導語：如何才能寫好一篇市場體系的基本特征，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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1.1文化市場體系是可以細分的文化市場體系是一個由多種類型的文化市場共同構成的系統。文化市場根據交換內容的不同，其構成市場的基本要素也會有所不同，由此決定了文化市場的類型繁多且構成復雜。文化市場可大體分為三大類，即：文化產品市場、文化服務市場和文化要素市場；每一大類又由許多的文化市場小類組成，如屬于文化產品市場類型之一的出版物市場，就可根據出版物性質再分為圖書、報紙、期刊等市場。我們知道，構成文化市場體系的各種文化市場是可以細分的，因此，由文化市場構成的文化市場體系也可以細分。隨著我國文化產業逐漸壯大、繁榮，文化市場的整體規模會越來越大。在這樣的大背景下，作為文化市場經營者的文化企業，通過細分市場來選準自己的目標市場，來制定科學的發展戰略，將有著非常重要的意義。文化市場體系的具體類型劃分，將在后面專門進行探討，在此不贅述。1.2構成文化市場體系的文化市場相互聯系、互相影響文化市場體系并不是由一個個孤立的文化市場拼湊而成的，而是由各類、各個文化市場相互聯系、互相影響而形成的一個有機整體。如果說上面陳述的文化市場體系可以細分，是基于對各類文化市場個性的認知；那么，此處所說的文化市場相互聯系、互相影響，則是基于對各類文化市場共性的認知。也就是說，各類文化市場所具有的共性，是使其能夠相互聯系、互相影響的特質。各類文化市場的共性，具體表現在以下幾個方面。首先，各類文化市場的基本社會功能是相同的。無論是向消費者提供文化產品的文化產品市場，還是向消費者提供文化服務的文化服務市場，其基本功能都是滿足廣大社會民眾的文化消費需求。文化消費需求與一般生活物質消費需求的最大區別在于其精神性。人們需要從出版物市場上購買圖書，目的是通過閱讀，從書中獲得知識信息；需要到雜技廳去看雜技表演，目的是從娛樂消遣中放松心情，調整情緒。這些文化消費，都是滿足消費者的精神需求。其次，各類文化市場的消費者也大體相同。文化市場所提供的交換產品所具有的文化性，決定了其消費者都是具有一定文化消費能力的文化人。由于消費愛好的不同，以及消費動機、層次的差異，對文化市場的消費會有所偏好，如：有人喜歡買書，有人喜歡看電影，有人喜歡健身，等等，但都具有追求精神消費的共同特征，都屬于文化人。此外，各類形成文化市場交換產品的資源性質是相同的。資源是形成交換產品的原材料，各類文化市場交換產品的形成也都需要資源。形成文化市場交換產品的各類資源，無論是作為旅游資源存在的各個景點，還是作為出版資源存在的各類知識信息產品，或是作為影視戲劇作品資源的鮮活的社會生活實踐，都具有相同的性質，即都具有一定的文化價值。即使是一些以具體的物質形態存在的資源，如各類作為旅游資源存在的景點，對于文化市場交換產品的形成而言，重點開發的也是其文化價值，即滿足游客游玩消遣的需求的功能。

2文化市場體系的構成

文化市場體系是由各類文化市場構成的。對文化市場體系構成的探討，就是對各類文化市場進行科學分類。這是研究和完善文化市場體系的基礎性工作。2.1研究文化市場體系構成的認知前提參考已有的研究成果，結合國家統計局最新頒布的《文化及相關產業分類(2012)》[2]標準內容，我們對文化市場體系的構成進行了認真思考，認為：對文化市場體系的構成，應明確以下幾點，作為認知的前提。2.1.1公益性文化事業不應歸屬為文化市場體系范疇文化市場作為文化產業發展的基礎，是專門針對那些進入市場、以商品交換方式運作的文化活動與文化要素而言的。那些不以商品交換方式運作的文化活動與文化要素，不應包括在經營性的文化產業范疇內，也就不應納入文化市場體系之中，如國家統計局頒布的《文化及相關產業分類(2012)》中所列的圖書館與檔案館服務，文化遺產保護服務（下含博物館，烈士陵園、紀念館）、群眾文化活動等，應屬于公益性文化事業范疇，不在本課題研究的內容之列。2.1.2應從市場經營的角度、按照市場交換對象的屬性來劃分文化市場類型對文化市場的分類，可以從不同的角度及其相應的標準進行，如在《文化及相關產業分類(2012)》標準中，國家統計局就是從統計的角度對文化及相關產業類型進行劃分的。此種分類雖然利于統計管理，但不利于文化產業經營者有效地識別市場的內容與性質。因此我們主張，對構成文化市場體系的文化市場的分類，較科學的標準，是從市場經營的角度、按照市場交換對象的屬性來劃分。這樣有利于準確把握各類文化市場的運行規律，發展文化產業。2.1.3應將交換對象相同的文化市場整合成一種類型來進行研究組成文化市場基本活動的產、供、銷都是圍繞交換對象進行的，不同環節以不同方式參與市場運作的市場主體，都是圍繞相同的交換對象而運作的。因此，具有共同交換對象的市場主體，應放在同一個市場中進行探討，不必要也不應該將其割裂成幾個不同的市場來分別研究。2.1.4從功能價值上判斷各類文化市場的類型，亦是我們探討文化市場體系結構的一條重要思路研究文化市場體系構成的根本目的，是要弄清楚各類文化市場在社會文化傳播中的具體功能價值，以判斷其在我國文化產業發展中的地位，為制定扶持文化產業發展的各項政策提供理論依據。作為文化市場，功能價值不同，其運作的目的、行為方式、對社會的作用等也大不相同，政府對其管理方式與政策也會有所區別。因此，為利于政府對文化市場實施分類管理，我們除了要按交換對象性質標準來進行文化市場基本類型的劃分之外，還應從功能價值上判斷各類文化市場的類型。基于以上認識，我們主張：探討文化市場體系構成，可以從市場交換對象的屬性與市場的具體功能價值兩個角度進行分析。下面分別從這兩個角度對文化市場體系的構成進行具體分析。2.2從市場交換對象屬性角度看文化市場體系的基本構成市場是商品交換的場所，因交換商品屬性的不同而形成了各種各樣的類型。文化市場按其交換商品屬性的不同，可分為文化產品市場、文化服務市場和文化要素市場三大基本類型。（1）文化產品市場。這是以文化物質實體產品為交易對象的所有場所、過程、關系等的集合。其特征是：市場交換對象是有形的文化產品；以個體分散購買消費為主；交易頻繁、次數多、量大；就商品階段性質而言，是最終滿足消費者消費的階段。凡具有上述特征的文化市場，都可稱之為文化產品市場。（2）文化服務市場。這是文化商品市場的特殊形態，是以無形文化服務為交易內容的所有場所、過程和關系等的集合。其特征是：市場交換對象是無形的文化服務；交易次數少，但門類繁多；以個體集中消費為主；生產過程與消費過程具有同一性，一旦生產終止，它所提供的文化價值、消費者的文化享受也就結束了。除此之外，享受文化服務的費用比一般服務費用高，文化服務具有奢侈品的性質。凡具有上述特征的文化市場，都可稱之為文化服務市場。（3）文化要素市場。這是指為文化產品和服務的生產與經營活動提供所需的各種基本要素的市場。文化要素市場通過提供生產經營文化商品必不可少的有形或無形的生產要素，擔負著為文化市場體系配置資源、促進文化市場體系順利運行的重任。其特征：首先，文化要素市場中交易的商品既有有形的也有無形的，并且是以無形要素為主；其次，市場購買者主要是各類文化企業，交易次數少但交易對象相對固定；此外，就商品階段而言，文化要素市場是連接生產和生產性消費的市場，是在文化市場體系內部運行的市場。凡具有上述特征的文化市場，都可稱之為文化服務市場。下面將文化產品市場、文化服務市場和文化要素市場三類市場的具體構成列為下表。2.3從市場功能價值角度看文化市場體系的構成功能是一個事物（或某項活動）所具有的功用與機能。文化市場的基本功能是滿足社會成員的精神文化需求，但各類文化市場由于交換對象所決定的交換內容的不同而滿足的是不同的精神文化需求，也就是說，各類文化市場具有不同的功能價值。如看一場文藝演出，能滿足觀眾的娛樂休閑的要求；讀一本學術專著，能滿足讀者的專業知識的要求，等等。因此，從市場功能價值角度考察文化市場體系的構成，更能適應文化產業宏觀管理改革發展的需要。此外，這里所說的功能價值，是指文化市場對消費者而言所具有的功用與機能，不是對文化市場體系內部來說的，所以，從市場功能價值角度考察，就排除了僅對文化市場體系內部發揮作用的要素市場，只對文化產品市場和文化服務市場按功能價值標準進行分類。我們認為，從市場功能價值角度考察，文化市場體系由娛樂型文化市場和文化藝術型文化市場兩大類型市場構成[3]。2.3.1娛樂型文化市場娛樂型文化市場是圍繞以娛樂消遣為主要價值依據的文化經營活動所形成的市場。此類文化市場的主要功能是滿足人們娛樂休閑的文化消費需求。消費者進行這種類型的文化消費，其主要目的是休閑、娛樂和放松身心。娛樂型文化市場主要由文化服務市場中的一些娛樂業項目組成。如卡拉OK廳、室內高爾夫球場、水族館、溜冰場等。娛樂型文化市場的范圍很廣，如卡拉OK廳、歌舞廳是與文化藝術相關的，但由于這種類型的文化活動中表演的功能弱化了，甚至是消失了，娛樂自身才是主要目的，因此屬于娛樂和放松身心的文化活動。還有與體育相關的，如室內高爾夫球場，是與體育項目相關，但由于其作為體育的基本要素，競技性消失了，消費這些項目的主要目的就是為了玩，為了休閑和放松，非比賽。此外，文化產品市場中以一些娛樂性產品為交換對象的市場，也應歸于娛樂型文化市場的范圍，如娛樂節目，圖書期刊中的娛樂性讀物，以及數字出版物中游戲類產品等。2.3.2文化藝術型文化市場文化藝術型文化市場是圍繞以傳播文化藝術知識、提高人們的文化藝術造詣為主要價值取向的文化經營活動所形成的市場。此類文化市場的主要功能是滿足人們追求文化價值的精神需求。消費者購買這類文化消費時，主要目的是獲取文化價值。文化價值是一個概念外延十分廣泛的概念，至少包括認知價值（獲取認識客觀世界的知識）、審美價值（獲得愉悅等美感）、傳承價值（保存文化）、教化價值（凈化心靈）、傳播價值（獲取信息，以提高決策的適用性）等內容。但是作為經營項目，文化商品的價值應該是其文化含量。即便某些文化藝術產品有使消費者放松或娛樂的作用，但也并非是其作為文化藝術型文化市場產品的主要價值所在。目前屬于文化藝術型的文化市場主要有：音樂市場、舞蹈及戲劇等表演市場、影視劇及藝術片制作播映市場、藝術品拍賣及展覽市場、文化藝術科學類出版物市場、文化藝術培訓市場等。在這些市場中，盡管也存在經營娛樂性產品，如影視劇市場中的娛樂片，出版物市場中的娛樂性圖書期刊等，但就其市場整體而言，文化價值仍是其主流導向。之所以要打破前述按市場交換對象屬性劃分文化市場類型的基本格局，而按市場功能價值再將文化市場劃分為娛樂型及文化藝術型兩大類型，主要是從文化產業的宏觀管理及發展需要出發的。我們對文化市場構成進行嚴格區分，厘清兩種性質不同的文化市場的特點、功能，有助于進行更加有針對性的、有效的管理，使兩類市場都能朝著符合各自內在規律的方向獲得較好的發展。目前我國實行的分開公益性文化事業和經營性文化產業來管理文化活動的思路，就大體說明政府文化行政管理機構已對功能價值不同的文化市場類型有了初步的認知[4]。

3文化市場體系的基本特征

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馬克思和恩格斯構想的計劃經濟是用代替商品生產和商品流通的一種社會經濟形式。這個經濟模式的基本特征是:直接的社會勞動、直接的社會產品、有計劃的產品生產、有計劃的產品分配。馬克思和恩格斯構想的計劃經濟，就其完整形式而言，在現實的社會主義社會里是不存在的。然而，不完整的、變了形的計劃經濟，卻存在著，它主要包括兩方面的內容:一是從世界上第一個社會主義國家成立之時起就著手建立的一套集中統一的計劃管理體制，二是通過編制和執行各種形式的計劃來分配資源、安排比例，調節各部門的關系。這兩個方面結合在一起，就是我們在傳統體制下所看到的計劃經濟。很顯然，傳統的計劃經濟是排斥商品經濟的。社會主義有計劃商品經濟理論的確立，引發出了兩者關系的大討論，問題的關鍵在于兩者誰是本體，它不僅直接影響到我國計劃管理體制的現實操作，而且關系到我國經濟體制改革的成敗。對于這一重大問題，作者不是僅從概念出發，而是立足于我國經濟改革和發展的實際，認為“建立我國商品經濟計劃新體制的目標模式，必須站在發展商品經濟的高度，以社會主義商品經濟為主體，逐步進行計劃經濟的商品貨幣取向的改革”。這一改革的歷史起點，“是非現代商品經濟型的實物經濟運動結構，這種運動結構是自給自足的自然經濟、行政力量控制的產品經濟和夾縫中生存的初級商品經濟三者組合而由成的經濟體系。”“因此很顯然，我國經濟發展和經濟改革的主體目標選擇應是三重混合經濟形態共同向現代商品經濟的轉化，”，’b磚么在這一基本框架內所進行的計劃經濟體系的改革，就必然是商品經濟取向，即計劃經濟體系的商品貨幣取向，或者稱為計劃經濟改革的市場取向。”(見該書第14頁)商品型計劃管理體制的基本框架是:(1)計劃主體多元化。以社會、政府、企業為乒重計劃主體，進行計劃系統微觀基礎和宏觀管理再造，(2)計劃對象間接化。計劃管理的直接對象不是個量的企業活動，而是企業間的市場關系，不是實物性的使用價值流程，而是貨幣性的價值流程;(3)計劃管理系統中的市場運行競爭化。以此實現社會主義商品經濟基礎上計劃與市場調節的主體結合。

二、從社會主義商品經濟條件下資源有效配皿出發，探討計劃與市場結合的運行機制

如何建立符合社會主義商品經濟發展要求的計劃運行機制，作者在充分占有資料的基礎上作了一系列探索，一是在計劃決策權的配置上，建立中央政府、地方政府、企業三大層次的經濟主體中的分布結構狀態;二是重構宏觀計劃管理中的信息基礎。作者認為，實物計劃體制中的政府計劃者集中處理信息的能力與現代經濟信息膨脹及信息傳輸方式之間有極大的矛盾，解決計劃者能力不平衡矛盾的根本出路在于改變控制模式和重塑信息通道，這就是不斷改革價格體系，完善市場體系，建立橫向自動協調的信息通道，三是選擇商品經濟計劃管理形式要堅持多樣化原則。從現階段看，要根據不同性質和不同規模的企業、不同的社會生產環節和領域、不同的經濟層次、不同的產業與產品、不同的管理層次、不同的信息掌握程度、不同的時間空間等，采取不同的結合形式來實現，逐步由低層次向高層次發展。從發展趨勢看，計劃與市場調節相結合的實現形式，最終將采取可調節的競爭性市場、政策性計劃為主、極少量的直接計劃為輔的模式，四是根據我國生產力發展水平和計劃工作水平，建立合理的商品經濟計劃管理的組織結構和動力結構。作者認為，要實現計劃機制運行合理化，必須構建合理的體制基礎。這個體制基礎主要由宏觀調控、企業機制和市場體系三個方面組成。宏觀調控體制是實現計劃與市場相結合的關鍵環節，起著導向作用，企業機制是實現這種結合的客觀基礎，對經濟活動的細胞起著規范作用，市場體系則是實現這種結合所必須的客觀環境，起著中介和橋梁的作用。三者的有機結合才能使計劃與市場相結合成為現實。這就要求我們必須適應建設有中國特色的社會主義商品經濟這一客觀形勢的需要，加快對這三個方面的同步改革，解決目前存在的國家宏觀調控能力弱，企業依法自主經營、自負盈虧、自我約束機制不健全，市場體系發育程度低等問題。

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【關鍵詞】高校體育 大學生 消費市場

【中圖分類號】G80 【文獻標識碼】A 【文章編號】2095-3089（2013）06-0213-01

目前我國正處在社會轉型期，隨著產業結構的調整，就業結構的改變，社會需求結構的變化和供給體制的改革，要求人們自覺運用社會主義市場經濟理論指導高校體育工作，把供需規律、競爭機制引入其內部各個環節。要建立科學、規范、合理的高校體育消費市場，必須要從高校自身的體育優勢出發，搞好體育市場開發，發展體育事業，開辟以場館為主要陣地，集“服務、技術、文化”為一體的高校體育消費市場，貫徹體育事業“依托社會，以場養場，以體壯體，自我發展”的指導思想，積極引導人們建立良好的健康消費意識，促進高校體育產業化的發展。

一、高校體育消費市場的基本特征

（一）高校體育消費市場的概念

體育消費是指人們用于體育活動方面的消費支出，包括體育用品、體育場館設施的使用、體育服裝、觀看體育比賽甚至參加體育旅游等方面的消費，是社會經濟發展到一定階段的產物，它被納入市場體系與進程之中，從而催生出體育產業，構筑了體育市場，這是一種自主的貨幣化選擇行為。當前高校的大學生群體是現今開展體育活動的主群體之一，必將成為未來城市生活的主要成員和體育消費的主流，因此他們的體育消費特征會影響體育消費行為的取向，直接關系到體育產業化和市場化的演替進程。

（二）體育消費市場的特點

體育消費品與其他生存需要的必需的實物消費品不同，其主要特點有：

1.生產過程與消費過程的同時性，即生產消費品的同時，其使用對象同時在利用、消耗這種消費品。

2.體育消費品不是以實物形式而是以非特質形式存在，是無形的，潛在的。

3.體育消費品使用價值具有后效性，即其效用是長期的，而不是“一次性”的。

4.體育消費品價值不易衡量，不像其他實物形式的產品那樣能夠按成本定價，而常常以服務質量、服務數量與社會上相類似的其他服務行業進行比較、定價，故其定價一般具有動態性。

5.體育消費品不能貯存和繼承。

6.體育消費品的價值與社會需求數量、緊缺程度密切相關。

（三）體育消費的產業化和社會化

隨著現代科技的快速發展，社會生產方式已由傳統的勞動密集型向技術知識密集型轉化，隨著都市化的生活方式的形成，余暇時間的增多，現代人健康長壽意識的增強和精神需要等方面的發展變化，必將導致社會對體育消費品的需求與日俱增。

（四）體育消費品的商品化特征

體育消費品能滿足人們身體健康和享受的需要，就有使用價值。在這種特殊消費品中凝結著生產者們的勞動，必然有其價值的屬性，當社會需要者與提供這種需要者雙方相結合時，勞動交換就成為可能，因此這種特殊消費品也有其商品的特性，可根據價值規律實行價值交換。當然體育消費品的效益不能純粹用金錢來衡量，主要體現在社會價值和經濟價值兩方面的數量、質量及人們需要的滿足程度上。

二、當前高校體育消費現狀

（一）目前我國高校體育消費普遍存在體育消費市場的潛力巨大與產業開發能力低下的矛盾。

（二）高校體育消費內容、動機及影響因素。

三、開辟高校體育消費市場的必要性和可行性

（一）開辟高校體育消費市場的必要性

1.這是市場經濟發展對高校體育提出的客觀要求。

2.有利于培養高校體育教育工作者的競爭意識和社會責任感。

3.有利于增強高校體育教師隊伍的凝聚力和戰斗力，保證教學任務的順利完成。

（二）開辟高校體育消費市場的可行性

1.消費對象的廣泛性、服務區域的相對集中性和無限擴大的體育消費需求趨勢有利于高校形成大眾健身娛樂的中心場所。

2.高校體育教師智能優勢是其他社會組織所不能比擬的。他們集理論與實踐于一身，各有專長，信息靈通，吃苦耐勞，是開辟體育消費品市場的生力軍，同時離退休人員也是一支不可忽視的力量。

3.高校體育場館設施在數量上、規模上具有一定的資源優勢，彌補了社會體育場所設施的不足，而且體育場館地域分布、項目分布相對修路，具有一定的地域優勢。在保證教學、訓練的前提下，相當多的時間處于半閑置狀態，具有一定的空間和時間優勢。

4.高校體育師資隊伍在時空自由度方面具有較大優勢。通過有計劃、有組織地合理安排和調整，做到統籌兼顧，揚長分流，為社會提供體育服務具有一定的技術優勢。

四、結論與建議

（一）高校體育消費品市場體系的建立。學校管理者就轉變觀念、更新意識，以市場為主導，科學合理的規劃高校資源的配置，挖掘現有的體育資源，突出整體優勢，形成良性循環。高校體育消費品市場的開辟必須從實際出發，以體育學科優勢為依托，面對社會，揚長避短，量力而行。高校體育消費品市場體系主要包括服務市場、技術市場、文化市場和開發市場幾個方面，它們互相滲透，相互支持，相得益彰（見下圖）。

圖 高校體育消費品市場體系

（二）體育作為文化范疇，其發展不能孤立來看，應充分聯系和調動相關的文化產業，大打文化牌，同進加大宣傳和引導力度，減少體育消費的盲目性和攀比炫耀，培養良好體育消費習慣與意識，充分運用互聯網、校園廣播傳播信息和科學體育鍛煉，培養體育消費健康發展意識，掀起大學生健身熱潮，使大學生體育消費需求不斷增長，以期待最終實現產業供需平衡，互相促進的的“共贏”發展局面。

（三）高校要積極加大高校體育市場資源的投資和開發力度，多渠道籌措資金，開拓思路，面向市場，增強高校體育產業造血功能，加大體育設施的資金投入，改善場地場館條件，充分利用高校體育師資隊伍，對學生進行體育消費指導和開辦各種不同類型的培訓指導學生的體育實踐。與社會體育的發展要相協調，建立市場配置的優化機制，達到資源的“社會共享，合理獲利”，從而推動高校體育市場的開發。

參考文獻：

[1]鮑明曉.國外體育產業形成與發展[[Jl.體育科研，2005（5）.

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一、我國農產品流通市場的基本特征

當前，農產品批發市場、集貿市場仍然是農產品流通的主要市場類型，農民經紀人、運銷商販、中介組織、農產品加工企業是農產品經營主體，農產品集散及現貨交易是農產品的基本流通形式，農產品流通仍然是以原產品和初加工產品為主要流通客體。

1.批發市場在農產品流通中占主導地位

我國農產品批發市場已逐步發展成為農產品流通體系的中心，主要表現在三個方面:一是在批發市場流通的農產品已經占到相當比重。如山東省壽光蔬菜批發市場、深圳布吉農產品批發市場已成為極具影響力的農產品批發市場。二是農產品批發市場價格對零售價格以及產地直銷價格起決定作用。1990年成立的鄭州糧食批發市場，已發展成規范化的全國性糧食批發市場，“鄭州價格”已經成為指導性價格，對穩定農產品市場價格，保證農產品供應，起到了相當關鍵的作用。三是批發市場為政府進行宏觀調控提供了有利條件。政府根據市場供求變化，利用儲備適時進行吞吐調節，達到平衡農產品供求，穩定農產品價格，穩定農產品市場的作用。

2.集貿市場仍然是農產品流通的重要場所

農產品集貿市場的存在，是社會主義市場經濟條件下發展的客觀需要，我國各地農產品生產發展很不平衡，集市貿易是這種商品經濟還不很發達的情況下，適應我國當前生產水平的一種交換方式。隨著我國經濟發展，人民生活水平不斷提高，城鄉居民對農產品的要求也越來越高，成千上萬分散在城鄉的集貿市場，對調劑社會不同農產品消費需求提供了有利條件。目前農產品集貿市場還處于層次較低、發育不良的狀態，但農產品集貿市場作為農產品流通的重要渠道，在農產品流通中發揮著極其重要的作用。

3.我國農產品流通組織呈多元化發展

我國目前農產品流通組織主要有農產品經銷公司、農產品物流配送中心、大型零售連鎖集團、農民經紀人、農產品運銷商販、農產品中介組織和農民協作及產銷同盟組織、農產品加工企業等，呈現多元化發展的趨勢。

4.農產品流通中仍然是以大宗原產品為主、初級加工品為副的格局

我國農產品加工水平與發達國家有較大差距，發達國家農產品加工率都在90%左右，我國只有30%左右；發達國家深加工農產品占80%，而我國只占20%左右；發達國家加工制造食品占食物消費總量的比重大約為80%，而我國還不到30%；目前農產品流通仍然維持著以大宗原產品為主、初級加工品為副的格局。

5.農產品流通仍處于較原始的集散階段

目前農產品流通主要是按照“ 產地收購－產地市場集散－銷地市場集散－城鄉商販零售”的模式進行著現貨交易，還處于比較原始的商品流通狀態。農產品的現代物流模式及農產品其他交易方式還剛剛處于起步階段。農產品流通不暢，大大增加了流通成本，流通能力降低，許多產品不能及時送到消費者手中，無法直接進入市場。

二、幾種行之有效的農產品流通模式分析

農產品流通體制和農產品市場體系的形成，受社會體制、農業生產、經濟發展水平等的影響。從國外農產品流通的成功經驗看，主要有三種模式：東亞模式、西歐模式與北美模式。

1.東亞模式

該模式以日本、韓國和我國臺灣省為主要代表。

以日本為例，批發市場是日本農產品流通的主渠道。其批發市場已經發展得相當成熟，農產品從農戶生產一直到消費者手中，通過批發市場的中心環節，形成了一套嚴密的運作體系，使農產品的流通高效快捷。拍賣是批發市場最重要的交易活動，絕大部分鮮活農產品由批發商通過拍賣銷售給中間批發商或其他買者，只有個別特定品種的商品才進行對手交易。

日本農產品批發市場有兩個特別值得關注方面，一是農協在農產品流通中的作用。農協組織農產品進入流通領域，把分散的農戶組織起來，極大增強了農民作為賣方討價還價能力，保護了農民利益。二是日本政府的宏觀管理作用。早在1923年就制訂了《中央批發市場法》，1971年又制定和頒發了《批發市場法》，此后陸續出臺了一系列實施法令，如《批發市場法施行令》、《批發市場法施行規則》、《食品流通審議會令》等，對農產品批發市場的開設、規劃、運營、監督、審議等方面都作了具體規定。

東亞模式的主要特征：批發市場是農產品流通的主渠道，并十分注意培育和完善批發市場的功能作用；流通環節多，成本較高。一般都要經過兩級或兩級以上批發渠道后，才能把農產品轉移到零售商手中；流通規范化、法制化、效率高。盡管流通環節多，但農產品批發市場采用拍賣、投標、預售、樣品交易，形成的價格公開、公正。

2.西歐模式

法國、德國、英國、意大利、荷蘭等國是這種模式的主要代表。

以荷蘭為例，荷蘭是世界最大的花卉供應、交易中心，荷蘭的花卉業是荷蘭國民經濟的支柱產業。在荷蘭花卉業發展中，花卉拍賣市場起到了舉足輕重的作用。

荷蘭有大量的農業合作組織，依靠農民合作組織，建立起了靈活、高效的農產品銷售網絡，如奶牛協會、農業與園藝合作社、花卉合作社等，在國內外建立了銷售網絡，形成了暢通的農產品流通渠道。

西歐模式的主要特征：西歐模式中拍賣方式是批發市場農產品流通的重要形式。拍賣方式保證了農產品快速高效的流通，拍賣制度已相當規范和成熟，它不僅涉及交易方式，還涉及到農產品的檢測、儲存和運輸等流通環節；農業合作社是農產品流通的中堅力量。在農產品流通中扮演了重要的角色，農業合作社負責收購農產品，在信息、科技、培訓等方面積極為農戶提供服務，提高農戶組織化程度，保護農民利益，為農戶取得貸款融資提供方便；注重發展農產品生產、加工、銷售一體化經營模式，并將產前、產后相關企業建在農村；重視農產品標準化生產。農產品標準化生產對商品流通至關重要。西歐各國大都推行三種農產品標準，即各國國內市場標準、歐共體市場標準和其它國際市場標準。各國政府通過一系列立法，規定產品規格要求，設立專門處理違背標準化行為的組織。強調標準化生產是西歐模式的重要特征。

3.北美模式

美國、加拿大是這種模式的主要代表。

以美國為例，美國大部分農產品是通過大型超市、連鎖食品店來實現的，一些大規模超市、連鎖食品店紛紛建立自己的配送中心，直接到產地組織農產品的采購，以減少中間費用。另一方面，美國農場經營規模較大，許多農產品生產者直接為零售企業提供多品種、大批量的農產品供應。

美國批發市場農產品交易流通比例有所萎縮，盡管如此，批發市場仍然是傳統而重要的流通方式，其作用不可忽視。美國農產品批發市場在長期的發展過程中，逐漸形成了一套健全的管理和運作體制，按其功能可劃分為產地批發市場和終點市場，美國一些農業協會組織在農產品流通過程中起著重要作用，這些農業協會主要做溝通政府與生產者和經營者的工作，協調各方關系，加強信息交流和提供咨詢服務等。

美國農產品批發市場另一個顯著特點批發商的經營規模都很大，實力雄厚，既從事批發市場內經營活動，也從事農產品收購、加工和直接批量供應。

北美模式的主要特征：大型超市、連鎖零售商左右著農產品的交易體系，是北美模式的最顯著特征；農產品產地市場比較集中，產地批發市場與零售商的交易量占絕大多數；銷地批發市場大都分布在大城市，形成城市農產品集散市場；流通渠道短、環節少、效率高。農產品從產地經物流配送中心，直接到零售商，流通速度快，成本低，從而提高了流通效率。

三、完善我國農產品流通市場的對策思考

1.加強和規范農產品批發市場建設

在一個相當長的時期，農產品批發市場在我國農產品市場體系中仍將占主導地位，加強和規范農產品批發市場建設是建立健全農產品市場體系的重要任務。借鑒發達國家經驗，重點加強農產品產地批發市場的建設，加快農產品流通速度；加快傳統農產品批發市場的升級改造，加大基礎設施更新，特別是網絡信息設施和物流設施的建設，提升農產品批發市場的現代化程度；加快農產品批發市場的法律法規建設，充分發揮農產品批發市場的功能，發揮農產品批發市場的主渠道的作用。

2.培育和發展農產品中介流通組織和農民經紀人隊伍

發達國家經驗表明，農產品中介流通組織在農產品流通中發揮著極其重要的作用，積極扶持和引導農業行業協會和農產品中介流通組織的發展，提高農民組織化程度，有利于解決小農戶和大市場之間的矛盾。

3.加快農產品標準體系建設，加強農產品質量監管

加快建立健全農產品標準體系、農產品質量檢測體系、農產品認證體系，建立農產品質量監督機制，確保農產品質量和信譽。逐步實現農產品生產規模化、標準化、品牌化。建立路綠色農產品銷售市場，逐步建立農產品市場準入制度。

4.大力發展銷地農產品市場

加大銷地農產品市場的建設力度，形成城市農產品集散市場，有利于縮短農產品流通渠道，減少流通環節，提高農產品流通效率。積極鼓勵農產品出口外銷。

5.推廣多種農產品交易形式

目前我國農產品的交易形式還較為單一，推廣借鑒國外成功的農產品交易形式，有利于活躍我國農產品交易市場，有利于農產品的流通。1997年深圳福田批發市場農產品的拍賣就是成功的范例；有的城市的農產品產供銷一條龍銷售模式等。

6.加快農產品物流配送中心的建設

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論文關鍵詞：市場體系;資本結構;生產組織的創新

黨的十六大報告指出:“要加強農業基礎地位，推進農業和農村經濟結構調整，保護和提高糧食綜合生產能力，健全農產品質量安全體系，增強農業的市場競爭力。”當前，面臨世界經濟結構新變化，我們要密切關注世界農業發展新趨勢，在農業結構調整中逐步明確今后農業發展的方向和重點，以發展的思路優化農業結構，促進農業發展戰略目標的實現。

一、當前農業結構調整中市場體系存在的問題

1.市場關系的發育。農業結構調整的最大主體是農戶，我國農戶的基本特征是:①土地經營規模小。1999年底，戶均耕地面積.794畝，小生產與大市場的矛盾相當突出。②農業人口過多。目前，農村勞動力近5億，富余勞動力大約在1.5-2億。大量的農業勞動力導致人均資源占有量少，加之資本、技術投人少和農業基礎條件薄弱，造成農業勞動生產率低，農產品商品率低下。③農民收人低，經濟實力弱，在市場交易中常常處于不利地位。農戶在與其他市場主體進行交易和博弈時，常常處在明顯的弱者地位，不利于市場關系的發育。④就總體而言，農民的市場經濟意識還不強，對市場信號反應不夠靈敏，出現比較明顯的盲目性和地區趨同性，增大了農業生產的市場風險。

2農產品市場。我國目前農產品市場體系還很不完善，主要表現在:①層次結構不完善。在整個市場體系中，城鄉集貿市場占相當比重，批發市場建設不足，期貨市場的建設還處于起步階段。②農產品批發市場布局不完善。有的地方建設嚴重滯后，有的地方卻重復建設，出現”有場無市”的現象。③農產品市場運作體系不完善，各個層次的市場之間的聯系有待加強，目前還沒有形成農產品集貿市場、批發市場、期貨市場全國性的有機網絡。

3生產要素市場。符合市場經濟要求的市場體系，不僅包括發達的商品市場.還包括發達的生產要素市場。與農產品市場相比，我國農村要素市場尤其是土地市場的發育相對滯后。①資金市場。農業結構調整、發展經濟作物和畜牧業、農產品加工業、農業產業化經營、鄉鎮企業改制改造和產業升級以及發展小城鎮等，均需要資金支持，然而多年來，農村資金大量流人城市，目前還看不到緩解的趨勢。②勞動力市場。20世紀90年代以來，各級政府在小城鎮的戶籍管理政策上有所調整和松動，但不少大中城市迫于下崗職工的就業壓力，或者以社會治安為借口，對農民進城從業設置了更高的門檻。如何實現城鄉互通，形成統一的勞動力市場，促進競爭和勞動力素質的提高，以利于農民與城鎮下崗職工的有序流動，需要統籌規劃，作出進一步的政策調整。③土地市場。目前，我國人多地少的狀況在短時間內難以改變，不探索有效的土地流轉機制，土地經營規模不斷細小化將不可避免。如何完善土地制度，建立健全土地使用權的流動市場，需要進一步摸索。④技術市場。進行農業結構調整需要技術支撐，因而興辦各類農業技術交易市場、加強農業結構調整的技術支持還有許多工作要做。

二、解決途徑

(一)調整農業的資本結構

市場經濟的一大特點是資本的多元化，這種多元化表現為不同性質的資本對資源的配置發揮著不同的作用。沒有資本的多元化，市場經濟將不復存在。而某產業若想進人市場并獲得順利發展，也同樣必須有不同的資本在同一產業中發揮不同作用。我國建設社會主義市場經濟的實踐也充分證明，任何行業要想在市場經濟中獲得迅速發展，都必須有不同的資本參與。而我們的農業資本卻一直非常單一，這從根本上制約了農業的發展。

就目前的情況看，我國農業資本存在以下問題:

1農業資本弱小。現在農村集體經濟很薄弱，很難有新的資本注入到農業生產中來，再加上我國現在的農業資本主要是靠農戶自身積累(大型水利設施除外)，農業生產所必須的種子、化肥、農藥、農機具、水電等全部由農戶負擔，而且鄉村公路、橋梁、小型水庫等的建設也由農民負擔，還有子女上學、各種統籌提留等稅費負擔，已使農民不堪重負，加之主要農產品的價格已基本無提升空間，農民的積累也相當有限不可能更多地投人大量的資本于農業生產，能維持簡單再生產也就不錯了，所以農業資本的弱小就成為首要的問題。

2農村資本市場發育嚴重滯后。在我國的四大專業銀行中，唯一與農業掛鉤的是農發行，但農發行的投資對象卻不是眾多的農戶，而是農產品收購、加工、儲運企業或一些政府組織的大型農業項目，也就是銀行資本還沒有真正投入到農業生產的環節中。現在農村的民間信貸由于不規范、甚至非法運作，也不可能成為未來農業運作的主要來源。農村信用合作社的作用由于本身規模小，很難在農業生產中發揮更大作用。由于農業資本嚴重不足，且結構單一，使農業的轉型面臨很大的困難，廣大農戶只能維持簡單地再生產，并且一旦遇到較大的自然災害，農戶將連續多年喘不過氣來。如果農業資本結構調整得以實現，則農業生產的單一的所有制結構將從根本上打破，以種養業為基礎的農業產業鏈才有可能得以拉長，綜合農業效益才能夠提高，農業的轉型與農民收人的增長才有可能順利實現。

對此，我們應當分析市場潛力，更新思想觀念，確立利用資本市場推進農業產業化的經營理念。在中國的投資領域中，農業是最大、最后的有待開發的市場，投資的空白領域也很多。如名優特新農副產品生產和經營項目，高附加值的勞動密集型精品農業、高科技含量的集約化設施農業等，正在逐步成長為市場份額大、投資回報快的跨行業產業。據相關專家分析，如果按從基礎生產到最終消費的產業化綜合效益計算，農業是最有前途、獲利較高的投資產業之一，同時農業和農村經濟對整個國民經濟的發展始終發揮著重要的支撐作用。因此，支持結構優、規模大、素質高的農業類企業上市是依托資本市場、發展大農業，使農業走向科技化、產業化的正確抉擇。農業“綠色板塊”的迅速倔起，將進一步證實中國農業產業化經營是證券市場、乃至整個資本市場最具開發潛力的新增長點，是應當予以積極支持、重點傾斜、加速培育的產業領域。

(二)農業生產組織的創新是農業結構調整的必然選擇

我們過去談農業結構調整，似乎只局限在經營品種上下功夫，過多地用行政手段代替市場，利用行政權力在轄區內要求農民種這種那，結果是產品銷不出去，農民怨聲載道。盡管我們通過實行農村，極大地解放了生產力，解決了全國人民的溫飽問題，取得舉世公認的偉大成就，但依然是一種小農經濟的模式，或者說它依舊屬于小農經濟的范疇。在生產力水平相對落后，溫飽問題尚未解決之前，這種生產組織形式的確是一種明智的選擇。但當溫飽問題解決，農民開始追求小康與富裕生活后，這種生產組織模式顯然已很難擔當這一重任。

1.規模過小，勢必導致生產成本過高，使得產品在市場上無競爭力。我國加人wto后，這種情形將更加嚴重。我國現有人均耕地大概只有1.5畝左右，加之嚴格的戶籍管理制度限制了人口的自由流動，把農民限制在有限且逐年減少的土地上，使得有限的土地上聚集了過多的勞動力，一方面是農業生產資料的價格不斷上漲，另一方面是主要農產品的價格已無上漲空間，這樣農業生產就陷人減產減收而不增收的尷尬境地。

2.由于農民的資本有限且大量的文盲和半文盲都集中在農村，使得農業科技推廣變得異常困難，如果要靠國家的投人來解決農業生產中的科技資金不足的問題，顯然是不現實的。

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    [論文摘要]本文從介紹管理會計在我國的應用現狀入手，剖析影響管理會計在我國應用的因素，最后對其在我國今后的發展作了進一步的思考。 

我國會計界對財務會計，尤其是對財務準則體系的建立與完善以及與國際會計準則接軌進行了多方面的探討與研究，但是卻缺乏對于管理會計的重視。 

一、管理會計在我國的應用現狀 

20世紀初，伴隨著泰勒的 科學 管理理論的產生而產生了管理會計。隨著全球 經濟 的發展和 企業 管理水平的提高，管理會計得以在國外大中型企業中迅速的推廣與應用。管理會計是提供價值增值，為企業規劃設計、計量和管理財務與非財務信息系統的持續改進過程，通過此過程指導管理行動、激勵行為、支持和創造達到組織戰略、戰術和經營目標所必須的文化價值。隨著我國經濟發展以及會計體制改革，會計學界的理論研究主要集中在財務會計領域，造成了管理會計的理論相對滯后，并且其在實踐中也遇到了許多需要不斷改進的問題。 

二、影響管理會計在我國應用的因素 

（一）我國社會制度及管理體制的特殊性 

我國目前仍處于由計劃經濟向市場經濟的過渡時期，社會主義市場體系還很不完善。轉軌經濟的基本特征首先表現為政府對于企業經營的過度干預①。政府對于企業的干預通常出于 政治 目的。正是這種特殊性造成了我國管理會計的應用環境與西方發達國家的差異，但是目前我國的管理會計仍舊處于對外國理論的介紹與引入階段，所以使得一些先進的管理會計理念在我國“水土不服”。 

（二）沒有形成規范、健全的管理會計基本理論體系 

對于管理會計的研究，無論是

（二）加強管理 會計 教育  

理論界要針對高等教育的各個階段與管理會計理論的最新 發展 編寫與之相適應的教材， 經濟 院校不僅要把管理會計作為專業主干課設置在會計學專業的教學計劃中，還要在其他相關專業中開設這門課程，力爭讓更多的學生了解并掌握管理會計理論。只有讓 企業 領導對于管理會計具備一定的基本認識，使其意識到管理會計在企業未來生存發展中所起到的重要作用，他們才會在今后的工作共關注管理會計在預測、決策、規劃、控制中所發揮的作用，才會真正的將管理會計理論應用于企業的自身實踐。 

總之，隨著我國改革的深化以及經濟的發展，管理會計必然會得到越來越多的重視，其理論和方法必將得到完善。通過廣大會計人員和教學、科研工作者的共同努力，“以我為主， 博采眾長，融合提煉，自成一家”⑥，相信未來管理會計在我國一定會有良好的發展前景。 

注釋 

①roland， g， transition and economics massachusetts institute of technology，2000 

②潘飛等：《論管理會計理論體系在我國的發展和展望》，《上海會計》，1999年 11期。 

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一、我國農村金融發展的歷史概況

改革以前，我國經濟處于緩慢發展階段。改革開放以后，為了建立符合現代化需求的市場經濟體制、推動農村經濟、金融市場化的發展，農村金融體制也進行了一系列相應的改革，基本上經歷了以下三個階段：

第一階段：（1979～1993）這一階段的主要改革措施和政策方案主要是恢復和成立新的金融機構，形成農村金融市場組織的多元化和競爭狀態。包括恢復并改變傳統運作目標的中國農業銀行，大力支持了農村商品經濟，提高了資金使用效益；農村信用合作社恢復了名義上的合作金融組織地位；放開了對民間信用的管制，允許民間自由借貸，允許成立民間合作金融組織；允許多種融資方式并存，包括了存款、貸款、債券、股票、基金、票據貼現、信托、租賃等多種信用手段。

第二階段：（1994～1996）在第一階段改革的基礎上，提出了要建立一個能夠為農業和農村經濟發展提供及時、有效服務的金融體系的口號。即建立以工商企業為主要服務對象的商業性金融機構（中國農業銀行），主要為農戶服務的合作金融機構（中國農村信用合作社），支持整個農業開發和農業技術進步、保證國家農副產品收購以及體現并實施其它國家政策的政策性金融機構（中國農業發展銀行）。如：1994年成立中國農業發展銀行，將政策性金融業務從中國農業銀行和農村信用合作社業務中剝離出來。1995年大量組建農村信用合作銀行。

第三階段：（1997～目前）東南亞金融危機后，繼續深化金融體制改革，同時重視對金融風險的控制。客觀上強化了農村信用合作社對農村金融市場的壟斷。2003年11月底8省（市）（浙江、山東、江西、貴州、吉林、重慶、陜西和江蘇）農村信用社改革實施方案已經國務院批準，這標志著深化農村信用社改革試點工作已進入全面實施階段。

二、當前我國農村金融發展的現狀及問題

（一）我國農村金融的現狀：基本形式和特點

改革開放以來,我國經濟突飛猛進。與此同時，我國農村金融業也相應的獲得了快速發展,農村金融體制改革取得了明顯成效。目前，我國農村金融基本上建立起了以合作金融、商業金融和政策性金融為基礎，正規金融機構與民間金融組織分工協作的農村金融體系。

在我國農村的金融體系中,正規金融機構包括四大國有商業銀行、一家政策性銀行即農業發展銀行、農村信用合作社、農村商業銀行和郵政儲蓄。其主要特點就是除郵政儲蓄受到國家郵電局的監管外,其他的金融組織都受到中央銀行即中國人民銀行的監管。此外農村商業銀行屬于股份制銀行,目前只有張家港、常熟和江陰三家農村商業銀行。

非正式金融組織主要泛指存在于個體、家庭、企業之間,進行的金融交易活動,包括民間借貸等。這些金融組織通常建立在誠信的基礎上,帶有互助合作的性質。此外，非正式金融都建立在明晰的私人產權和無限責任基礎上,所以改革開放以來,非正式金融在我國的農村地區尤其是江浙一帶得到了快速的發展。

（二）我國農村金融體系中存在的問題探討

從農村金融市場培育和發展的角度看,目前我國農村金融存在問題的典型特征可以概括為政府失靈、市場失靈和功能缺失三個方面。

1.政府主導下的制度安排導致金融供給不足―政府失靈

我國的農村金融制度安排一直以來是由政府主導的,即政府辦金融的發展道路。國有銀行、農村信用社等都是國家所有的金融機構,主要服務于盡快實現我國工業化、城市化的戰略。農村金融市場隨著環境的惡化和制度安排的不足而日益走向扭曲和衰弱,金融支持“三農”力度逐步弱化,金融供給嚴重不足。一方面,農村金融機構供給不足。農村信用社成為信貸供給事實上的壟斷者,農村金融市場的信貸供給嚴重不足。另一方面,農村資金嚴重外流。國有銀行吸收的農村資金逐步集中到大、中城市，郵政儲蓄吸收農村儲蓄并轉存中央銀行農村信用社,經營出現非農化傾向,為追求利潤最大化,許多資金流向城市。

2.利率不能正常發揮資源配置作用―市場失靈

政府金融管制的一個重要方面就是利率管制。我國長期執行的統一利率管制難以彌補農村金融機構的經營成本，加上通貨膨脹的影響,導致長期的實際負利率狀態。即使金融改革逐步放松對利率管制,但仍然沒有對改善經營機制產生積極作用，而且還導致了資金的外流。總而言之,農村利率市場化改革中選擇性的信貸政策所帶來的利率扭曲,造成了當前農村金融市場的農信社壟斷局面,且由于缺乏市場經濟的有效競爭,相應帶來了農信社經營效益差、效率低下、成本高昂、道德風險嚴重的狀況。

3.扭曲的農村金融“二元性結構”―金融功能缺失

按照金融功能論的觀點,金融功能相對于金融機構更加穩定,金融組織可以通過競爭的方式生存下來,從而發揮一定的金融功能。目前我國農村金融市場存在扭曲的“二元性結構”,一方面正規金融機構大量退出、經營效率低下,缺乏充分有效的競爭促進資源的最優化配置，促進其發揮正常的金融功能;另一方面,作為非正規金融機構的民間借貸長期受到政府嚴格的管制和打壓,導致了“新”的農村金融體系存在著制度性供給不足等問題，無法彌補了正規金融在農村金融市場的空缺。我國農村正規金融的功能缺失,主要表現為農村金融服務品種少、水平低、質量差。如農村地區資金結算仍以現金為主,農村居民的銀行卡持有量很少。大量農村資金的外流,直接導致農村資金供給不能滿足農業和農村本身經濟發展的需求。因此,農村正規金融組織不能很好地滿足農業和農村經濟對金融服務的需求。農村金融組織結構調整滯后于農村經濟結構的演變,與多元化的農村經濟結構不對稱。

4.相關的政策機制不完善

一是社會信用環境問題。我國農村社會信用體系缺失嚴重,社會信用體系的建立也缺乏相應的法律基礎和制度保障。。二是社會擔保體系不夠健全。信用擔保體系可以通過大大降低信貸過程中的信息不對稱以及由此引起的潛在成本,從而對農民的信貸產生激勵作用;三是缺乏有效的處置抵押物的市場機制。四是抵押評估手續繁、環節多、費用高、時間長、有限期短,影響了辦事效率。

此外，現代化農業生產和農村經濟發展受到自然和市場的雙重風險共同構成威脅，客觀上要求建立風險防范機制。雖然我國已建立政策性的農業保險制度,鼓勵

商業性保險公司開展農業保險業務。但是我國農業保險起步較晚,政府重視程度不夠,農民保險意識和保險承受能力差,保險公司經營能力不足,險種適用性不強,業務發展規模不大。

三、我國農村金融未來改革的建議及基本特點

（一）我國農村金融未來改革的建議

1.創建農村中小金融機構，完善農村金融組織結構，建立多層次的農村金融體系，在政府政策引導下,著眼于構建一個商業金融和政策性金融、合作金融相結合的競爭性農村金融市場。

2.必須提倡充分競爭，放松政府利率管制，營造良好的宏觀政策環境,促進整個農村金融市場上資金實現最優配置。

3.大力發展農業保險,分散農業生產的自然風險，建立健全農業保險制度和風險補償機制。

總而言之，為了建立適應社會化大生產要求的農村金融制度：一方面，繼續深化針對農信社本身的改革，以使農信社成為真正意義上的合作金融；另一方面，政府必須放松對農村經濟、社會生活的管制，以促進農村和農業經濟的增長。

（二）我國農村金融未來的基本特征

我國農村金融改革的任務,是構建一個適應多樣性金融需求的農村金融市場體系。這一體系應具備五個基本特征。

1.功能完善。農村金融市場的功能：能促進對農村經濟發展,即金融市場應能夠滿足多樣性的有效金融需求；實現社會公平，促進和諧社會建設。

2.分工合理。農村金融機構承擔功能不同,它們之間既有分工,又有聯系,形成完整的商業性和政策性金融體系。在農村金融機構之間進行合理分工,可以降低資金運行成本,提高金融市場的運行效率。

3.競爭適度。農村金融市場上應有足夠多的金融機構以保持適度的競爭，放松管制，提高金融機構效率和服務的質量。

4.產權明晰。金融機構是一種企業,其經營狀況不僅影響自身的發展,而且對社會信用產生直接的外部效應。提高農村金融機構的經營水平,就要明晰金融機構的產權關系,進行企業化經營，建立符合社會主義市場經濟的現代企業制度。

5.監管有力。金融業是一種特殊行業,其投機風險和流動風險遠比一般工商行業高。因此,在加快推進農村金融市場化改革的同時,必須建立相應的監管體系。

總之，我國農村金融雖然發展迅速，但仍存在許多問題，因此我們要加快金融制度改革的步伐，建立適應社會主義市場經濟需要的農村金融制度，提高農民收入促進和諧社會的建設。

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中國的金融自由化進程的獨特景觀和中國漸進式經濟轉軌模式的選擇密切相關。從制度主義分析出發，本文深入探索了中國金融自由化進程滯后性的內在邏輯根源，在此基礎上，本文具體回顧了中國金融改革20年的總體進程和基本特征，描述了中國金融自由化在產權結構和市場競爭兩方面的歷史進展。但本文同時也著重指出，中國金融自由化的滯后性固然為維持體制內產出提供有力支撐，但這種滯后性所導致的金融發展程度滯后、資源配置效率低下以及金融穩定性降低等代價，是更值得關注的基本經濟事實。本文最后對中國金融自由化的未來走勢作了簡要分析。

中國經濟轉軌金融自由化產權結構市場競爭

一、中國金融自由化摘要：產權結構和市場競爭

中國迄今為止的20年經濟轉軌過程因為其制度變遷路徑選擇的非凡性和世人矚目的經濟績效而受到學術界的重視，有關中國漸進式經濟制度變遷和其他大部分轉軌國家的激進式制度變遷的優劣利弊的考察，成為轉軌經濟學中爭議最多的領域。但是學界和國際金融組織獲得共識的觀點之一是，中國的漸進式經濟轉軌依靠于穩定的金融體系的支撐，換言之，中國在金融領域改革的滯后使得金融體制基本維持了原有的制度特征，國家對于金融體系的“強金融控制”彌補了國家財政能力弱化的趨向，給其他公共部門的改革提供了廣闊的制度空間和巨大的成本補償。“制度變遷成本分擔假說”揭示了中國經濟體制改革中金融部門和其他部門制度變遷不平衡的內在根源，但是尚未說明支撐這種不平衡性改革的背后力量，實際上，中國之所以能夠選擇這種漸進式的不平衡的經濟改革路徑，其背后的支撐力量來自于強大的國家控制力。張杰（1997）從國家控制能力的角度彌補了世界銀行（1997）的觀點，即中國的漸進改革確實得益于金融體系的相對穩定和高額國民儲蓄，但是金融體系穩定性和高額國民儲蓄并不構成中國漸進轉軌的充分條件，國家控制能力才是新問題的核心。在中國整個經濟轉軌過程中，國家利用財政力量和財政渠道來配置資源的“財政投融資”行為不斷弱化，在這種情況下，國家對金融部門的強大控制使得國家能力得以維持，從而能夠積聚和動員巨額國民儲蓄并將這些儲蓄用于支持體制內產出和整個公共部門改革。同時，世界銀行（1997）正確地指出了強大的國家控制能力和政府信譽對刺激和動員國民儲蓄的巨大功能，國家信譽是中國居民敢于在國有部門績效欠佳的情況下持有國有銀行存單的重要考量因素之一（當然另一個重要條件是國家對金融體系的嚴格控制使得居民剩余資金的投資組合選擇非常有限），國家通過對國有銀行的隱含的擔保提供了可靠的國家信譽，消除了居民持有儲蓄存單的風險顧慮。錢穎一（1995）指出，假如不存在國家對金融部門的強大控制能力，則在分權化和市場化改革的基礎上，地方力量和擁有自身私人收益的國有銀行便會依照自身利益最大化的行為模式而行事利用逐步獲取的信貸配置權利把信貸資金配置到更符合自身利益的方向，非國有部門就會比國有部門在獲取信貸資金上更具有比較優勢，從而難以保證對國有部門的金融資源供給，導致體制內產出的下降，從而難以維持漸進式的改革模式。因此，中國在經濟轉軌的過程中表現出的金融部門改革和其他公共部門改革的明顯不對稱性和不平衡性，其根本原因在于我們所揭示的“制度變遷成本分擔假說”，金融部門的穩定性和高額國民儲蓄是支撐中國漸進式轉軌的基本力量，然而其背后的決定因素卻是國家控制力和國家信譽。在以后的討論中我們將說明，這種強大的國家控制能力在中國金融自由化過程中既發揮了積極功能，也產生了巨大消極后果，阻礙了中國金融部門的改革，而國家信譽在金融開放的前提下并非抵御金融風險的最終保障。

中國的金融體系在經濟轉軌之前是一種典型的適應于計劃經濟資源配置模式的金融體系，這種金融體系在產權結構上是以單一國有產權為基本特征，在競爭結構上則是以國有銀行的完全壟斷為基本特征。在經濟轉軌前的傳統體制下，國家財政是資源配置的主要手段，中國人民銀行既執行著國家中心銀行的職能，又作為商業銀行發揮功能，銀行部門實際上是國家按照經濟發展計劃配置資源的工具而難以執行獨立的商業銀行職能。1978年前，中國人民銀行控制著國家總金融資產的93%，控制著整個經濟中絕大部分的金融交易。中國人民銀行從來不是獨立的中心銀行和獨立的商業銀行，其貨幣發行、貨幣政策、資金配置等完全根據國家計劃來進行，實際上，中國人民銀行是在財政部控制下的執行政府計劃指令的機構。這個單一國有產權的、完全壟斷性的國有銀行體系在動員國民儲蓄和促進資金形成中的功能是非常微弱的，因為儲蓄的主要來源是政府財政存款和國有企業；同時銀行作為金融中介在資源配置中的功能也受到極大限制，因為大部分的投資是由政府的財政預算撥款的形式來進行，而不是通過銀行體系來進行，從某種意義上來說，銀行體系在資源配置中只是起到“出納員”的功能。除了壟斷性的國有銀行體系之外，在整個經濟中不存在其他的非銀行金融機構和金融市場，銀行存款是唯一的金融資產，金融市場的完全缺失和金融機構的極度單一化，使得傳統金融體系在動員儲蓄、提高資金配置效率、支撐經濟增長、促進產業結構轉換上的功能難以發揮，金融發展程度受到極大限制。

1978年至今的金融部門改革可以分為四個階段摘要：（一）早期改革（1978-84）摘要：銀行體系的結構變化。中國早期改革著重于農村經濟體制變革（“家庭責任制”，householdresponsibilitysystem）和實際部門改革，金融部門改革僅限于壟斷性銀行體系的結構變化。1978年，中國人民銀行從財政部脫離出來而成為正式的中心銀行，開始向獨立的中心銀行的行為模式轉變。同時國家開始建立專業性的商業銀行，試圖以此改變以往中國人民銀行的單一壟斷局面，中國銀行（BankofChina,BOC）、中國人民建設銀行（People’sConstructionBankofChina,PCBC）、中國農業銀行（AgricultureBankofChina,ABC）三大國有專業銀行在此期間建立。三大專業銀行的建立雖然在表面上似乎改變了原有的中國人民銀行完全壟斷的局面，但是專業銀行之間嚴格的業務領域分割和職能專業分工使得銀行體系的市場競爭結構仍然處于高度壟斷的狀態，競爭性的銀行體系尚未建立起來。這個時期非銀行金融機構（non-bankingfinancialinstitutions,NBFI）開始獲得初步發展摘要：在中國農業銀行的監管下，農村信用合作網絡（networkofruralcreditcooperatives）開始為農村居民和鄉鎮企業（townshipandvillageenterprises）提供小規模銀行信貸服務；同時另一種形式的非銀行金融機構“信托投資公司”（trustandinvestmentcorporations,TICs），1979年建立了第一家信托投資公司“中國國際信托投資公司”（ChinaInternationalTrustandInvestmentCorporation,CITIC），成為中國在20世紀80年代進行國際債券借款的主要渠道。在這個時期，中國儲蓄和投資的來源發生了重大變化，居民成為急速上升的銀行儲蓄的主體，銀行貸款也代替政府預算撥款（statebudgetappropriations）成為投資的主要來源，這導致向國有企業提供的資金的構成發生變化，即由1978年預算撥款占全部資金的70%轉變為1982年國有銀行貸款占全部資金的80%，這表明中國的投資體制已經由“國家財政撥款主導型投資體制”向“國有銀行主導型投資體制”轉變。盡管初期改革確實使銀行體系發生了某些結構性變化，但是體制性的改革尚未展開，中國人民銀行仍然行使著中心銀行和商業銀行的雙重職能，繼續向國有企業提供直接貸款；專業銀行仍然在國家信貸計劃的基礎上負責向國有企業提供融資服務，在貸款時不考察企業的盈利能力和償還能力；銀行對企業幾乎沒有進行真正意義上的監管，銀行和企業之間的關系仍然是傳統的計劃資金配給關系。（二）金融改革的推進摘要：銀行和非銀行金融機構的發展（1984-88）。這個階段標志著中國金融改革的實質性開端。1983年，中國人民銀行正式成為國家的中心銀行，其商業銀行的職能完全剝離出去，由新成立的第四個專業銀行“中國工商銀行”（IndustrialandCommercialBankofChina,ICBC）執行對工商企業的融資和投資服務，自此，中國在社會主義國家中第一個實現了由壟斷銀行體系（monobanksystem）向雙層銀行體系（two-tierbankingsystem）的變遷，中國人民銀行作為中心銀行和四大國有商業銀行的商業職能徹底區別開來。和此同時，投資渠道也發生了深刻變化，國有企業（state-ownedenterprises,SOEs）來自預算撥款的資金大為減少，取而代之的是來自國有銀行的貸款，政府對儲蓄和投資的控制能力有所降低。在金融機構的建設方面，1200個城市信用社（urbancreditcooperatives）相繼成立，從事對城市私人和集體所有企業的融資服務；同時一些非政府所有的商業銀行，如交通銀行（BankofCommunications,BOCOM）和中信實業銀行（CITICIndustrialBank）也開始建立，初步形成和四大國有商業銀行競爭的局面。四大國有商業銀行之間的競爭也開始加劇，專業分割和區域限制的局面被打破，各個商業銀行之間的業務領域交叉帶來更多的市場競爭。在這個時期，銀行部門也答應外國機構的進入，一些外國銀行被答應在中國的專有經濟區（SpecialEconomicZones,SEZs）設立分支機構。這個時期的重要金融創新之一是非銀行金融機構（NBFI）的快速發展，尤其是信托投資公司（TrustandInvestmentCorporations,TICs）的大量出現，1986年以來各個專業國有商業銀行建立了成百上千個信托投資公司，這些信托投資公司大量參和商業銀行業務，吸收居民存款，并為地方企業提供融資服務。信托投資公司的大量出現，進一步加劇了金融領域內的競爭，對提高金融部門效率、強化金融體系的競爭機制起到積極功能。總之，在這個時期，實現了中心銀行和商業銀行的徹底分離，四大國有商業銀行業務領域和地域限制的取消、非政府商業銀行的出現、外資銀行的進入、以及信托投資公司等非銀行金融機構的迅猛發展，初步奠定了中國金融體系的多元競爭格局，是中國金融部門市場化改革的關鍵時期。（三）金融穩定化和資本市場的發展（1988-1991）。由于傳統體制性弊端尚未革除，加之金融機構數量的快速增長和融資行為的扭曲，中國金融部門在1988-1991年間著重于推行穩定化辦法和控制通貨膨脹，金融部門市場化改革的步伐暫時放慢，政府重新加強對經濟和金融的控制力度，國家主導型信貸又重新有所恢復。政府對通貨膨脹主要來源地之一的非銀行金融部門加強了監管和重組，使得信托投資公司的數量大為降低。但是在這個時期，金融市場開始得到初步發展，上海股票交易所（ShanghaiStockExchange,1990）和深圳股票交易(ShenzhenStockExchange,1991)所相繼建立，標志著中國資本市場的初步形成。資本市場的出現是中國金融部門市場化改革中非常重要的里程碑之一，意味著中國在以銀行為投資和融資主體的金融體系內又加大了金融市場的功能，中國居民的投資組合由單一化逐步走向多元化，這對中國金融制度的變遷和居民金融投資意識的提高都具有劃時代的意義。（四）金融市場化改革的深化階段（1992年-現在）。1992年之后中國經濟改革和金融市場化改革又進入快速進展階段，外國直接投資大量涌入，金融部門進一步擴張，市場化金融體系的法律框架初步形成。這個時期的金融市場化改革主要表現在四個方面摘要：一是通過建立政策性銀行，將政策性貸款和商業性貸款分開。1994年成立了三家政策性銀行摘要：國家發展銀行（StateDevelopmentBank）、農業發展銀行（AgriculturalDevelopmentBank）和中國進出口銀行（Export-ImportBankofChina），旨在排除國有專業銀行商業化的障礙。二是對銀行部門放松管制，降低進入壁壘，建立一批非政府的地區性和全國性的商業銀行機構，其中包括建立私人銀行和儲蓄銀行，同時更多的外國銀行和金融機構被答應進入中國市場，有些還被答應從事國內業務。三是建立市場為基礎的法律框架，有關金融機構運作的一些重要法律得以實施。1995年通過《中國人民銀行法》，確定了中國人民銀行作為國家中心銀行的職能和法律地位，央行獲得更多的自和獨立執行貨幣政策的權利，其基本功能是維持貨幣穩定性和金融體系穩定性。《商業銀行法》也在同年通過，試圖將國有商業銀行轉變為真正的商業銀行。四是金融市場的進一步發展和以市場為基礎的貨幣工具的更廣泛使用。上海和深圳的股票交易所規模迅速擴大，政府債券的二級市場進一步發展，銀行間貨幣市場也初具規模；中心銀行更多地使用利率調整政策和預備金要求來進行金融體系流動性管理，針對非凡產業和部門的優惠貸款利率陸續取消。

經過20多年的制度變遷過程，中國的金融部門結構發生了深刻變化，金融部門的競爭性市場機制和市場體系初步形成，產權多元化的趨向也隨著股份制銀行和私人銀行的出現而初露端倪。從銀行業來講，無論從市場指標、市場集中率還是進入壁壘來衡量，都已經從國有銀行高度壟斷的市場結構轉變為國有商業銀行和股份制商業銀行的壟斷競爭市場結構轉變，形成多元主體共同競爭的市場結構。從金融市場來講，盡管中國金融市場在市場規范性方面還存在著若干缺陷，但是資本市場和貨幣市場的初步發展確實為中國經濟注入了巨大活力，極大改變了居民的投資組合選擇并增強居民投資意識和市場意識，這種“知識增進”對于轉軌經濟的制度變遷過程具有重要的意義。中國金融部門市場化進程包含著兩個重要的目標變量，即金融部門的市場競爭結構和金融體系產權結構的變遷，前者的目標是通過引進市場競爭機制打破國有銀行一統天下的局面，提高資源配置的效率，而后者的目標則是通過產權多元化而改善金融部門的內部治理結構和激勵約束機制，通過引進有效率的產權布置來解決國有銀行單一產權所帶來的嚴重的委托新問題以及由此引發的道德風險和逆向選擇新問題，消除金融體系中存在的大量“制度性金融風險”。但是20年的制度變遷讓我們看到，金融部門在市場競爭結構和產權結構方面的進展都是難以令人滿足的。在市場競爭結構方面，盡管競爭性市場體系初步建立，但是國有商業銀行在市場競爭中仍然占據著壟斷性的地位，四大國有商業銀行和股份制銀行相比，在資產總額、所有者權益、存款總額、貸款總額等市場份額指標方面，均占絕地的壟斷性地位，其比重均在85%以上，盡管股份制銀行在利潤指標方面遠遠優于國有商業銀行，但仍然難以同國有商業銀行形成真正意義上的競爭關系。在市場準入方面，國家對建立新的銀行和金融機構設立較高的準入門檻，現存股份制銀行設置分支機構的行為受到嚴格限制，其業務領域范圍也受到某種程度的政策歧視。和市場競爭結構方面的進展相比，中國金融改革在產權結構上的進展更是微乎其微，真正非政府所有的私人銀行和民間金融機構幾乎付諸闕如，由于金融部門中產權結構的單一化，使得國家依舊保持著對于金融體系的強大的控制權，由此產生的金融機構在企業治理結構和激勵約束機制方面的缺陷是導致大量不良貸款的真正制度根源之一。

二、中國漸進式制度變遷和金融自由化模式的收益成本和未來趨向

中國的經濟轉軌是以國家為制度主體的強制性制度變遷模式，同時又是一種邊際性的漸進式制度變遷模式，強制性和漸進性是中國經濟轉軌的主要特征。當國家作為制度選擇和制度變革主體時，其首要的制度變遷目標變量是社會和政權穩定性，因此國家必然最大限度地控制整個經濟轉軌的速度和規模，采用漸進的增量改革的方式而不是激進的休克療法的方式來推進制度變遷。這就必然導致國家最大限度地維持“體制內產出”的穩定性，避免整個經濟轉軌過程中由于“體制內產出”的巨大波動而引起的社會動蕩和組織崩潰。而“體制內產出”的主要承擔者是國有企業，所以要保證漸進式制度變遷的順利推進，支撐“體制內產出”的穩定性，國家就必然對國有企業實行制度和戰略上的傾斜，為國有企業改革提供各種顯性或隱性的補貼，以彌補國有企業改革所花費的巨額成本。但是在中國經濟轉軌過程中，儲蓄結構和投資結構發生了深刻變化，國家（通過政府財政渠道）在改革前是投資主體和儲蓄主體，但是在改革之后，城鄉居民成為中國的儲蓄主體，居民的儲蓄存款額占國內生產總值的比重在20年間始終處于強勁的上升趨向，而和此同時，國家財政收入占國內生產總值的比重卻卻基本上處于逐年下降的趨向。在“撥改貸”后國有銀行逐漸代替國家（政府財政）而成為投資主體，這樣，整個經濟的儲蓄主體和投資主體就出現了分離，這種分離形成對于國家繼續支持國有企業和維持“體制內產出”的潛在威脅。在經濟中的儲蓄主體和投資主體分離的情況下，為繼續補償國有企業的制度變遷成本，維持“體制內產出”的穩定性，唯一合乎邏輯的解決途徑是國家對作為投資主體的國有銀行進行強有力的控制，使得國有銀行成為彌補國有企業改革成本和維持體制內產出的唯一主體，也就是我們曾經提出的“制度變遷成本分擔假說”。在這個邏輯的支配下，國家必然對國有銀行部門的改革持非常謹慎的態度，最大限度地維持整個銀行體系的市場結構上的壟斷性和產權結構上的單一性，使單一國有產權的國有銀行在市場競爭中處于絕對的壟斷性的優勢地位。這就是中國銀行部門改革滯后于整個經濟轉軌進程的全部內在邏輯。

在整個經濟轉軌過程中，金融部門改革的滯后成為中國漸進式制度變遷的合乎邏輯的代價，它在維持體制內產出的穩定性從而避免大規模經濟衰退和社會動蕩的同時，也極大地削弱了金融體系的資源配置功能，降低了資源配置的效率，使得金融部門（銀行部門）的產權結構和市場結構長期處于扭曲的狀態。在“市場結構（structure）—企業行為（conduct）—經濟績效（performance）”分析框架中，市場結構決定企業在市場中的行為，而企業行為又決定市場運行的經濟績效，而市場結構包含市場份額、市場集中率和市場進入壁壘三個主要變量。以這三個變量來衡量中國的銀行體系，則中國的銀行體系尚處于嚴重的不發達狀態，四大國有商業銀行的市場份額和市場集中率指標都處于較高水平，國家對銀行體系設置的市場進入壁壘又極大地限制了競爭性市場結構的發育。銀行部門改革的滯后還阻礙了銀行體系本身效率的提高，市場結構的壟斷性和產權結構的單一性使得銀行部門缺少改善經營管理、提高資產質量和防范金融風險的內在激勵，政府一直將國有商業銀行作為國有企業的資金提供者和整個宏觀經濟調控的中介，國有商業銀行承擔著大量政策性貸款和社會穩定職能，而國有企業資金運用效率低下和內部激勵機制和約束機制缺失是導致國有商業銀行大量不良資產的內在根源。從各銀行資產利潤率和收入利潤率數值來看，四大國有商業銀行和其他非國有商業銀行的盈利能力相差懸殊，1997年十大非國有商業銀行平均資產利潤率是1.82%，而同期四大國有商業銀行的平均資產利潤率只有0.12%，前者是后者的15倍以上，同時前者1997年的平均收入利潤率也是后者的15倍以上，這說明國有銀行部門的改革滯后嚴重影響了其資本配置效率，而新興銀行卻在不公平的競爭環境中具有較高的盈利能力。從國際比較的角度來看，中國國有銀行在自身產權性質約束和國家的金融抑制政策下形成了僵化的經營機制和內部激勵機制，相對于那些規模龐大經營業績良好的國際大銀行而言，中國銀行業的國際競爭力極為有限。國際銀行業已經進入混業經營時代，日本于1998年通過了金融改革法案，美國于1999年11月通過了“金融現代化法”（也稱“Gramm-Leach-Bliley法”），廢除了長期以來主宰美國金融業的“格拉斯—斯蒂格爾法”，而德國和英國等歐洲國家則早已答應混業經營，這些舉措標志著國際金融業的主流已經由嚴格的分業經營和分業監管轉變為以全能銀行為基礎的混業經營階段，全能銀行提供包括商業銀行、投資銀行、保險、證券等多種金融業務，具有較強的國際競爭能力。而中國銀行業正在實行嚴格的“業界隔離”政策，政府監管部門強調銀行、證券和保險業務的分割，這雖然便于政府的監管，但從長期來看卻損失了銀行的效率從而削弱了銀行業的國際競爭能力。

篇9

理論和實踐都表明，我國企業改革至今之所以仍未取得根本性成功，原因雖然多種多樣，但關鍵在于沒有建立起一套有效的企業治理結構。現代企業理論的表明，發達市場經濟國家中的企業之所以取得成功、在于它們解決了兩大：一是激勵問題，即在企業內部建立了一套有效的利益分配機制，能夠大限度地減少企業成員的機會主義行為，充分調動每個成員特別是經理人員工作的積極性；二是經營者選擇和監督機制問題，即建立了一套高效的經理人員選擇和監督機制，使最具有經營才能的人能占據經營決策崗位。一旦實踐中經理人員因自身原因造成企業經營不佳甚至虧損，則企業就面臨被接管，經理人員面臨被撤職的危險。這就迫使經理人員不得不努力搞好企業經營。由于經營者的經營決策能力是決定企業經營業績的最重要因素，經營者的選擇和監督機制就成為企業經營成敗的關鍵因素。而這兩大問題正是企業治理結構的核心問題。應當說，國有企業過去十幾年所進行的各項改革已經基本建立起了一套經理人員的個人收入與經營業績掛鉤的分配制度，并賦予了經理人員較大的經營自主權。在解決企業激勵問題方面取得了一定的成功。問題在于，國有企業改革沒有解決第二個方面的問題，即沒有建立起有效的經理人員選擇和監督機制。近年來國有企業中廣泛出現的“內部人控制”即是明證。迄今為止，國有企業經理人員除在形式上仍由政府或主管部門任命外，幾乎得不到任何有效的監督約束，使不少企業內部資源配置扭曲，發生了大量揮霍公款、鋪張浪費、國有資產流失等機會主義行為。經理人員由于是由政府任命（實際是由人事、組織部門的官員具體負責），而不是由承擔企業最終經營風險的所有者從競爭的經理市場擇優任命（政府官員個人并不承擔企業的經營風險），經理人員的任免權實質是一種“廉價股票權”，這就使經理人員素質良莠不齊，不可能保證真正具有經營決策才能的人占據經理崗位。所以說國有企業的困境，主要并不在于給企業的激勵大少，而在于沒有解決好企業經營者的選擇和監督機制問題，即未能建立起一套有效的企業治理結構。國有企業改革要想取得根本性突破，必須也應當把企業治理結構的轉軌作為主要任務。相應地，深化企業改革的研究無疑要以企業治理結構轉軌的研究為出發點。

企業治理結構和融資問題密不可分。企業治理結構轉軌離不開融資體系變革，而國有企業治理結構轉軌目標模式的確立，則可以為我國融資體系的變革指明方向，也即是為研究融資體系變革問題建立了一個統一的、一慣的框架。根據企業治理結構的一般原理，建立一套有效的企業治理結構，關鍵在于明確能真正承擔企業最終經營風險的外部出資人，并形成一套機制，使外部出資人有動力和壓力從經理市場擇優選拔企業經理人員，并有效監督和約束他們的經營行為。在現代企業中，有兩種典型的外部出資人——商業銀行和企業股東，并相應形成了兩種有代表性的企業治理結構模式：商業銀行主導模式（即日德模式）和股東主導模式或資本市場主導模式（即英美模式）。在我國，目前國有企業的主要資金來源是國有商業銀行貸款，從資本市場籌資的比重近年來也逐步加大。但是，作為外部出資人，無論是國有商業銀行，還是資本市場中的股東和長期債權人，都沒有起到外部出資人的在選拔和監督企業經理人員中應當發揮的主導作用（政府雖然是國有企業的所有者，但正如前文所指出的，由政府部門掌握企業經理人員的選擇和監督權是一種低效的企業治理結構，必須加以改革）。因此，國有企業治理結構的轉軌，必須解決這樣一些問題：企業未來的治理結構中，是商業銀行還是資本市場更適合充當企業主要的外部出資人（即融資結構是以間接融資為主還是以直接融資為主）？應當建立一套怎樣的機制，才能使國有商業銀行或資本市場（通過市場各行為主體）有動力和壓力來有效選擇和監控企業經理人員的經營行為（即國有商業銀行和資本市場自身如何改革，以發展為有動力和壓力進行企業外部監控的出資人？兩者如何參與對企業經營的監督）？這兩大問題合起來實質就是融資體系的變革問題，也是我國金融體制下一步改革的核心問題。所以說，研究企業治理結構問題，離不開融資體系變革的研究。

另一方面，對于中國究竟應當如何改革其金融系統，長期以來理論界一直存在很大的爭議。之所以在這一問題上難以形成共識，很大程度上是因為人們研究融資體系變革的出發點和各不相同，沒有一個統一的、公認的標準。或者說，對這一問題的研究沒有形成一個統一的、一慣的分析框架。我們認為，從企業治理結構轉軌角度進行研究能好地解決這一問題。因為，融資體系最重要的功能就是為企業的建立和發展服務的。既然企業持續高效發展的關鍵在于建立一套有效的企業治理結構，而能承擔企業最終經營風險的外部出資人（包括商業銀行或資本市場）又在企業治理結構中起著關鍵作用、那么，按照中國治理結構轉軌目標模式的要求，建立一套高效的經理人員選拔和監督機制，就必須重建有能力、動力和壓力進行外部監控的出資者，而這實際上也就為融資體系變革（包括國有商業銀行和資本市場的改革）確立了原則和方向。很顯然，從這一角度出發進行的研究比其他任何角度更具有說服力，更易為人們所廣泛接受。因此，從企業治理結構轉軌的角度無疑可以為我們研究融資體系變革問題建立一個統一的、一慣的分析框架。

此外，企業治理結構轉軌與融資體系變革涉及現代經濟學中一些非常前沿的學科，如企業理論、轉軌經濟學理論、企業金融理論等，這些理論在國內的和發展尚處于初級階段，因此，本文的研究無疑具有較強的理論價值。

學位論文《企業治理結構轉軌的目標模式與融資體系變革》正是基于上述背景和意圖確定的。

二、本文的主要創新觀點

本文的主要創新觀點體現在以下幾個方面：

1．在國內首次較系統地從企業治理結構轉軌的角度來探討融資體系的變革問題，從而為金融系統的改革問題建立了一個新的統一的、一慣的框架。

2．從理論和實踐的雙重角度雄辯地揭示了企業治理結構轉軌和融資體系變革必須建立在一國的、和經濟背景之上的深層次原因。即從理論上看改革具有“路徑依賴”（Path dependence）特征，符合一國歷史傳統政治經濟特征的改革更易取得成功；從實踐中看，轉軌國家中適應本國政治經濟特征的改革取得了很大成功，反之則遭受極大挫折，而發達市場經濟國家中兩種典型的企業治理結構和融資模式之所以比較合理有效，也是因為它們根植于這些國家的政治經濟基礎之上。由此進一步明確了中國企業治理結構轉軌和融資體系變革也必須建立在我國國情基礎之上，而簡單地照搬國外模式是沒有出路的

3．客觀地分析了日德模式和英美模式的優缺點，指出既不能因為日德模式在戰后對促進兩國經濟迅速起飛的積極作用而全盤照搬，也不能因為最近的東亞金融危機而全盤地否定這一模式，更不能因此走向另一個極端，即全盤照搬英美模式。十全十美的模式是不存在的，一種具體的模式只能在特定的歷史階段發揮最大的效用，固步自封必將導致災難性后果。一種模式只有在變化的環境中不斷發展和豐富自身的內涵，才能保持長久的生命力。由此，中國未來的企業治理結構和融資模式也應隨著環境的變化而是動態的發展狀態。

4．在借鑒轉軌國家經驗和有關成果的基礎上提出了一個較新穎的銀企聯動重組模式，即將國有商業銀行的資產負債表分離為新舊兩個帳戶，新帳戶用于繼續經營，舊帳戶用于清理不良債權，并相應將各國有銀行劃分為商業銀行部和投資委托管部兩大部門，前者負責新帳戶的繼續經營，后者負責舊帳戶的清理和重組。同時將按經營效益高低和重組前景加以分類，使用不同手段，對銀企不良債權債務進行聯動重組。其優點是重組過程被安排在一個較長時期內完成（即是一個漸進式過程，風險較低），既能有效化解銀企不良債權債務，增強其資本實力，又能完成銀企的產權改革，同時盡可能地為一切有重組前景的企業提高重建恢復的機會，這是一個較適合國情特征。又具有較強操作性的重組方案。

5．從適應企業治理結構轉軌目標需要的角度，雄辯地證明了當前及今后相當長時期內我國融資體系應保持間接融資為主，直接融資為輔的格局，并逐步形成兩者相互競爭的局面。

6．從適應企業治理結構轉軌目標需要的角度證明了：①國有商業銀行為什么以及如何加緊債權重組和進行產權改革，進而建立有中國特色的主銀行體系；②資本市場什么必須逐步推進其改革、深化和的進程，為什么以及如何促進資本市場中介體系和多層次市場體系的建立和發展，以及公司控制權市場的形成和發展。

三、本文的結論和基本觀點

依照既定的邏輯結構安排，本文形成了以下分析結論和基本觀點：

1，學的最新成果表明：由于企業的團隊生產和非流動性特點，以及權力必須與責任對稱的內在要求，應當讓承擔企業最終經營風險的外部出資人掌握對企業經理人員的選擇權和監督權（即最終控制權），同時賦予經理人員適度的剩余索取權以及與此對稱的日常經營權，這是一個合理有效的企業治理結構的基本特征。在轉軌經濟中，由于企業治理結構呈現典型的“內部人控制”特征，并相應產生了許多弊端，應當建立有足夠動力和壓力進行外部監控的商業銀行體系，或者說建立控制導向型的融資體系，以便形成對“內部人控制”的有效抑制。在轉軌過程中，商業銀行在企業治理結構和融資結構中起主導作用，而資本市場的作用則不太明顯。但在企業治理結構和融資結構中，商業銀行與資本市場并不相互排斥，而是相互補充的，并且，隨著轉軌的深入，后者的作用將進一步突出和加強。

2．日本和中東歐的國家轉軌過程的實踐比較表明，轉軌過程具有“路徑依賴”特征．即轉軌方案的設計和實施要依據一國的基礎和現實條件進行，建立在一國國情基礎上的轉軌更容易取得成功，而平穩的、漸進式的轉軌過程比激進的休克療法更有效率和更具可行性。轉軌過程中銀行更適合在企業治理結構中承擔外部監控者的職能，但重要的是必須對銀行重組和進行完全的商業化改革，使其有動力、壓力和能力對企業經營進行有效監控。資本市場在轉軌過程中只能起輔助和補充作用，但其適時適度發展有利于轉軌的成功進行。政府則可以也應當在轉軌過程中發揮積極的協調作用。

3．兩種成熟的企業治理結構與融資體系的比較分析表明，任何有效的企業治理結構和融資體系都是立足于一國的傳統、經濟、背景的基礎上產生和發展起來的。日德模式之所以是銀行主導型，與兩國銀企間傳統的緊密聯系、銀行體系相對發達且傾向于提供控制導向型融資，而資本市場相對落后以及兩國法人資本主義的政治傾向密切相關；英美模式之所以是資本市場主導型，與兩國企業原始資本積累較充分、對銀行體系依賴較少、革命中企業主要從資本市場融資、資本市場高度發達而銀行體系相對較弱并傾向于提供保持距離性融資以及兩國自由資本主義的政治取向密切相關。完美的企業治理結構和融資體系是不存在的，任何一種模式都是只能相對有效。日德模式和英美模式既有各自明顯的優勢，也有其不足和缺陷，而上述兩種模式在一定歷史階段取得成功的關鍵性因素是企業的最終控制權由承擔企業最終經營風險的資本所有者掌握。隨著社會經濟條件的變化以在及國際經濟一體化的加深，日德模式和英美模式存在著相互趨同和兼容的變革趨勢。無論采用何種模式，都應有效防止和控制體系的潛在風險，這也是保證一種具體的企業治理結構和融資模式具有長期生命力的基本條件。

4．對歷史的回顧和分析表明，中國在不同歷史時期企業困難的最重要原因在于沒有建立一套有效的企業治理結構及相應的融資體系。國有企業建立現代企業制度，扭虧為盈的關鍵在于改革不合理的企業治理結構與融資體系，培育和確立具有激勵和約束動因，并能承擔企業最終經營風險的資本所有者作為企業最終控制權和外部監控權的擁有者。

5．從上述分析結論出發，中國國有企業治理結構轉軌的目標模式是：改變由政府部門直接任命企業經理人員的經營者選拔制度，讓承擔企業最終經營風險的商業銀行或股東掌握最終控制權；改變低效率的、由政府部門掌握對經理人員進行考核和撤換的行政監控機制，讓具有信息和專業優勢的銀行體系對企業進行相機監控，并賦以銀行體系對非上市公司進行相機“接管”的權力，由資本市場的公司控制權市場形成對上市公司的“接管”威脅，使“接管”成為對所有企業最嚴厲的制約，在此基礎上最終建立銀行主導型企業治理結構。

6．從國有企業治理結構轉軌的目標模式出發，中國融資體系的基本格局是以間接融資為主，直接融資為輔，但隨著轉軌的深入，直接融資的比重可能逐步加大，并形成與間接融資相互競爭的格局。

篇10

關鍵詞：遼寧；農村保險；新農保；保險互助社

中圖分類號： F84 文獻標識碼： A 文章編號：

遼寧作為我國發達的沿海經濟省份，2011年人均GDP為7900美元，達到了中等發達國家水平。而如何讓遼寧1658萬農村人口實現富裕對于我省全面建設小康社會起到了關鍵性作用。在“十二”五規劃中，我省更加明確了加快農村保險制度建設是解決好“三農”問題的重要措施之一。農村保險服務體系的構建不僅僅是政府的個體行為，更需要商業保險公司以及保險互助組織通過政府的政策引導，來強化他們在農村保險中的主體地位與作用。

一、遼寧農村保險服務體系發展現狀

2011年遼寧省原保費收入為376.3億元，占全國總保費用收入的2.62%。其中，財產保險保費收入為134.6億元，壽險保費收入為214.2億元，意外險保費收入為7.4億元，健康險保費收入為20億元。我省保險密度為136.5美元，保險深度為1.71%。

我省作為沿海經濟發達省份，各項經濟指標已達到中等收入國家水平。然而，就保險市場的發展水平來說，發達國家保險市場的保險深度已達12%左右，保險密度已達2000-3000美元。相比之下，我省的保險市場發展水平較低，正處在從第二階段到第三階段的過度期，人均GDP在5000美元到2萬美元的上升區間中，是保險業大發展的繁榮時期，發達國家和地區都經歷過這段歷史。中國人均GDP剛達到5000美元水平，老百姓有了基本生活保障，社會財富大量增加，保險需求可能爆發增長。可以預見，保險業在中國將迎來最迅猛的發展時期。

就目前而言，我省農村保險市場的發展呈現出以下幾個特點：

一是農村保險發展層次和水平偏低。市場體系初步形成，但仍不適應；業務得到快速發展，但規模仍然較小；保險功能作用得到發揮，但仍有差距；農村保險創新初步嘗試，但成效仍然不高。

二是農村保險發展空間仍然巨大。種植業面臨諸多不確定因素，蘊蓄大量保險需求；規模化養殖業加快發展，蘊藏巨大保險需求；農民醫療及養老保障不足，蘊含較大的健康及養老保險需求；農村意外傷害事故較多，急需保險機制進行風險分擔。

三是農村保險發展的環境依存度依然較高。政策支持和政府推動在農村保險事業發展中起著至關重要的作用，政策性保險基本依賴財政生存，基層政府的支持能夠大大推進農村保險的快速發展。

二、制約遼寧農村保險服務體系構建的因素

就現階段我省農村保險市場發展的現狀以及所呈現的特點而言，制約我省農村保險服務體系構建的主要因素有以下幾點：

（一）農村居民收入水平偏低，保險意識淡薄

2011年遼寧省農民人均純收入為8297元，總體收入水平偏低，地區差異較大，導致繳費能力有限。受小農經濟的影響，傳統的生產生活方式對居民的意識形態、消費習慣影響依然很大，形成了養兒防老、自擔風險的習慣，農民較少考慮購買保險。

（二）農村保險“政策市”的特性較重，商業保險公司難以介入

遼寧省是我國的自然災害多發區，也是重災區。災害頻發加上保險標的大規模連帶性，投保人繳費能力普遍有限，導致商業保險公司在承保農業保險上都是入不敷出，所以一般都把農業保險作為政策性保險業務。商業保險在農村的推廣更受地區經濟發展水平所限，目前也僅有中國人壽、平安、中國人保等幾家大型保險公司在發達鄉鎮擁有網點，或是以農村信用合作社為依托開展業務，大多數還是傳統的人銷售模式。

（三）保險產品單一，不能滿足農村發展需要

目前實施的保險險種還比較單一，保險公司普遍沒有針對廣大農村的具體實際情況開展符合農村情況并為農民普遍接受的農村保險品種，而是簡單地把按照城鎮居民消費水平制度的保險品種直接投放到農村市場。由于險種不合時宜，導致廣大農民對購買保險的積極性不高。

（四）政府財政有限，新農合面臨發展瓶頸

新農合是由政府組織、引導、支持，農民資源參加，個人、集體和政府多方籌集，以大病統籌為主的農民醫療互助共濟制度。新農合的發展主要表現為：缺乏長效可行的籌資機制，新農合保障水平有待提高，經辦機構管理能力比較薄弱。

（五）“新農保”的發展也面臨諸多問題

新農保不具備社會保險的基本特征。社會性差，基本上就是基礎養老金加上個人賬戶內的錢，與城鎮職工和公務員養老保險相比相差殊遠；新農保制度不統一。各地城鄉居民的養老保險辦法和標準都不一樣。由于各類保險的辦法和水平都不一樣，在很大程度上撕裂了作為整體的社會保險制度；新農保統籌層次低。新農保主要是縣級統籌，基金運用空間小、收益低，管理失范現象嚴重。由于缺乏嚴密、系統的制度設計，新農保的很多政策是“頭痛醫頭，腳痛醫腳”，缺乏前瞻性與連續性，執行起來困難重重。而且制度定性不明，體制尚未完全理順。新農保保障水平較低。新農保的費率水平和國家標準很低，福利也是初級的，月養老金才55元，難以保障農民的基本生活，相對城鎮居民的養老金差距懸殊。

（六）保險公司服務水平有待提升

農村保險營銷員文化程度普遍較低，隊伍穩定性差，宣傳服務工作不足，直接影響到群眾對保險行業的信任度。同時農村保險宣傳、保險咨詢、代收保費總是在固定地點進行，其他保險服務的提供少之又少。在農村業務量大面廣極度分散且以小額賠付居多的情況下，保險公司從報案處理到查勘理賠再到支付保費，服務難以及時到位，使農村保戶在出險后得不到應有的服務，從而對保險失去信心。

三、構建遼寧農村保險服務體系對策和建議

（一）以政府為主體的體系構建

1.新農保的構建

（1）按照全覆蓋的要求，加快推進新農保制度。充分利用各種媒體、網絡、基層一線,廣泛宣傳開展新型農村社會養老保險工作的重大意義，有計劃，有步驟的加快推進新農保試點工作。組建市、縣兩級新農保經辦機構。市、縣兩級要建立健全新農保經辦機構，鄉鎮要在社會保障工作站配備足夠的專職人員，村要指定新農保代辦員。切實保障新農保經辦機構的組建和人員的配備，保證新農保實施過程中有人抓、有人管、有人經辦。實現應保盡保，盡快享受普惠式的養老金。

（2）完善制度機制，構建符合本地實際的新農保制度。進一步完善制度機制。按照以人為本、統籌城鄉、基本保障、廣泛覆蓋、開放兼容、綜合統一的原則，實現城鄉社會保險制度逐步靠攏，相互銜接，逐步統合。建立與各種現存養老保險制度的動態銜接，以利于不斷擴大社會保險的覆蓋范圍。要在制度政策吸引的同時，加強制度的強制性。

（3）完善賬戶基金信息管理，探索統一統籌模式。積極探索和完善賬戶設置。建議完善個人賬戶，設立個人實繳賬戶和過渡性個人賬戶。完善基金管理模式。加強信息化建設。

（4）完善“新農保”與其他社會保障的銜接。加快“舊農保”與“新農保”的銜接，新農保與城鎮養老保險的制度銜接，新農保與其它社會保障政策的銜接。