大裝備進口稅收政策近年來多次調整，進口免稅清單范圍也不斷縮窄，在簽訂相關合同時，需要結合可能發生的政策變化趨勢做好相關的風險防范，包括設定稅務風險的承擔人，做好相關的資金計劃與預留等，以免延誤項目的實施。

2.4 財務風險和應對

財務風險是進口貿易風險的重要組成部分，企業要加強對財務風險的防范，主要包括下列方面：

2.4.1 進口匯率風險

匯率是隨著國際經濟形勢而不斷波動變化的，對于固定外幣價格、交貨期/付匯期較長的合同，其匯率風險較為顯著。近幾年，美元、歐元匯率可謂起伏跌宕，對于進口商來說，如果實際付匯時匯率上升，則會造成損失。

應對匯率風險，常見的方法如下：

a、自2009年國家試點“跨境貿易人民幣結算業務”以來，人民幣在境外的被接受程度越來越高，如果能在進口貿易中爭取到以人民幣計價與支付，這是規避匯率風險的穩妥方式;

b、銀行的遠期售匯：是指進口人與銀行簽訂遠期結售匯協議，根據合同預計的付匯時間與銀行約定未來結售匯的交割日期，到期時按照協議訂明的幣種、金額、匯率辦理的結售匯業務。該種情況下，銀行提供的協定匯率往往要比現行匯率要高出一定比例，因此需要管理層對人民幣匯率的升幅趨勢進行判斷，權衡是否予以采用。

c、銀行即期結售匯：即鎖匯，在合同簽署后，憑該合同的真實貿易背景如約定的未來信用證支付的金額等，向銀行申請提前按照現行匯率購買等額的外幣，并根據合同約定到未來實際付匯日以現匯支付，以此來規避現行匯率與實際付匯日的匯率差。此種情況下由于進口人需先行支付等額人民幣去購買外匯，且該外匯將一直被鎖定至實際付匯日，將會發生資金占用，同樣需要管理層對人民幣匯率的升幅趨勢進行判斷，權衡是否予以采用。

d、向銀行購買外匯理財產品：可向提供此類產品的銀行詢價，銀行通過國際外匯市場掉期交易等手段，在行情利好時給予較好的報價，進口商通過與銀行簽訂協議，通常不但能規避匯率風險，還能賺取一定的理財收入！

2.4.2 資金回收風險

在進口貿易中，企業下游資金能否如期回收直接牽制進口企業的發展，資金回收風險在進口業務中尤為突出。比如，在信用證支付模式下，如果國內的買家由于各種原因無法及時支付信用證項下的貨款，則發生進口人的墊資風險。企業可以考慮通過相關抵押、銀行保理等方式來降低這種風險，但，最根本的依然是對下游客戶的信審，通過對企業的財務狀況、銀行資信、在手合同執行情況的盡職調查去全面評估業務資金回收的風險。

三、結論

隨著進口貿易的迅猛發展，對進易風險和財務風險的防范顯得尤為重要。而當前我國對該類風險還沒有形成一套廣泛完整的防范體系，企業在實際進口中需不斷總結與積累經驗，并加強對進易風險和財務風險的防范力度。本文對進易風險、財務風險的含義和特征做了簡要的介紹和分析，并希望結合筆者的工作經驗為進口企業規避和防范這些風險提供一些有效的思路與措施。

【參考文獻】