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[摘要}隨著中國經濟體制改革的不斷深化和市場經濟的日益發展，會計信息在宏觀調控和微觀管理等方面正發揮著越來越重要的作用。會計信息已經日益成為企業管會計論文理者、投資者、債權人、社會公眾及政府管理部門改善經營管理、評價經濟狀況、做出投資決策、制定有關政策的重要依據，會計信息是否真實、完整，將直接影響有關方面的利益和經濟秩序，會計信息質量越來越受到社會各界的廣泛關注。

〔關鍵詞 會計信息;質量保障措施;內部控制

隨著中國經濟體制改革的不斷深人和社會主義市場經濟的日益發展，會計信息在國家實施宏觀調控、制定經濟政策、控制監督經濟活動以及微觀管理工作中越來越顯示出其突出而重要的作用。因此，會計信息的質量也越來越被人們所重視。但是，目前中國的會討.信息質量仍不容樂觀，會計信息失真現象較為嚴重。尤其是上市公司會計信息造假從來就沒有停止過，鄭百文、銀廣廈等造假案層出不窮，嚴重影響了信息使用者的經濟決策，打擊了投資者的投資信心，給國民經濟發展帶來了嚴重危害，成為中國會計領域魚待克服的頑癥。

一、導致虛假會計信息產生的原因一般來說，虛假會計信息與會計信息的產生過程有著極為密切的聯系。筆者認為，會計信息失真現象的產生取決于會計主體環節因素和外部環境因素兩方面原因。

(一)主體環節原因

1.會計信息生產者的利益驅動。一些企業單位領導缺乏現代經營理念，法律意識淡薄，將經濟發展同守法經營對立起來，授意甚至強迫會計人員做假賬，以達到其隱瞞不當利益、轉移正當收益、偷逃國家稅款之目的。由于大多數會計人員的切身利益依附于企業單位負責人，他們害怕堅持原則會遭到打擊報復，屈從于企業單位負責人的壓力，對違法事件不抵制，按照領導的意圖做假賬。更有少數職業道德差的會計人員，為了謀求自身的一份利益故意做假賬，致使虛假會計信息產生或會計信息質量不高2.會計人員整體素質不高。會計人員是會計信息這種“產品”的制造者，他們的素質高低直接影響會計信息的質量，然而中國會計人員的整體素質欠佳。

(l)會計人員的業務素質不高。目前各行業財務會計人員平均文化素質較低，據有關資料統計大專以上專科畢業生，約占全部會計人員的20%左右，其他中專生及以下的會計人員約為80%，許多會計師并不熟悉新的會計制度，一些年輕的會計人員缺乏豐富的專業知識和熟練的業務操作技能，對較復雜的會計業務很難較好地處理;

(2)會計人員的職業道德不高。現實中堅持原則，嚴格執法，敢于同違規違紀做斗爭的人員很少，相反，對違規違紀熟視無睹，甚至主動為領導出謀劃策的會計人員卻較多。

3.企業內部控制制度不健全。首先，會計基礎工作薄弱、缺少內部牽制和復核，未建立健全相應的內部控制制度。其次，不重視內部審計工作，有的單位未設內部審計機構，有的雖設有機構，卻徒有虛名，沒起到應有的作用。主要原因是單位領導重視不夠、認識不高，把內部審計看作是自己與自己過不去，有意淡化弱化內部審計工作，更不用說將審計監督工作貫穿于企業經濟活動的始終。致使虛假的會計信息順利走出企業，使會計信息的真實性受到影響。

(二)外部環境缺陷虛假會計信息的產生，除了會計主體環節因素起著決定性作用外，外部社會的客觀環境影響也是其產生的重要條件。影響信息質量的外部客觀因素很多，但影響比較直接、作用比較大的有以下幾個方面:

1.會計法規不健全。中國會計法規體系雖已初見規模，但是由于《企業會計準則》和《行業會計制度》的具體準則規定中存在一定的矛盾，所以當二者相繼頒布并共同起作用時，狀況較亂。另外，《會計法》是會計工作的根本大法，在實施過程中顯現出不足之處，如對違法處罰規定中，使用“情節嚴重”、“數額較大”等詞語，缺少量的標準，可操作性不強，急需進行修改，出臺相應的實施措施。

2.政府監管弱化。法律、法規、準則是保障會計信息質量的基礎，但在其具體執行過程及經濟管理工作中仍需政府的監管。政府如果在制定會計標準和監督制度、組織實施會計監管的過程中，不能發揮其工作職能，甚至袒護和縱容各種會計工作中的不法行為，就會為虛假會計信息的產生提供便利條件。目前中國政府監管不足主要表現在監管思路不清晰、監管范圍不明確、監管主體不確定、監管責任不落實等問題上，這些在一定程度上削弱了政府監管的作用。監管范圍不明確方面主要表現是，《會計法》第32條規定財政部門對各單位的會計信息質量實施監督。由于規定的監管范圍較大，監管單位數量眾多，使得政府部門難以履行這一職責，即使政府部門有這種力量也會造成監管成本過高，而且，當會計信息的用戶因信息失實而造成損害時，政府部門會因此承擔監管不力的責任風險。在監管主體不確定方面，實際工作中，政府監管存在多頭監督、重復檢查的問題，使得基層單位對政府部門多有怨言，這樣不僅損害政府形象和增加基層單位的負擔，也削弱了政府監管的功效，造成政府監管軟弱無力。

3.中介機構監督乏力，沒有盡到其應盡的責任。如:會計師事務所，未能真正發揮其實事求是、客觀公正的職能作用，有的中介機構為了爭奪客戶業務，放棄原則，過分地依據客戶的意志要求，有求必應，會計報表上所需要的數字樣樣齊全，向國家繳納的各項稅款時，企業就少報利潤，以達到少繳或不繳所得稅的目的，形成了會計報表的數字取決于企業領導說了算數。一些注冊會計師在執業過程中因利益的驅動，放松執業質量，降低職業道德，不按審計準則和行為規范的要求來收集審計證據、編制審計工作底稿和審計報告，有的還故意違法出具虛假報告，甚至與客戶共同作弊以達到“雙贏”目的，美國的安然事件就是一個很好的例子。這樣，企業至個人利益滿足了，國家的資產卻大大流失。

4.懲罰手段不強。中國對虛假會計信息的懲處手段主要是以行政處罰和刑事處罰為主。對大部分存在虛假會計信息的企業，主要是給予企業及主要責常青任人以罰款、通報批評和警告等行政處罰，行政處罰很難達到真正處罰的目的，達不到預期的效果。對于那些追究了法律責任的，也只是限于追究其刑事責任，目前還沒有公司因虛假會計信息而承擔民事賠償責任的案例。低廉的代價使得會計師事務所做假的凈收益要大于誠信執業的凈收益，從而造成了虛假會計信息供需雙方的緊密結合，會計信息嚴重失真。

二、提高會計信息質量的保障措施

1.提高會計人員的業務素質。會計人員既要熟悉生產經營業務，又要熟悉專業知識，掌握會計業務技能，善于會計管理，參與經營決策，不僅要當好提高經濟效益的“經濟參謀”，又要當好強化會計監督的“經濟醫生”，還要當好維護資財完整的“經濟護士”;財政部門也要聞令按照企業月工資總額規定提取一定比例的繼續教育附加費，建立會計人員教育基金，專項用于會計人員繼續教育經費，確保會計人員享受繼續教育的合法權益，財政、會計管理部門要統一安排，按行業分期分批組織會計人員繼續教育;教育部門要調整繼續教育課程，特別要將新會計制度，準則，健行十核算規范，會計基礎工作規范，稅法和職業道德準則等課程列為會計人員繼續教育的重點課程，提高健行十隊伍的素質，適應社

--> 會主義市場經濟會計工作的需要。

2.提高會計人員的職業道德水平。朱銘基為上海國家會計學院題詞寫的校訓是“不做假賬”，看似一句普通的大實話，然而仔細體味，卻不能不使人為此四個字感慨萬千。會計工作是反映經濟活動的晴雨表，是把守“錢袋子”的重要一環，其最重要之處，就是要如實記賬。朱總理用這樸實無華的四個字來警示世人，并鄭重的將其作為上海國家會計學院的校訓，可謂一語重千鈞。職業道德規范是會計人員必須遵守的道德原則，會計人員不僅要精通會計專業業務，財經法律，法規，業務技能，還要有良好的思想品質和職業道德。

3.建立健全企業或單位的內部控制制度。建立健全有效的內部控制制度，是形成真實會計信息的基礎。要提高會計信息質量，第一，要建立內部管理控制制度，也就是要根據有關經營方針和目標，建立健全合理而有效的各種控制制度，以保障生產經營活動正常進行和不斷發展。如預算控制制度、權責控制制度、信息管理制度等。第二，要建立健全內部會計控制制度，如設置憑證的傳遞程序、賬薄的核對制度、實物的盤點制度等，可以保證會計資料的正確性和可靠性。第三，要建立內部審計制度，它具有控制的功能，既要檢查和評價其他各項內部控制制度的質量與效2005/3紐右示藏經濟與管理(月刊)果，同時本身又作為內部控制制度的一個組成部分，與其他各項內部控制一起，共同實現內部控制的目標。

4.提高單位領導的會計法規意識。單位領導的指導思想不正，是造成虛假會計信息的重要原因。治理虛假會計信息，必須組織單位領導學習會計法規，使單位領導提高會計法規意識，端正指導思想，明確自己對會計工作和會計資料的真實性、完整性的責任;加大執法力度，“有法可依，有法必依，執法必嚴，違法必究”這幾個環節要齊抓，凡是單位負責人授意，指示會計人員編造、篡改會計數據，弄虛作假，損害社會利益的，必須依法嚴懲，追究責任人員的法律責任，隨時發現，隨時處理，真正做到法律面前人人平等。

5.完善注冊會計師制度，發揮“經濟警察”作用。加強社會會計監督機制要盡快建設一支高素質、高水準的注冊會計師隊伍及一批會計師事務所，還要加強注冊會計師的執業監督，使中介機構真正成為社會主義市場經濟的“經濟警察”。對于會計師事務所，我們要明確其分野:除了稅務咨詢，會計師事務所不應該為客戶提供任何審計業務之外的咨詢服務，防止會計師事務所與客戶過于親密;對會計師事務所審計師的工作必須進行再審計，為了保證公正性，再審計師不能與會計師事務所有任何牽連，再審計業務也必須是強制性的;定時輪轉會計師事務所的內部審計師小組，防止審計師們與客戶的關系過于熟穩;會計師事務所通常夸耀自己為某客戶提供了多么久的服務，其實這正是監管者和投資者應該加以警惕的。

6.強化政府對會計的監管，促進會計信息質量的提高。實施對會計信息質量的監督，其監督者至少應當具備兩個條件:一是地位獨立，與被監督者沒有依附關系和利益聯系;二是由法定的權威性和強制力，可以對違法的被監管者依法實施制裁。從上述條件看，政府在會計監管方面具有其他管理者無法相比的優勢。但從中國政府會計監管的實際情況看，存在監管思路不清晰、監管范圍不明確、監管主體不確定、監管責任不落實等問題，這些在一定程度上削弱了政府么i巧年第19卷第3期監管的作用。尤其是中國證券市場暴露的一系列會計信息虛假案件，不僅證明了國家在監管方面存在著漏洞和問題，而且也給監管者、尤其是給政府監管部門敲響了警鐘。加強政府部門的會計監管，政府部門要履行好兩項職責:一是制定會計標準和監管制度，主導建立會計監督機制;二是組織實施會計監管，包括直接實施會計監管或者授權有關機構實施會計監管，懲處會計活動中的違法者，保證會計秩序規范運行。具體來說，政府監督就是將“過程控制”和“結果監督”相結合，對國有單位和對社會公眾利益有重要影響的單位如公眾公司以及金融、保險、證券機構實行會計人員委派制度、稽察特派員制度以及外派監事會制度，對其進行“過程控制”;對其他市場主體進行“結果監督”，主要是通過法律委托會計中介機構承擔會計監督，政府部門主要是對會計結果或是對會計中介機構的再監督;同時還要明確政府會計監管的責任，如果監管部門實施監督檢查后仍出現重大違法問題，應追究監管者的失職責任。

〔參考文獻]

〔月桂馨.強化職業判斷，提高會計信息質量【j〕.對會研究，

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4王雄元.我國會計信息失真法律責任分析〔j〕.中南財經政法大學學報，2(x)3(1).ts〕

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關鍵詞 水稻；標準化育秧；保障措施；成效；建議；安徽涇縣

中圖分類號 S511 文獻標識碼 A 文章編號 1007-5739（2015）13-0068-01

為有效突破機插育秧環節技術瓶頸，發展機插秧，提升農業機械化程度，根據省市部門要求，涇縣從2012年開始，在琴溪鎮的綠野水稻專業合作社等進行示范，圍繞政策扶持，進行大戶示范、科學管理、強化指導。通過近3年水稻標準化育秧工廠建設，琴溪鎮及涇縣的水稻標準化育秧工廠建設取得了顯著成效。

1 建設規模

1.1 建設數量

經申報單位申請、資格審查、實地考察論證、專家組評審等程序，2012―2014年擇優確定了在琴溪鎮綠野水稻專業合作社等8家水稻種植專業合作進行示范，確定為水稻標準化育秧建設單位。全縣共建標準化育秧示范點8個，其中有2個在琴溪鎮，占全縣的1/4。

1.2 建設內容

涇縣育秧工廠嚴格按照省農委的方案要求進行建設。8個育秧示范單位配置播種流水線18套、碎土機6臺、硬盤12萬張、建設鋼架大棚60 000 m2、輕鋼板房播種車間8間2 500 m2、水泥場地3 000 m2。

1.3 育秧規模

建設的育秧工廠育秧均能滿足大田機插面積133.33 hm2以上、8個育秧工廠滿足機插秧面積1 600 hm2以上。

2 操作程序

2.1 制定方案

根據省農委相關文件精神，結合涇縣實際，及時制定水稻標準化育秧工廠建設實施方案，上報省農委、省財政廳。8個育秧工廠結合自身實際制定了各自育秧工廠的實施方案。

2.2 多方聯動

經單位申請、資格審查、實地考察、專家組評審等程序，綜合評比后擇優確定了8家扶持建設單位，農技中心分別與各項目實施點簽訂了《水稻標準化育秧工廠建設合同書》。

2.3 合格扶持

項目建設期間，按照督查制度的要求，縣農委在項目實施期間會同財政、農機等部門，對育秧工廠進行多次督促、檢查、指導。根據檢查結果、結合合同內容，對驗收合格的育秧工廠實行先建后補或以獎代補。

3 保障措施

3.1 組織保障

為加強水稻工廠化育秧工作的組織領導、技術指導、督查、驗收，涇縣成立了相應的組織，確保項目建設順利進行。如涇政辦秘[2013]23號文成立了糧油高產創建活動領導組，分管縣長為組長。涇農技字[2012]1號成立了水稻高產創建項目實施小組；涇農[2012]28號文成立了作領導組和技術指導組；涇農[2012]94號文成立了督查組；涇農[2012]95號文成立育秧工作驗收組。琴溪鎮也成立了相關組織。

3.2 資金保障

一是育秧工廠項目資金專款專用；二是整合測土配方施肥、病蟲綜合防控等項目，捆綁實施、疊加倍增，多方位為育秧工廠項目實施提供資金保障。

3.3 宣傳保障

按照方案要求，每個育秧工廠都樹立了育秧工廠標牌，張貼宣傳標語，共制作標牌20個、宣傳標語20條。

根據項目實施進程，利用涇縣電視臺《走進農家》欄目、宣城電視臺《5280》欄目、農業信息網等媒體，及時宣傳報道琴溪等鄉鎮水稻標準化育秧工廠動態，積極營造環境氛圍，提高育秧工廠的知曉度。

4 建設成效

4.1 推廣機插

2012―2014年，涇縣共建育秧工廠8座，每個育秧工廠育秧滿足大田移栽面積133.33 hm2以上，有力地帶動了涇縣機插秧的發展。育秧工廠的建設，輻射帶動該縣機插秧跳躍式發展，琴溪鎮機插秧面積由4 hm2發展到333.33 hm2以上，全縣機插秧面積由以前的不足333.33 hm2發展到1 600 hm2以上。

4.2 拓展服務

涇縣機插秧基本為標準化育秧工廠育秧，秧苗素質較傳統機插秧育秧大大提高；同時綠野等合作社與農戶簽訂訂單，進行代育、代插及“四代一管”服務，為大面積“四代一管”服務摸索經驗，為涇縣現代農業、規模化種植發展奠定基礎。

4.3 經濟效益

工廠化育秧節本增效、機插秧增產增收。按增產5%、同時節約人工、種子、肥料等，節本增收1 500元/hm2以上。按照1 333.33 hm2機插秧面積，全縣每年增收逾200萬元，經濟效益顯著。琴溪鎮馬鞍村有種植大棚蔬菜的傳統，農閑時育秧大棚正好綜合利用進行蔬菜生產等，創造新的效益。

5 工作建議

通過3年的育秧工廠建設、運行，取得了一定的成效。同時一些問題也顯現出來，需要加以重視，以利育秧工廠的順利運行。

5.1 加強土地流轉的規范、引導

種植大戶土地難以集中連片流轉等問題，需職能部門加強土地流轉的規范、引導，解決規模化種植土地流轉環節問題[1-2]。

5.2 建議省市級加強技術人員的業務培訓、現場會學習等

水稻標準化育秧工廠是一項新技術，操作中因農機、農藝等技術環節失誤，出現爛芽、爛秧、土壤濕度過大等問題。技術人員理論知識、實踐經驗需加強。只有技術人員自己先學好，才能當好“二傳手”。

5.3 加大機械設備及農資補貼

建設內容中鋼構大棚建設面積過大、投入高[3]。建議縮減大棚面積，將資金更多地投放到機械設備和農資補貼等方面。

5.4 出臺營養基質育秧等相關補助政策

標準化育秧所用營養土量大，耕田挖土難以為繼。涇縣嘗試引進營養基質育秧，但增加了育秧成本；建議能像江蘇等省份學習，出臺營養基質育秧等相關補助政策；給予育秧基質工廠良好環境發展，促使育秧工廠的良性發展[4]。

6 結語

機械化種植是現代農業的必然趨勢；水稻標準化育秧工廠是新生事物，破解了機插育秧環節技術瓶頸，提高了水稻種植機械化程度。應針對育秧工廠運行中出現的問題，加以重視、解決，使育秧工廠建設一個、帶動一片，加快現代農業的前進步伐。

7 參考文獻

[1] 詹中華.安徽省機插秧存在的問題及對策[J].現代農業科技，2011（9）：104-105.

[2] 吳正貴，吳建國，楊云娣.機插水稻工廠化標準化多層育秧實踐[J].江蘇農業科學，2011（6）：123-125.

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關鍵詞：水利水電；環境保護；保證機制

中圖分類號：TV文獻標識碼： A

前言

環境保護工作作為水利水電工程中最關鍵的組成，應該從工程的各個階段來進行綜合的考慮，并且必須要將環保和其他的專業進行聯系，并且由傳統的水利工程正向現代化、可持續發展的方向發展。這樣能夠使得工程的實現經濟效益、生態效益和社會效益，實現水利水電工程的可持續發展。因此，要努力做好水利水電工程設計和環境保護之間的結合。

1.水利水電工程給環境帶來的影響

水利水電工程環境保護日益受到重視，但許多工程的環境保護投資在評估中被較大幅度核減，致使工程的環境保護措施無法完全落實。

1.1、土地問題

水利水電工程的建設一般情況下會對很大一部分的土地進行淹沒，以及為了進一步擴大水利水電工程的范圍而進行的毀林開荒作業，這在很大程度上給我國有限的土地資源帶來的影響是非常大的。同時在水利水電的建設過程中出現水庫岸堤崩塌的情況是比較多的，這在一定程度上會引起地層的震動，誘發比較嚴重的土地地層構造問題，同時當水利水電工程建設完成以后，進行蓄水作業的過程中，隨著地勢的增高，會引起水庫周邊土體的鹽堿化問題，這對于土地的影響往往是不可逆的。

1.2、陸生生態問題

水利水電工程一般會影響當地土壤環境，在水庫攔蓄的作用下，下游洪泛平原的淤泥肥源將會不斷減少，土壤肥力不斷下降，以至于土壤長期處于地下水位過高的過飽和水分狀態下，最終會引發土壤次生沼澤化、鹽漬化、潛育化等不良現前，即土壤環境的改變，嚴重影響陸生植物的正常生長。比如：庫區蓄水會淹沒土地資源，清除植被會損失生物資源和生物的多樣性，施工建設會破壞植被，污染居住環境，引入異源性疾病等等。在水利水電工程的施工中，一旦引入外來物種，則會出現競爭捕食、改變生境、傳播疾病等現象，直接威脅本地生物，不利于原植物群落的自然演替，破壞區域生物多樣性。比如：在水利水電施工的干擾下，會惡化施工區鳥類和獸類的生活取食環境，迫使這些生物遠離棲息地；水庫蓄水淹沒森林，工程建設破壞地表植被；新建城鎮、新道路系統分割并侵占了野生動物的棲息地，這一切都會改原始生態系統，威脅生物生存，加劇物種滅絕。

1.3、區域蟲害問題

隨著水利水電工程的建設，其周圍的空氣的濕度往往會發生比較大的變化，這往往會誘發一些潮濕性昆蟲的滋生，隨著這些昆蟲的不斷增多，給周圍的植物以及相關的農業作物帶來的影響往往是比較巨大的。同時隨著昆蟲的增多在一定程度上也能夠引起相關傳染病的發生，這對于人和動物的影響是比較巨大的。

1.4、周邊生態平衡

工程實施產生的有形污染對于水文結構，水體土壤環境，地理結構的影響在上文已經分析，工程產生的無形污染，例如噪音和過于頻繁的人類活動，將影響到周邊生態平衡。噪音污染會影響到周邊動物的棲息環境，可能改變周邊生態環境食物鏈和生物組成，從而打破生態平衡。類似的，生活活動也將影響到生物的棲息環境。另外，工程實施過程的廢料，化學污染等也將影響周邊環境中植被的生存環境，生態結構在生產者，消費者等多個層面受到破壞，嚴重可導致工程周邊生態平衡的徹底崩潰。

2.加強對水利水電環境保護的措施

2.1、從根源上進行預防

首先，在工程設計環節，仔細研究每一個執行步驟，全方位考察是否會產生影響，產生何種影響，如果產生了影響是否可以通過相應手段消除。從整體分析，從根源上避免問題的發生，對于工程進度，工程預算和工程善后來說是最優解。在工程設計環節應當做好各個環節的考察工作，設立專門的生態環境監督小組，負責實地環境考察，結合工程設計，找出工程與生態環境不相協調的部分，及時作出修改；對于工程技術達不到，無法避免的問題，選擇對生態環境影響最小的執行辦法，未雨綢繆，提前設計好消除影響的方法，最大限度的降低工程對于生態環境的影響，從工程的設計環節就盡量避免問題的發生，對于工程來說是高效的。

2.2、建立生態補償機制，加強環境保護

建立實施生態補償機制，需要堅持%誰開發、誰補償。誰受益、誰補償。誰破壞、誰恢復&的重要原則。通常情況下，水電企業可以在環境影響預測評價的基礎上，設置一些過魚設施，或者設置基本的增殖放流和生境補償措施，這樣有利于協調水利水電工程建設與水生生物保護之間的關系。比如：由于開發河流會對水生生物造成負面影響，這時就要積極采取過魚設施、建立自然保護區、加強漁政等相關措施，同時還需要人工增殖放流等補償措施，主要用來防止生物資源的衰退。在水電工程施工中，需要加強環境管理，主要從大氣、噪音、水體等方面來展開監測工作，并且要實時掌握施工期間的當地環境狀態。與此同時，對于施工過程中產生的污染問題，工作人員應當立即處理，決不允許任何潛在的污染源蔓延滋生；對于施工產生的廢氣、廢水等污染物，一定要處理干凈，而且要在完工后做好景觀恢復和綠化工作。不管怎么說，杜絕破壞生態環境.需要加強施工環境保護工作。

2.3、加強生態保護意識

在調查中我們發現，很多水利水電工程在建設的過程當中對于生態環境的保護意識是非常低的，甚至有些水利水電工程單位，在進行水利水電工程的建設過程當中完全忽視了對于生態環境保護，引起非常嚴重的生態環境問題，這就需要相關的水利水電建設單位在進行水利水電的建設過程中一定要加強對于生態環境保護的宣傳，使生態環境保護全面的貫徹到整個水利水電工程建設之中，在水利水電工程建設的每一個環節中都要嵌入生態環境保護的思想，這對于建設環境友好型水利水電工程是非常有幫助的。

3.環保措施落實的保障機制

水利部于2007年2月了《水利水電工程環境保護投資概估算編制規程》（SL359），2011年1月了《水利水電工程環境保護設計規范》（SL492），《水利水電工程項目建議書編制規程》、《水利水電工程可行性研究報告編制規程》和《水利水電工程初步設計報告編制規程》經修訂后也即將。但還需要制定相應的概算定額，盡快完善概估算編制體系，將SL359規程納入概預算范疇，首先讓各部門都認同該規定。三階段編制規程是規范各階段設計深度的標準，建議盡快實施。同時要加強環保投資編制人員的培訓，使得專業人員了解和掌握這些標準和規范。通過培訓讓工程設計人員提高環保意識，了解項目建議書階段環境影響篇章的重要性，說明環境保護目標和開展環境現狀調查的必要性。對于從事水利水電工程環境影響評價人員和環保設計人員，還應宣貫水利水電工程設計規程規范主要內容和水利水電工程環境保護投資概估算編制，重點培訓環保投資項目劃分、費用組成、基礎單價和工程單價及獨立費用編制方法等。

結束語

通過上文中的分析可以得出：（1）在提倡環境保護和生態文明的過程中，還必須要堅持人與自然和諧相處，建設對水資源進行分層的環保措施，現在已經成為了大壩等水利水電環境保護的基本措施。（2）在進行管理的過程中，水利相關管理部門除了必須要執行本部門的職責之外，還必須要建立溝通的機制，共同促進環境保護工作的順利進行，保證水利水電工程建設事業的全面發展。

參考文獻：

[1]陳春華,蔣成杰.淺談巴中水利工程環境影響與控制措施[J].陜西水利,2014,02:45-46.

[2]閆俊平.水利水電工程環境保護措施落實的保障機制[J].中國水利水電科學研究院學報,2014,01:71-75.

篇4

摘要：與反傾銷和反補貼不同，保障措施的實施應該遵循非歧視原則。然而，GATT1947的實踐中存在大量直接或間接的歧視性保障措施或選擇性保障措施。在烏拉圭回合達成的新的GATT1994和保障措施協定體制之下，歧視性的保障措施并沒有就此消亡，在紡織品貿易領域和針對所謂非市場國家的特定產品中仍存在歧視性的保障措施。此外，保障措施協定規定的配額分配規則實際上具有隱形歧視性。加入世界貿易組織是以接受其他成員針對中國特定產品實施的過渡性保障措施為代價。我們有必要探討歧視性保障措施的合理性和合法性，其趨勢和矯正方案。

關鍵詞：保障措施、歧視性保障措施、選擇性保障措施

“保障措施條款”（safeguard measure clause），又稱“逃避條款”（escape clause），是國際貿易協定中常見的一種條款。其目的在于：使締約國所承擔的條約義務具有一定的靈活性，以便它們在特殊情況下出現時免除其在有關協定中承擔的義務，從而對已經造成的嚴重損害進行補救或避免嚴重損害之威脅可能產生的后果。保障措施是國際法上的“情勢變遷原則”在國際貿易關系中的具體運用。[1]GATT規定了反傾銷、反補貼和保障措施三種主要的貿易保護措施制度，傳統的GATT體制總是力圖區分公平貿易（fair trade）和非公平貿易（unfair trade），前兩種作為適用于非公平貿易的保護措施，而最后一種則可以作為對公平貿易的限制。雖然同樣作為貿易保護措施，保障措施同反傾銷和反補貼措施相比，其最大的優點是就是可以針對來自任何國家進口的相關產品進行，但是頗具有諷刺性的是，這也是它的重大缺點之一，它缺乏反傾銷和反補貼措施外科手術般的精確性（surgical precision），常會帶來更多國家的壓力。因此，不可避免的出現了有些國家或集團（歐共體為典型代表）力圖尋求歧視性的保障措施或選擇性的保障措施（selective safeguard measures）——既可以對公平貿易限制，而又可以國別針對性的方式實施；既可以保護國內的弱勢產業，又不會觸怒貿易強國。總的來看，歧視性的保障措施主要在兩種情形下實施：a、針對新興發展中國家的激烈競爭；b、針對所謂的非市場經濟國家或國營貿易國家。歧視性的保障措施令這些國家備受其害，歧視性的保障措施也成為GATT歷次談判爭議的一個焦點。從GATT體制下保障措施的演化歷程來看，充斥著成員國直接或間接的采取歧視性保障措施，以及刻意曲解GATT第19條的現象。即使在今天的WTO體制下，歧視性的保障措施仍有其容留之地，特別是在紡織品領域和在國營貿易國家問題上。這些現象引人深思：歧視性的保障措施有其合理性和合法性嗎？歧視性的保障措施發展趨勢及如何矯正？

一、歧視性保障措施的合理性探討

一般而言，有支持保障措施的論點[2]：1、經濟調整需要（the economic adjustment argument）。該觀點認為，進口特別是最近的進口增加將損害進口國某些產業的利益，雖然從長遠上看這也許符合該國的總體福利要求，但是面臨競爭的行業不得不被迫調整以加強競爭力或是將資源轉移出該行業，這種調整是暫時的，而相應的暫時限制進口有助于國內調整。2、實際或政治需要（the pragmatic or political argument）。該觀點認為，導致需要調整的因素有很多，比如技術缺乏更新、消費者偏好轉移等，但為什么只對進口造成的調整壓力要求政府干預呢？答案是生產者組織良好，易對政府施壓，規定保障措施條款是為了緩和國內貿易主義壓力，臨時有限的進口限制可以達到此目的，而又不會嚴重偏離自由貿易的原則。

從這兩種觀點都可以得出這樣的結論，即保障措施應該是臨時性的，實施的期間也應限于便利調整的需要。但是，我們從中得不出歧視性實施保障措施的需要。此外，GATT自身邏輯是區分公平貿易和非公平貿易，大體上GATT只允許對從事非公平貿易的成員歧視性的實施貿易保護措施，以矯正貿易權利義務的失衡，而對公平貿易理應不允許歧視性實施保障措施。對公平貿易歧視性的實施貿易保護措施顯然違反了最惠國待遇原則，損害了多邊貿易體制。

我們可以說，歧視性的實施保障措施并非出于設立保障措施條款的初衷，而是保障措施實施不得不屈服于國際政治壓力的反映。因為非歧視性的實施保障措施意味著對來自任何國家的相關產品都采取貿易保護措施，這將面臨眾多國家政府的向應的回應壓力，特別是那些貿易大國。GATT第19條和保障措施規定了采取保障措施的成員通知和磋商的義務以及受該措施的成員可以采取貿易報復的權利。另外，非歧視性的實施保障措施在觀念上也為一些國家難以接受，特別是那些在調查期內并沒有增加出口的國家的產品也難以逃脫貿易限制措施。保障措施協定第8條規定了采取保障措施的成員努力對受影響的出口成員作補償，然而歷經多次多邊貿易回合談判，各種產品大體關稅已經大為降低，很難在其他產業做出實質對等的補償，至于那些剩余產品的高關稅也很難給予減讓，因為這些產業的減讓一般早已經到了成員國能承受的底線。因此，沒有哪個采取保障措施的國家愿意作出補償。在這些壓力下，“叢林競爭法則”（jungle rule）再一次適用，針對貿易實力的弱國實施保障措施成為一條貿易保護的捷徑，出口競爭力日益加強的新興發展中國家成為最大的受害者。

隨著東歐一些非市場經濟國家加入GATT，針對這類國家的特殊情況被提出。對非市場經濟國家的產品歧視性的實施保障措施則是出于這些國家特殊的經濟運行模式，非市場經濟國家的資源分配、成本分攤和產品定價都和市場經濟國家有很大區別，基本上是行政性主導的，其運作機制同建立在市場經濟體制基礎上運作的GATT完全不同，因此有必要針對其采取特殊貿易保護措施，包括特殊保障措施。然而，時隔多年，情況早已發生變化，對有些所謂非市場經濟國家如中國仍歧視性實施保障措施，則是認識上的偏差或是人為的固執歧視。對于非市場經濟國家普遍的認定標準的缺乏，也加重了這種不公平性。

二、歧視性的保障措施在GATT和WTO體制下的合法性問題

GATT第19條第1款（a）規定，如因不能預見的情況和一締約方在本協定項下負擔包括關稅減讓在內義務的影響，進口至該締約方領土的產品數量增加如此之大且情況如此嚴重，以至對該領土內同類產品或直接競爭產品的國內生產者造成嚴重損害或嚴重損害威脅，則該締約方有權在防止或補救此種損害所必需的限度和時間內，對該產品全部或部分中止義務或撤銷或修改減讓。從這一款的規定來看，它并沒有明確說必須非歧視性的實施保障措施，因此給締約方留下了惡意曲解的余地，而且該條款也沒有明確中止的GATT義務是否包括中止第1條最惠國待遇的義務。由于總協定條文的含糊，許多國家特別是發達國家及貿易集團為對本國相關產業實行長期的保護，往往有選擇的專門對特定出口國的特定產品實施保障措施，并通常在有關國家加入總協定或議定書中訂立“選擇性保障條款”。[3]例如，歐共體認為選擇性的實施保障措施對其很重要，特別是針對一些亞洲國家選擇性的實施保障措施是其自20世紀50年代以來一直的實踐做法，而選擇性實施可以避免對來自美國的產品實施以免帶來政治糾紛。此外，歐共體認為自己已經將關稅降到很低的程度了，而有些國家卻仍保持了高關稅，因此歐共體需要采取選擇性的保障措施。最后，歐共體認為GATT的“祖父條款”允許它采取不受GATT紀律約束的做法。此外，除了這種顯而易見的歧視性的保障措施之外，自20世紀70年代開始一些國家（特別是美國）極力推行“灰色區域措施”，包括雙邊達成的自愿出口限制、有秩序的銷售安排等，從而間接歧視性的實施保障措施。歐共體認為，只有允許選擇性的實施保障措施，才能消除或減輕“灰色區域措施”。[4]可見，1947關貿總協定體制不能有效的約束締約方歧視性的實施保障措施。

在烏拉圭回合談判中，各談判方就是否允許選擇性的實施保障措施展開了激烈的爭論，以歐美為首的發達國家極力主張可以歧視性實施保障措施，而廣大發展中國家和一些中小發達國家則堅持應在非歧視基礎上實施保障措施。最后，保障措施協定第2條2款規定，保障措施應針對一正在進口的產品實施，而不考慮其來源。從這一規定來看，非歧視性的原則得以確立。然而，保障措施協定不可能完全將歐美大國的利益要求拋開，其第11條1款（c）仍規定“本協定不適用于一成員根據除GATT第19條之外的GATT1994其他條款和除本協定外的附件1A所列其他多邊貿易協定，或根據在GATT1994范圍內訂立的議定書、協定或安排所尋求、采取或維持的措施”。這一款的規定既滿足了歐美大國針對一些發展中國家競爭激烈的產品如紡織品實施特殊保障措施的要求，也容留了WTO成員可以對非市場經濟國家在加入WTO時提出特殊保障措施要求的余地。另外，保障措施協定規定的配額分配規則實際上突破了非歧視的原則。

（一）紡織品貿易中的特殊保障措施

20世紀50年代，發展中國家的紡織品逐年大量出口到發達國家，引起發達國家的強烈貿易保護沖動，歧視性的實施保障措施自然成為發達國家的要求。發達國家意圖在GATT第19條涵義下引出一新的、更易實施保障措施的情形，即“市場擾亂”（market disruption）概念，這一概念是歧視性實施保障措施的關鍵。1959年GATT成立一工作小組專門研究根據GATT的條款針對市場擾亂情形采取保障措施是否可行性，并于1960年得出報告，該報告指出是否存在市場擾亂情形應考慮包括從某些特定國家的特定產品的進口激增或潛在增長的因素，也即如果發現從特定的國家的進口造成了所謂的市場擾亂，則可以針對來自這些國家的產品歧視性的實施保障措施。雖然這種做法有違GATT的非歧視原則，但是它在事后的1961年關于面紡織品的多邊短期安排協議和1962年的長期安排協議中被采納，而且在1973年取代了后者的多種纖維協定中也得到體現。[5]

烏拉圭回合之后，紡織品貿易仍然有其特殊的運作框架和制度。紡織品與服裝協定規定了逐步取消數量限制，實現這些產品自由化，并規定了在過渡時期可以實施特殊保障措施，這種過渡性的保障措施是在歧視性的基礎上實施的，該協定第6條4款明確規定，“根據本條的規定援引的任何措施應在成員對成員的基礎上實施。第2款和第3款所指的嚴重損害或嚴重損害的實際威脅是否歸因于一個成員或多個成員，應在以下基礎上確定：自該成員或多個成員的每一個成員的進口急劇和實質性增加，無論是實際的還是迫近的，以及與其它來源的進口、市場份額以及在商業交易的可比階段進口和國內價格相比的進口水平——”。當然，這種過渡性的保障措施只是暫時的，該協定第6條1款明確指出，對根據第2條已經納入GATT1994的產品不得實施此種措施，而只能采取GATT第19條的保障措施。隨著紡織品貿易配額的逐漸取消，乃至完全實現自由化，這種過渡性的保障措施也將消失。

（二）保障措施協定中的配額分配

保障措施可以采取關稅和非關稅的形態，然而由于各國的關稅水平明確規定在關稅減讓的承諾表中，如果撤銷或修改這些承諾的話需要同談判之初的許多國家商議，因此采取提高關稅的辦法實際上太麻煩，成員國更傾向于采用非關稅措施包括設置配額。而配額本身就是歧視性的，國別配額的歧視性最為直接，全球配額也是歧視性的，因為它意味著先來者先領，對后來者歧視。此外，保障措施協定第5條2款就配額的分配作了規定，“（a）在配額在供應國之間進行分配的情況下，實施限制的成員可就配額分配問題尋求與在供應有關產品方面具有實質利益的所有其他成員達成協議。在該并非合理可行的情況下，有關成員應根據在供應該產品方面具有實質利益的成員在以往的一代表期內的供應量占該產品進口總量或進口總值的比例，將配額分配給此類成員，同時適當考慮可能已經或正在該產品貿易的任何特殊因素。（b）一成員可背離（a）項中的規定，只要在第13條第1款規定的保障措施委員會主持下根據第12條第3款進行磋商，并向委員會明確證明（i）在代表期內，自某些成員進口增長的百分比與有關產品進口的總增長不成比例，（ii）背離（a）項的規定的理由是正當的，以及（iii）此種背離的條件對有關產品的所有供應商是公正的。任何此種措施的期限不得延長超過第7條第1款規定的最初期限。”這種配額分配規定顯然認可了傳統貿易大國的利益，而對新興的出口競爭較強的家和中小發達國家則造成了歧視，是一種對市場后來者（new-entrant）的歧視。

（三）對國營貿易國家或非市場國家的特殊保障措施

所謂非市場經濟國家一般是指那些實行公有制和計劃經濟，的生產和銷售價格由政府決定，貨幣不能自由兌換的國家。正如前面指出國營貿易國家（state trading countries）或非市場經濟國家經濟運作機制同市場經濟國家有很大的不同，而GATT從其創設之初就是建立在市場經濟基礎上的。二戰結束時，鑒于各國在戰前或戰中都加強了政府對經濟的干預，在1946年的聯合國經社理事會第一屆會議上，美國提出“國際貿易組織”的建議，要求處理存在的貿易壁壘，包括國營貿易，該建議實際上被用作為多邊談判的基礎文件，同時蘇聯也表示支持建立國際貿易組織。因此的建議文本中關于“國營貿易”最初包括三條，其中一條冠名為“完全壟斷進口貿易國家的貿易擴大”，該條規定國營貿易國家應同其他成員談判，國營貿易國家不僅要做關稅減讓承諾，還要承諾一定期限內的進口量，即所謂“結果導向型的貿易”。由于后來蘇聯表示沒有興趣參加談判，故而該條被刪除。而另外的一條是針對戰后存在的“混合經濟國家”，考慮到這種類型的國家很快就會在戰后向市場經濟靠攏，該條也被刪除。最后，GATT只保留了關于國營貿易企業這條，即GATT第17條，它要求國營貿易企業也必須遵守非歧視原則。可見，GATT1947種并沒有專門針對非市場經濟國家特殊情形的特殊條款。[6]

在GATT1954-1955年的審議會議上，國營貿易的特殊情形再次被捷克斯洛伐克提起，要求處理在反傾銷過程中針對國家壟斷貿易的特殊情形如何確定可比價格問題，修改GATT第6條1款（b）項。GATT締約方雖然沒有修改該條款，但是也表示承認的確存在該特殊情形，但沒有給出任何明確指示，實際中留給締約方自由處理。盡管在提出這一問題時，捷克斯洛伐克可能只是抱著對GATT條款補遺拾缺的目的，但是事后的表明，對該種特殊情形的承認孵化了從經濟理性上看最為不可理解、最不公平的貿易保護政策。針對非市場經國家的規定首先被到反傾銷程序中，即衍生出“替代國價格”，這在各國反傾銷立法中常見，也為國際反傾銷規則默許。理所當然，隨著東歐一些原主義國家加入GATT，針對非市場經濟國的特殊條款，包括特殊保障條款，都浮出水面。最早被要求承諾特殊保障措施條款的一批國家依次是波蘭（1967）、羅馬尼亞（1971）、匈牙利（1973），它們的加入議定書里面都有“特殊保障措施條款”，這種條款都允許歧視性的實施保障措施，即規定在自這些國家的進口急劇量增加并對國內生產者造成實質損害的情形下，經過磋商，其他成員可以自由針對來自這些國家的產品采取保障措施。從這三個國家的加入議定書來看，它們確立了非市場經濟國家加入GATT的大體條件，即包括承諾年進口總量、“替代國價格”和特殊保障措施條款。

中國作為社會主義集團中的一員，傳統上被認為非市場經濟國家，雖然改革開放以來，我國基本上建立了完善的市場經濟體制，但歐美等國家固執己見，只承認中國尚處于轉型階段。因此中國在要求加入WTO之初，同樣遇到這些問題，面臨歐美等國迫使中國接受特殊保障措施的要求。此外，中國作為世界上最大的“非市場經濟國家”，貿易總額位居世界前列，WTO的成員國都對中國強大的競爭力恐慌，因此中國加入WTO付出的代價也是空前的。中國加入WTO的議定書和《工作組報告》中明確規定中國認可“WTO成員的保留”和“針對中國的過渡性保障措施”。前者允許WTO成員保留對中國大量的過去的違反WTO規則的做法，包括配額、高關稅、特殊反傾銷措施、保障措施（波蘭也可以保留針對中國的特殊保障措施）；后者則賦予WTO成員針對中國產品歧視性的實施保障措施的權利，而且實施條件較保障措施協定規定的條件更為寬松，即只要造成“市場擾亂”就可以實施，實施保障措施時也無須補償，中國也不得就此向爭端解決機構申訴。而且，中國在其他成員采取保障措施前的磋商程序中還可能被迫接受采取自愿出口限制的要求。其次，中國的加入議定書里面還規定有“貿易轉移”（trade persion），即在中國的出口產品對某個成員造成市場擾亂時，中國采取了自動出口限制措施或該進口成員采取了過渡性保障措施或臨時保障措施后，導致中國的該出口產品大量出口到另一成員的市場上，則該成員可以要求與中國或/和實施過渡性保障措施的成員磋商，以解決這一問題。如在60天內無法達成協議，則它也可以對“轉移”來的中國產品采取過渡性的保障措施。再次，WTO成員針對來自中國的紡織品服裝也可以根據“市場擾亂”的標準實施過渡性的保障措施或要求中國自動限制出口。而中國只得到在保障措施實施期限上的一些限制優惠，另外，在中國加入WTO的12年后，過渡性的保障措施應該被取消。

三、歧視性的保障措施措施的發展趨勢及矯正

對于已經成為WTO成員的國家來說，目前允許采用的歧視性保障措施將隨確定的日期終將消亡。但這并不意味它就將永遠在世界貿易的歷史中定格，因為歧視性的保障措施仍然是推行貿易保護政策國家在面臨處在WTO多邊貿易體制之外國家的出口競爭時可以運用的手段之一，在這些國家要求加入WTO時，也可能不得不妥協讓步，認可此種不公平的待遇，特別是那些徘徊于WTO體制之外的社會主義國家如越南、北朝鮮。

如前所述，保障措施協定中配額分配上存在隱性歧視，這種歧視將在長期內合法，而且也缺乏較好的替代解決方法。但對市場后來者的歧視必然會引起新興的出口競爭強國的強烈不滿，導致貿易爭端，質疑保障措施協定該規則的合理性。筆者認為，應在分配規則中充分考慮市場新來者的利益，嚴格采取保障措施的成員國在依據該協定第5條2款（b）的規定背離一般配額分配規則時的舉證責任。此外，特別考慮照顧發展中國家的出口增長要求。

最后，對于中國而言，在長達12年的時間內，中國可能面臨其他成員的歧視性保障措施。修改議定書承諾在多邊約束之下幾乎不可能，中國應該加快國內的市場經濟體制改革步伐，并向世界極力證明改革的成果，更應加強同重要的貿易伙伴的雙邊交流、溝通，爭取對方的自我限制。在爭取針對我國特定產品的反傾銷措施中的待遇問題上的成果可以給我們很好的借鑒：先是歐共體在1998年以修正案的方式對其反傾銷立法修改，允許在生產商能證明自己是按市場經濟條件經營的話，則可以給予正常待遇，即對我國生產商分別裁決；另外，在中國加入WTO的議定書中，各國也承諾如果中國出口商能證明類似產品的制造、生產和銷售已經實現了市場經濟環境，則可采用中國的價格或成本數據。如果根據進口成員國內法確定市場經濟的標準判定中國達到了該標準，則被調查的中國產品享有正常待遇。如果判定中國在某一特定產業或部門已經建立的市場經濟條件，則對該產業或部門的產品也適用一般的做法。然而在針對中國特定產品保障措施的實施上，并沒有這樣的規定。我們要力爭其他成員國主動給予中國這樣的待遇。

「注釋

[1]曾令良著： 《世界貿易組織法》， 武漢大學出版社1996年版， 第228頁

[2]John.H.Jackson， world trading system， law and policy of international economy relations， The Massachusetts Institute of Technology 1989， p.p149-150

[3]曾令良著： 《世界貿易組織法》， 武漢大學出版社1996年版，第236頁

[4]Pierre Didier， WTO trade instruments in EU law， Cameron May ltd. 1999， Page320

篇5

保障措施是一種世貿協定所允許的、通過使用世貿協定一般所禁止的貿易保護手段對某類符合法定限制條件的進口產品所實施的貿易限制、管制、抵制。詳細內容請看下文試論我國貿易保障措施立法實踐。

具體的保障措施方式則表現為配額管制、提高進口關稅、中止優惠待遇等數量限制和非數量限制的形式,雖然在形式上多樣化,但其產生的背景多是由于某類產品進口數量的激增而使得生產同類產品的國內生產商受到損害或者嚴重損害威脅,而目的也都是為了保護本國的同類產業。貿易保障措施實際上是一種限制貿易自由化的措施,但其產生和運行也是符合了實質上的公平貿易原則,因此其合法性得到了WTO成員的認可,在WTO范圍內具有合法地位。

與反傾銷和反補貼措施相比,保障措施有和它們相一致的地方,如它們都是對自由貿易的一種限制,都必須按照法律規定的程序來實施,都有一定的實施期限要求,都可以分為臨時措施和正式措施等,但也有一些明顯的不同之處:第一,保障措施所適用的對象是不同的,保障措施針對的對象是某類進口數量劇增或者大幅增加的產品,反傾銷措施的實施對象是低于成本價或者低于正常價格的產品,反補貼措施是針對受到非法出口補貼的產品。進一步來看,反傾銷和反補貼措施針對的對象都是不正當貿易行為,但保障措施限制的對象是正當合法的貿易行為。第二,三大措施所適用的國家不同,盡管三大措施都針對進口產品,但是反傾銷措施適用面最廣,可以針對市場經濟國家的產品進口,也可以適用于非市場經濟國家的產品進口,反補貼措施主要針對市場經濟國家,保障措施理論上也可以針對任何國家,但在實際操作中更多的是針對非市場經濟國家和發展中國家來運用,這與發展中國家經濟水平較低,粗加工產品數量多有關。第三,三種措施應當滿足的實體條件和程序條件不同,實施保障措施所必須滿足的條件比反傾銷和反補貼措施實施條件要嚴格得多,必須存在短期內產品進口大量增長的事實,而且造成了進口國國內產業嚴重損害或者嚴重損害威脅,而在實施反傾銷反補貼措施時,只要能夠證明相關的國內產業遭到了實質損害或者實質損害威脅。在因果關系上,保障措施的適用要證明進口產品短期內的激增是造成國內產業損害的主要原因或者重要原因,而反傾銷和反補貼措施實施只要證明其是造成實質損害或者實質損害威脅的原因之一就可以了。第四,保障措施的具體執行方式不同,不管是反傾銷措施還是反補貼措施,其最終的執行措施一般是兩種:一是是進口國按照傾銷幅度和補貼幅度來計算反傾銷稅和反補貼稅;二是進口產品的生產和出口企業或者政府提出價格承諾或減少補貼的承諾,以達到進口國認為足以消除損害的程度,而保障措施的執行方式包括修改減讓、提高關稅、實行數量限制或關稅配額等。第五,保障措施的實施期限一般不得超過四年,而反傾銷和反補貼措施實施期限一般不超過五年。第六,反傾銷措施被許多國家視為保護本國工業部門利益的重要手段被頻繁使用,而貿易保障措施的使用頻率就要低得多,適用條件十分苛刻。

篇6

在中國入世談判過程中，美國等WTO成員擔憂中國入世后出口可能會大量增加，因此提出保留專門針對中國產品采取歧視性保障的權利，這一保留最終體現在了中國的《入世議定書》中，其第十六條規定了關于特定產品過渡性保障機制。《中國加入工作組報告書》對于《入世議定書》中的特別保障措施條款的適用做出了一些更詳細的規定。

中國《入世議定書》第十六條規定如原產于中國的產品在進口至任何WTO成員領土時，其增長的數量或所依據的條件對生產同類產品或直接競爭產品的國內生產者造成或威脅造成市場擾亂，則受此影響的WTO成員可請求與中國進行磋商，以期尋求雙方滿意的解決辦法，如磋商未能使中國與有關WTO成員在收到磋商請求后六十天內達成協議，則受影響的WTO成員有權在防止或補救此種市場擾亂所必需的限度內，對此類產品撤銷減讓或限制進口。

不僅如此，該條還規定如一WTO成員認為這種保障措施或根據雙邊協商達成的行動造成或威脅造成進入其市場的重大貿易轉移，則該成員可請求與中國和/或有關WTO成員進行磋商。如此類磋商未能在作出通知后六十天內使中國與一個或多個有關WTO成員達成協議，則請求進行磋商的WTO成員在防止或補救此類貿易轉移所必需的限度內，有權針對該產品撤銷減讓或限制自中國的進口。

作為僅適用于中國的機制，對中國特定產品的過渡性保障機制在采用市場擾亂和貿易轉移的概念、調查時的審查內容、提前磋商、中國能采取的報復措施等方面跟WTO《保障措施協定》具有較大的差異。

隨著中國正式成為WTO成員，包括韓國、日本、美國、歐盟、加拿大、印度等國家紛紛制定或修訂相關的國內法令，以備將來在必要時，可采取這種特別保障措施。韓國是在中國正式入世當日，以貿易委員會告示第2001-4號公布了“關于對中國特別保障措施運營的規定”，并于當日開始施行。

此后，韓國相繼于2002年12月18日、2002年12月30日、2003年9月29日、2003年12月30日、2004年1月20日、2004年10月21日對《關稅法》2)、《關稅法施行令》3)、《對外貿易法》4)、《對外貿易法施行令》5)、《關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律》6)、《關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律施行令》7)8)的相關部分作出修訂。

Ⅰ.過渡性保障措施概述

中國《入世議定書》第十六條、《中國加入工作組報告書》245-250段規定了過渡性保障措施，該措施的適用應在中國入世后十二年終止。9)

一、適用條件

過渡性保障措施以原產于中國的產品在進口至任何WTO成員領土時，其增長的數量或所依據的條件對生產同類產品或直接競爭產品的國內生產者造成或威脅造成市場擾亂為發動條件。10)

對中國特別保障措施為了防止間接出口，引進了貿易轉移作為另外一個發動條件。即如一WTO成員認為另外一個WTO成員以市場擾亂為由采取的行動造成或威脅造成進入其市場的重大貿易轉移，則該成員在防止或補救此類貿易轉移所必需的限度內，有權針對該產品撤銷減讓或限制自中國的進口。11)

《保障措施協定》第二條第二款明確規定：“保障措施應針對一正在進口的產品實施，而不考慮其來源”。這明確指出了保障措施應遵循最惠國待遇原則或不歧視原則，即不分產品的來源，對所有國家一視同仁的實施保障措施。《入世議定書》第十六條第一款卻規定：“如原產于中國的產品…”意味著任何一個WTO成員都可以專門針對中國產品，有選擇性的采取保障措施，從而有權背離《保障措施協定》所規定的“非選擇性”。

并且《入世議定書》第十六條第八款增加了貿易轉移條款，意味著中國不但要對出口產品給特定成員造成的市場擾亂負責，而且還要對該成員實施保障措施后產生的貿易轉移負責。如果有一個WTO成員對某項產品采取保障措施，則可能導致其他WTO成員競相效仿。

二、審查因素

對中國特別保障措施以中國產品的進口增長、市場擾亂、進口和市場擾亂之間的因果關系為一個發動條件。《入世議定書》第十六條規定市場擾亂應在下列情況下存在：一項產品的進口快速增長，無論是絕對增長還是相對增長，從而構成對生產同類產品或直接競爭產品的國內產業造成實質損害或實質損害威脅的一個重要原因。12)這里使用的“實質損害”概念在字面上與《反傾銷協定》中所使用的實質損害或實質損害威脅相同。而針對不公平貿易的《反傾銷協定》中實質損害的概念所要求的損害程度比針對公平貿易的《保障措施協定》中嚴重損害的概念所要求的損害程度要低。因此，我們不難推出：特別保障措施所要求的損害程度應當比保障措施所要求的損害程度低。

并且按照貿易轉移采取的保障措施不需要證明對進口國相關產業造成的“實質損害”，無疑使針對中國的保障措施標準進一步降低。

在認定是否存在市場擾亂時，包括是否存在快速增長的進口產品，無論是絕對增長還是相對增長，與對國內產業的任何實質損害或實質損害威脅之間的因果關系時，受影響的WTO成員應考慮客觀因素，包括進口量、進口產品對同類產品或直接競爭產品價格的影響以及此類進口產品對生產同類產品或直接競爭產品的國內產業的影響。13)

而根據《保障措施協定》，在確定增加的進口是否對一國內產業已經或正在威脅造成嚴重損害的調查中，主管機關應評估影響該產業狀況的所有有關的客觀和可量化的因素，特別是有關產品按絕對值和相對值計算的進口增加的比率和數量，增加的進口所占國內市場的份額，以及銷售水平、產量、生產率、設備利用率、利潤和虧損及就業的變化。14)

如此比較，在審查因素方面對中國特別保障措施比一般保障措施少得多，也容易得多。

在確定為防止或補救市場擾亂的行動是否造成或威脅造成重大貿易轉移時應適用客觀標準，需審查的因素包括：(ⅰ)進口至WTO進口成員的中國產品市場份額的實際或迫近增長；(ⅱ)中國或其他WTO成員擬議采取行動的性質或程度；(ⅲ)由于采取或擬議中的行動造成的來自中國的進口產品的實際或迫近增長；(ⅳ)有關產品在該WTO進口成員市場中的供求關系；(ⅴ)來自中國的產品對于根據議定書實施特別保障措施的一個或多個WTO成員和對于WTO進口成員的出口程度。15)

三、提前磋商

按過渡性保障措施的規定，在對中國產品采取特別保障措施前，受中國產品影響的WTO成員可請求與中國進行磋商，以期尋求雙方滿意的解決辦法，包括受影響的成員是否應根據《保障措施協定》采取措施。如在這些雙邊磋商過程中，雙方同意原產于中國的進口產品是造成此種情況的原因并有必要采取行動，則中國應采取行動以防止或補救此種市場擾亂。如磋商未能使中國與有關WTO成員在收到磋商請求后六十天內達成協議，則受影響的WTO成員有權在防止或補救此種市場擾亂所必需的限度內，對此類產品撤銷減讓或限制進口。16)

同樣，如一WTO成員認為按過渡性保障措施的規定采取的行動造成或威脅造成進入其市場的重大貿易轉移，則該成員可請求與中國和/或有關WTO成員進行磋商，此類磋商應在向保障措施委員會作出通知后30天內舉行。如此類磋商未能在作出通知后六十天內使中國與一個或多個有關WTO成員達成協議，則請求進行磋商的WTO成員在防止或補救此類貿易轉移所必需的限度內，有權針對該產品撤銷減讓或限制自中國的進口。17)

從某種程度上說，《保障措施協定》正是為了規范GATT1994第十九條的適用并消除WTO成員之間的“灰色區域”安排而制定的。《保障措施協定》第十一條是專門規范“灰色區”行為的條款，該條第一款（b）項規定：成員不得在出口或進口方面尋求、采取或維持任何自愿出口限制、有序銷售安排或任何其他類似措施。這些措施包括單個成員采取的措施以及根據兩個或兩個以上成員達成的協議、安排和諒解所采取的措施。

而按《入世議定書》的規定，如果中國同意其出口是造成市場擾亂的重要原因，中國應采取諸如自動出口限制等措施以防止或補救此種市場擾亂。即使未經過爭端解決機構的爭端解決程序，中國也有義務采取自動限制出口等措施。

可以說在一般保障措施18)上所說的提前磋商較對中國特別保障措施上所說的提前磋商而言補償性質較強。19)

四、措施內容及期限

《入世議定書》規定，作為補救措施，WTO成員有權在防止或補救市場擾亂所必需的限度內，對相關產品撤銷減讓或限制進口。20)為處理重大貿易轉移而采取的措施將在所涉一個或多個WTO成員對來自中國的進口產品采取的措施終止后不遲于三十天終止。21)而除有正當理由外，不得在前一次調查結束后少于一年的時間內對同一主題事項進行調查。22)

在保障措施的實施形式方面，《保障措施協定》作出了具體的規定：如果使用數量限制，除非提出明確的正當理由表明為防止或補救嚴重損害而有必要采用不同的水平，該措施不得導致進口量減少至低于最近一段時間的水平，該水平應為可獲得統計數據的、最近三個代表性年份的平均進口量；如果保障措施的預計實施期限超過一年，則應按固定時間間隔逐漸放寬該措施。這兩項規定反映了補救損害和便利調整的基本原則。在這方面，《入世議定書》特別保障條款并無類似的規定。因此，如果嚴格解釋《入世議定書》，WTO成員并無義務維持最近一段時間的進口水平或逐漸放寬其所采取的特保措施。

就救濟措施期限而言，過渡性保障措施僅規定‘防止或補救此種市場擾亂所必需的限度內’采取措施，而并未具體規定期限。對于延長，也僅規定‘該措施的適用期可以延長，只要該WTO進口成員主管機關確定仍有必要采取行動以防止或補救市場擾亂’，而并未具體規定期限。這些同一般保障措施的最初實施期不得超過四年，即使包括任何臨時措施的實施期、最初實施期及任何延長，也不得超過八年23)的規定不同。

《中國加入工作組報告書》246（g）段規定的“除有正當理由外，不得在前一次調查結束后少于一年的時間內對同一主題事項進行調查”的內容只是限制其他WTO成員進行調查的時間，避免其在前一次調查中沒有發現市場擾亂而在短時間內再次進行調查。但是，這一條款對于采取特保措施的時間間隔并沒有規定。

五、臨時措施

《入世議定書》規定，在遲延會造成難以補救的損害的緊急情況下，受影響的WTO成員可根據一項有關進口產品已經造成或威脅造成市場擾亂的初步認定，采取臨時保障措施。臨時措施的期限不得超過200天。24)

六、報復措施

《入世議定書》規定，如一措施是由于進口水平的相對增長而采取的，而且如該項措施持續有效的期限超過二年，則中國有權針對實施該措施的WTO成員的貿易暫停實施GATT1994項下實質相當的減讓或義務。但是，如一措施是由于進口的絕對增長而采取的，而且如該措施持續有效的期限超過三年，則中國有權針對實施該措施的WTO成員的貿易暫停實施GATT1994項下實質相當的減讓或義務。25)

根據《保障措施協定》的規定，如磋商未能在三十天內達成協議，則受影響的出口成員有權在不遲于該保障措施實施后九十天，并在貨物貿易理事會收到此中止的書面通知日起三十天期滿后，對實施保障措施成員的貿易中止實施GATT1994項下實質相等的減讓或其他義務，只要貨物貿易理事會對此中止不持異議。26)

相比而言，對基于相對增長采取的特別保障措施，中國有權在實施二年后采取報復措施，對基于絕對增長采取的特別保障措施或保障措施，中國和WTO成員均有權在實施三年后采取報復措施。無疑剝奪了在基于相對增長下中國作為一般WTO成員所能立即進行報復的權利。

《保障措施協定》的第九條具體規定了對發展中國家成員的優惠待遇：第一款規定：對于來自發展中國家成員的產品，只要其有關產品的進口份額在進口成員中不超過3％，即不得對該產品實施保障措施，但是進口份額不超過3％的發展中國家成員份額總計不得超過有關產產品總井口的9％。第二款規定：一發展中國家成員有權將一保障措施的實施期（八年）再延長二年。但根據《入世議定書》的規定，WTO成員可以只針對中國產品采取保障措施，而不管中國出口的產品是否在該成員國進口產品中占3％以上，這幾乎完全剝奪了中國享受發展中國家特殊待遇的機會。

Ⅱ.韓國對特別保障措施制定或修訂相關法令的概況及其實施機構

目前，在韓國跟特別保障措施相關的法令共有七部，即對外貿易法及其施行令、關稅法及其施行令、關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律及其施行令、關于對中國特別保障措施運營的規定等。

而跟特別保障措施的運營相關的機關共有三個，即貿易委員會、財政經濟部和產業資源部。其中，由產業資源部內設機構——貿易委員會主管調查事項，并作出裁決。如果貿易委員會經調查認為應采取特別保障措施，將向產業資源部長官或財政經濟部長官建議采取特別保障措施，而最終措施將由產業資源部長官或財政經濟部長官發動。其中，以提高關稅的方式采取的特別保障措施，由財政經濟部長官決定，而以限制進口數量的方式采取的特別保障措施，由產業資源部長官決定。按規定，自2013年12月10日起韓國不得再對中國產品采取特別保障措施。27)

作為調查主管的貿易委員會由委員長一人和委員八人組成，其中一名委員為常任，而且常任委員由公務員擔任。28)而委員長則是非常任，他代表委員會統轄委員會的業務，當委員長因事故無法履行其職務時，由常任委員其職務。29)

貿易委員會下設貿易調查室，而貿易調查室又下設調查綜合課、產業損害調查課、價格調查課及進出口調查課。30)其中，產業損害調查申請由調查綜合課接收，31)而產業損害調查課則分管是否因外國產品的進口增長而導致國內產業損害的決定相關事項和隨后的調查、裁決、救濟措施、對救濟措施的再檢討及再審相關事項。32)

Ⅲ.對韓國特別保障機制的分析

一、特別保障措施的調查

（一）調查申請資格

當以原產于中國的產品在進口至韓國時，其增長的數量對生產同類產品或直接競爭產品的韓國國內市場造成或威脅造成市場擾亂或另外一個WTO成員以市場擾亂為由采取的救濟或防止措施造成進入韓國市場的重大貿易轉移的，對生產該產品的國內產業具有利害關系者或主管該國內產業的相關中央行政機關長官可向貿易委員會申請進行特別保障措施調查。33)

（二）調查申請資料

申請進行對中國特別保障措施調查的申請人應將記載下列各項內容的申請書及能夠證明這些內容的材料一并提交給貿易委員會：第一、該產品的品名、規格、特性、用途和生產者名稱；該產品的出口國、出口商、進口國、進口商、進口實績（產品量和金額）和預計進口量；韓國國內同類產品或直接競爭產品的品名、規格、特性、用途和生產者名稱；該國內產業的國際競爭力現狀和前景；要對申請書上所記載的內容及證明材料采取保密措施的理由（如認為有必要）。第二、該產品的進口符合市場擾亂或貿易轉移的理由（包括價格、市場占有率、供求等）。

如果以發生重大貿易轉移為由提出申請的，還應提交中國或其他WTO成員所采取或擬議采取的特別保障措施內容。34)

（三）調查開始

貿易委員會在收到調查申請后，應在申請日起三十天內決定是否進行調查。35)

貿易委員會在下列情況下，決定不進行調查：第一、調查申請人不對該國內產業具有利害關系或不是主管該國內產業的相關中央行政機關長官；第二、經過對申請書及證明材料的審查，認為該產品不是導致市場擾亂或貿易轉移的原因；第三、進行調查前，采取特別保障措施已喪失其必要性；第四、在前一次調查結束后少于一年的時間內對同一主題事項進行調查（包括做出不予調查的決定或作出采取特別保障措施裁決），但是，如果該產品的進口增長與否、該產品的進口對韓國國內同類產品或直接競爭產品價格產生的影響、該產品的進口增長對生產同類產品或直接競爭產品的國內產業產生的影響發生變化，或相關中央行政機關長官認為確保履行同中國達成的協議有困難而予以申請的除外。36)

在調查進行之后，如出現下列情況，貿易委員會應終止調查：第一、調查申請人以貿易條件的變動或同被調查出口商達成協議等為由撤回調查申請；第二、相關中央行政機關長官以同中國達成旨在防止或救濟市場擾亂或貿易轉移等的協議為由建議中止調查。37)

（四）調查期限

對于因中國特定產品的進口增長而導致韓國國內市場擾亂、貿易轉移、阻礙交易發展等事實進行的調查期原則上定為三年以上。38)

貿易委員會決定進行調查的，應在調查開始之日起四個月內決定該國內產業或國內市場是否符合采取措施的條件。但，如該調查內容復雜或調查申請人提出正當理由申請延長該期限的，可在二個月的范圍內延長調查期限。39)

（五）調查方法

貿易委員會可采用調查問卷、實地核查、召開聽證會和當事人會議等方法進行調查。

首先，貿易委員會認為有必要的，可通過向申請人、被申請人或其他利害關系人發放調查問卷的方式進行調查。40)此時，應給予至少三十天以上的答卷期限，如利害關系人提出正當理由要求延長的，可予以延長。41)

其次，貿易委員會認為為確認國內生產者、出口商、進口商、消費者、流通業者、國外供應商等的生產、銷售設施和資料，交易對象國對韓國的出口增長可能性，被調查產業現狀及前景等有必要的，可以派調查團到現場進行調查。但，對國外供應商及國外產業進行的實地核查要提前跟被調查人達成協議并通報該國，如沒有反對意見才能進行。42)如果要在向國外供應商及國外產業派遣的調查團成員中包括非公務員，要向該國及相關被調查人通報。43)貿易委員會就組成調查團的事宜向相關部門和人員提出協助請求的，應以記載有調查目的、主要內容及日程等內容的書面方式提出。44)

此外，貿易委員會也可以就該調查召開聽證會、45)當事人會議。46)召開當事人會議的，貿易委員會要對在當事人會議中提示的材料等進行保管和管理，如申請人、被申請人或利害關系人請求閱覽或復印，除非有營業秘密，應予許可。47)

申請人、被申請人或利害關系人可以口頭形式提出證據，但，應在隨后的一周內向貿易委員會以書面形式提出才會被作為考慮對象。48)利害關系人可在調查期間內隨時向貿易委員會就是否存在市場擾亂或貿易轉移、救濟方案陳述意見或提出書面意見。49)

申請人、被申請人或利害關系人認為必要的，可就貿易委員會的調查事項委托人，此時，應向貿易委員會提交證明關系的證明文件及明確的權限。50)

為了向貿易委員會提出而準備的材料應為韓文或英文。但，如用英文準備的材料在解釋上存在困難，貿易委員會可要求就該部分提供韓文翻譯。51)調查申請人、被申請人或利害關系人在產業損害調查過程中做陳述時，應使用韓國語，但外國人親自參加時，可通過翻譯做陳述。52)

二、采取特別保障措施的條件

要對中國產品采取特別保障措施，應證明中國產品的進口增長導致韓國國內市場擾亂或因其他WTO成員對中國產品發動的特別保障措施導致該產品對韓國市場的貿易轉移。

（一）進口增長

“進口增長”是指一定期間內原產于中國的某種產品進口量發生絕對增長或較韓國國內生產相對增長。53)

（二）國內產業

“國內產業”是指生產與特定進口產品屬同類產品或直接競爭產品的全體國內生產者或在國內生產總量中占有相當部分的國內生產者集團。如國內生產者兼營進口的，僅指國內生產部分。當國內生產者除生產與特定進口產品屬同類產品或直接競爭產品外，還生產其他產品的，僅指生產同類產品或直接競爭產品的那一部分。

“與該國內產業有利害關系的人”是指符合下列各項條件之一的人：第一、占該產品國內生產總量百分之二十以上的生產者或生產者團體；第二、占該產品國內生產者總數百分之二十以上的生產者團體，但涉及農、林、水產業時，指由五人以上的該產品生產者組成的團體；第三、該產品的國內生產者經各產業勞動組合或主管該產業的相關中央行政機關長官許可設立的協會、組合。但，滿足這些條件的生產者以影響國內市場中競爭的程度進口該產品時，可排除在外。54)

（三）市場擾亂

“國內市場造成或威脅造成擾亂”是指因中國產品的進口快速增長，無論是絕對增長還是相對增長，從而構成對生產同類產品或直接競爭產品的韓國國內產業造成實質損害或實質損害威脅的一個重要原因。55)

在認定是否存在市場擾亂時，應對進口產品是否增長、進口產品對國內同類產品或直接競爭產品價格的影響以及此類進口產品的增長對生產同類產品或直接競爭產品的國內產業的影響、其他客觀事實進行調查。56)在對這些事項進行調查時，貿易委員會應考慮該進口產品的國內市場占有率是否實際或或迫近增長，中國或其他WTO成員采取或擬議采取措施的內容、范圍和由此造成的來自中國的進口產品的實際或迫近增長，有關產品在韓國國內的供求狀況，中國產品對各國的出口程度。57)

（四）貿易轉移

“貿易轉移”是指因另外一個WTO成員為防止或救濟由中國產品的進口增長導致的市場擾亂而同中國達成的雙邊協議或采取的特別保障措施、臨時特別保障措施，造成該產品進入到韓國市場的數量增長。58)

在確定是否造成貿易轉移時，貿易委員會應對貿易轉移規模是否重大、另外一個WTO成員采取的措施等是否造成或威脅造成貿易轉移進行調查。59)在對另外一個WTO成員采取的措施等是否造成或威脅造成貿易轉移進行調查時，貿易委員會應審查該進口產品在韓國國內的市場占有率是否實際或或迫近增長，中國或其他WTO成員采取或擬議采取措施的內容、范圍和由此造成的中國產品進口的實際或迫近增長，有關產品在韓國國內的供求狀況，中國產品對采取保障措施的WTO成員和韓國市場的出口程度。60)

三、采取特別保障措施

（一）采取特別保障措施的建議

貿易委員會經調查裁決該產品符合發動特別保障措施條件的，可自該裁決作出之日起一個月內在防止或救濟因該產品進口而導致的國內產業或國內市場損害所需限度內決定特別保障措施及期限向相關中央行政機關長官建議采取措施。貿易委員會建議采取的措施包括關稅率調整、進口產品數量限制、其他為救濟國內產業損害或促進結構調整所必要的措施。61)

貿易委員會應將進行調查、調查結果、調查終止、采取特別保障措施和臨時特別保障措施的建議、延長特別保障措施的建議內容登在官報并通知申請人及利害關系人。62)

（二）臨時特別保障措施

調查申請人向貿易委員會提出采取臨時特別保障措施的，貿易委員會在聽取主管該產業的相關中央行政機關長官、該產業相關事業者集團等的意見后，應自申請日起一個月內決定是否提出采取臨時特別保障措施的建議。如果調查內容復雜，貿易委員會可在一個月內延長期限。

提出采取臨時特別保障措施建議的申請人應將記載有因該產品的進口增長而造成的國內產業損害嚴重程度，申請的臨時特別保障措施內容、程度、期間，其他采取臨時特別保障措施所需事項的申請書和相關證明材料提交貿易委員會。63)

在對是否造成市場擾亂進行的調查過程中，貿易委員會認為如不采取緊急保障措施，被調查產業將會造成難以補救損害的重大情況下，可根據進口產品已經造成或威脅造成市場擾亂的初步認定向相關中央行政機關長官建議在不得超過200天的期間內采取臨時特別保障措施。64)

中央行政機關長官在接到貿易委員會提出的采取臨時特別保障措施建議后，應在一個月內決定是否采取臨時特別保障措施并通報貿易委員會。該措施要限定在為救濟或防止損害所需范圍內。但，如果對象產業屬于農、林、水產業，因季節性、易腐爛等原因，需要采取緊急措施時，應自收到建議之日起十五天內決定是否采取臨時特別保障措施。為采取臨時特別保障措施需要同其他相關中央行政機關、相關機構或團體進行協商等程序的，該期間不包括在內。還有，就采取臨時特別保障措施同中國進行磋商，對法令予以修訂等所需時間不包括在內。65)

臨時措施方式中，關于調整關稅率的措施由財政經濟部長官決定，關于數量限制的措施由產業資源部長官決定。66)如貿易委員會經過調查，最終認定進口產品并未造成或威脅造成國內市場擾亂的，應返還該特別產品臨時緊急關稅或解除特別進口數量限制措施。67)

財政經濟部長官在決定是否征收臨時緊急關稅時，財政經濟部長官如認為必要，可在20天內延長決定時間。68)征收臨時緊急關稅的決定，僅適用于征收決定生效日以后開始進口的產品。財政經濟部長官認為為了決定是否要征收臨時緊急關稅有必要時，可以向主管行政機關長官及利害關系人要求提供相關材料等必要協助。69)對特定產品征收臨時緊急關稅的對象產品、稅率、適用期限、數量、進口管理方案等事項由財政經濟部令予以規定。70)

產業資源部長官采取臨時進口數量限制措施決定，僅適用于措施施行之日以后開始進口的產品。產業資源部長官認為為了決定是否要采取臨時特別進口數量限制措施有必要時，可以向主管行政機關長官及利害關系人要求提供相關材料等必要協助。71)對特定產品采取臨時特別進口數量限制的對象產品、數量、適用期限等事項予以公告。72)

中央行政機關長官應將采取臨時特別保障措施的決定、采取措施的依據、范圍、期限等登在官報。73)

（三）提前磋商

中央行政機關長官應在對中國產品采取特別保障措施前請求中國政府就關于旨在防止或救濟市場擾亂的措施進行磋商。如在磋商中雙方達成協議，則遵照協議執行，如未能在自中國政府收到磋商請求后六十天內達成協議，則中央行政機關長官可采取特別保障措施。

同樣，中央行政機關長官應在以貿易轉移為由采取特別保障措施前請求中國和/或有關WTO成員進行磋商。如在磋商請求通知WTO保障措施委員會后六十天內達成雙邊協議，則遵照協議執行，如未能達成協議，則中央行政機關長官可采取特別保障措施。74)

中央行政機關長官在決定采取保障措施時，應就該措施將對國際通商關系、國民經濟和整體產業產生的影響向其他相關中央行政機關長官征求意見。75)

（四）采取特別保障措施

相關中央行政機關長官在收到貿易委員會提出的對中國采取特別保障措施、結構調整措施等的建議后，征求其他相關中央行政機關長官的意見并在一個月內對是否采取措施及措施內容作出決定，并通報貿易委員會。該措施要限定在為救濟或防止損害所需范圍內。此時，就采取特別保障措施、結構調整措施同中國進行磋商，對法令予以修訂等所需時間不包括在內。76)

特別保障措施方式中，關于調整關稅率的措施由財政經濟部長官決定，關于進口數量限制的措施由產業資源部長官決定。77)

財政經濟部長官在收到貿易委員會提出的征收緊急關稅的建議后，經過對為保護國內產業是否需要征收緊急關稅、國際通商關系、因征收緊急關稅所導致的補償水平、對國民經濟的影響等內容的考慮，應在一個月內決定是否征收緊急關稅及征收內容。此時，為了同中國就征收緊急關稅事宜進行磋商等所需時間不包括在內。征收緊急關稅的決定，僅適用于征收決定生效日以后開始進口的產品。財政經濟部長官認為為了決定是否要征收緊急關稅有必要時，可以向主管行政機關長官及利害關系人要求提供相關材料等必要協助。財政經濟部長官決定對正在征收臨時緊急關稅的特定進口產品征收緊急關稅時，如緊急關稅額不少于臨時緊急關稅則以該臨時緊急關稅額征收緊急關稅，不另外加收差額；如少于臨時緊急關稅則返還差額。貿易委員會最終裁決進口產品沒有給國內產業造成損害時，財政經濟部長官應返還已征收的臨時緊急關稅。78)被征收緊急關稅的產品、稅率、適用期限、數量、進口管理方案等事項由財政經濟部令規定。79)

產業資源部長官經過對保護該國內產業的必要性、國際通商關系、因采取限制進口數量措施所導致的補償水平、對國民經濟的影響等內容的考慮后，決定是否采取限制進口數量措施及限制內容。限制進口數量措施僅適用于該措施實施之日以后開始進口的產品。產業資源部長官認為為了決定是否要采取限制進口數量措施有必要時，可以向相關行政機關長官及利害關系人等要求提供相關資料等必要協助。80)

貿易委員會應將開始調查、調查結果、調查終止、建議內容登在官報并通知申請人和利害關系人。81)中央行政機關長官應將采取特別保障措施的決定、采取措施的依據、范圍、期限等登在官報。82)

（五）特別保障措施的延長

在為防止或救濟市場擾亂有必要時，特別保障措施的適用期限可以延長。83)申請延長對中國特別保障措施的申請人應將記載下列各項內容的申請書及能夠證明這些內容的材料在該特別保障措施期滿六個月前提交貿易委員會：第一、該產品的品名、規格、特性、用途和生產者名稱；該產品的出口國、出口商、進口國、進口商、進口實績（產品量和金額）和預計進口量；韓國國內同類產品或直接競爭產品的品名、規格、特性、用途和生產者名稱；該國內產業的國際競爭力現狀和前景；要對申請書上所記載的內容及證明材料采取保密措施的理由（如認為有必要）。第二、該產品的進口符合市場擾亂或貿易轉移的理由（包括價格、市場占有率、供求等）。第三、如果以發生重大貿易轉移為由提出申請的，還應提交中國或其他WTO成員所采取或擬議采取的特別保障措施內容。第四、該國內產業正在進行結構調整的證據、該國內產業的結構調整推進實績、其他有必要延長保障措施的理由。如經過貿易委員會調查認為為了防止或救濟國內產業的市場擾亂而有必要延長該措施并做出決定的，應在該措施期滿一個月前向相關中央行政機關長官提出延長建議。84)

相關中央行政機關長官在收到貿易委員會提出的延長對中國特別保障措施的建議后，征求其他相關中央行政機關長官的意見并在一個月內對是否采取措施及措施內容作出決定，并通報貿易委員會。此時，就延長特別保障措施同中國進行磋商，對法令予以修訂等所需時間不包括在內。85)

貿易委員會建議財政經濟部長官延長所采取的緊急關稅時，財政經濟部長官應在收到該建議之日起一個月內作出復審決定。財政經濟部長官認為必要的，可在二十天內延長決定期限。86)

如貿易委員會建議，產業資源部長官認為有必要時可以延長限制進口數量措施的適用期限。此時，延長適用期限后的措施應當較最初的措施相對放寬。87)

以進口轉移為由發動保障措施等的相關中央行政機關長官應在其他WTO成員對中國產品采取的措施終止后三十天內終止特別保障措施，即由財政經濟部長官中止征收特定產品緊急關稅或由產業資源部長官解除特別進口數量限制措施。如其他WTO成員向韓國通報變更對中國產品采取的特別保障措施時，應對是否需要變更、撤回或維持已發動的措施做出決定。88)

相關中央機關長官在利害關系人提出申請或因同中國進行磋商并達成協議等，使得采取特別保障措施的原因消滅時，應解除該措施。此時認為必要的，可向貿易委員會征求意見。89)

（六）變更及再次發動

財政經濟部長官認為必要時，可以對征收緊急關稅決定進行復審，并可根據復審結果變更最初決定，變更后的措施不得嚴于最初的措施。90)貿易委員會建議財政經濟部長官減輕、解除所采取的緊急關稅時，財政經濟部長官應在收到該建議之日起一個月內作出復審決定。財政經濟部長官認為必要的，可在二十天內延長決定期限。91)

在貿易委員會建議，產業資源部長官認為有必要時可以變更限制進口數量措施的內容，此時，變更后的措施應當較最初措施相對放寬。92)

在導致貿易轉移的其他WTO成員采取的措施終止時，應在三十天內終止對中國特別保障措施，如該WTO成員變更相關保障措施并予以通報時，采取該措施的中央行政長官要對重大的市場擾亂是否會持續，是否變更、撤回或維持所采取的措施作出決定。93)

Ⅳ.結論

《入世議定書》第十六條允許對中國采取歧視性的保障措施，而它類似于在GATT體制下，波蘭、兇牙利、羅馬尼亞入關時所做的特別保障措施承諾，對中國相當不利。原因是就發動保障措施，減輕了兩方面的重要標準：允許僅以中國為對象發動措施，將嚴重損害要素放寬到跟實質損害相似的市場擾亂，并且還允許在導致貿易轉移時發動措施。

2002年初以來，先后有印度、美國、土耳其、歐盟等國家開始利用此條款采取行動，對我國有關出口產品啟動了特別保障措施調查，以保護其國內產業利益。其中，2002年8月13日由印度啟動了全球第一起針對中國的特別保障措施調查，被調查產品為工業用縫紉機針。2002年8月26日，美國啟動了對軸承傳動器的特別保障措施調查，并且相繼在2002年12月6日，2003年6月16日和2003年9月5日對鋼絲衣架，剎車鼓、機械旋轉部件，易延展鐵水管裝置進行特別保障措施調查。而土耳其則于2003年5月1日對我自行車進行特別保障措施調查。除此之外，2003年7月11日歐盟對原產于中國的橘子罐頭同時進行特別保障措施和一般保障措施調查。盡管這些調查最終都以已不采取任何限制措施而告終，使得目前第十六條的適用尚無先例，但已向我們敲響了警鐘。

雖然韓國到目前為止還沒有啟動特別保障措施調查，但是就兩國間貿易總量的日益增長趨勢來看，韓國將來發動這一措施的可能性還是不少的，所以我認為有必要認真研究相關法令，以備將來能夠積極應對。

就韓國的相關法令來看，盡管在中國的《入世議定書》中并未將結構調整規定為一種救濟措施，而韓國將其規定為一種救濟措施，因為韓國覺得跟萎縮貿易的限制措施相比，給相關產業提供國內支持更加有益。94)此外，韓國一開始在《關于對中國特別保障措施運營的規定》第十六條第一款規定，貿易委員會能夠向相關中央行政機關長官建議采取的臨時特別保障措施方式為調整關稅率，而在2003年9月29日修訂的《對外貿易法》第二十八條第三款中又增添了進口數量限制方式。

將來為了以防萬一，我們不得不做出一些對應策略，以備其他國家針對中國發動特別保障措施，例如：

一、通過條約解釋盡量為此種措施的實施限定嚴格的條件，尤其是通過爭端解決機構的解釋來進行限定。我國的特別保障措施，也是某種程度對上述原則的背離或例外，同時也是顧全入世談判大局而接受的結果。它是過渡性的，也是有嚴格的條件的。應當將特別保障措施和《保障措施協定》緊密聯系在一起，除非特別保障措施有特別規定，特別保障措施也應適用《保障措施協定》的有關條款，適用專家組、上訴機構對《保障措施協定》的名詞概念、條款的解釋。二者可以視為普通法和特別法的關系。

二、建立相關產業的預警機制。政府有關部門應當利用各種手段和技術，對一些產品的進出口情況進行跟蹤，特別是那些數量激增和價格變化大的產品。

三、企業在產品出口的方向上要采取多元化戰略，拓展產品出口的國家。產品的最終目的國過于集中，抵御國際市場風險的能力就有限。

四、生產和出口企業要進一步加強行業自律，避免特保措施案的發生。

五、我國相關出口企業在面臨進口國保障措施調查的時候，應積極應訴，根據適用保障措施或特別保障措施的條件進行抗辯，避免進口國對我國出口產品保障措施的適用；一旦進口國對我國出口產品實施了保障措施，中國政府應該行使《保障措施協定》及《入世議定書》中所賦予的權利——對實施國采取相應的報復措施。

腳注：

1）馬光，韓國通商法制研究所研究員，韓國高麗大學國際法專業博士研究生。

聯系方式：maguang@korea.ac.kr

2）相關內容規定在第二十八條（對特定國家產品特別進口數量限制措施的施行等）。

3）相關內容規定在第七十六條（對特定國家產品特別進口數量限制措施的施行等）。

4）相關內容規定在第六十七條之二（特定國家產品緊急關稅的征收）。

5）相關內容規定在第八十九條之二（特定國家產品緊急關稅的征收等）。

6）相關內容規定在第二十二條之二（對WTO特定成員的特別保障措施）。

7）相關內容規定在第二十二條之二（對中華人民共和國的特別保障措施等）。

8）根據韓國憲法，韓國的法令等級依次為憲法、法律、總統令、總理令、部令。此外，依據憲法締結的條約和一般被承認的國際法規具有同國內法相同的法律效力。韓國憲法第六條第一款、第四十條、第七十五條、第九十五條。

9）入世議定書16.9條。

10）入世議定書16.1條。

11）入世議定書16.8條。

12）入世議定書16.4條，中國加入工作組報告書246(c)段。

13）Ibid。

14）保障措施協定4.2(a)條。

15）中國加入工作組報告書248段。

16）入世議定書16.1條，16.2條，16.3條。

17）入世議定書16.8條。

18）在本論文中，一般保障措施指根據GATT第十九條和保障措施協定采取的措施。

19）方順子（韓），對中國特別保障措施制度的引進和今后的運用方向，貿易救濟，2002年4月，p.178。

20）入世議定書16.3條，16.8條。

21）入世議定書16.8條，中國加入工作組報告書246(f)段，249段。

22）中國加入工作組報告書246(g)段。

23）保障措施協定7.1條，7.2條。

24）入世議定書16.7條。

25）入世議定書16.6條。

26）保障措施協定8.2條。

27）對外貿易法施行令第七十六條條第二款，關稅法施行令第八十九條之二第二款。

28）貿易委員會編制第三條。

29）貿易委員會編制第四條。

30）貿易委員會編制第五條。

31）貿易委員會編制第六條第六號。

32）貿易委員會編制第七條。

33）關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律第二十二條之二第一款，關于對中國特別保障措施運營的規定第十二條第一款，第二十條第一款。

34）關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律施行令第二十二條之二第五款。

35）關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律第二十二條之二第二款，關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律施行令第二十二條之二第六款。

36）關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律施行令第二十二條之二第六款，關于對中國特別保障措施運營的規定第十二條第四款，第二十條第四款，第十四條第三款，第二十二條第三款。

37）關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律施行令第二十二條之二第十二款，關于對中國特別保障措施運營的規定第十四條第一款，第二款，第二十二條第一款，第二款。

38）關于對中國特別保障措施運營的規定第三條。

39）關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律施行令第二十二條之二第七款。

40）關于對中國特別保障措施運營的規定第四條第一款。

41）關于對中國特別保障措施運營的規定第四條第二款。

42）關于對中國特別保障措施運營的規定第五條第一款。

43）關于對中國特別保障措施運營的規定第五條第二款。

44）關于對中國特別保障措施運營的規定第十條。

45）關于對中國特別保障措施運營的規定第七條。

46）關于對中國特別保障措施運營的規定第八條第一款。

47）關于對中國特別保障措施運營的規定第八條第二款。

48）關于對中國特別保障措施運營的規定第八條第三款。

49）關于對中國特別保障措施運營的規定第九條。

50）關于對中國特別保障措施運營的規定第六條。

51）關于對中國特別保障措施運營的規定第十一條第一款。

52）關于對中國特別保障措施運營的規定第十一條第二款。

53）關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律施行令第二十二條之二第二款。

54）關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律施行令第二十二條之二第二款。

55）關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律施行令第二十二條之二第三款，關稅法第六十七條之二第二款，關于對中國特別保障措施運營的規定第十二條第二款。

56）關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律第二十二條之二第八款，關于對中國特別保障措施運營的規定第十三條。

57）關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律施行令第二十二條之二第十款。

58）關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律施行令第二十二條之二第四款，關于對中國特別保障措施運營的規定第二十條第二款。

59）關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律施行令第二十二條之二第九款，關于對中國特別保障措施運營的規定第二十一條第一款。

60）關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律施行令第二十二條之二第十款，關于對中國特別保障措施運營的規定第二十一條第二款。

61）關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律施行令第二十二條之二第八款，第十三款，關于對中國特別保障措施運營的規定第十五條第一款，第二十三條第一款。

62）關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律施行令第二十二條之二第十五款，關于對中國特別保障措施運營的規定第十八條。

63）關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律施行令第二十二條之二第十四款。

64）關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律第二十二條之二第三款，關于對中國特別保障措施運營的規定第十六條第一款，第二款。

65）關稅法第六十七條之二第一款，第三款，對外貿易法第二十八條第一款，關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律第二十二條之二第五款，關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律施行令第二十二條之二第十四款，第十七款，關于對中國特別保障措施運營的規定第十九條第一款，第二十五條第一款。

66）關稅法第六十七條之二第五款，對外貿易法第二十八條第三款，關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律第二十二條之二第三款，關于對中國特別保障措施運營的規定第十六條第一款，第二款。

67）關稅法第六十七條之二第六款，對外貿易法第二十八條第四款。

68）關稅法施行令第八十九條之二第三款。

69）關稅法第六十七條之二第八款。

70）關稅法第六十七條之二第三款。

71）對外貿易法第二十八條第八款。

72）對外貿易法第二十八條第六款。

73）關于對中國特別保障措施運營的規定第十九條第四款，第二十五條第四款。

74）關稅法第六十七條之二第四款，對外貿易法第二十八條第二款，關于對中國特別保障措施運營的規定第十九條第二款，第二十五條第二款。

75）關于對中國特別保障措施運營的規定第十九條第三款，第二十五條第三款。

76）關稅法第六十七條之二第一款，對外貿易法第二十八條第一款，關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律第二十二條之二第五款，關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律施行令第二十二條之二第十七款，關于對中國特別保障措施運營的規定第十九條第一款，第二十五條第一款。

77）關稅法第六十七條之二第五款，對外貿易法第二十八條第三款，關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律第二十二條之二第三款，關于對中國特別保障措施運營的規定第十六條第一款，第二款。

78）關稅法第六十七條之二第八款，關稅法施行令第八十九條之二第三款。

79）關稅法第六十七條之二第三款。

80）對外貿易法第二十八條第七款。

81）關于對中國特別保障措施運營的規定第二十四條。

82）關于對中國特別保障措施運營的規定第十九條第四款，第二十五條第四款。

83）關于對中國特別保障措施運營的規定第十五條第二款，第二十三條第二款。

84）關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律第二十二條之二第四款，關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律施行令第二十二條之二第十六款，關于對中國特別保障措施運營的規定第十七條。

85）關稅法第六十七條之二第一款，對外貿易法第二十八條第一款，關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律第二十二條之二第五款，關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律施行令第二十二條之二第十七款，關于對中國特別保障措施運營的規定第十九條第一款，第二十五條第一款。

86）關稅法施行令第八十九條之二第三款。

87）對外貿易法第二十八條第七款。

88）關稅法第六十七條之二第七款，對外貿易法第二十八條第五款，關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律第二十二條之二第十八款，關于對中國特別保障措施運營的規定第二十五條第五款。

89）關于不公正貿易行為調查及產業損害救濟的法律第二十二條之二第十九款，關于對中國特別保障措施運營的規定第十九條第五款，第二十五條第五款。

90）關稅法第六十七條之二第八款。

91）關稅法施行令第八十九條之二第三款。

92）對外貿易法第二十八條第七款。

篇7

世界貿易組織（WTO）奉行公平競爭原則，反對在國際貿易中使用傾銷手段搶占和壟斷國際市場，擾亂國際市場秩序。我國是發展中國家，也是WTO成員，在國際貿易中是最講信譽的國家，決不會公開違背WTO公平競爭原則而采取傾銷手段去損害進口國利益的，更無實力對國際市場發動一輪又一輪傾銷風潮。既然我國出口企業沒有采取傾銷行為，那么，為什么以美國為首的一些國家對我國出口產品發動一輪又一輪反傾銷風潮（參見表1），這實質是他們對我國對外貿易人為設置的連環陷阱，企圖削弱我國出口產品國際市場競爭力，迫使我國出口企業接受“自動出口限制措施”，取消我國作為發展中國家享受的普惠制待遇，損害我國在國際貿易中的聲譽和形象，并使我國出口企業深深陷入貿易糾紛之中而難以自拔。我國是2001年加入世界貿易組織的，從下述對華反傾銷案件可以看出，中國入世前后變化是巨大的。1979-2000年，對華反傾銷為411起，平均每年18.68起；2001-2010年，對華反傾銷為564起，平均每年56.4起，入世后為入世前的3倍（300%以上）。必須說明的是，在1979-2010年的32年間，美國是發動對華反傾銷最多的國家，歐盟緊跟其后。現在的問題是，我國出口產品沒有對進口國構成傾銷行為，也沒有對進口國同類產業造成實質性損害，因為我國出口產品價格并非低于國內同類產品的市場價格，出口規模也較小。然而，為什么總是被他們提起反傾銷指控。更為嚴重的是，我國加入WTO之后，出口產品屢次遭到反傾銷的“圍攻”，成為國際反傾銷的重點對象，中國對外貿易環境進一步惡化。

二、對華反傾銷原因分析

令人深思的是，1992年，我國國民經濟體制正式確立為市場經濟體制，到2001年中國加入WTO時已有10年市場經濟的實踐，然而，WTO并沒有承認中國是市場經濟國家，而是把中國作為“經濟轉型國家”，并規定中國出口企業自動獲取市場經濟地位或待遇，需要經歷15年（2001-2016年）的轉型期。以美國為首的一些國家正是依據《WTO反傾銷協定》有關“非市場經濟國家不能使用本國國內同類產品的價格作為正常價值與其出口產品價格進行對比，而只能采取替代國國內同類產品價格作為正常價值與其出口產品價格進行比較，以此確定是否構成傾銷的規定，肆無忌憚地對我國出口產品提起反傾銷指控。

首先，他們把中國作為非市場經濟國家，在反傾銷調查中總是以生產成本或價格大大高于我國出口產品的替代國的產品為依據，進而征收高額的臨時反傾銷稅。

其次，當我國出口企業在反傾銷應訴時，他們以我國出口企業未能按國際會計準則建立生產成本核算體系為由，否定我國入世協定書15條有關“當某一WTO成員對來自中國的進口產品提起反傾銷調查時，若被調查的中國企業能夠明確證明生產該同類產品的產業在生產和銷售該產品方面具有市場經濟條件，則該WTO成員在確定價格可比性時，應當使用中國國內同類產品的價格或成本進行比較”的規定，從而使我國出口企業的應訴以敗訴而告終。

再次，當最終反傾銷稅實施時，他們又按《WTO反傾銷協定》第11條有關“最終反傾銷稅仍應自征稅之日超過5年之內結束的規定”，又迫使我國出口企業在此期間采取“自動出口數量限制措施”和取消我國作為發展中國家應享受的“普惠制待遇”。

最后，應對反傾銷的訴訟，無論是勝訴還是敗訴，其結果都是得不償失。這是因為，一是要支付高額應訴費用，使出口企業出現嚴重虧損；二是對心理造成巨大傷害，因為在長達12-18個月的應訴過程中讓每個應訴人員承受巨大的心理壓力，精神緊張；三是無論勝敗，都會對出口企業聲譽和形象造成負面影響，喪失公平競爭的優勢和競爭力。這就是對華反傾銷設下的連環陷阱。

綜上所述，對華反傾銷完全是以美國為首的一些國家對中國出口產品設置的一道人為貿易障礙，它已經使我國出口企業付出沉重的經濟代價，極大地阻礙了我國對外貿易的發展。2016年以前，他們決不會放棄這道貿易障礙，即使到2016年以后，他們還會以另種方式設置新的障礙，因此，一方面我們要做好對華反傾銷指控的應對策略，另一方面更要做好規避反傾銷的對策。由此可見，規避對華反傾銷勢在必行。

三、對外貿易投資的對策建議

綜上所述，對外貿易投資不僅是規避反傾銷和拓展國際市場的有效途徑，而且也是成功規避對華反補貼和保障措施（包括特殊保障措施）的戰略選擇。這是因為，自從2001年我國加入世貿組織以來，以美國、歐盟為首的一些國家不僅對我國出口產品發動一輪又一輪反傾銷風潮，而且還對我國出口產品發動一波又一波反補貼、保障措施和特殊保障措施的浪潮。例如，從2002-2010年期間，對華反補貼案件為43起，對華保障措施為106起，對華特殊保障措施為33起。特別是對華反補貼和特殊保障措施，在中國加入世界貿易組織以前是很少見的。因此，中國入世后遭受反傾銷、反補貼、保障措施和特殊保障措施的“圍攻”，并形成“合圍”之勢。從2002-2010年期間，對華反傾銷、反補貼、保障措施和特殊保障措施等案件高達692起，平均每年為77起，使我國對外貿易遭受重大經濟損失，極大削弱了我國出口產品在國際市場上的競爭力，嚴重阻礙了我國對外貿易的發展。由此可見，必須及時調整對外貿易發展戰略，加快對外貿易投資步伐，制定中長期對外貿易投資發展戰略，使我國對外貿易和對外投資并駕齊驅，并形成優勢互補、相互促進之態勢，有效粉碎妄圖阻礙中國對外經濟貿易發展的各種形式的貿易壁壘。為此，特提出以下對策性建議：

（一）對于具有國際市場競爭力的出口產品，既是對華反傾銷的重點對象，因而又是對外貿易投資的優勢項目。因此，在對外貿易投資時在選準市場和合作伙伴條件下，擴大具有市場競爭力產品的投資規模，從而獲取更大的投資收益。

篇8

一、貿易保護及其種類

(一)貿易保護的定義

貿易保護指的是一國政府(或者公共機構)出于維護本國利益的需要干預貨物或者服務的進出口貿易,其主要的政策方向是鼓勵出口和限制進口,但也有對某類商品鼓勵進口或限制出口的例外情形。貿易保護的實質是國家對貿易的干預。

(二)貿易保護的種類

貿易保護可以分為關稅和非關稅保護兩大類。

1.關稅保護

值得注意的關稅保護形式有:關稅高峰、關稅升級、關稅配額、從量關稅、從價關稅等。與WTO各成員達成的平均關稅水平的效果相比,這些形式的關稅保護對進口的影響更大。比如,關稅高峰可能使某些特定的產業部門如食品、紡織品、鞋類等享受不到平均關稅的好處;關稅升級對于制成品來講可能不利;關稅配額對于配額外進口來講更加不利;從量關稅可能打擊價低量大的產品的進口;從價關稅則可能打擊價高量小的產品的進口。

2.非關稅保護

非關稅保護主要表現為以下幾種形式:通關環節措施、對進口產品征收國內稅費、進口禁令、進口許可、技術性貿易措施(TBT)、衛生與植物衛生措施(SPS)、貿易救濟措施、政府采購中對進口產品的歧視、出口限制、補貼、服務貿易方面的保護、針對進口的知識產權調查(比如美國337知識產權調查)等。

(三)貿易保護主義

貿易保護主義通常指對貿易進行干預以保護本國產業的政策觀點、主張或者行動,有新舊貿易保護主義之分。20世紀70年代中期,在國內外壓力的共同作用下,以美國為代表的新貿易保護主義興起。與傳統的貿易保護主義相比,新貿易保護主義具有以非關稅壁壘為主、貿易保護政策的針對性強(主要對象是發達國家陷入結構性危機的產業部門如紡織品、鞋類、鋼鐵等行業)、措施的日益制度化以及區域經濟集團內部貿易自由化與對外貿易保護并行發展等突出的特點(莊宗明,2003;崔凡、王笑西,2009)。

貿易保護不一定就是貿易保護主義。“WTO規則是允許有一些貿易保護的,對一個國家遇到特殊的金融經濟危機以及工業品、農產品受到沖擊的情況,是允許在一段時間內、一定幅度下進行適度的貿易保護的,‘這是非常有限的手段,這些手段不能稱為貿易保護主義’,但如果這些手段被濫用,就是嚴重的貿易保護主義”(劉歡,2009)。

二、貿易保護的力量

(一)以反傾銷為例進行的分析

WTO成立以來的全球反傾銷情況表明,反傾銷已經被越來越多地使用,且在發達國家繼續使用的同時,廣大發展中國家也開始進行反傾銷。這說明,不論是否具備經濟學上的合理性,反傾銷已在現實中被廣泛使用,不斷蔓延,具有強大的吸引力,發達國家青睞它,發展中國家也頻繁使用它(鄧德雄,2008a)。

拋開其他方面,就進口國國內產業而言,反傾銷具有相當大的保護功能,在短期之內尤其如此。反傾銷的保護功能至少體現在以下5個方面:(1)反傾銷措施(包括臨時反傾銷措施)的影響即時見效。有些時候反傾銷調查剛滿兩個月即可采取臨時性反傾銷措施,即使是簡單的反傾銷申訴以及調查本身也可以給進口帶來相應的影響。(2)通過反傾銷,能夠高水平地為國內產業提供保護。實踐中,反傾銷措施包括從價稅的水平往往非常高,如征收50%、100%甚至1000%的從價稅。這與關稅減讓談判所能達到的單個產品的削減幅度相比,簡直是天壤之別。(3)反傾銷不僅能夠立即保護,有些保護還是長期的。一項反傾銷程序持續十余年甚至數十年的例子可謂屢見不鮮(這種情況,行話叫做 “日不落”即太陽長期高掛)。(4)反傾銷在保護國內產業的同時,還能夠削弱國內產業的國外競爭對手即出口國出口廠商的競爭力。(5)對于出口廠商而言,反傾銷措施一旦實施之后,就很難了,即使可以,通常也得等到措施實施一定期限并經過相應的程序。這種制度設計對于以出口學習效應型產品等商業上需要超前定價(forward pricing)且更新周期短的產品的影響是非常大的(鄧德雄,2008b)。

其實,雅各布?瓦伊納(1923)很早就指出,作為反傾銷措施的普通進口關稅可以阻止傾銷,并且當它足夠高時可以完全消除傾銷,然而,普通進口關稅會阻止進口,而不論進口商品是否以傾銷價格銷售。

值得注意的是,有些國家的反傾銷立法還區分不同國別,對某些特定國家采取歧視性做法,這些歧視性做法既有實體方面的,也有程序方面的。其中最為突出的是美國和歐盟等采取的非市場經濟國家或轉型經濟國家的做法,這些做法通過實體和程序的緊密結合,能夠產生與實際情況并不相同的結果。美國政府問責辦公室/GAO(2006)對美國25起既對中國又對市場經濟國家采取的反傾銷措施做了對比分析,指出適用于中國的統一稅率的平均數比適用于市場經濟國家的“所有其他”稅率(all others duty rate)的平均數高出了61個百分點(98%-37%=61%)。Cliff Stevenson (2005)也認為歐盟委員會目前對非市場經濟國家/轉型經濟國家的反傾銷做法可能會存在替代國價格和成本較高的情形。

由此可見,反傾銷對進口國國內產業所具有的相當大的保護功能是進口國進行反傾銷從而實現反傾銷功能的直接推動力。如果進口國對不是傾銷的銷售或者盡管是傾銷但本不構成可抵消的傾銷進行反傾銷調查并采取反傾銷措施,則反傾銷無疑就蔓延了(Sumeet Gulati,Nisha Malhotra & Shavin Malhotra,2005)。

(二)其他一些貿易保護措施的簡單分析

除了反傾銷之外,反補貼、保障措施、特殊保障措施和美國337知識產權調查、進口禁令等都是我們耳熟能詳的貿易保護措施。對這些貿易保護措施的相關力量簡單分析如下:

1.進口禁令

進口禁令通常表現為禁止進口,有些禁令的公告也非常簡單,就是告訴你何時實施禁令,對哪個國家的產品實施禁令,禁令期限多長。很顯然,如果出口遭受禁令,其結果是在禁令修改或者終止之前,你的產品是出不去了,這可以說是一種級別相當高的貿易保護。

2.美國337調查

美國337調查是指美國國際貿易委員會(ITC)根據美國《1930年關稅法》第337節的規定,對不公平的進口行為進行調查,并采取制裁措施的做法。實踐中,337調查主要針對侵犯知識產權的進口行為。對于被認定侵權的產品,美國可以采取有限排除令、普遍排除令、禁止令等強制措施。其中,普遍排除令的殺傷力非常大,它適用于涉案產品的整個行業(獲排除適用的個別企業除外),不是一定程度上的限制,而是整個行業的涉案產品都出不去,相當于進口國對出口國的這個行業實施了進口禁令,嚴重者還波及上下游產業。337調查具有申請門檻低、程序時間短、處罰措施嚴和應訴負擔重等特點,為申請方提供的保護力度非常明顯。

3.反補貼措施

進口國可以針對出口國的補貼采取反補貼措施或者訴諸WTO爭端解決機制要求出口國停止或者撤回補貼。其中,反補貼措施通常采取征收反補貼稅的方式實施,在采取外部基準確定補貼幅度的情況下,容易得出很高的反補貼稅率;如果把非補貼也認定為補貼或者盡管是補貼但并不構成可以反的補貼(比如非專向性補貼)也認定為可反的補貼并采取措施,則對出口國企業來講情況就更糟。

4.保障措施

保障措施是進口國針對全球范圍內的涉案產品采取的某種進口限制措施,通常采取關稅配額或者提高關稅的方式實施。與反傾銷和反補貼不一樣,保障措施針對的是公平進口,而從規則要求上講,反傾銷和反補貼措施針對的是不公平進口。此外,在實施條件上也有很大的不同,比如要針對全球范圍內的進口采取,不得有歧視,而反傾銷和反補貼措施均可以根據不同國家和/或涉案企業確定相應的稅率;又如,在認定損害方面,保障措施的要求更嚴格,必須是嚴重損害或者嚴重損害威脅;再如,實施保障措施的成員可能被要求提供貿易補償。

5.特殊保障措施

特殊保障措施可以說是反傾銷和保障措施的升級版,就追求設定并使用特殊保障措施條款的進口國及其國內產業而言,特殊保障措施吸收了反傾銷和保障措施的一些優點,同時在很大程度上克服了兩者中進口國或其國內產業不喜歡之處。其中,保障措施要求對全球范圍內的進口采取,反傾銷要求對所有傾銷進口采取,兩者均要求不歧視地適用,但特殊保障措施正好避開了這一非歧視要求,其具有明確的針對性,即僅針對某一國家采用,因此,具有高度的、顯而易見的歧視性;保障措施要求在進口國國內產業受到嚴重損害的情況下才能使用,而特殊保障措施則無此要求,其損害要求基本上降級為反傾銷中的損害要求;特殊保障措施迅速快捷,調查時限比反傾銷和保障措施要短;此外,措施靈活,進口國可能希望采取限制進口或要求出口國進行自動出口限制等通常在WTO框架下受到反對的手段。

(三)貿易保護的擴張

貿易保護的力量還來源于某些貿易保護措施比如反傾銷措施的擴張,主要是時間上、程度上、范圍上和地域上的擴張。時間上的擴張,在前文已經論及;程度上的擴張指通過復審、反吸收調查等方式提高反傾銷措施的水平,其中,通過復審可以在多大程度上提高反傾銷措施的水平,各國規則和做法沒有明確,而歐盟在其反傾銷的反吸收立法中明確規定通過反吸收調查最多可以將反傾銷稅率提高一倍;范圍上的擴張,可以包括產品范圍和來源的擴張,比如通過反規避將產品的零部件和其他來源的產品納入反傾銷措施的范圍(鄧德雄,2004);地域上的擴張主要是一旦一個國家采取反傾銷措施,其他國家有可能接著也采取,次數不限,而提出保護要求的申請方可能是某一家跨國公司,其申請人資格可能是事先就具備或者通過在進口國投資設廠后再具備。

(四)貿易保護的更替

每一種貿易保護可能是單獨采取,因此在某一時段內可能不存在并排的貿易保護措施,但有一種情況,就是一種措施快結束時,另一種措施就取而代之。比如,配額限制到期了,就改用保障措施,保障措施到期了,就改用反傾銷,反傾銷到期了(實踐中,可以不到期)就改用技術性貿易措施等。還有一種情況是,進口國國內產業尋求某一貿易保護措施失敗,就改為尋求其他貿易保護措施,直到保護目標實現為止。嚴格意義上講,后一種情況是貿易保護訴求的更替。

(五)貿易保護的聚集

單個貿易保護的力量已經很大了,比如通常情況下的反傾銷措施,對國內產業就能提供必要的保護,如果通過采取替代國、反規避等做法,則通常導致反傾銷保護在更大程度上的升級。然而,實踐中,貿易保護的聚集現象較為明顯,也就是說,一種或者多種貿易保護同時使用,火力集中,殺傷力大。較為典型的是反傾銷和反補貼合并調查和反傾銷反補貼措施的同時使用,尤其是在使用替代國的情況下;此外,反傾銷和保障措施同時使用的情況也時有發生。有些WTO成員專門通過立法避免因措施重疊適用而導致的保護過度的情況(鄧德雄,2004),也有WTO成員專門追求重疊適用及其超保護效果。

(六)貿易保護的局限

由此可見,貿易保護對于保護國來講具有顯然的誘惑力和相應的效果,這些效果多數是通過貿易保護對被采取保護措施的國家的廠商的殺傷力來實現的。另一方面,貿易保護也存在明顯的局限性,如果使用不當,淪為貿易保護主義,則很可能產生回火(backfire),也就是說,搬起石頭砸自己的腳。回火之痛,既有理論解釋,也有相關實例。

1.理論解釋:仍以反傾銷為例

雅各布?瓦伊納(1923)對作為反傾銷措施的普通關稅進行分析時指出,實際上,保護貿易者和自由貿易者都始終同意,如果保護性關稅足夠高,便能有效阻止傾銷,唯一的分歧在于,傾銷產生的威脅是否真實或嚴重到必須采取保護性政策來消除這種威脅。雅各布?瓦伊納(1923)同時指出,在是否對傾銷采取行動時,應從進口國整體角度進行考慮,不能僅僅考慮國內產業的利益,而使消費者利益受損。只有在能夠預料到傾銷給國內工業帶來的損害大于給消費者帶來的好處時,才有經濟上反對傾銷的理由。只有站在最苛刻的貿易保護主義的立場上,才會認為是否允許傾銷商品進口只應取決于傾銷對國內廠商的影響,而不考慮它帶給消費者的利益。

唐宇(2004)分析了反傾銷措施實施后對進口國可能產生的一些效應,認為,以維護公平貿易為初衷的反傾銷措施正在被更多的國家以越來越高的頻率使用,根源在于它能為本國進口競爭性產業提供保護,但反傾銷措施的特殊性也使得其實施將引發特殊的經濟效應,包括貿易轉移效應(Trade Diversion Effect)、投資跨越效應(Tariff-Jumping FDI Effect)、上下游產業的繼發性保護效應(Cascading Protection Effect)和反傾銷國家間的報復效應(Antidumping Retaliation Effect)。這些經濟效應的存在不僅會弱化反傾銷措施對本國進口競爭性產業的保護效果,而且還會加大實施反傾銷保護的成本,給進口國造成更大的福利損失。此外,如果過度使用反傾銷以實現貿易保護主義目的,則會帶來相當大的市場不確定性(Kaul?Inge,1999)。

2.相關例子

例子1:保羅?薩繆爾森(1999)專門舉了有關巴西保護本國計算機產業導致悲劇的例子,根據該例子,巴西計算機工業不僅未因此迅速發展起來,反而使其計算機產業更加落后,計算機產業的問題甚至嚴重阻礙了巴西其他產業的現代化。

例子2:在貿易保護的局限性方面,20世紀80年代美國和日本之間簽訂的《半導體貿易協定》,其有關提高日本出口價格的相關條款的效果,直至今日仍然是人們爭論的一個典型。美國非但沒有通過這一協議來維持行將沒落的動態隨機存取存儲器(DRAM)廠商,大多數廠商在協定沒有到期之前就已退出了市場,反而還讓韓國廠商找到了拓寬美國市場的絕佳機會(Kaul?Inge,1999)。

例子3:1930年美國為了應對經濟危機,頒發了《斯姆特――霍利關稅法》,大幅提高超過2萬種商品的進口關稅,結果引起了其他國家的貿易保護主義報復。面對危機,各國以鄰為壑,全球貿易總額大幅縮減,從1929年的360億美元縮小到1932年的120億美元,美國自身也深受其害,出口總額從1929年的52億美元左右縮減到1932年的12億美元。這一法案即使在美國國內也被普遍認為是大蕭條加劇的催化劑(陳德銘,2009)。

三、金融危機下中國的遭遇與應對

(一)遭遇

根據商務部的統計,近幾年,我國與國外的貿易摩擦不斷增多,其中最為突出的表現是,我出口產品已成為國外反傾銷、反補貼、保障措施和特殊保障措施(“兩反兩保”)和美國337知識產權調查的首要目標。從1979年歐共體對我發起首起反傾銷調查至2008年底,我國已累計遭受“兩反兩保”調查1021起。從1995年WTO成立至2008年,我國連續14年成為全球遭遇反傾銷調查最多的國家;2006年至2008年,我國連續3年成為全球遭遇反補貼調查最多的國家。從2002年至2007年,我國連續6年成為全球遭遇美國337調查最多的國家,自1986年美國對我發起首起337調查至2008年底,對華337調查案件累計達89起。

金融危機發生以來,許多國家經濟持續低迷,國內產業陷入困境,失業率上升,為防止進口產品對本國市場的沖擊,保護國內產業,一些國家新出臺了形形的貿易保護措施,其中就包括大量的兩反兩保措施。在此背景下,我國面臨的國外貿易保護形勢比以往更加嚴峻。比如,2008年全球共有21個國家和地區對我國發起“兩反兩保”調查93起,為歷年來我國遭受調查最多的一年,調查期當年涉案金額約62億美元;美國對我國發起337知識產權調查11起,涉案金額約27.5億美元。

除了“兩反兩保”調查和美國337知識產權調查之外,商務部4月23日正式對外的《國別貿易投資環境報告2009》還收錄了大量貿易壁壘成案。其中,非常引人注目的貿易壁壘信息包括:(1)美國通過《2009年美國綜合撥款法案》第727條款,中國禽肉制品出口美國受阻局面仍將繼續;(2)美國頒布和實施《消費品安全改進法》;(3)歐盟新指令抬高產品進口門檻;(4)俄羅斯采取進口汽車標準、認證及海關檢查措施;(5)印度頒布對華玩具禁令,全面禁止進口中國產玩具,等等。

(二)應對

1.旗幟

金融危機以來,貿易保護主義問題受到全球范圍內的關注,兩次G20會議上,各國元首共同發表了莊嚴聲明,要反對貿易保護主義。根據商務部網站上的有關信息,中國的旗幟是非常鮮明的:中國不搞貿易保護主義,中國堅決反對貿易保護主義;“反對貿易保護主義是中國政府的一貫立場”。

2.機制

根據商務部進出口公平貿易局最近編寫的《應對國外貿易救濟調查指南》一書的介紹,幾年來,在應對貿易摩擦(主要指本文述及的貿易保護措施中的兩反兩保、美國337調查以及其他相關貿易壁壘)過程中,我國逐漸形成了商務部、地方主管部門、中介機構和相關企業“四體聯動”的貿易摩擦應對工作機制。商務部加強與中央各有關部門的協調,有針對性地指導貿易摩擦應對工作,同時,通過參加多雙邊談判,力爭為中國出口創造良好的外部環境,包括規則環境。各地方政府部門高度重視貿易摩擦應對工作,并不斷加強應對貿易摩擦的組織和機構建設。許多行業中介組織較為全面地收集本地區、本行業的進出口貿易動態與信息,認真組織本地區、本行業企業應對貿易摩擦。多數企業能自覺運用WTO規則,積極應對貿易摩擦,維護自身權益。筆者認為,這一機制不僅是對以往應對經驗的提煉和總結,而且也對目前以及今后應對各類貿易摩擦提供了指導,尤其是對反補貼調查應對的指導(反補貼被調查主體除了企業外還有政府)。

3.行動

在“四體聯動”機制的指導下,各個主體都在行動。不看別的,就從商務部網站上也能看到在金融危機下的一些新的行動:比如加強風險防范和提示工作,其中典型是國別貿易投資環境年度報告,2009年報告突出了風險防范和提示功能;國外貿易投資壁壘信息月報,增強了風險防范和提示工作的時效性;技術性貿易措施月度通報,為企業和有關部門及時了解和掌握技術性貿易措施信息提供幫助;又如從應對貿易摩擦網站得到了充實,應對貿易摩擦專欄、應對貿易壁壘專欄和應對美國337調查專欄內容更加豐富多彩。此外,商務部進出口公平貿易局最近專門編寫了《應對國外貿易救濟調查指南》一書,編寫該書旨在進一步提高中國政府、行業中介組織和相關企業的整體應對能力,并為各方面應對國外貿易救濟調查工作提供全面的指導。

4.意識

最后,在應對貿易保護尤其是應對貿易保護主義過程中,尤其要重視意識問題。筆者認為,首先是要提高應對貿易摩擦重要性的認識;其次是要提高對規則的認知;其三是要提高對運用規則進行維權的認識;最后是要提高對維護公平的外部規則環境的重要性的認識。

主要參考文獻:

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[15]Kaul?Inge. Global Public Goods:International Cooperation in the 21st Century[M]. Oxford :Oxford University Press,1999.

篇9

 

一、引言

 

跟隨著經濟的發展，科技的迅猛進步和網絡的廣泛不分國界，金融的國際化程度得到了進一步的提升，其一體化水平也進一步提升，傳統意義上的國家關稅和貿易壁壘都在逐步的減少，而且在WTO框架的保護下，越來越多的國家對救濟的方法越來越是重視了，其中反傾銷、反補貼和保障措施是WTO成員國的成員采納的最多我措施。《GATT1994》規定了當進口產品對進口成員方造成損害時允許進口成員方可以采取這三種措施來保護本國的產業安全以維護市場的正常貿易秩序。為了更好的把握和理解這三種措施，并為我們自己所用，本文對它們的理論知識進行了分析。

 

二、定義

 

《反傾銷措施協議》對傾銷的定義是： 如果產品自一國出口至另一國的出口價格低于在正常貿易中出口國供消費的同類產品的可比價格，即以低于正常價值的價格進入另一國的商業， 則該產品被視為傾銷。而反傾銷是一種抵制方法，指對外國商品在本國市場上的傾銷才采取的方法;一般都是征收一些稅收和附加稅;反補貼是一國所采取的的保護措施，是為了保護自己國家的經濟可以健康穩健的發展而采取的保護措施;保障措施是一國所采取的行政方法，也是為了保護本國的產業，是在別國的進口猛激增的情況并且對自身國家的產業造成了一定程度上的損害和威脅的情況下所采取的保護本國的措施。

 

三、三者的分析比較

 

1.其共同點

 

方法措施的操作都要求其行為已經對自身國家的產業造成了一定程度的損害和威脅了;都是在進口數量的猛增的情況下所發生的;都存在著進口和損益的因果循環關聯，所采納的出于本能保護本國產業的措施方法都受到WTO體制的保護，最終的目標就是為了減少甚至消除對本國的損害和威脅，是自身國家的產業能夠順利、安全、有序的進行貿易往來。

 

2.其不同點

 

(1)在性質方面上

 

保障方法所采取的對進口產品的限制的操作，是在公平貿易的前提條件下進行的;而反傾銷和反補貼這兩個方法措施的實現的目標就是阻止甚至遏制這種不公平的貿易競爭，它們的操作實施是在公平競爭貿易的原則下實現的，以此期望可以給成員國一個公平競爭的環境。這樣可見，保障方法實施的情況下，其成員國的進口增加時一種正當合法的行為，因為這是他們本身所應享有的權利;而在剩余這兩個方法下所進行的貿易往來，增加的進口產品屬于不正當的行為甚至是違法的，只因為他們違反了所規定的要進行公平貿易競爭。

 

(2)在調查方面上

 

①在損害程度方面上

 

根據世貿組織的觀點，“嚴重損害或嚴重損害的威脅(阻礙)”是保障措施實施的前提條件，要求是比較嚴厲的;而相對的，反補貼和反傾銷措施實施的要求比較輕。這從兩個方面來說明：一)程度上，當保障方法受到損害的時候是已經嚴重到如果不采取方法是話是不能彌補修復的，而其它兩個方法的損害程度僅僅是不嚴重而已，沒有那么嚴重;范圍上，前者多強調的是整個行業，范圍比較大;后兩者所強調的是細節性，范圍比較小。

 

②在調查程序方面上

 

保障方法相對于其它兩個是比較嚴厲的，它規定進行操作實現的一方必須要將其所要采取的行動或者措施提前告知規定的委員會，通知對方可以進行磋商。因此，它的實現調查過程有比較清晰的透明度;而其它兩者在調查的步驟上使類同的，要求其成員方要履行其告知的義務，但在時間上和內容上要求是相對寬松的。

 

③需考慮的要素和對經濟產業結構的規定上

 

保障方法得以操作最主要的前提條件就是進口產品數量的猛增，對此方法進行操作的目的就是希望通過對此方法的操作來調節自身國家的產業結構，使其自身實力得以增強，以便鞏固和提高其國際地位，因此，在操作過程中要對本國產業進行優化升級;而其它兩種措施的實現除了對產品數量考慮之外，還需要考慮其成本和別國的產品價格等因素，而且這兩種措施的實施只是針對某一個國家的某一個產品才去實施的措施，目的只是為了減輕別國對自身國家企業的發展造成的不良作用。前者的措施是積極性的，后兩者的措施是被動去實施的。

 

(3)在實施方面上

 

①在實施范圍上

 

保障措施的實施針對的是某一產品的輸入，沒有問國家是哪一個，只是說產品，體現了非歧視性;后兩者針對的是國際市場上的不公平現象，那么實施上就沒有最惠國待遇的約束條件，那么就可以針對某一國家的進口產品，還可以對一些不同的企業實施差別歧視待遇。

 

②在實施期限方面上

 

保障措施的操作采納的臨時期限為200天，而后兩者的操作實施臨時期限是4個月。前者的最終操作時間是不超過4年，但是仍然有必要用這個方法來阻止受損害或者保護需要得到補償的產業的話，或許有證明顯示這個產業在進行修整，有這兩種情況發生的話是可以延長其期限的，但延長期限不是無限而只有不超過8年;后兩者的實現期限不得超過5年，在特殊的情況下是允許適當的延長期限，取消或者繼續使用是看有沒有存在傾銷或者補貼行為的。

 

③其適用的措施上

 

保障措施的操作方式是比較多的，如實施關稅、進行數量上的限制、對關稅進行配額等;而后兩者一般只有實行反傾銷稅收和反補貼稅收。

 

④在補償或者報復方面上

 

保障措施的操作實現是在公平競爭的條件下進行的，若是出現了權益受到損害，那么出口的一方就有權利提出補償，若是就補償過程中雙方達不成協議的話，那權益受到損害的一方就有權利進行實質上的對等水平上的報復行為;而對后兩者的措施進行操作，是針對的國際上的不公平競爭，來維護合理的秩序以希望保護自身國家的產業，因此就不存在對出口一方的利益的補償問題，那就不沒有權利實施報復行為。

 

⑤在實施難度和頻率方面上

 

這三者中實施最為頻繁實施且難度最容易的的是反傾銷，因為它具有合法的形式、實施起來比較容易、實施效果比較好能夠有效的排斥外國的產品進口，并且不容易招致外國的報復等一系列好處;排名第二的是保障措施，從上述理論知道它實施的前提條件比其他兩個都嚴格，且要求以非歧視的方式進行和必須對出口國有補償性，若是不補償就有權進行報復，其使用頻率相對而言是較低;最后實施難度且使用頻率最低的是反補貼，因為它的形式是復雜多樣的(禁止性補貼、可訴性補貼)、有許多補貼是隱蔽的，不容易收集到充實的資料和證據，而且它是政府補給行為，采取的措施行動比較容易招致其他國家的報復，故此措施的實施是不容易成功，使用頻率最低的。

 

⑥在實施成本的方面上

 

保障措施是在公平競爭下實施的措施，原則上規定需要給予出口方一定的補償且在補償協議不可磋商情況下對進口方實行報復，在此情況下成本是比較高的;相對而言，剩下的這兩個措施由于針對的是不公平的貿易競爭，故沒有要求進口方必須對出口方進行補償和也沒有實施報復的權利，因此，成本是比較低的。

 

3.在對發展中國家的待遇上

 

相比較而言，反傾銷措施對發展中國家的態度是比較簡單模糊，不清楚的。在征收反傾銷稅后會影響發展中國的的根本利益的情況下，實施之前應盡力尋求“建設性補救的可能性”;保障措施協議中對發展中國家的成員國的利益作了較充分規定：進口國只有在從發展中國家成員國的進口量超過(低于)某一產品總進口量的3%，才能對其采取保障措施;反補貼的規定是最為詳細的，主要有三方面：(1)延長取消禁止性補貼的過渡期;(2)放寬適用可訴補貼紀律;(3)微量補貼規則。

 

4.在適用原則上

 

保障措施在原則上是有非歧視的要求的，那么就是要求要做到一視同仁，不能夠對任何國家的進口產品有歧視待遇。而且WTO框架下有明文規定的說不論其來源是哪個國家不可以針對其進口產品，如《保障措施協議》中就有;但是反補貼和反傾銷卻是和保障措施相反的，它們都是對特定國家的產品進行征稅的，因為不受最惠國待遇原則的束縛。簡要概況如上表所示。

 

由上所講，可以知道這三個措施在國際貿易保護中占據很高的地位，是保護成員國國內產業安全的主要手段，它們既有相似也有不同，所以在利用利用者三個措施的時候要注意區分開來，做到具體的問題具體分析。

 

四、結論與建議

 

隨著經濟的進一步發展，可以預見到一方面隨著關稅的進一步降低，會有更多外國的商品和服務涌入，國內的一些產業難免會遭受一定損害甚至是嚴重的損害或阻礙，今后中國保護措施的運用會不斷增加;另一方面由于我國引進技術，進行技術創新使我國的出口產品競爭力不斷的加強，其他WTO成員國相對的為了防止我國產品沖擊其國內的產業，也會發起針對我國產品的保護措施。

 

對我國而言，保護措施利弊并存的，我們所能做的就是正確理解、運用有關的規定，遵守世貿組織規則，開放市場和保護產業，擴大對外開放和保護國家的經濟安全，保護國內產業的安全。

 

(1)在應對保護措施實施的程序和條件及為自身合法權益進行爭辯時，應該勇于呼吁，積極應訴，主動的向科研機構咨詢，尋求對策。

 

(2)積極主動的加強同一體化組織的聯系，維護我國對外貿易的利益，提高我國對外貿易的地位和綜合競爭力，減輕貿易爭端壓力。

 

(3)學會合理、謹慎、有度地利用保護措施，保護國內競爭力較弱的產業，學會未雨綢繆，做好預警。

 

(4)對進口國采取有針對性的保護措施，在使用保障措施時要注意不僅要考慮本國的情況，還必須考慮到可能造成的“打擊面”以及本國是否能夠承受相對應的報復。

 

(5)適度控制出口數量，不能單純追求出口產品數量的增長，應該以技術創新為后盾來增加我國產品的技術含量，提升產品質量和檔次，以此提升我國的國際競爭力。

 

(6)積極研究以往的案例，吸取經驗，來避免不必要的損失，維護合法的權益。

 

(7)做到信息的及時更新，及時收集、爭論最新的發展動態以減少信息不對稱帶來的損失，適時改變出口策略以規避可能的風險。

 

作者：何浪 來源：商場現代化 2016年4期

 

篇10

    一、“輪胎特保案”的國際法依據及其本質

    2001年我國剛邁入wto時。由于特殊的歷史環境,wto給出的中國人會協議中有一項條件,使得我國在對外貿易中始終有所顧忌。它便是“特別保障措施”,在《中華人民共和國加入議定書》、《中國加入工作組報告書》等法律性文件中均有規定,是wto成員對新加入成員施加的一種過渡性約束措施。根據兩項協定中的相關條款,自中國加入wto之日起的12年內,wto成員可以對原產于中國的進口產品采取撤銷減讓或限制進口的特別保障措施。

    特別保障措施比一般的wto反傾銷條款運用起來門檻要低。因為。實施反傾銷措施要求進口國舉證進口產品對市場造成實質傷害,并且此傷害直接是由于出口國出口產品價格低于同類競爭國造成的,一般來說,反傾銷舉證難度較高,歷時較長,并且出口國有聽證申辯的權利。而特別保障措施的實施標準相對較低,以本次“輪胎特保案”為例,美國行業或工會只需向美國政府機構遞交申訴,并由美國政府單方面作出這些進口輪胎對美國國內輪胎相關產業造成或者威脅造成市場擾亂的判決即可實施特別保障措施.一般而言,特別保障條例針對的可能是對外貿易具有攻擊性的國家;但它更多的是針對新加入時被定性為非市場經濟的國家。

    在美國,貿易法案第421款是wto特保措施的本土化,它被稱為“針對中國的特別保護條款”,其中規定只要從中國進口產品導致或可能導致生產類似產品或直接與之競爭的產品的國內廠家的市場擾亂。就可以采取加征關稅或限制進口。這樣一來,美國政府的舉證責任很輕,不需要一些“駭人聽聞”的數據就可以任意制裁某件來自中國的產品。

    分析特別保障措施條款我們可以得知,這項措施具有相當大的歷史局限性。首先,它具有明顯的單向性和歧視性。一般的保障措施只針對公平貿易條件下所有國家的同類進口產品,必須無歧視地對所有的成員方都同樣適用,而特保措施均為wto其他成員方針對中國的產品單向援引實施的限制措施。其次,它實施的條件具有模糊性和低標準。特保措施中的一些涉及實施條件的關鍵概念,如“市場擾亂”、“重大貿易轉移”、“重要原因”、“實質損害”由于缺乏嚴格的界定,隱藏著大量可以質疑的模糊空間,從而導致實踐操作上的任意性。事實上,美國、歐盟等wto其他成員方都更傾向于對這些概念所涉及的一大片灰色地帶自由地加以解釋。最后,針對不合理的保障措施的補救手段充分,而針對特別保障措施的補救手段受限,根據《保障措施協議》的規定,如果中國認為美國所采取的保障措施不合理,可以在經過一定程序后,及時中止實施在該項下中國對美國的實質相當的減讓或其他義務;而在特別保障措施約束下。如果中國要采取同樣的補救手段,須待到(如果進口產品相對增加)特別保障措施實施2年后,或者待到(如果進口產品絕對增加)特別保障措施實施3年后。

    二、“輪胎特保案”對中國的影響及對策

    與以往貿易保護爭端的涉案產品——勞動密集型產品相區別,在本次案例中,輪胎作為資金密集型、技術密集型產品正在成為新一輪受害者。這說明,繼勞動密集型產品之后,資金密集型、技術密集型產品將成為未來美國實施貿易保護主義的對象產品,如果中國出口的其他中高端產品損害到當地產業的利益,美國同樣會揮起貿易保護的大棒。歷史上,美國就曾針對資金密集型、技術密集型產品打壓過德國、日本等國家。而且從數據上看,2009年上半年中國產品遭貿易調查數量較2007年上半年幾乎翻了一倍。因為貿易調查往往比出口限制措施早12個月至14個月。這預示著2010年將出現一波新的貿易保護主義浪潮。此為遠慮。

    再看近憂。“輪胎特保案”對中國影響最大的自然是整個中國輪胎產業。2008年,中國輪胎有40%出口,其中又有30%是出口到美國。美國對中國輪胎加征高額關稅,意味著中國輪胎將失去美國市場,有10萬人可能因此失業,損失約20億美元出口額,直接造成12%的輪胎產能過剩。而從國際市場的角度來看,奧巴馬的裁決鼓勵了美國國內諸如鋼鐵、服裝紡織品、鞋類等勞工組織對中國產品發起反傾銷調查的信心;另一方面,由于美國在世界上的巨大影響力,其他國家可以直接援引美國的這一制裁方案,對中國輪胎出口征收同等關稅,從而使中國的輪胎失去世界市場。

    首先,我們要對國際法有個全方位的認識。國際法是在為正義而進行的抗爭中不斷得以發展、完善的。如果我國手握正義而不去伸張,不符合大國的形象。況且,這項條款是在特定歷史環境下的產物,本身就是集歧視與不公正于一身的不正常協議。如今中國的市場經濟國家地位已得到越來越多的國家承認,而金融危機給各國帶來的負面影響需要相關國家更真誠地合作,為了遏制如今全世界所警惕的貿易保護主義,倡導更自由、公平、公正的貿易環境,我國理應采取相關措施。

    其次,我們要基于條約法的解釋規則對特保措施的有關條款嚴格加以解釋,從而消除特保措施設計上的瑕疵對我國造成的影響。條約法中規定,wto各項協議是一個大的整體,在解釋某個協議時,其他相關協議都是可供參照的“上下文”。無論是保障措施還是特別保障措施,都是針對公平貿易所采取的行動,它與反傾銷措施和反補貼措施所針對的非公平貿易,是有本質區別的。因此,《保障措施協定》與特別保障措施之間應為普通法與特別法的關系。如果在特別法沒有詳細規定時,應當適用普通法的規定。于是,如果我們嚴格解釋特保措施的啟動和實施程序,便可將其限制條件明確化。例如,可以通過要求啟動特保措施的外國政府提供盡可能詳實的相關說明和數據,在一定程度上對采取特保措施的任意性予以限制。

    再次,我們需要爭取遭遇特保措施調查產品的進口商