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【關鍵詞】農田水利；資金籌集；政策創新

為貫徹中央 2011 年1號文件精神，各省市提出全面加強綜合水利工程建設，改革創新水利發展體制和機制，加強水利投入和政策扶持，加強組織領導。從根本上扭轉水利建設明顯滯后的局面，做好治水、蓄水、排水、節水、引水“五水”文章的統籌工程，使平安水利、民生水利、資源水利、生態水利“四個水利”協調發展。

一、財政投入在農田水利建設中的主導作用十分明顯

中央和省級財政不斷增加對農田水利的投入，除了中央及省財政每年專項資金投入以外，從2011 年起提取 10% 的土地出讓收益中作為農田水利資金。這些舉措促進了水利投入的增長和水利事業的發展。

以下是農田水利建設資金主要來源：（1） 財政投入（2） 農田水利建設專項資金（3） 土地出讓收益計提資金（4） 經營性農田水利工程的收益（5） 金融資金與社會支持，金融資金主要指金融機構信貸、省級水利投融資平臺等。（6）社會資金，所謂社會資金既有民間組織的投入，當然也有“民辦公助”下社會的投入（7） 農民通過“一事一議”的自愿集資、投工投勞等。通過多方努力，水利建設面貌有了顯著的改觀，水利工程給全省人民生產生活帶來的福祉也日益顯現。

二、正視當前水利事業發展中工程建設管護工作量與地方財力缺口之間的矛盾

按照目前規劃發展，農田水利啟用資金的實際需求缺口仍然很大，隨著財政職能的轉變，水利建設基金的停征，加劇了水利投入資金的不足。目前我國還沒有農田水利的專項稅費，各省水利事業也僅僅依靠現有的財力來支持農田水利的建設管護必然捉襟見肘。

在實踐中遇到的問題： 一個問題是財政資金撥付的比例較大，現有財政的財力難以滿足各地水利設施建、管、用巨大的工程量以及標準提高的巨大需求；其次是水利建設資金繳納對象負擔繁瑣，籌措渠道過于分散、不集中，無法有效籌集資金；三是由于金融信貸資金追求的是自身經濟效益最大化，水利事業這種社會公益責任，只有公共財政職能去承擔；四是取之于民的稅收難以現實，這就需要公共財政的民生工程積極介入。

三、為籌措穩定、可持續的水利建設資金，建議省人大常委會地方立法，開征“國土整治建設管理基金”

為籌措穩定且可持續的建設資金，整合、集中現有財力，專項用于全省國土綜合整治建設投入，其中包括農田水利建設資金投入。該資金具有規模性、穩定性的優勢，能夠避免了年復一年的單一、傳統模式水利建設，能從從根本上解決國土資源系統性建設問題，由于“國土整治建設管理基金”政策的開征，將在源頭上保障了國家財政對農田水利資金投入。為開辟新的持續、穩定財源帶來新的方式，用來補充預算內的水利建設資金不足。“國土整治建設管理基金”的開征是對農田水利資金的投入規模的保證。

1.開征“整治國土建設管理基金”制度上的可行性。

基金屬于政府性基金的一種。省級人大被賦予此項立法的權力不僅因為其設立程序比稅法相較簡單很多，又因基金的專項用途的性質。

2.“整治國土建設管理基金”的課征對象和制度設計。

此項基金制度的設計，基金的繳納義務人是指規定在省境內進行固定資產投資的單位和個人。基金實行差別稅（ 基金） 率是根據項目經濟規模和產業政策確定的。固定資產投資項目確定適當的稅（ 基金） 率是按其單位工程分別確定。

各省“整治國土建設管理基金”的根據固定資產投資項目實際完成的投資額確定計稅依據，基金的征收，實行投資許可證和計管相結合的源頭控管辦法。在開辟了穩定持續的整治國土建設管理資金來源的同時，又增強了基金繳納人保護國土安全的參與意識。

3.“整治國土建設管理基金”重要作用。

“國土整治建設管理基金”的征集不僅強化全社會對國土整治重要性的認識。基金的征集對象是固定資產投資者，在市場經濟下，人們對生存國土環境的安全性更加關注所賴。而且，征收基金有助于穩定增加農田水利建設資金，支持農田水利事業發展的財力基礎穩固。征集面廣、繳納者負擔輕是“國土整治建設管理基金”具有的特點，相信開征以后，能夠在很大程度上解決各地農田水利資金投入不足的問題。

四、各省“整治國土建設管理基金”支出的范圍

1.用于全省國土綜合開發、利用、治理和保護，水體、山體保護、改造，以及改善地質條件方面的防災減災。

2.用于全省流域性大中型水利工程建設治理、防洪排澇設施建設管護、水庫建設、灌溉排澇泵站建設與改造水土保持、大中型灌區續建配套、等上規模的水利建設工程。

3.重點保障縣鄉開展農田水利基本建設。

4.用于大力推進農村飲水安全項目的建設與管理資金需求。

5.保證完善強農惠農的補貼政策，服務“最后一公里”。

6.用于以民為本，健全機構，完善基層農田水利服務體系建設，解決“重建輕管”的痼疾。

參考文獻：

[1]段磊，魯婭妮.PFI模式在非營利性農村基礎設施融資中的應用[J].農村經濟：117-118.

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【關鍵詞】 住房公積金 制度基本架構 持續發展

【中圖分類號】C913.7 【文獻標識碼】A

為支持居民自住和改善性住房需求，促進房地產市場平穩健康發展，日前有關部門聯合發文就進一步發揮住房公積金對合理住房消費的支持作用作出規定，標志著2010年以來收緊住房公積金使用政策的結束。

政策響應及時，但由于經濟環境與調控方法有明顯的周期性特征，效果暫難預料

與2010年相比，本次政策調整最大的特點就是對2015年《政府工作報告》提出“支持居民自住和改善性住房需求，促進房地產市場平穩健康發展”反應及時，但由于經濟環境與調控方法有明顯的周期性特征，效果暫難預料。

一是，政策調整的動因仍乃外部因素。自2008年全球經濟危機至今，住房公積金政策跟隨國家宏觀房地產政策，經歷了一個由放開、收緊、再放開一個完整的周期。政策因應客觀經濟環境變化而調整是必要的，也因此當外部經濟環境變化時，如何把握住房公積金這個變量就顯得至關重要。目前，東部地區諸多城市住房公積金使用率已達90%以上，少數城市接近100%，放開或松綁有關政策，影響有限;西部地區大部分城市住房公積金使用率歷來普遍不高，放開或松綁有關政策，刺激作用不大;為緩解2010年尤其是2012年以來住房公積金個人貸款迅猛增長產生的流動性緊張狀況，部分城市如廣州等在提取、使用方面進行了一些探索，但因政策走向反轉而難以為繼。“知彼知己，百戰不殆。”這種外部推動的調整，“知彼知己”的基礎不夠扎實，恐將難以達到預期目的。

二是，政策調整的標靶仍然不清晰。嚴格講，有關政策調整指向首套自住住房與改善性第二套自住住房，屬于“定向調控”“定向施策”，這與政府近幾年的政策思路一致，即克服 “一刀切”式調控的弊端，充分發揮政策調整的效能。問題在于自住住房概念存在模糊性以及不確定性，既表現在面積上，也表現在套數上。90平米以下的自住住房與90平米以上的自住住房差別何在，這是其一;其二，改善型自住住房為什么就是第二套，200平米的首套自住住房該當何種定性。這是有關政策應當界定但卻沒有界定清楚的。政策調整是需要“靶子”的，但這種模糊性與不確定性卻極易導致有關政策的施放“脫靶”、“跑偏”。同時，對首套自住住房與改善性第二套自住住房這類剛需群體的規模，包括將來的增長水平，以及相應的住房資金需求，均需較為可靠的預判，因為這與住房公積金能提供什么程度的資金供給水平密切相關。定向調控、定向施策，關鍵在于能否實現定向發力、發力定向，否則仍然難逃 “一刀切”式調控的窠臼。

把握規律，完善機制，促進住房公積金健康持續發展

住房公積金支持居民自住和改善性住房需求的關鍵在于如何滿足相應的住房消費資金需求。對此，仁智不一。但從決定事物發展變化內外因的辯證關系看，“打鐵還需自身硬”，住房公積金只有內涵清晰、制度基本架構合理、政策齊全配套并能合力培育出強大的內生力，才能適應多變的外部環境，促進健康持續發展。

第一，重新認識并正確理解、把握住房公積金制度內涵。一項制度之所以有別于其他制度而存在，歸根結底在于自身的特質。住房公積金的特質就是互。互主要表現就是政府制定行政法規調整住房公積金的歸集與使用。首先，規定單位與個人按照1：1的比例出資籌措有關資金;其次，規定住房公積金應當用于城鎮居民購買、建造、翻建、大修自住住房消費外，不得挪作他用，而不得挪作他用就意味著部分有資金需求的住房公積金繳存人，可以合理使用暫時沒有資金需求的繳存人繳存的住房公積金。任何一個單位、城鎮就業個人，只要繳存了住房公積金，就是對該互的認可。這一認可首先是一種合意，即單位與個人共同達成的合意。雖然政府制定行政法規予以強制保護，但是法律的強制性并不掩蓋其內含的合意性。

第二，調整住房公積金賬戶管理方式，完善制度基本架構，規范有關資金運作。建立公開、規范的住房公積金制度，核心是制度的規范性。為此，有必要改革現有的資金管理方式，完善制度基本架構。具體就是將目前住房公積金單一個人賬戶管理方式，改為單位與個人賬戶分設、雙重管理的方式。

將現有的住房公積金賬戶分設為單位賬戶、個人賬戶，前提是承認并保持有關資金的屬性不變。在此之下，單位帳戶的資金，除符合法定情形得以提前提取外，直至繳存人退休不得提取，這樣將不會發生現行管理方式下繳存人使用住房公積金個人貸款致使賬戶資金基本歸零，甚或由于房價較高、貸款金額較大時個人賬戶資金事實上“永遠”空轉的現象，防止出現“寅吃卯糧”、資金可能枯竭等問題。相應的，個人賬戶內的資金，只要符合法定情形，住房公積金繳存人均可以提取而不受限制。

第三，進一步完善住房公積金歸集體使用的配套政策。首先，要明確住房公積金支持下的自住住房的概念。住房公積金互決定了應當對繳存人的住房消費資金需求予以支持，但是作為一項具有專門用途的資金，渠道單一仍然是其不可逾越的障礙，資金來源不足決定這種支持不是無限度的，而是有節制的。限度，就是自住住房;節制，應當是基本的自住住房。基本的自住住房應當既有面積限制，又有套數限制。從目前的情況看，面積尚有研究的余地，但套數只能是一套。住房公積金繳存人使用住房公積金進行住房消費，貸款的次數可以不限制，但是住房面積、套數必須有嚴格的限制。其次，簡化、規范提取政策，豐富住房公積金個人貸款政策。簡化、規范提取政策，就是與住房公積金賬戶分設相對應的，凡是發生與住房相關的支出，住房公積金繳存人可以個人賬戶內的實有金額為限，提取個人繳存的部分;豐富住房公積金個人貸款，就是要區別賬戶資金多寡、收入水平、還款能力、首次購房與首套房、首套房與非首套房等不同情況，制定并執行相應的貸款政策。前者，將有利于避免當下有關政策“五花八門”、參差不齊的狀況;后者，則有助于增強住房公積金個人貸款的針對性，實現差別化管理，并提高有關政策的預期性，即最大限度為繳存人在基本的自住住房消費范圍內提供住房公積金個人貸款支持，該種支持不受經濟環境的影響，僅取決于住房公積金基本住房消費的需要，進而提高住房公積金的普惠性與公平性。

（作者單位：中央國家機關住房資金管理中心）

【參考文獻】

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（一）公積金定位模糊

這一問題包括兩方面：其一，住房公積金目標群體的確定。對于這一問題，現有政策法規沒有給出一個明確的答案。在1994年《建立住房公積金制度的暫行規定》中提到實施住房公積金是為了提高職工解決自住住房能力。1999年《住房公積金管理條例》提出的是提高城鎮居民的居住水平。從最初的讓職工買得起房，到現在要滿足城鎮居民提高住房條件的要求，自始至終也沒有明確公積金服務的目標群體到底是高收入職工還是廣大中、低收入職工。究其根本原因在于住房公積金政策的核心定位是住房金融還是住房保障？

其二，公積金管理中心定位模糊。按照《住房公積金管理條例》，公積金管理中心被定位為“不以營利為目的的獨立的事業單位”，隸屬于地方政府。但在實踐中，公積金管理中心卻并不是一個“不營利”的單位，在保值增值的名義下，許多地方的公積金管理中心正扮演著“準金融機構”的角色。事實上，公積金管理中心的定位使其無法按照現代金融機構的監管規則進行控制，缺乏有效監管，只能靠其自我約束。正是現行制度的缺陷，造成公積金管理的低效與腐敗現象的出現。

（二）公積金歸集存在的問題

1.繳存對象界定

《住房公積金管理條例》規定各類單位及其在職職工都應該繳存住房公積金。這一規定將公積金強制繳交的對象確定為各單位的在職職工，將單位在職但不在編、內退職工及下崗職工排除在外。這一規定至少將四部分人排除在體制外：一是個體工商戶；二是困難企業中相當一部分下崗職工；三是“沒有單位”的城市居民；四是在城市工作的農民工。雖然，現在有些城市已經開始了公積金個人匯繳業務，但由于上述職工中后三類大部分屬于低收入群體，自身收入本來不高，這使他們比較看重既得利益，在沒有法律強制規定的情況下，基本上不會主動考慮個人匯繳。這部分低收入群體將不能享受住房公積金制度“低貸低存”原則和“低息加免稅”的優惠措施。

2.繳存額確定

職工住房公積金的繳存額是用工資基數乘以繳存比例。將繳存額與職工工資掛鉤，勢必導致收入高的人群住房公積金匯繳也高，享受的優惠政策也多；相反,收入低的人群住房公積金匯繳低、享受的優惠政策也少。當然，公積金繳存差異和不公平還表現在地區之間、單位之間、個人之間。

(三)公積金貸款存在的問題

1.貸款利益享受不均

在公積金使用時，由于我國職工收入水平和住房需求狀況差距較大，公積金存款人和貸款人往往不能很好地匹配。很多公積金存款人可能一直都不會提出公積金借款申請，沒有申請公積金貸款的公積金存款人或申請比重較小的階層，常常是中低收入家庭和貧困階層；將公積金低存低貸用足的人和階層，卻是社會中的高收入者。如果公積金的儲戶參加低息存款并相應地取得低息貸款，或按市場利率參加住宅儲蓄并相應獲得利息收入，就不會存在不公平和非互利的原則。然而在目前公積金使用情況下，非但互助互惠不能成立，反而形成大多數中低收入者用自己的低息住房儲蓄補貼少數高收入者獲得低息購房貸款的扭曲局面。造成現實中收入越高、越有能力購房的人，越能享受到住房公積金的好處；越買不起房的人，越是無法享受到住房公積金之福利，這顯然不合理。住房公積金“助富”而不“濟貧”，這不僅對于低收入者不公平，也與住房公積金制度設計初衷相悖。

2.各地公積金使用率不均衡

直至2007年末，全國大多數地方的住房公積金中心由于對貸款的諸多限制條件，住房公積金的使用率較低。全國2007年末個貸率只有52. 83% ,沉淀資金占繳存余額的比例為22. 76%，造成大部分地區住房公積金的資金過多閑置，這主要出現在我國中西部地區。住房公積金貸款作為地方政府拉動居民住房需求的重要措施之一，若地方政府調整其使用規則，放寬公積金貸款的限制，將導致公積金使用率過高。這在我國不少地區尤其是沿海發達地區比較突出，截至2007年末杭州的個貸率為78. 4% ,天津2007年末的個貸率為81. 3% ,同期南京為83% ,蘇州為84. 26% ,上海為86. 3%，而常州的個貸率更高達97. 73%。這么高的住房公積金貸款率，意味著資金流向很可能入不敷出，將使得當地住房公積金面臨著較大的支付風險即流動性風險。在這種形勢下，若貸款需求仍呈現剛性，不斷上升，而資金供給來源卻不足，就很容易發生支付危機。滿足貸款要求的卻貸不到款，符合提取條件的卻拿不出，一旦發生這樣的情況，將對住房公積金的信譽度構成實質性傷害。

（四）公積金的增值及監管

1.公積金增值積累

根據《住房公積金管理條例》，住房公積金沉淀資金只能用于購買國債或成為受托銀行的巨額存款。雖然從公積金管理中心的角度，這些資金表現為銀行專戶存儲，但從銀行資金管理角度，這些沉淀的公積金存款在一定程度上必然統一納入銀行信貸資金調度范圍。如何盡量使公積金留在住房領域內發揮其功能效用，成為我們亟待解決的問題。

2.公積金監管體系不完善

《住房公積金管理條例》規定，住房公積金的管理實行“管委會決策、中心運作、銀行專戶、財政監督”的運作機制。實踐證明，這種同級多頭監管實際效果并不好。因為住房公積金管理委員會不是常設機構，管委會決策常常流于形式；管理中心是一個隸屬于當地政府的行政化機構，同級財政部門只對管理中心提供的財務報表進行審查，監督非常脆弱；銀行與管理中心的關系就像銀行與儲戶的關系一樣，公積金管理中心是銀行的大客戶，完全掌握著資金調度的主動權，作為托管銀行對資金的流動起不到實質的監督作用。

二、完善我國住房公積金制度的幾點思考

（一）將住房公積金中心定位為專業政策性住房金融機構

住房公積金目標群體模糊的根本原因在于住房公積金政策的核心定位是住房金融還是住房保障。如果住房公積金的核心定位是住房金融，那么其目標群體主要應是中等和中高收入群體；如果住房公積金的核心定位是住房保障，那么其目標群體主要應是中低收入群體。住房公積金政策的目的之一是住房保障，但其核心定位應該是住房金融。公積金中心應定位在將扶持中低收入群體解決住房問題為首要任務的基礎上兼顧高收入群體，即政策性與效益性兼顧。住房公積金管理中心是住房公積金制度具體實施的職能機構、辦事機構，它是“不以營利為目的的獨立的事業單位”，但并非表明它不能“營利”，資金通過銀行儲蓄有其自我增值的能力，住房公積金繳納歸集的資金必然有自然茲息，這部分形成住房公積金的增值收益。同時住房公積金管理中心也是社會金融體系的一部分，具有一定的金融特點，但其金融作用事實上很多都是被禁止的。

綜合上述兩點考慮，可將住房公積金管理中心的行政化管理框架變成真正服務于政府住房政策目標的政策性住房金融機構―――成立國家住房儲蓄銀行總行。國家住房儲蓄銀行應實行標準的金融機構運作準則，逐步形成全國集中決策、分散管理、資金統一調撥的特殊住房金融體系，納入國家統一的金融監管體系。

（二）擴大政策覆蓋面，合理確定繳存額

對現有制度中公積金繳存對象的界定進行延伸，將排除在體制之外的四部分人納入強制繳存對象。從長遠看，住房公積金要從職工的長期住房儲金轉變為每個城市就業者都能享有的住房保障資金，繼續力推公積金制度向非公有制經濟領域延伸，要把公積金制度的覆蓋面擴大到外資、民營、私營企業和個體工商戶，把進城務工農民和其他外來人員等各類城市就業者全面覆蓋進公積金制度框架內，維護職工的住房公積金合法權益，支持職工住房消費。

現行規定職工住房公積金以職工工資為繳存基數，為防止部分高收入職工過高繳存公積金的福利腐敗問題，可在以工資為基數的基礎上實行超額遞減比例和高額限制的政策。此外，可以通過改變現行住房公積金繳存與工資收入掛鉤的辦法解決。通過合理確定住房公積金的繳存額、嚴格限定最低繳存基數的下限、控制過高的繳納基數和比例、對超過控制數的住房公積金計入個人所得稅的納稅基數等措施，調整住房公積金繳存制度，使住房公積金的繳存更加公平、合理。

（三）統一管理模式，均衡公積金利益

在資金的使用上更好地體現向中低收入職工傾斜的目標。可以適當放寬對中低收入家庭的貸款條件，允許公積金用于支付購房首付款，使這部分家庭能切實利用住房公積金制度來改善居住條件。對中低收入家庭購房實行優惠貸款政策，通過采用增加貸款品種、提高貸款額度、靈活還款方式、降低貸款成本等方法，加大支持力度。對不同收入階層實行差別利率政策或者財政貼息保護，向購買自住、小戶型、低總房款的低收入職工提供更加優惠的低息貸款，以增加對中低收入職工住房保障的支持力度。對低收入者賬戶中資金從未提取、使用過公積金的繳存人，可以在其退休時給予不低于同期存款利率的利息補助。

統一住房公積金管理模式，增強住房公積金流動性。沿海經濟發達地區由于公積金的使用率高，資金的使用出現缺口；而西部欠發達地區住房公積金使用率低，存在大量的繳存沉淀資金，面臨較大的流動性風險。地區割裂的管理體制導致即使一些地方確實有富余和閑置的住房公積金沉淀資金也很難被急需的其他地方利用起來。另一方面，我國勞動力資源流動頻繁，公積金政策的不統一影響了公積金管理部門的公信力，不利于住房公積金事業的長遠發展。近年來，不少業內人士均為住房公積金制度的進一步發展和完善獻計獻策，普遍的共識就是要統一住房公積金管理模式，統一操作流程，進一步提高住房公積金的管理及運作水平，努力縮小地區發展的不平衡，使住房公積金管理更規范、更高效。

（四）加強監管，促進住房公積金的保值增值

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[關鍵詞]住房公積金 公積金制度 住房貸款

我國住房公積金制度經過十多年的發展，在規模、參與人數和制度化建設方面取得了長足發展，顯示出強大生命力，隨著改革的深化和社會主義市場經濟的不斷發展，住房公積金在歸集、管理、使用過程中存在的問題也日益顯現，本文擬對此進行探討。

一、發展現狀及成就

住房公積金制度作為中國房地產金融政策的主體，開辟了除原有的國家、企業投資之外的一條長期、穩定解決城鎮居民住房問題的資金來源渠道。經過十多年的運行，取得的成就主要有以下幾方面。

1.住房公積金的覆蓋面不斷擴大。截至2006年末，已在全國6916.87萬職工中建立起了住房公積金制度。目前，東部地區參加住房公積金的職工覆蓋面已達到80%，中部地區達到60%，西部地區也達到了50%，并開始向外資企業、私營企業發展。北京、上海、天津及東部沿海地區等城市的住房公積金覆蓋率已達到了90％。

2.住房公積金的繳納基數不斷提高，歸集余額逐年增長，貸款額也不斷提高。目前，各地住房公積金繳交基數已由職工基本工資調整為職工工資收入，繳交率也由住房公積金制度建立初期按職工工資收入的3%提高到5%。北京市已達到10%，天津市的外資企業職工已達到12%，上海市還建立了職工補充住房公積金。全國住房公積金的累計歸集額也從1993年的110億元，提高到2006年的12687億元，累計為職工提供個人住房貸款6364億元，占繳存總額的50.2%。

我國住房公積金發展情況表

3.社會效益和經濟效益日益顯現。住房公積金制度的建立有力地推動了城鎮住房分配制度改革，住房公積金把住房改革與住房發展緊密地結合起來，為解決長期困擾我國的住房機制轉換問題和政策性住房融資問題創造了條件，促進了房地產市場的培育和發展，對于提高城鎮居民生活水平、拉動國民經濟增長、構建和諧社會發揮了積極作用。

4.公積金制度不斷完善并實行依法管理。1991年上海市借鑒新加坡等國經驗，率先在全國推行了住房公積金制度，到1993年全國已有26個省、自治區、直轄市在房改方案中規定實施住房公積金制度。1994年7月《國務院關于深化住房制度改革的決定》中明確要求“全面推行住房公積金制度”，標志著具有中國特色的住房公積金制度的完全確立。特別是1999年4月《住房公積金管理條例》的出臺及2003年3月對條例的修改，住房公積金進入了有法可依的相對規范化發展階段。

二、我國住房公積金制度存在的主要問題

1．公積金覆蓋范圍有限，未能惠及各類就業群體

按照《住房公積金管理條例》，國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其它城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體都應建立住房公積金制度。但目前實施住房公積金制度的主要是國家機關、事業單位和效益較好的國有企業，這些單位的職工是住房公積金制度的主要受益者。而鄉鎮企業和私營企業、外商投資企業大多沒有實行住房公積金制度，在欠發達中西部地區甚至連部分國有企業、事業單位和行政機關都沒有實行住房公積金制度。

2.公積金繳存比例和繳存基數地區、行業差距拉大，形成新的分配不公

住房公積金制度通過強制繳費、優惠的稅收政策和利率政策來保證制度對象受益的普遍性，但作為社會保障制度的組成部分，住房公積金制度并沒有發揮出收入的調節功能；相反，在不同地區、行業、部門和單位通過提高住房公積金繳存比例和擴大繳存基數人為地拉大了職工收入分配差距。這種打著“住房公積金”旗號變相亂發津貼補貼的行為，不但逃避了國家稅收，也背離了住房公積金制度建立的最初目的。由于住房公積金貸款的額度限制和與繳存余額掛鉤政策，使改善居住條件最為迫切的中低收入職工無法從住房公積金制度中獲得更大的支持。

3.住房公積金使用效率不高，影響了作用發揮

第一，公積金貸款率低，大量資金沉淀。截至2006年末，住房公積金個人貸款余額為3840.71億元，個貸余額占繳存余額的比例（個貸率）為48.34%，住房公積金銀行專戶存款扣除備付資本金后沉淀資金1945.83億元，占繳存余額24.72%，公積金個人貸款業務發展也不均衡，京津滬及東部沿海城市業務發展較快，而中西部地區個貸業務比較滯后，還有相當一部分省區個貸率較低，甚至個別管理中心沒有發放過個人貸款。大量資金沉淀閑置在銀行，有背于公積金作為我國政策性住房金融業務的初衷。

第二，公積金增值收益低，儲戶利益受損。由于公積金管理中心投資知識及管理手段的局限性，投資指導思想趨于保守，通過壓縮個貸業務防范和化解風險，造成很多地方住房公積金存款余額除購買有限的國債和發放少量的個人貸款外，相當數量的資金沉淀在封閉運行的住房公積金銀行專戶上。由于公積金存款利率低下，考慮通貨膨脹因素的影響，作為廣大繳存戶長期住房儲金的公積金存款實際上是在不斷地貶值。

第三，公積金用途單一，作用發揮不充分。我國住房公積金利用與新加坡的住房公積金的利用情況相比，我國的公積金利用效率是比較低的。新加坡的公積金除用于住房相關的消費、維修外，還包括醫療、失業保障，其使用效率相當高。而我國現行住房公積金制度規定，住房公積金僅限于與住房相關的消費，而且提取和貸款受到許多條件限制，因此我國公積金用途單一，作用發揮不夠充分。

4.住房公積金監督管理機制不健全

我國住房公積金實行的是“管委會決策、管理中心運作、銀行專戶存儲、財政監督”的管理原則。目前的住房公積金監督管理體系由于負責監管的各主體受自身利益和制度約束條件限制，很難完成公積金所有者委托的監管任務。實際運作中，由于所有者與管理者的信息不對稱，公積金所有者處于既無發言權，更無資產管理和監督權的地位上，而具體的公積金管理者由于行政化建制運作模式，因而既缺乏公積金保值增值的動力，又缺乏公積金有效管理的壓力。在目前的公積金管理“行政化”、權力責任不對等、所有者主體缺位的制度安排下，也就是缺乏有效的激勵約束機制，在地方政府或部門利益甚至是形象和政績的驅使下，擠占、截留、挪用公積金的現象屢屢發生也就不足為奇。

三、完善我國住房公積金制度對策

1．擴大住房公積金制度覆蓋范圍，惠及更多就業群體

住房公積金制度歷經十多年的發展，其歸集對象隨著社會主義市場經濟的發展也發生了重大變化，一大批民營、股份制企業正在興起，公積金制度也應與時俱進，有針對性地采取措施，突出重點，全面推進歸集及擴大應用面工作，并體現公平、互助原則，堅決清理、糾正不符合國家規定的繳存政策，制止壟斷部門高收入群體的公積金福利化傾向。逐步取消現行繳存政策中對戶籍、身份的限制，無論是城鎮何種形式的就業群體，均應納入繳交范圍。不僅能增加資金來源擴大規模，也可使更多的人員納入到社會保障的網絡中，為構建和諧社會創造條件。

2．擴大公積金用途和提高公積金利用率

新加坡的公積金是一項綜合性的社會保障制度，提供多樣化的社會保障。相比而言，我國的公積金制度顯得單一、作用有限，應積極拓寬公積金的使用范圍，使公積金的功能進一步完善和多元化，不僅用于購房貸款，還可用于還貸、醫療、養老、補充失業金等方面。現階段為確保儲戶利益，減少資金沉淀，提高公積金使用效率，應放寬或取消公積金使用和提取限制。加大對中低收入職工住房消費的支持力度，增強服務意識，積極穩妥的擴大公積金個人貸款業務，降低貸款門檻，豐富貸款品種，簡化貸款程序，提高辦事效率和服務質量。最大限度的發揮公積金的保障和互助功能。

3．改善資產運營和管理，確保公積金保值增值

我國住房公積金低存低貸的利率政策，影響了公積金的運營效益，應盡早實行公積金利率市場化，將利率與通貨膨脹率、儲存年數掛鉤，鼓勵將公積金作為一項長期投資，作為一種補充的養老保障，以增加公積金的積累額，減少清償性資金缺口風險。在資金運營上要將優化住房公積金結構作為突破口，大力發展個人住房貸款業務，壓縮公積金沉淀數量。為改變公積金個人貸款業務地區之間不均衡發展狀況，盤活大量的沉淀資金，應改變住房公積金地區化管理模式，通過同業拆借和全國統一運作方式，允許資金在不同地區之間流動，形成住房公積金配置全國“一盤棋”的局面。為促進住房公積金良性循環，除支付提款、住房貸款、提取風險準備金和必要的管理費用外，形成的沉淀資金應通過有效的投資組合來獲得最大的資金收益。在保證資金安全運行的前提下，國家應適時出臺政策，允許擴大公積金資產運用范圍，以最大限度保證住房公積金的保值增值。

4．建立健全住房公積金監督管理機制

（1）健全決策機制。為確保公積金安全運行，鑒于目前住房公積金管委會是非常設的務虛的決策機構，人員構成政府化色彩濃厚，設一個凌駕于管理中心之上的管委會已無必要，政府主管部門、審計部門及財政等門，分別承擔住房公積金決策、監督和管理職能并建立責任追究制度，將住房公積金管理和監督結果作為考核政策績效的硬性指標。依法決策，防止議事和決策流與形式以及問題發生無人負責的情況出現。

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影響住房公積金使用

效率提高的因素

復雜的辦理程序。部分地區的房產管理部門不能有效評估房產，房產抵押的評估工作難以順利實施，在很大程度上限制了個人公積金貸款的余額，致使住房公積金的使用受阻，影響中低收入者的利益。利用住房公積金辦理貸款買房，需要花費較長的審批時間，手續辦理程序十分復雜，并且房地產企業對公積金貸款買房者缺乏服務熱情，從而降低大眾使用公積金買房的熱情，影響住房公積金的使用效率。

信貸受地域的限制。不同地區的管理中心運作觀念、職工購房取向、房地產市場發展情況、發展水平、貸款風險防范與貸款管理等都不盡相同，導致住房公積金在不同地區個人貸款發放方面也有所不同，出現區域性的不平衡發展。住房公積金的運作方式相對單一且封閉，基本是行業內采取封閉式的運行來進行使用與收集，嚴重限制了資本市場與金融市場的發展，無法實現資產的共性管理。可以說，這種地域性的局限會使住房公積金跨省貸款存在很大的難度，降低公積金的使用效率。

覆蓋面小。由于居民沒有全面認識和理解住房公積金制度，對住房公積金低貸低存的計算方法不了解，繳存的收益相對較低，導致居民繳納住房公積金的主動性與積極性不高。當前我國《住房公積金管理條例》中明確規定：職工與住房公積金管理中心有權督促單位為職工設立住房公積金賬戶，并且職工有足額與正常繳存住房公積金的義務。但是有些農民工與小微企業職工等低收入人群沒有繳存住房公積金，致使其不能申請住房公積金貸款，無法享受制度帶來的便利，住房需求得不到滿足。

提高住房公積金使用

效率的策略

適當簡化使用程序。為了提高住房公積金的使用效率，需要加強金融部門與公積金管理部門之間的協作配合，對公積金購房與辦理貸款的流程加以適當簡化，構建重點突出與程序簡明的貸款買房落實及審查制度，從而減少手續審批的時間與環節，促進公積金使用效率的提高。另外，公積金管理部門需要合理運用網絡平臺，以此實現信息與資源的共享，強化溝通交流的順暢，有效解決住房公積金貸款人員的相關問題，為其提供快捷全面的服務。同時部門工作人員需要具備較強的服務意識，為公積金的運營做出自身的貢獻，使貸款買房者真正使用住房公積金，提高公積金的使用效率。當然住房公積金的使用政策應傾向于低收入者，對無用限制與不合理收費加以取消，減輕貸款買房者的壓力。

科學調整信貸政策。對于住房公積金而言，其信貸政策會隨居民收入的變化而變化，影響資金的融資功能與使用期限，因此可適當延長貸款期限來保證信貸的平衡。政府需要將自身的作用加以充分發揮，通過免稅的形勢來科學調整融資，也可提供低于市場平均水平的利率為貸款買房者提供貸款，政府承擔其中產生的利息差額，或者是鼓勵住房儲蓄達到一定數額的人。這樣能夠結合居民的實際需求來調整信貸政策，實現優惠政策與利率的靈活性，有效保障職工的利益。

加強歸集擴面。社會保障部門與人力資源部門應在《勞動合同》中納入繳存住房公積金，并在住房公積金制度中納入非公企業職工，鼓勵具有穩定收入的個體工商戶與務工人員等加入住房公積金體系，對這些人員的權益加以充分保障，擴大公積金制度的收益人群。同時國家可以將住房公積金應用于公租房與保障房等方面的建設，構建系統完整的貸款回收體系及渠道，利用專戶設置形式來強制性監督貸款資金，從而全面把控風險，有效解決低收入群體的住房問題。

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（湖南省環境監測中心站，湖南長沙410019）

［摘要］住房公積金以職工工資為基礎，是住房分配貨幣化、社會化和法制化的主要形式。單位和職工個人必須依法履行繳存住房公積金的義務。創新公積金運作模式、建立健全公積金風險防范體系，才能形成解決問題對策。

［

關鍵詞 ］公積金；公積金管理；對策

［DOI］10.13939/j.cnki.zgsc.2015.35.176

1前言

住房公積金是單位及其在職職工繳存的長期住房儲金，是住房分配貨幣化、社會化和法制化的主要形式［1］。住房公積金制度是國家法律規定的重要的住房社會保障制度，具有強制性、互、保障性。單位和職工個人必須依法履行繳存住房公積金的義務。

2住房公積金現狀

2.1《住房公積金管理條例》急需盡快修訂，盡快推行公積金制度

住房公積金制度是國家為解決中低收入群體住房問題，依據國務院令而設立的強制性基金。就是這樣一項利民政策，也只有少部分人可以享受。

住房公積金繳存余額穩步增長，《住房公積金管理條例》距上次2002年修改已經有十余年時間，很多內容已經不適應經濟社會發展需要，影響了公積金制度的推行。

2.2住房公積金重要作用遠未發揮

目前無論是投資者還是購房自住的老百姓都比較偏向于選擇住房公積金貸款購買住房。雖然住房公積金取得了較好的成績，但它還處于“初級”階段，使用條件限制太多。部分有改善住房需求的城鎮職工因為沒有建立住房公積金賬戶，而無法獲得住房公積金貸款，住房公積金在銀行里面閑置。解決好我國中低收入者的“購房難”問題，住房公積金就是其中的一條重要措施［2］。

2.3住房公積金主要集中在行政事業單位和經濟效益好的企業

很多單位以職工崗位不穩定、編外人員無編制等理由，不給建立住房公積金或故意降低繳存工資基數，使職工根本達不到正常標準。而有些效益好的企事業單位，根據《住房公積金條例》中的有關條款在各方面利益的驅動下，不惜提高繳存比率或加大工資基數，爭取多繳住房公積金，因建立住房公積金后單位可以沖抵利潤，少交稅費，個人可得到住房公積金本息，享受低息貸款，這樣的結果會導致個人繳存額的不公平現象，職工的合法權益得不到有效維護，勢必形成住房保障體系的難以拓展和不同部門在政策執行上的差別。

住房公積金覆蓋面不廣，繳存公積金基數按職工本人上一年度月平均工資計算。一部分由職工所在單位繳存，另一部分由職工個人繳存。職工個人繳存部分由單位代扣后，連同單位繳存部分一并繳存到住房公積金個人賬戶內。住房公積金制度一經建立，職工在職期間必須不間斷地按規定繳存，除職工離退休或發生《住房公積金管理條例》規定的其他情形外，不得中止和中斷。體現了住房公積金的穩定性、統一性、規范性和強制性。

2.4住房公積金繳存比例差距大，成為合理避稅的渠道［3］

《住房公積金管理條例》未規定繳存比例的上限，由于近幾年不同行業、企業的收入差距拉大，各地執行的住房公積金占職工工資收入的比例差距比較大。繳存基數高的單位，其繳存比例也普遍偏高，最高與最低相差高達6倍。稅務部門對住房公積金繳存比例有嚴格的限制，但對繳存基數卻沒有嚴格的規定，加之住房公積金管理中心對各單位上報的繳存基數審核流于形式，造成很多單位通過虛假高報工資基數，將住房公積金作為工資薪金外發放獎金、津貼的渠道，從而達到逃避繳納個人所得稅的目的。

3住房公積金對策

3.1健全法律和規章制度，加強監督

加強住房公積金的管理，強化行政監督，規范監督行為，保證住房公積金規范管理和安全運作，定期開展對公積金使用管理的專項審計。采取有效措施擴大住房公積金的覆蓋面，提高公積金繳存率和歸集量。住房公積金管理部門要建立和完善執法隊伍，經常檢查各單位的繳存情況，對違反規定未建立和不足額繳存住房公積金的單位要采取警告處罰、新聞通報相結合的措施，督促各單位按時足額繳存。

3.2創新公積金運作模式、構建管理機構

設計靈活多樣的住房公積金利率政策、擴大住房公積金的覆蓋面、創新貸款品種、完善貸款政策、提高服務科技含量、建立公積金貸款風險防范體系［4］。按照“統一決策、統一制度、統一管理、統一核算”的原則調整，單位及其職工繳存的公積金必須歸集到所在城市的管理中心進行統一管理。

3.3嚴格執法，進一步強化住房公積金歸集業務

各市（州）政府應對符合條件的單位，經市（州）住房公積金管委會批準，可適當提高公積金繳交比例。各級機關為職工繳存的住房公積金，按照《住房公積金管理條例》（國務院令第350號）的規定納入本級財政預算。加強對公積金歸集的執法工作，督促不繳、欠繳單位按規定足額繳存住房公積金。

3.4加強宣傳，積極鼓勵職工利用住房公積金貸款購建住房

在住房公積金貸款的使用上，需保持住房公積金貸款在使用上的公平性。適于在中、低收入居民中開展。采取多種方式加強住房公積金的宣傳，讓社會公眾了解住房公積金的繳存、支取、個人購建房貸款發放等公積金的基本特點和使用方法。通過廣泛宣傳使廣大公眾了解住房公積金“低存低貸”的政策優勢。

3.5加大力度清理回收違規使用的住房公積金

住房公積金是專門用于職工個人住房建設的基金，“取之于民，用之于民”，必須“專款專用”。任何單位和個人不得挪作他用。職工住房公積金只能圍繞解決職工住房問題，各地要采取強有力的措施加快清理回收違規使用的住房公積金。

參考文獻:

［1］國務院.住房公積金管理條例（國務院令第350號）［Z］.國務院，1999.

［2］錢凱.改革和完善我國住房公積金制度的觀點綜述［J］.經濟研究參考，2007（24）.

［3］徐達.住房公積金制度改革勢在必行［EB/OL］.［2014-04-15］.ce.cn/xwzx/gnsz/gdxw/201404/15/t20140415_2656557.shtml.

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【關鍵詞】住房；公積金；管理；制度

Discussion and analysis of the current housing accumulation fund system

Su Ri-na

(The Hulunbeir city housing fund management center Hulunbeier Inner Mongolia 021000)

【Abstract】The article from the combination of theoretical and practical point of view, the positive significance of the establishment of housing provident fund system and reform the existing housing fund management system of the importance and urgency of and proposed concrete measures to deepen and improve the housing accumulation fund system, and the problems in the realitymeasures to promote the healthy development of China's housing accumulation fund system and social housing security system.

【Key words】Housing;Provident funds;Management;System

1. 住房公積金制度之發展現狀

1.1 住房公積金制度的積極功能。

住房公積金制度是我國在推行住房制度改革過程中，為解決城鎮職工住房消費問題而推行的一項強制性的長期住房儲金制度。作為住房實物分配向貨幣分配機制轉換的重要形式，它已成為基礎性制度和核心制度。經過十多年的探索實踐和制度創新，已經初步形成“單位資助、個人繳存、互助貸款、廉租保障”的政策體系，住房公積金在一定程度上解決了中低收入家庭住房問題，改善了居民消費結構，促進了住房消費。

1.2 住房公積金制度的發展態勢。

隨著國家經濟體制改革的不斷深入，住房公積金制度與國民經濟的發展和人民生活日趨密切。首先，住房公積金通過個人繳納、單位資助、長期存儲的方式，建立的職工的自我保障機制。其次，住房公積金制度是改革住房分配制度，把住房實物轉變為貨幣化分配的重要手段之一。最后，住房公積金制度為城鎮職工積累了一筆長期、穩定的政策性住房儲金，提高了職工的住房保障能力，促進了政策性住房金融體系的建立。

2. 完善現行住房公積金管理制度的重要性

2.1 建立住房社會保障體系的重要基礎。

我國現有城鎮居民4.9億人，到實現“全面小康”的2020年，我國城市化水平將達到55～60%，城鎮居民將增長到8～8.5億人。在此期間約有3億左右的新增城鎮人口需要解決住房問題。同時，原有城市人口改革住房條件的需求也很迫切。這就必須進一步發揮公積金制度的作用，切實管好用好公積金，鞏固和發展住房制度改革的成果。

2.2 提高公積金使用效益的根本保證。

公積金使用有“低存低貸”的特點，更適合廣大中低收入城鎮居民貸款購房的需要。目前，由于一些地方公積金管理混亂，服務質量差，公積金使用效益不高，必須盡快改變這種狀況，努力提高公積金的管理和服務水平，確保資金安全，搞好資金運用。

2.3 防范公積金風險的有效措施。

住房公積金制度在公積金決策和管理方面暴露出來的問題，嚴重影響公積金的安全運行，這不僅會造成巨大的經濟損失，而且將失信于民，滋生腐敗，影響社會穩定。加強公積金管理，最主要、最迫切的是防范公積金的風險，必須采取有效措施，加強管理，強化監督，堵塞漏洞，化解和消除潛在風險隱患，確保住房公積金安全運行。

3. 住房公積金制度執行中存在的問題

3.1 保障功能范圍小。

由于政府職能轉變；事業單位改革，財政供養人員逐步減少；國有經濟戰略性調整，國企改制，國有單位職工也將減少；很多非公有制單位的職工：個體工商業者、社會自由職業者、進城務工人員尚未參加住房公積金制度；非公有制經濟單位基本上游離于制度之外等因素都在一定程度上影響了住房公積金的歸集。因此，住房公積金制度覆蓋面范圍有縮小的趨勢。

3.2 地區發展不平衡，行業繳存差距大。

城市經濟發展的不平衡，導致區域間業務發展的不平衡性進一步加大；職工住房公積金繳存余額存在較大差異，職工公積金余額最高的有十幾萬元，最低的只幾千元，折射出職工在工資收入上存在不公平現象。過大的繳存差距有損制度的和諧。

3.3 住房公積金的效用不高，業務范圍有待拓展。

就全國而言，2007年末，住房公積金使用率（個人提取總額、個人貸款余額與購買國債余額之和占繳存總額的比例）為74.58%，住房公積金運用率（個人貸款余額與購買國債余額之和占繳存余額的比例）為57.24%。巨額資金沉淀于銀行，部分地區運用率不足30%。有的地方公積金個人住房貸款余額占公積金歸集余額的比例為60%，說明資金使用還沒有最大限度地投入到住房消費市場。如何一方面加大資金籌集力度，拓寬籌集渠道，另一方面，在繼續加大個人住房公積金貸款投放的同時，實現資金的多元化投資和運作，確保資金的保值增值，使住房公積金受惠于民，是一個亟待解決的現實問題。

3.4 管理機構尚未完全理順，監管機制不完善。

由于住房公積金管理機構缺乏必要的約束機制和監督機制，挪用住房公積金等違法亂紀現象時有發生，這不僅嚴重影響了管理中心的聲譽，而且也嚴重影響著住房公積金制度的發展。

3.5 住房公積金政策法規不配套，行政執法難。

《住房公積金管理條例》雖然對住房公積金的繳存、提取、使用、管理機構、監督等問題做出了明確的規定，但沒有相應的實施辦法和具體的操作規程。國家相關部門出臺的有關政策與住房公積金的有關政策不配套、不嚴密，增加了執行的難度。一些單位和企業受眼前利益和狹隘思想的驅動，對建立住房公積金制度重視不夠，認識不夠到位，總是強調各種困難拖欠公積金，有些職工也對這項制度漠不關心，形成了業內人士所歸納的“法人不執法，主人不做主”的狀況，造成推行住房公積金制度更為艱難。

4. 完善住房公積金制度的對策建議

4.1 強化歸集，擴大覆蓋面。

加強住房公積金的宣傳工作。通過大力宣傳住房公積金制度的重大意義，努力使住房公積金制度真正深入人心、家喻戶曉，為深入推進住房公積金制度創造良好的輿論環境和群眾基礎。按“明確重點、狠抓難點、依法管理、積極促繳”的思路，采取有計劃分步驟實施的辦法，逐個解決系統、領域的問題，積極推進公積金制度向非公有制經濟領域延伸，把公積金制度的覆蓋面擴大到外資、民營、私營企業和組織。開拓在農民工中實行住房公積金制度，將他們納入城市住房社會保障體系。嚴格執行國家關于住房公積金的歸集比例規定，對于高收入者公積金的繳存額實行限高封頂政策，防止不同階層公積金繳存差距擴大化，建立和諧發展的公積金制度。

4.2 建立規范化的運營管理制度和完善的內部管理制度。

大力推進住房公積金管理的標準化、規范化，進一步健全和完善住房公積金歸集、提取、貸款、財務、計算機系統、檔案管理等業務管理辦法，規范業務流程和操作規程。同時要認真研究如何健全內部控制制度的問題，借鑒商業銀行普遍實行的內部控制制度，制訂行之有效的內部控制措施，通過網絡管理系統，加強對分支機構和業務經辦網點日常業務活動的監督，形成管理中心相關部門和崗位之間的相互制衡機制，保證住房公積金各項業務活動的正常進行，最大限度地防范和控制資金風險。

4.3 提高公積金的效用，促其保值增值。

因地制宜確定個人住房公積金貸款運作方式，注意兩點：公積金歸集與個人住房貸款方式的協調一致，能夠實現以貸促繳；最大限度地化解風險，保證公積金的流動性、安全性和增值性。

為最大限度地發揮住房公積金制度在提高職工住房支付能力中的作用，體現住房公積金的社會“保障性”，要從三個層面抓好落實工作，進一步提高公積金的使用率。積極支持職工直接使用公積金用于購房、還貸、維修和支付房租，為改善職工住房條件助一臂之力，通過公積金的資金運作，努力實現增值收益，充分發揮住房公積金制度的社會保障作用。

4.4 發揮縣人民政府的積極性，加強縣級住房公積金制度的建設與管理。

要認真研究如何發揮縣級政府積極性的問題。住房公積金的歸集依賴于當地政府的通力配合與協作，在現階段，管委會形成的決議的執行以及住房公積金的歸集、繳存比例的調整、逾期貸款的清收等，如果離開了當地政府的支持與配合，僅靠市管理中心與縣分中心的力量是不夠的。

4.5 完善住房公積金管理監督機制。

為了確保住房公積金歸集、使用、管理的安全有效，必須建立和完善上下監督、同級監督機制和體系：堅持住房公積金管理政務公開；提高職工個人明細賬的透明度、賦予職工“四權”（即知情權、使用權、監督權、所有權）；采取各種措施保證住房公積金的安全運營，防止資金流失和信貸風險。地方財政部門通過定期檢查資金運營賬務，監督評價資金經營狀況；審計部門通過審查資金來源，使用投向及使用結果，考核資金負債、成本效益、合規經營、服務質量等指標，做出審計結論，全面檢查資金歸集使用的合規性和合理性；金融主管部門主要借助于各種金融法規，檢查規范住房公積金管理的金融合法性；司法部門則從法律的角度對“中心”的資金管理及繳存者行為的規范進行監督，對各種住房公積金管理使用糾紛進行審理裁決，依法維護住房公積金管理使用的公正性。

總之，要樹立科學發展觀，與時俱進，加強調查研究，開拓進取，不斷適應新的形勢要求，及時研究新情況，努力解決新問題，用創新的思維，創造性地開展工作，這是保持住房公積金制度持續、健康發展的根本出路。

參考文獻

［1］ 黃銳.住房公積金管理監督體系的建立［M］.中國房地信息，2006(2).

［2］ 洪敏，胡建華.必須建立完善的內控制度［M］.住房公積金研究，2007(1).

篇8

【關鍵詞】住房公積金管理 現狀 思考

【 abstract 】 housing accumulation fund is our country in the town of carrying out the wages of staff and workers a housing safeguard system, to advance our country the construction of residential buildings play a pivotal role. In this paper, the housing accumulation fund management and use of problems in the relevant analysis, and put forward some ideas and opinions.

【 key words 】 housing accumulation fund management present situation of thinking

中圖分類號：TU113.5+41文獻標識碼：A 文章編號：

住房公積金制度是住房制度商品化改革衍生出來的，他是作為城鎮住房制度改革的重要組成部分而建立的。在我國，上海市率先實施住房公積金制度的城市，1991年5月1日，上海學習借鑒了新加坡中央公積金制度的成熟經驗，成為住房公積金的試點城市，由于住房公積金在住房資金的籌措方面取得的積極作用和為城鎮住房提供了資金的援助，各地市紛紛效仿，從而在全國建立了住房公積金制度。1999年3月，國務院，制定了《住房公積金管理條例》。2002年國務院在實踐的基礎上，重修了新的《住房公積金管理條例》。經過二十年的努力，住房公積金制度已經日臻完善，為推進城鎮住房商品化和解決城鎮人口住房發揮了重要的作用。但同時也在某些方面顯露出它的一些弱點：

一、住房公積金管理的現狀

1、住房公積金的覆蓋率還需擴大

國務院《住房公積金管理條例》規定：住房公積金的繳存人是國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體（以下統稱單位）及其在職職工。但目前就全國范圍內來看，住房公積金的繳存人絕大部分是機關事業單位和大型國企的正式職工。非公有制企業、民辦企業職工占很少一部分，至于合同工和臨時工基本就喪失了繳存住房公積金的政策補貼和住房低息貸款的權力。擴大住房公積金的覆蓋面，讓制度惠及每個城鎮居民，讓“住有所居”不再是夢想，是住房公積金管理的發展管理最應重視的一點。

2、住房公積金貸款使用不平衡

住房公積金從使用角度來看，低收入貸款人因為還貸風險問題、單位效益不好繳存不及時，繳存數額低，很難申請到公積金貸款，而高收入和中高收入人群因為良好的信用，穩定的收入保障，作為貸款優質客戶成為住房公積金制度的最大收益人群。收入的不對等化，導致了住房公積金貸款對象的厚此薄彼，妨礙了住房公積金制度的公平性，同時也違背了住房公積金制度建立的初衷。

3、住房公積金監督管理機構多而雜，不明晰

目前，監管的組織體系大致分為三種：一類垂直主管住房公積金監管機構。國家級有住房和城鄉建設部住房公積金監管司、省級有監管辦、市級有住房公積金管理委員會；第二類是專業監管住房公積金的部門，是國家、省、市的財政部門、審計部門、建設部門以及人民銀行等；第三類是對于監察糾風等方面的的違紀監管部門，如各級紀委。由于監管機構的復雜，住房公積金在運行中出現了監管的混亂和矛盾，甚至出現一個問題不同指導意見的情況。住房公積金監管機構多，反映出國家對住房公積金管理的重視，但是，同樣，指導監督的多頭化，也使沒有一個部門能統一為住房公積金的前景和未來考量，為住房公積金存在的問題探析，求得出路，也就沒有一個規范的指導意見，建立一個統一協調的管理機構避免多頭管理，并且能使公積金管理強而有力。

二。住房公積金管理的思考

1、擴大住房公積金歸集范圍

隨著經濟體制改革的發展，民營、股份制企業一步步在發展壯大，公積金的歸集要看到這個方面，將他們作為主攻對象，尋求新的增長點。向他們宣傳住房公積金的優越性，引導單位負責人主動為職工建立住房公積金賬戶。向稅務部門學習，將住房公積金的繳存情況列入“優秀企業家”等評選內容，對有能力繳納，卻拖欠不繳或少繳的企業，聯合稅務部門代扣等方法，維護職工的合法權益。

住房公積金制度不僅要維護正式工的權益，還要維護合同工、臨時工、勞務派遣工的利益，海口等地的住房公積金管理中心已經認識到這個問題，相繼出臺了政策，來規范單位對于“三類人員”的住房公積金繳存。但住房公積金對于這幾類人員的繳存還是依靠個人舉報，才能執法處理。可見這個問題的解決還需很長的時間來調研探討出治本之法。

2、讓更多的人受益于住房公積金貸款

在推進和完善住房公積金制度的過程中，我們要意識到住房公積金不能僅僅讓中高收入人”居者有其屋“，也要“大庇天下寒士俱歡顏"，讓低收入人群也能享受住房公積金的政策性低息貸款。

目前，國家政府在棚戶區改造、經濟適用房、保障房建設中，住房公積金也投入了不少資金來支持低收入人群的住房建設。面對低收入個人住房公積金貸款過程中存在的問題，有些地市已經意識到，并出臺了相關措施。如南平市和臨沂市等地市住房公積金管理中心，他們相繼出臺了《實行城市低收入家庭職工住房公積金貸款貼息辦法》，《辦法》提出，發放適當的住房公積金貸款利息補貼，以幫助城市低收入家庭職工減輕還貸壓力，改善住房條件。

住房公積金管理在不斷探索中，應讓更多的人享受到政策的優惠。面對低收入家庭，我們還應采取更多的手段來讓他們有居住的處所，貼息、免稅、貸款利率浮動、抵押等政策上都應傾斜一下。因人而異、因地制宜，讓政策更人性化，更好的為百姓服務。

3、住房公積金監管部門更明確。

住房公積金管理應明確統一的管理部門，在國家建立不分屬任何機構，不合署辦公的獨立的住房公積金管理機構，統轄所有各設區城市的住房公積金管理中心，頒布政策，籌劃運作。建設部門、財政部門無法有效地對住房公積金進行資金管理運作，應改變住房公積金與他們的從屬關系。住房公積金雖是國家政策性部門，但也存在市場運作、商業金融，對于資金的管理監管，由銀監會協管為宜。

參考文獻：、

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【2】顧愛怡：中國現行住房公積金制度存在的問題及解決方案。商場現代化，2008（6）

篇9

關鍵詞：房地產；住房公積金；應對方案

中圖分類號：F2文獻標識碼：A文章編號：16723198（2013）22004001

1引言

住房公積金制度的制定、實施，是為了促進住房分配機制轉變，逐步將實物福利住房分配轉變為住房資金分配，以利于住房資金的周轉、積累，最終形成個人、單位、國家共同解決住房籌資的合理機制。就目前而言，我國的住房公積金制度已經日趨規范化，同時也獲得了較好的社會效益、經濟效益，其基本保障了公積金的增值性、保值性、安全性。然而，從近年來的審計結果來看，住房公積金歸集規模呈現出急劇膨脹趨勢，與此同時也產生了諸多不容忽視的問題。

2當前住房公積金存在的問題分析

2.1住房公積金的監督管理乏力

在住房公積金管理方面，由住房公積金管委會決策，管理中心進行操作，銀行負責儲存，財政日常監督。然而實際上，住房公積金管委會并未認真履行其職責，履職多流于形式，一些地方的住房公積金管委會甚至都未能保證每年一次管委會會議的正常召開。管委會的所有職責幾乎全部由公積金管理中心代勞，從資金的歸集、提取到發放貸款，再到購買國債、利益分配都由公積金管理中心一手操辦，這無疑會給公積金管理埋下隱患，加大管理風險。在住房公積金相關條例中，明確規定住房公積金的管理、運作必須接受社會公眾、審計部門、財政部門的監督，然而這些監督幾乎都為事后監督，在監督方式上也僅限于現場檢查，未能對公積金運作全過程進行實時的監控，其監督作用十分有限，難以從根本上消除公積金管理隱患與風險，保障公積金安全。

2.2住房公積金欠繳、停繳、不繳現象普遍

住房公積金作為一項具有社會性、強制性、工資性的住房基金政策，所有單位（包括國有企業、國家機關、外資企業、私營企業、事業單位、社會團體、民辦單位、集體企業及其他企業）都應當為員工繳納住房公積金，這是企業應當履行的義務。然而實際上繳存住房公積金的單位基本上以國有企業、事業單位為主，少有非公有制單位（如私營企業、民營企業、三資企業等）為員工繳存公積金。雖然在住房公積金相關條例中明確規定，對于未按規定繳納公積金的企業，公積金管理中心可予以經濟處罰，然而申請強制執行，不但效率低、周期長，還會花費高額成本，所以這些都難以保證經濟處罰的落實。

2.3住房公積金的繳納比例、基數差異較大

住房公積金管理條例中，規定了公積金繳存比例最低不得低于5%，但是并未對最高繳存比例進行規定。在20世紀末期，剛建立住房公積金制度時，社會各企業、各階層收入差距相對較小，在公積金繳存金額方面，沒有太大差異。但是隨著經濟的發展，各行各業、社會各階層人民的收入差距被逐漸拉大，出現了明顯的兩極分化，但是公積金制度并未及時作出調整，在同一地區，不同企業所執行的繳存比例、繳存基數差異較大，一些繳存基數高的企業，繳存比例也較高，公積金月繳存額差距在三四十倍的也很多見，這種現象會使不同單位職員的收入差距進一步拉大。

2.4公積金政策未能惠及低收入人群

住房公積金的基本出發點是解決居民建房、買房的資金問題，實現普通員工尤其是中低收入人群“買得起房”的愿望。根據公積金政策規定，職工在使用公積金時，不僅可使用公積金賬戶資金購買住房，還可以在貸款方面享受優惠利率。但是從實際情況來看，大多數的貸款者都是高收入人群，其貸款目的不是為了解決住房問題而是改善住房條件。對于有真正住房困難問題的人群，在房價的飛速增長下，其難以承擔購房款、還款的經濟壓力而買不起房，在公積金貸款方面，由于其擔保條件嚴格，對資金的安全性要求較高，所以一些公積金繳存基數較低的人群無法利用公積金獲取貸款，更談不上享受優惠政策了。總體來看，住房公積金的保障、扶貧功能正在逐漸弱化，其難以實現低收入人群的購房愿望。

3關于做好住房公積金管理的應對之策

3.1完善管理體制，強化外部監督、管理

第一，對住房公積金管理相關政策、制度加以調整、完善，使公積金管委會的監督、決策作用得以全面發揮。目前，公積金管委會屬于臨時的、松散的組織，其決策能力弱，不具有實際掌控權，所作決策難以在公積金管理中心被切實執行。基于此，有必要把公積金管理委員會建為常設機構，負責行業的行政管理與監督，公積金管理中心負責公積金運作，并服從管委會管理、監督，以解決管委會監管困難的問題。第二，完善外部監督、管理體制，將財經監督落到實處。財政部門在公積金管理工作中，其工作基本上僅限于審核管理中心管理費用預決算，并未對公積金提取、歸集、使用等情況實施監督。銀行考核機制都以吸收、儲存為中心，對公積金管理中心這一大客戶，銀行職員都是唯恐怠慢，對于監管職責，基本上都是睜一只眼閉一只眼，對于這種情況，相關部門應當引起高度重視，完善相關制度，切實整頓。

3.2擴大公積金覆蓋面

首先，要對住房公積金管理條例進行細化和改進，增強

其可操作性，可在條例中增加勞動合同相關法律依據。其次，要增強公積金管理機構的行政執法權。在公積金歸集方面，可借鑒其他社會保障、社會福利的歸集手段，利用有效手段來落實行政執法職責。再次，公積金管理機構應加強與勞動部門、財政部門、工商部門間的聯系，實現資源共享，以便公積金管理機構及時掌握哪些單位沒有繳納公積金。最后，做好公積金政策的宣傳工作，增強人民的權利意識、法律意識，促進公積金制度的落實，從而擴大住房公積金政策的覆蓋面。

3.3健全公積金相關政策法規、規章制度

對于公積金繳存基數的確定，要科學核定，制定公積金年繳存額上限，限定繳存金額，從而提高分配的公平性，縮小公積金繳存金額差距，矯正畸形、無序的分配制度。借鑒社保基金的征收辦法，實現管理使用、征繳工作的分離開展，強化部門間的溝通、聯系，對地方配套辦法、制度加以完善，健全公積金繳納辦法，以免出現監管漏洞、稅源流失。此外，公積金制度還應當適當向低收入人群傾斜。對于低收入人群、困難企業，可制定合理的傾斜政策，比如繳存最低額度。低收入人群購買經濟適用房，可享受公積金貸款貼息優惠。對于從未使用、提取過住房公積金的人群，可在退休時給予一定的利息補助。

4結束語

住房公積金政策在我國實施十多年以來，雖然仍存在著不少問題，但其也切實為部分城鎮居民解決了住房資金問題，總體來說應當是功大于過的。住房公積金管理相關問題的凸顯，說明了相關政策的滯后性、不完善性，因此，我們必須強化監管體系、擴大政策覆蓋面、健全相關政策法規，從而真正解決城市居民的住房問題。

參考文獻

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篇10

這一報告揭示的并不是什么秘密。“窮人要么繳得少用不起,要么沒有住房公積金,富人繳的多用得多”,正是公積金制度的尷尬現狀。

此外,作為百姓“安居錢”的住房公積金,在逐漸陷入“沉淀”怪圈的同時,也可能變成許多掌權人手中的“生錢”利器。

隨著公積金在支取、管理等方面的問題逐漸曝光,有人甚至發出了“取消住房公積金”的呼吁。

專家也提醒說,要警惕住房公積金變成壟斷行業高福利,演變成“富人俱樂部”。

“安居錢”不能讓民安居,反而淪為“食之無味,棄之可惜”的“雞肋”。這一制度,看來是到了該反思的時候。

不可否認,住房公積金在促進城鎮住房建設,提高城鎮居民居住水平方面功不可沒。但是公積金對中低收入家庭的支持顯然力量不足,從各地住房公積金管理中心制定的申請貸款條件看,倒是為數不少的中、高收入家庭利用住房公積金貸款購買了住房,有的甚至是第二套住房了。到底住房公積金為誰服務?

成為“合理避稅”的渠道

由于對住房公積金的繳存比例稅務部門有嚴格的限制,比例超過上限,超過部分企業和個人分別要繳納企業和個人所得稅,但對繳存基數卻沒有嚴格的規定,加之住房公積金管理中心對各單位上報的繳存基數審核流于形式,造成很多單位通過虛假高報工資基數,將住房公積金作為工資薪金外發放獎金、津貼的渠道,從而達到逃避繳納個人所得稅的途徑。

有“劫貧濟富”之嫌

雖然住房公積金作為政策性低息貸款,比商業銀行發放的住房貸款利率低,然而由于住房公積金貸款的條件比較嚴格,部分中低收入者,難以通過這個渠道獲取融資購房,永遠也享用不到自己長年繳存的住房公積金,只能到退休時全額領取。而相對的低存低貸,實際上是讓低收入家庭承受了利息損失。

有學者稱,對于住房公積金,一方面,低收入者每月要從菲薄的薪水中拿出一定數額來繳存住房公積金,卻無能力利用它來改善住房條件;另一方面,還要將自己的住房公積金貢獻出來(公積金歸繳存款人所有,但損失了部分息差)給中、高收入者貸款之用,讓這部分借款戶享受到了住房公積金的優惠政策。從這個角度看,似有“劫貧濟富”之嫌。

因此有人稱,公積金的現狀是:絕大多數真正需要購買住房的普通百姓,在繁瑣的手續中難以輕松地享受到公積金帶來的益處;而有些人,卻能把公積金當作第二份工資,他們每月的公積金數額竟比普通員工當月拿到手的工資還多。

使用率不高,受惠人數少

2008年,全國住房公積金繳存額約為4470億元,同比增加26%。截至去年年末,住房公積金繳存余額超過1.2萬億元。據估算,公積金閑置資金已超過2000億元。

事實上,和“三險”一樣,住房公積金也是一種強制性社會福利,但未能享受到這項福利的人并不在少數,根據國家建設部提供的數據顯示,截至2005年底,全國住房公積金實際繳存職工人數為6329.7萬人,僅占在崗職工人數的58.4%。這個數據還不包括城鎮個體工商戶、自由職業人員、外來務工人員、農民等目前尚未納入公積金繳存范圍的群體。

另外我們在審計調查中發現,不僅有許多私營、民營企業沒有參加到公積金體系中來,就連某些大型國有企業或事業單位也實行“二元模式”:對正式編制內員工繳納公積金,而對聘用員工不繳納公積金。

監督和內控制度形同虛設

按照《住房公積金管理條例》規定,對公積金的提取和使用,不僅有著嚴格的審批程序要求,而且明確規定,財政部門有“對本行政區域內住房公積金歸集、提取和使用情況”進行監督的職責。但事實上,財政部門或暗渡陳倉或明目張膽挪用公積金的事情屢屢發生。銀行以吸儲為中心的考核機制,監管不力甚至不管、主客觀上都為住房公積金被挪用留下了缺口。

住房公積金管理中心未能真正作為“不以營利為目的的獨立的事業單位”運行,個別地方資金管理分散,有過分追求自身利益的現象;公積金管理中心缺乏嚴格的內控制度,通過內部調賬、補簽合同、修改合同等方式違規使用資金的情況比比皆是。甚至也不乏某些公積金管理人員卷款而逃、海外旅游,甚至豪賭、抵押挪用公積金投資炒股等現象。 剛剛判決的“住房公積金第一案”――湖南省郴州市住房公積金管理中心原主任李樹彪案尚未淡出人們的視野,京畿之地便波瀾再起:北京市住房資金管理中心朝陽區分中心原主任劉毅,涉嫌伙同北京浩利鴻房地產開發公司原總經理張麗挪用公款,被提起公訴。有關專家如是說:“住房公積金領域要么不發案,一發就是大案,涉及上千萬元資金是家常便飯。”

手續繁瑣、限制條件多。

全國將近一半住房公積金之所以在銀行里“睡覺”,經調查發現,一方面手續繁瑣、審批時間長,貸款條件多,讓許多前來辦理個人貸款業務的人煩不勝煩,是影響職工使用公積金貸款積極性的重要原因;另外一些地方房產管理部門在辦理房產抵押、評估等業務時設置障礙較多,公積金管理中心個人住房貸款基本采取繳存人聯保方式放貸,貸款余額及規模受到較大限制。

區域間不可流通,是住房公積金本身存在的制度缺陷,造成一些地區公積金供不應求,需要嚴格控制貸款額度,另一些地區又大量閑置,使用效率不高。以北京市為例,2005年成交的商品房60%都是外地人購買,而在本地居民購買的40%的商品房中,繳存了住房公積金的職工所占比例很小。

公積金審核制度非常復雜,尤其主要的審核都是需要本人帶著原件前來辦理。就算你本人來辦,轉出單位一般都不太愿意為已經走的人費事,所有的事兒你就自個兒跑。跑這個需要的文件,光單位準備的文件就有三種 (住房公積金提取申請書、住房公積金個人儲蓄賬戶明細表等)、個人準備文件八九種(申請人身份證、申請人結婚證、配偶姓名、身份證號、職工公積金編號、二手房要房本原件和復印件、貸款合同原件和復印件……),還有各個地方政策性規定不一樣,更多的文件,你去了人家那兒才知道。這兩地一趟一趟跑下來,時間和花費成本一算,你那公積金才多少?

公積金里的公民權利

全國住房公積金沉淀資金達1656億元,運用率僅58%;公積金實際繳存職工人數僅占在崗職工人數的58.4%!(4月25日《新快報》)這里的兩個58%,清晰地說明了兩個問題:前者是讓錢成為了死錢,沒有升值只有貶值,沒有派上用場卻給腐敗創造了機遇,以致違規金額高達70多億元;后者說明還有數量巨大的在崗職工沒有享受到應有的福利待遇,而這些本來是你應有的福利待遇,實際上被他人無形地、輕易地占有了。

公積金的構成,通常是公民個人工資里扣一點,然后單位里按比例繳一點,許多人認為,單位給交的那一部分是“公家”給的。其實誰都沒有想一想,所謂“公家”的錢哪里來的!是天下掉下來的嗎?不是。當然是一個個工作中的公民自己創造的,也就是說,“公家”給交的那部分錢也是公民自己創造的財富,只是這部分財富資源的配置形式和管理方式不一樣罷了。

從本質上說,公積金不是姓“公”而是姓“公民”。公積金原本就是一種強制性、普適性的社會福利,每一位工作的公民都應該享受到。現在的形態是,高收入群體買房不太用得著公積金,中低收入的群體用不起公積金,甚至沒有公積金,這就是現實窘境。加上公積金貸款有額度限制,申請起來亦費周章,所以支持中低收入職工購房的效果就很不明顯,難以惠及普通百姓。

住房公積金要想提高利用率、真正惠及中低收入家庭,就需要在制度安排上通盤考慮。其實,這個可以借鑒新加坡的經驗:1960年,面對失業率高、住房嚴重缺乏的態勢,新加坡成立了建屋局,將“居者有其屋”作為國策提了出來,并結合公積金制度來實施;百姓一般只須一次繳足相當于售價20%的款額就可以了,余下部分由建屋局以低息貸款方式墊付,住戶可用公積金在5年、10年甚至25年內還清。而且,他們繳收比例靈活調控,單位和個人繳交比例視不同情況而浮動。這樣,就保證了絕大多數低收入家庭都有購買住宅的能力。在這個過程中,“公積金”成了核心;而我們現今的“公積金”,并沒有成為購房的“主力軍”,這就是政策設計和制度安排的缺失。

在公積金的管理層面,重要的是必須擺脫計劃經濟的思維模式,不要將公積金僅僅當成“公家”的錢來管理,而要當成“百姓”的錢來管理和使用。那樣的話,就得監管透明化:大的盤子要讓百姓知道,資金增值的方式和收益要讓百姓知道,收進來多少用出去幾何要讓百姓知道。惟有這樣,百姓才能成監管“自己的錢”的一分子,而不是由幾個管理者暗箱操作就算數。這樣,公積金就難以淪為腐敗者口中的“唐僧肉”,像湖南郴州李樹彪挪用天文數字的公積金到澳門瀟灑賭博的事情,發生幾率就有望“歸零”。

公積金改革,勢在必行

針對目前我國住房公積金在制度建設、資金管理和使用方面存在的缺陷和問題,應進一步完善住房公積金方面的制度,加強管理,在保證資金安全的前提下,提高資金的使用率。

(一)提高貸款限額,放寬貸款條件,降低貸款利率。

各個地方應根據社會經濟發展、人民生活水平提高和房地產市場的發展變化情況,及時調整貸款限額。可參照商業銀行的住房貸款發放條件,適當降低個人購房的首期付款金額,放寬一手房屋的竣工年限。如對所購房屋竣工年限在5年內(含5年)的, 申請個人住房公積金貸款可參照一手住房貸款條件。 公積金貸款是政策性貸款,帶有保障性質,因此應適當拉大與商業貸款利率差距,減少中低收入家庭的購房支付負擔,或實行差別利率,對于購買自住、小戶型低收入家庭,應提供更加優惠的貸款利率,確實起到政策性住房金融的作用。

(二)更新觀念、簡化貸款手續,提高公積金使用率。

一是要轉變觀念,切實改進貸款服務。克服只求管住、不求用好和怕麻煩的消極思想,認真解決貸款條件過高、手續復雜、審批時間長等問題,強化服務意識,提高服務水平。

二是簡化貸款審批手續。建立個人住房貸款個環節的聯合辦公制度,實行一條龍服務,提高貸款工作效率,方便職工貸款。

三是要努力降低個人貸款的擔保、評估、公證、保險、抵押登記等各種費用,減輕職工負擔,真正發揮住房公積金作為政策性個人住房貸款的優勢。

(三)創新貸款品種,充分發揮住房公積金的作用。

目前由于政策原因,職工申請住房公積金貸款,受許多條件限制,其中最主要的兩條是:只有繳存住房公積金的職工才能申請公積金貸款;公積金貸款只能用于職工購買、建造、翻建、大修自住房。因此大部分有強烈改善住房需求的城鎮職工因為沒有建立住房公積金賬戶,而無法獲得住房公積金貸款;其次,一些低收入行業的職工因為工資低,受繳存額少的限制,能夠申請到的住房公積金貸款卻難以滿足購房需求;第三,住房公積金只能用于房屋購買不能用于租賃,導致租賃房子的家庭,無法享用住房公積金的政策優惠。

要解決好以上三個問題,主要從以下幾個方面抓起:(1)加強宣傳,強化歸集工作,擴大公積金制度的覆蓋面,擴大住房公積金貸款的人群;(2)制度創新,擴大使用方向,開辟住房公積金貸款的新業務。一是增加公積金貼息業務,即在辦理商業銀行個人住房貸款時,可申請公積金貼息。二是開展租房公積金貸款業務。除用于房屋購買、自建和維修外,還應加大對低收入家庭的支持力度,開辟申請租房住房公積金貸款業務。

(四)實行全國聯網,統籌運用資金,改變目前條塊、地域分割現狀。