導語：如何才能寫好一篇管理學計劃的定義，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

[關鍵詞]管理定義；分析；啟示

[中圖分類號]C93-0 [文獻標識碼]A [文章編號]1671-8372（2013）02-0074-03

一、管理的定義

自從管理一詞進入人類的觀念形態以來，中外幾乎每一個思考管理問題的人，都會對管理現象作出一番描述和概括，管理的定義很多，下文擇要簡述。

（一）外國管理專家學者的定義

被稱為“科學管理理論之父”的泰勒認為，管理是“確切了解你希望工人干些什么，然后設法使他們用最好、最節約的方法去完成它”（1911）。

被稱為“經營管理理論之父”的法約爾在其名著《工業管理和一般管理》一書中給出的管理定義是，管理就是實行計劃、組織、指揮、協調和控制（1916）。

瑪麗·帕克·福萊特把管理描述為“通過其他人來完成工作的藝術”（1942）。

諾貝爾獎獲得者西蒙對管理的定義是，管理就是決策（1960）。在西蒙看來，管理者所做的一切工作歸根結底是在面對現實和未來、面對環境與工作時人們要不斷地做出決策，從而使組織得以不斷地運行下去，達到實現人們既定目標的要求。

小詹姆斯·H·唐納利認為，管理就是由一個或者更多的人來協調他人的活動，以收到個人單獨活動所不能收到的效果而進行的活動（1978）。

費里蒙特·E·卡斯特提出，管理就是計劃、組織、控制等活動過程（1979）。

哈羅德·孔茨指出，管理就是設計并保持一種良好的環境，使人在群體里高效率地完成既定目標的過程（1993）。

斯蒂芬·P·羅賓斯和瑪麗·庫爾塔對管理的定義是，管理指的是和其他人一起并切實有效地完成活動的過程。這一定義把管理視作過程，它既強調了人的因素，又強調了管理的雙重目標；既要完成活動，又要講究效率，即以最低的投入換取既定的產出（1996）。

沃倫·R·普倫基特和雷蒙德·F·阿特納把管理者定義為，對資源的使用進行分配和監督的人員。在此基礎上，他們把管理定義為，一個或多個管理者單獨和集體通過行使相關職能（計劃、組織、人員配備、領導和控制）和利用各種資源（信息、原材料、貨幣和人員）來制定并達到目標的活動（1997）。

帕梅拉·S·路易斯、斯蒂芬·H·古德曼和帕特麗夏·M·范特對管理的定義是，為切實有效支配和協調資源，并努力達到組織目標的過程（1998）。

理查德·L·達夫特和多蘿西·馬西克給管理下的定義是，管理（management）就是通過計劃、組織、領導和控制組織資源，以有效益和高效率的方式實現組織目標的過程（2009）。該定義中有兩個要點：（1）管理的四大職能：計劃、組織、領導和控制，（2）以有效益和高效率的方式實現組織的目標。管理者運用多種多樣的技能來履行這些職能。

（二）中國管理專家學者的定義

在楊文士和張雁主編的教材中，管理被定義為“組織中的管理者，通過實施計劃、組織、人員配備、指導與領導、控制等職能來協調他人的活動，使別人同自己一起實現既定目標的活動過程”（1994）。

在徐國華等編著的《管理學》教材中，管理被定義為，通過計劃、組織、控制、激勵和領導這五個環節來協調人力、物力和財力資源，以期更好地達成組織目標的過程（1998）。

在芮明杰主編的《管理學：現代的觀點》中將管理定義為，管理是對組織的資源進行有效整合以達成組織既定目標與責任的動態創造性活動（1999）。

周三多等學者認為，“管理是社會組織中，為了實現預期的目標，以人為中心進行的協調活動。”（1999）

林根祥在其主編的《管理學基礎》中認為，管理是通過計劃、組織、領導和控制等環節，通過協調組織內外的人、財、物、信息、時間等資源，達到有效實現組織目標的過程（2006）。

姚麗娜在其主編的《管理學教程》中認為，管理是指一定組織中的某些人，通過有效地利用人力、物力、財力、信息等資源，運用決策、計劃、組織、領導、激勵和控制等職能，來協調他人的活動，從而使他人與自己共同實現既定目標的活動過程（2007）。

陶學榮等認為，管理就是管理者在特定環境和條件下，對組織的有限資源通過計劃、組織、領導和控制進行有效的整合和配置，以實現組織既定目標的活動（2007）。

楊孝海主編的《管理學》中，認為管理是指通過信息獲取、決策、計劃、組織、領導、控制和創新等職能的發揮來分配、協調包括人力資源在內的一切可以調用的資源，以實現單獨的個人無法實現的目標的過程（2008）。

李永平在其主編的《管理信息系統》中提出，管理是指一定組織中的管理者，通過實施計劃、組織、人員配備、指導與領導和控制等職能來協調他人的活動，使別人同自己一起實現既定目標的活動過程（2009）。

焦強、羅哲等認為，管理是指在一定的環境和條件下，為了達到組織的目標，通過決策、組織、領導、控制、創新等職能活動來集合和協調組織內的人力、物力、財力、信息、時間等資源的過程（2009）。

于本海在其主編的《管理信息系統》中，將管理定義為，通過有效的計劃、組織、領導、控制、創新等職能對組織的資源（包括人力資源、信息資源）進行有效的配置和轉換，實現組織預定目標的過程（2009）。

在余仰濤、友主編的《管理學實務概論》中將管理定義為，管理就是在一定的社會制度等外部環境中，一個組織為了實現預期的目標，由管理者對組織內部的各種資源進行決策、計劃、組織、領導、激勵、控制和創新，促進其相互協調，以取得最大效益的動態過程（2009）。

在廖建橋主編的《管理學》書中認為，管理是對一個組織內的各種資源進行合理調配的過程（2010）。

二、管理定義的分析

（一）管理到底是什么

管理是什么，是一個過程、一項活動、一個藝術還是其他？這是管理定義的核心問題。通過收集到的國內外專家學者對管理所做的24個定義統計可見（見表1），中外專家學者越來越達成共識：管理是一個過程。在24個定義中有14個將其定義為“過程”，無論是國外專家學者還是國內專家學者將管理定義為“過程”都是最多的。這也與實情相符，我們說管理是一個過程，是指管理從起因到結果需要經歷一個過程。而這個過程蘊含了管理的規律，它提供了管理各職能間的邏輯關系，并把管理的內容、目的和方法演繹出來。

（二）管理定義包含的要素

一個定義應包括什么人在什么范圍內運用什么職能達成什么目標等要素。據此統計中外管理學者對管理的定義（見表2），發現管理定義中包含最多的要素依次是職能、目標和資源。在國外管理定義中包含“范圍”要素的最少；在中國管理定義中，包含“主體”要素的最少。有的定義包含五大全部要素[14]，有的定義只包含1個因素，但是發展的趨勢是管理的定義包含4～5個要素，甚至更多。

（三）對管理進行定義的方法

所謂下定義，就是用簡短明確的語句揭示概念的內涵。長期以來人們下定義主要采用兩種方法：一種是形象直觀描述法，一種是采用“屬概念+種差”的邏輯方法，即被定義概念=種差+鄰近屬概念。“種差”是指同一屬概念下的種概念所獨有的屬性（即和其他屬概念的本質的差別），“鄰近屬概念”是指包含被定義者的最小的屬概念。例如帕梅拉·S·路易斯、斯蒂芬·H·古德曼和帕特麗夏·M·范特對管理的定義中，“過程”是鄰近屬概念。“切實有效支配和協調資源，并努力達到組織目標”是管理和其他過程的本質差別，即種差。 第一種定義方法有助于人們直觀地認識什么叫管理，但是卻不能揭示管理這個概念的本質特征。因為人們對管理活動的具體內容的分類和歸納的方法不同，使得人們對管理應包括哪些內容存在著各種各樣的分歧，也使人們對什么是管理有各種各樣的不同看法。而第二種定義方法即“屬概念+種差”的方法，是邏輯學上給被定義概念下定義的基本方法。這種方法揭示了管理這個概念的本質特征，把管理與人類的其他活動過程區分開來。據此統計，發現中外管理學者大都傾向于用“屬概念+種差”的邏輯方法給管理下定義。

三、啟示

通過以上分析可見，管理定義受人的認知差別的影響，即使是管理學家，他們每一個人對管理的認識也是不同的。同時管理還受時代管理實踐的制約，管理定義不能超越時代需要，脫離管理實踐而進行。管理的定義是隨著人們認識的深入和管理實踐的發展而不斷發展的，在這個發展中“管理是一個過程”，對比中外管理專家學者基本達成一致。后來的管理學家從時代新發展出發，重點關注了具有時代特色的其他一些重要管理職能，因此管理定義包含的因素會更加全面，會更多地采用科學的邏輯方法進行定義。總之，管理定義的多樣化既反映了人們所處時代管理實踐、認識水平、研究立場、方法和角度的不同，也反映了管理科學的不成熟性。這說明管理沒有一個統一的定義是現實的結果，會隨著管理實踐的發展和人們認識的深入不斷發展。但這種發展不是對前人管理定義的替代，而是繼承與豐富。

[參考文獻]

[1]小詹姆斯·H·唐納利.管理學基礎[M].北京：中國人民大學出版社，1982.

[2]弗里蒙特·E·卡斯特.組織與管理：系統方法與權變方法[M].傅嚴，譯.北京：中國社會科學出版社，2000.

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[5]芮明杰.管理學：現代的觀點[M].上海：上海人民出版社，2005：15.

[6]周三多，等.管理學—原理與方法[M].上海：復旦大學出版社，1999：10.

[7]林根祥.管理學基礎[M].武漢：武漢理工大學出版社，2006：4-5.

[8]姚麗娜.管理學教程[M].杭州：浙江大學出版社，2007：2.

[9]陶學榮.現代管理學[M].南昌：江西出版集團，2007：1-2.

[10]楊孝海.管理學[M].成都：西南財經大學出版社，2008.

[11]李永平.管理信息系統[M].2版.北京：科學出版社，2009：24-25.

[12]焦強，羅哲.管理學[M].成都：四川大學出版社，2009：3-4.

[13]于本海.管理信息系統[M].北京：高等教育出版社，2009：3-4.

篇2

目前,我們還無法對“管理”進行全方位的透視性的研究,也無法對“管理”給出一個類似數學公式的精確定義,我們所能做的是盡可能多的從不同的視角去研究“管理”,使多種視角的研究結果總和能夠逼近“管理”的全貌,也許這就是管理學的魅力所在。

一、管理學研究的視角

綜觀管理學研究的歷史,眾多學者從不同的角度研究了管理學的意義和方法,20世紀管理思想的研究可概括為如下線索:

從工作研究到人的研究;而人的研究經歷了從人際關系――人群――人性――人的需要到人的激勵的研究; 從局部的工作或人研究到整體的組織系統和組織行為研究;從客體被管理者及其工作效率研究到主體管理者的管理職能活動及其規律研究;從實證研究到規范研究再到實證研究。

根據以上的研究線索,管理學的研究視角歸納起來大致可以分為以下幾類:

1、機械科學的視角

代表人物是科學管理之父――泰勒,他提出要對企業和工人科學地進行管理,通過科學地分解每一道工序、流程,科學的定時、定量,總之,通過計劃、組織和控制來達到有效管理的目的。他將管理定義為“確切知道要別人去干什么,并注意他們用最好最經濟的方法去干”。 在泰羅之后甘特尋求通過科學的調查研究提高工人的效率,他擴展了某些泰勒最初的思想,并加進了自己的理解。例如,甘特發明了一種獎金制度,對那些以少于標準規定的時間完成工作者給予額外獎勵。甘特最著名的發明是創造了一種線條圖,稱為甘特圖,使管理者能夠利用它來進行計劃和控制。甘特圖使管理當局能夠隨時看到計劃的進展情況和及時采取必要的行動保證項目按時完成。甘特圖及它的各種改進,今天仍廣泛用于各種組織作為安排工作進度計劃的手段。

機械科學視角的主要特點是通過將管理的各個因素進行科學合理的組合來提高工作效率,同時也忽視了人作為管理要素中的關鍵因素所具有的特殊需求和主觀能動性。

2、組織的視角

眾多管理學大師們都注意到了組織在管理學中的基礎作用,并從組織的視角對管理學進行研究。法約爾認為管理是所有的人類組織(不論是家庭、企業或政府)都有的一種活動,這種活動由五項要素組成:計劃、組織、指揮。協調和控制。馬克斯•韋伯最早提出了所謂理想的行政組織體系理論,也稱為官僚行政組織模式。韋伯仔細研究后指出,工業化趨勢就是具備監工和中層管理者的工廠和一種全新的規模生產方式。如果這一趨勢繼續發展下去,人日益失去個性,他認為這種異化是不可避免的。

明茨伯格在組織管理學方面的主要貢獻是對于經理工作的分析,指出經理在工作中擔任的10種角色:掛名領導、聯絡者、領導者、監聽者、傳播者、發言人、企業家、故障排除者、資源分配者和談判者。由彼得?圣吉提出的系統化思考和學習型組織是近年來組織研究變化的一個特點,在《第五項修煉》中他定義的一個學習型組織就是通過不斷地擴張它的能力來創造它的未來。同時他確定了形成一個真正的學習型組織所需要的五個技術組成部分或個人發展技能:個人優勢、思維模式、共同的遠景目標、團隊學習和系統化思考。

3、行為科學視角

所謂行為科學,簡單地說就是對組織成員在工作中的行為以及這些行為產生的原因進行分析研究的學科。它涉及職工的需要、動機、內驅力、個性、情緒、思想,特別是人群之間的相互關系等。主要是開始重視人的作用,重視處理人與人之間的關系。它在早期被稱為人際關系學說,后來改稱為行為科學(也叫組織行為學)。行為科學方面的研究至今昌盛不衰,構成管理學的一個重要方面。現在的人本管理可以說是行為科學的發展。

代表人物是哈佛大學的研究者埃爾頓?梅奧(EltonMayo)。他強調在管理中應當注重人際關系、人在組織中的行為,以及員工的心理反應等。這一學派注重研究員工在工作中的行為,管理者與員工的關系,公司的結構和公司行為等。這方面的代表人物還有新澤西州貝爾公司總裁ChesterBernard,根據Bernard的觀點,人們組成公司或組織的目的是為了達到單靠一個人所不能達到的目標。一個組織就是系統地來協調兩人或兩人以上的活動,只有靠組織的目標和員工的目標一致才能取得最大效率和成功。這樣就形成了公司或組織的三個基本要素,(1)是一個合作的系統;(2)有共同的目標;(3)強調效率和有效性。這一流派的另一個代表人物是Douglas McGregor。在他的著作《企業的人性方面》中,McGregor推動和發展了在行為管理學上的兩個著名理論,即“X”理論和“Y”理論。

繼梅奧之后,有很多學者從心理學、社會學的角度致力于這方面的研究,從1949年起改稱為行為科學,二十世紀60年代以后則更多地使用“組織行為學”。

4、人文的視角

隨著社會經濟的高速發展和對管理的研究的逐步深入,人文因素成為學者們研究管

理學的又一重要視角。包括企業文化、人本管理、知識管理等更多的社會學內容被因入管理學研究。

《Z理論》的出版掀起了70年代管理學研究的的企業文化熱潮。 企業文化對內表現為企業精神,對外表現為企業形象,其作用主要表現為企業的凝聚力、激勵力、約束力、導向力、紐帶和輻射力。企業文化的核心是企業中全體人員衷心認同和共有的價值觀念或稱為企業理念。企業文化管理實質就是企業人本管理的核心――“人的觀念”的管理。

知識管理(Knowledge management)是網絡新經濟時代的新興管理思潮與方法,管理學者彼得?杜拉克早在1965年即預言:“知識將取代土地、勞動、資本與機器設備,成為最重要的生產因素。”受到1990年代的資訊化蓬勃發展,知識管理的觀念結合因特網技術等工具,成為企業累積知識財富,創造更多競爭力的新世紀利器。一般來說,知識管理是一種漫長的經營策略,帶給企業的好處為:一、創造企業新競爭價值。二、增加企業利潤。三、降低企業成本。四、提高企業效率。五、建立企業新文化。

5、實踐過程的視角

彼得•德魯克(PeterF•Drucker)“管理是一種實踐,其本質不在于‘知’而在于‘行’;其驗證不在于邏輯,而在于成果;其惟一權威就是成就。”管理有三個職責:管理企業,對管理人員的管理,對工人和工作的管理。德魯克說:“管理就是界定企業的使命,并激勵和組織人力資源去實現這個使命。界定使命是企業家的任務,而激勵與組織人力資源是領導力的范疇,二者的結合就是管理。”這就是德魯克對管理的定義。

巴納德認為,協作是整個社會得以正常運轉的基本而又重要的前提條件。社會的各種組織,不管它是政治的、軍事的、宗教的,還是企業的、學術的,都是一個協作系統。而且協作系統是一個動態的過程,它的運營環境以及組成要素都在不斷地變化,因此協作系統也處于不斷的發展變化之中。協作系統的穩定性和持續性,決定于協作系統的有效性和高能率。

赫伯特•西蒙的《管理行為》(1948),對于組織和管理有了基本的理解,認為‘企業組織是一個功能實體’。組織要向員工提供價值,提供地位、權力、資源、信息、機會、名譽和報酬收入,而員工則為組織做出貢獻,貢獻出績效、知識、經驗、技術、方法、熱情、智慧和思想觀念等。

6、戰略的視角

安索夫在戰略管理中的特殊地位最主要表現在對戰略管理(Strategic Management)的開創性研究,由于他的開創性研究終于使他成為這門學科的一代宗師。作為戰略管理的一代宗師,他首次提出公司戰略概念、戰略管理概念、戰略規劃的系統理論、企業競爭優勢概念、以及把戰略管理與混亂環境聯系起來的權變理論。邁克爾•波特對于管理理論的主要貢獻,是在產業經濟學與管理學之間架起了一座橋梁。在其經典著作《競爭戰略》中,他提出了行業結構分析模型,即所謂的“五力模型”。他認為,行業現有的競爭狀況、供應商的議價能力、客戶的議價能力、替代產品或服務的威脅及新進入者的威脅這五大競爭驅動力,決定了企業的盈利能力,并指出公司戰略的核心,應在于選擇正確的行業,以及行業中最具有吸引力的競爭位置。相應地,邁克爾•波特也提出了“三種通用戰略”,包括成本領先、差異化和專注化,并說明由于企業資源的限制,往往難以同時追求一個以上的戰略目標。

7、其他視角

除了以上六種管理學研究視角以外,還有許多學者從其他的多種角度來研究管理問題。從管理理論本身研究來看這些視角可分為兩類:一是從企業的職能角度來研究企業管理。其一般包括:企業的市場營銷管理、生產管理、財務管理、人力資源管理、研發管理、信息管理等,這種研究我們可稱其為“企業職能學派”的企業管理理論;二是根據市場經濟的發展和企業管理實踐中的問題需要對企業特定運行環節或關鍵點的重視而展開的研究,歷來已經歷了科學管理、質量管理、目標管理、形象管理(CI)、項目管理、客戶關系管理、創新管理等。

二、管理學研究的參照系

就我理解,正如孔茨在1961年將管理理論的發展稱為“叢林”一樣,由于眾多學者的研究視角各不相同,就象散落在地上的珍珠一樣,顆顆發光卻又自成一派,一時難以形成統一的標準和公認的參照系。唯一得到大多數學者承認的是:管理的目標是提高效率;管理學研究離不開人和組織。

三、管理學研究的分析工具

關于管理學研究的分析工具,可謂是豐富多彩。在方法上,它需要綜合運用現代社會科學、自然科學和技術科學的成果,來研究管理活動過程中普遍存在的基本規律和一般方法。管理活動是很復雜的活動,影響這一活動的因素是多種多樣的。利用經濟學、數學、生產力經濟學、工程技術學、心理學、生理學、仿真學、行為科學等的研究成果和運籌學、系統工程、信息論、控制論、電子計算機等最新成就,對管理進行定性的描述和定量的預測,從中研究出行之有效的管理理論,并用以指導管理的實際工作。所以從管理學與許多學科相互關系來看,可以說,管理學是一門交叉學科或邊緣學科,但從它又要綜合利用上述多種學科的成果,才能發揮自己的作用來看,它又是一門綜合性的學科。

從泰勒的動作研究到梅奧的霍桑實驗,自現代科學管理研究以來,管理學者采用了觀察法、實驗法、統計法等眾多研究方法,但是,除管理科學學派以外,所有的研究方法基本上都是基于認識論上的歸納主義。當然,管理研究方法的不徹底性與前面論及的管理對象的模糊與寬泛、管理取向的“目光短淺的實用主義”以及基本假設的飄忽不定與核心概念的缺乏等因素密切相關。

20世紀80年代以來,有人將管理學歸結為是“數學+計算機+行為科學+信息科學”的模式,從這一表述我們可以得到對管理學研究的一些分析工具信息,既管理學的分析工具是運用了數學、計算機、行為科學、信息科學中的理論、方法所形成的一門綜合學科。

四、結束語

至今對于“管理是什么”這一管理學最基本的問題仍沒有一致性的答案,其根本原因在于大家對于管理學的研究范圍、研究對象、研究方法、基本假設等基礎條件缺乏良好的界定。

篇3

當代企業的競爭集中于人力資源的競爭，現代的企業管理突出的是人性化的管理方式，為人才創造一個良好的環境，提高人力資源管理的效率，優化管理模式。那么其中如何對員工進行有效的激勵從而使員工的行為與企業的目標相一致，就成了我們需要研究的問題。本文立足于當下對激勵理論的相關研究，提出激勵理論在企業管理中的應用措施，以期能夠對現代企業管理的發展提供幫助。

一、前言

現在企業管理學是管理學的分支學科，那么作為基礎性學科的管理學的定義也同樣適用于企業管理，現代管理學將管理職能分為計劃、組織、領導、控制、激勵、創新六大職能。激勵作為其中一個重要職能，在現代企業管理中越來越突顯它的價值。有效的激勵機制應當是有所針對，滿足員工心理需求，而非單單的物質獎勵。人力資源的激勵機制完善關鍵就在于了解員工，利用不同的激勵方式保證優秀員工樂于為公司鞠躬盡瘁，為員工打造優質的工作環境。

二、激勵理論概述

（一）激勵理論的定義

激勵從字面上的意思來看有“激發”和鼓勵的意思，源于英文motivation。從心理學的角度分析，激勵包含兩層含義：從個人角度，激勵是一種個人狀態，可以激發個人追求目標的動力；從管理者的角度，激勵是一個使人追逐目標的過程。從現代管理學角度可將其定義為：通過創設條件滿足人的需要，激發人的動機，將其內在潛力轉化為實現目標的行為過程。通過有效激勵，能夠激活人潛在的才能，才能產生更高的績效。

（二）激勵理論的主要基礎

1.馬斯洛需要層次理論

馬斯洛需要層次理論是激勵理論實施的基礎理論。美國心理學家馬斯洛于 1954 年發表了《人類動機理論》，提出了需要層次理論。他把人的需要分為五個層次，依次為生理需要、安全需要、社交需要、尊重需要和自我實現需要。

2.赫茨伯格雙因素理論

赫茨伯格提出了使人感到不滿意的因素主要為保健因素，使人感到滿意的因素主要為激勵因素。保健因素實際上就是馬斯洛需要層次理論中的生理、安全、社交，而激勵因素則是尊重需要和自我實現需要。

三、目前企業管理中的激勵管理存在的問題

（一）激勵沒有計劃，缺乏全局觀

只有制定詳細的激勵計劃，才能使激勵過程經歷科學調研、全面分析、系統籌劃，才能對計劃執行過程中可能出現的偏差制定相應的措施。但在實踐工作中許多管理者沒有制定長期激勵計劃，缺乏全局觀。常見的有：一、為趕任務而激勵。二、為攀比而激勵。三、激勵不了解有效需求。

（二）缺乏正確的激勵藝術理念

重金輕情，毫無疑問金錢獎勵是最直接、最有效的激勵方式。它可以在短期內迅速激起員工的斗志，快速提升員工業績。因而一些企業的領導者就錯誤的認為，重賞之下必有勇夫，哪里需要就指向哪里。要堅持以物質激勵為主、精神激勵為輔的激勵模式。這樣才能使激勵達到預想效果。

（三）激勵機制形式單一

激勵機制是有多種類型的，有些公司單一的理解為金錢的吸引力，然而事實上，這種金錢激勵的單一使用并不能最好地發揮出激勵機制效力。激勵機制有改造型的激勵、創新型的激勵、精神型的激勵、方案型激勵、培訓性激勵以及綜合性激勵。通過不同類型的激勵，讓員工可以知道自己的價值定位，有工作目標的心理預期。

（四）激勵機制重心偏頗

員工對于工作的投入與期望回報是因人而異的，而公司的激勵機制卻止步于基本的激勵機制，對公司員工低層次的需求進行關注。人力資源的管理往往需要廣泛借助心理學理論，根據馬斯洛需求層次理論，建筑于物質獎勵上的工資、獎金、津貼、福利僅僅是滿足員工的基本層次需求，但是不是唯一重心。還有非物質層面的激勵機制也需要得到重視和有效貫徹。利用非物質層面的獎勵更好地滿足當下員工的不同需求，兩種模式交互使用，現下許多公司還沒有做到。

（五）激勵機制動力不足

公司各項事業的發展需要員工的努力，員工的專業素養、專業技能以及專業知識也要與時俱進及時更新，這就涉及到對人力資源管理中的員工培訓激勵機制。而這一項卻一直不為公司所重視，缺乏實施的動力，理由主要是公司誤以為這是單純的成本增加，而沒有用長遠的眼光看待問題。許多公司有關薪酬激勵機制以及福利激勵機制也不盡如人意，同樣缺少貫徹的動力，公司往往不太愿意為這項人事管理買單。

四、人力資源管理中激勵機制的完善方向

（一）豐富激勵方式

不同員工有著不同的人生追，結合不同的目標追求去創新人力資源管理中的激勵機制，有效地滿足員工的需求，用直觀明確的方式向員工表明公司的關注與溫暖。對于目前的形勢而言，單一的金錢獎勵并不是最佳的激勵機制。有效地激勵應該包括升職機會、價值感滿足、員工能力的提升，員工的自信力提升以及公司的人文關懷。從某種意義上說，員工與公司也是一種合作的關系，彼此尊重，才會有雙贏的大格局。

（二）完善考核制度，貫徹激勵機制

由于我國的企業文化發展晚于西方很多國家，許多公司的激勵機制往往停留在口頭上或者是具有隨機性。將合理的績效考核與獎懲激勵機制相結合。用明確的考核制度將激勵機制的公正公平公開三大原則公諸于企業，最大程度的激勵員工。好的管理必須落到實處，而想法與實效之間需要規范的制度規章做為橋梁。

（三）物質激勵和精神激勵二者不偏廢

物質激勵比較好理解，即員工的業績將與其薪資福利相掛鉤，物質上的鼓勵，對于員工積極性的發揮是有大幫助的，公司在這方面的作為是制定合理的獎勵的標準，也可以是改善工作中表現突出員工的工作環境，并保證公開公平公正。至于精神上的激勵是側重在對于員工價值感的關注，可以是不同級別工作頭銜的評定，也可以是對于有優秀貢獻員工的認同。物質激勵與精神激勵相結合，給員工奮斗的目標同時也為員工找到職業歸屬感。

五、結束語

人力資源管理下的激勵機制是提高企業效率的關鍵因素，需要一系列的企業規章制度最為實施的保障。激勵機制的重要性和必要性需要得到企業高層的重視，用長遠的眼光為公司的發展進行人事投資。豐富激勵機制，完善考核制度，保證公平公正，利用一切可行手段調動員工的積極性，發揮員工的創造性，統一員工與公司的目標，員工贏得人生，企業贏得發展。

參考文獻：

[1]李曉光：《管理學原理》，[M]中國財政經濟出版社（2004年版第349頁366頁）

篇4

關鍵詞：西方戰略管理學 定義 歷史 現狀 前沿

戰略管理學的定義、核心問題、研究對象和目的

學術領域的劃分有多種方法。戰略管理學術領域的形成主要是因為學者對公司管理和商業競爭有關問題感興趣。區分戰略管理和其他管理類或商業類學術領域的主要標志是該領域研究的核心問題。戰略管理學界關心的核心問題是：什么導致企業的成功和失敗？因此，戰略管理是直接研究企業競爭行為的社會科學。

這個基本問題確定了戰略管理研究的對象是企業和競爭。評價研究結果的尺度是競爭的產出。對企業來說，是生存和經濟回報。研究方式是通過對企業（內部，企業之間）和競爭（環境和過程）的認識，探索影響競爭結果的要素和原理。戰略管理學研究的目的是探索企業在競爭中生存和滅亡的原因，并推廣具備獨特競爭力的公司和組織，使之能更好地為社會服務（Summer，Bettis，Duhaime， Grant，Hambrick，Snow&Zeithmal，1994）。

早期戰略管理學從行為科學的角度把該領域的研究問題定義為：企業如何行動？為什么企業和企業有所不同？多元化經營的企業公司總部的設置有何必要性（Rumelt，Schendel& Teece，1994）？但后來，由于戰略管理思想在實踐中的應用，學者對戰略管理的研究側重于探討造成企業多元化經營的原因。對經營業績的探討不可避免地導向對企業價值創造和價值實現的研究。因此，戰略管理研究的問題隨著時間和研究的深入稍有變遷，但總體上還是圍繞企業成敗的原因這個核心命題。

企業成敗的命題實際包含三個相互關聯的問題：為什么有些企業能產生經濟回報而其他企業不能？為什么有些企業能帶來更高的回報？為什么有些企業能持續產生回報而有的企業只是曇花一現？早期的戰略管理學科和學術研究關注第一個問題（1960-1980年）；中期和當代的研究更關注后兩個問題（1980年至今）。尤其1991年后隨著內部資源論的廣泛流行，最后一個問題成為研究重點。

戰略管理學的發展歷史、現狀和主要文獻

（一）發展歷史和現狀

從學科發展的角度看，戰略管理學可追溯到80多年前。20世紀20年代，哈佛大學商學院率先在高年級MBA課程中引進一門新課“公司政策”。該課程旨在幫助碩士研究生綜合在各工商管理課程中學到的知識，以提高畢業后經營管理公司的整體能力。隨后幾十年間，其他商學院逐步效仿哈佛大學商學院，在研究生和高年級本科科目中設立公司政策和戰略。到20世紀70年代初，大部分商學院都設置了類似課程，并將戰略管理作為工商管理專業本科高年級的核心課程。全球公認的評定和認證商學院教育能力的機構—國際高等商學院聯合會（AACSB），逐漸把戰略管理、公司政策和相應課程列入其認證國際商學院商學類學士學位的重要指標。經過幾十年的發展，戰略管理內容不斷擴充和細化，教學方法也在多元化。今天，案例教學、模擬和直接講授都是普遍的教學方式。因其整合性和定位在高層管理領域，戰略管理和公司政策已成為工商管理知識體系非常重要的部分。

雖然戰略管理自從被引入商學院課程以來非常受歡迎，然而其知識體系發展遲緩。一個原因是戰略管理最初就被列為獨立的綜合類核心課程，表面上看它和其他商學課程沒有明顯的理論聯系。早期講授戰略管理的教師背景復雜，有些是在各職能學科如市場和金融授課的學者（Porter & Mckibbon，1988）。這些學者更關注在自身領域內的研究。有些是沒有學術背景的經理人。此外，早期商學院教師的工作評定更關注教學而不是學術研究。這些因素都限制了發展獨立、系統的戰略管理理論。因此作為一門綜合類學科，戰略管理一度被認為缺乏具體的專業內容（Rumelt，Schendel&Teece，1994）。盡管戰略管理學科已有特定的研究視角（即企業整體經營）和明確的服務對象（即企業高層管理人員），其綜合性反而約束了自身的發展（Hambrick & Chen，2008）。從起源到20世紀70年代初，戰略管理學術界沒有準確和系統地定義研究的核心問題和理論范疇。實際上，專注于發展戰略管理思想和理論的學術界還沒有成型。戰略管理的教學目的只是被粗略地定義為發展全面綜合管理能力及培養戰略家和組織建設者。經營戰略分析方法主要依賴零散的、不系統的分析模型。

自20世紀50年代末60年代初始，戰略管理逐漸發展成一個獨立的學術領域。根據昆（Kuhn）對一般性科學的定義，一個學術領域的成型有兩個重要標志：一是占據主導地位和相對系統的理論規范的誕生；二是認可和探討該理論的規范的學術團體的成型。50年代末60年代初，一系列經典著作的出版奠定了戰略管理的理論基礎。1962年，經過系統研究美國大型公司的歷史，錢德勒發表了工業史研究的三大著作之一《戰略和結構：工業企業歷史的若干篇章》，簡稱《戰略和結構》。錢德勒總結了他對通用電氣、西爾斯、埃克森和杜邦這四大公司在成長過程中內部產品和組織結構變化的考察，指出公司的結構應根據公司戰略的變化而進行調整。不同的公司戰略應采取不同的組織結構。《公司和戰略》區分了戰略和結構，并系統探討了多元化戰略和事業部式結構的關系，從而為企業高層決策者在運營公司中制定長遠發展目標和決策提供初步的理論指導。《戰略和結構》還初步明確了高層管理的基本職能：制定戰略和組織結構，為進一步確立戰略管理的核心研究范疇奠定了基礎。因此，該著作被后來的學者公認為早期開創戰略管理學術領域的經典著作（Rumelt， Schendel & Teece，1994）。

值得一提的是，在錢德勒之前，也曾有著作探討經理職能問題，但這些著作都沒能從戰略決策角度討論高層管理者的職責。比如，1938年查爾斯·巴納德發表的經典著作《經理人員的職能》深入探討了組織的特性、組織目標和經理職責。但該著作關于經理職能的描述僅限于協調和溝通以有效和高效地實現目標，而沒能指出非常重要的制定目標的功能。

在1960年前后，還有幾篇理論經典著作相繼問世。它們和《戰略和結構》共同奠定了戰略管理早期理論基礎。這些著作有1957年伊迪斯·彭羅斯（Edith Penrose）的《企業成長理論》、1965年伊戈爾·安索夫的《公司戰略》和1965年由肯尼斯·安德魯斯（Kenneth Andrews）等主編的《商業政策：教材和案例》（Learned，Christensen，Andrews & Guth，1965）。在《企業成長理論》中，彭羅斯提出傳統企業的成長過程，指出企業成長延續從單一產品到多元化經營，然后走向國際化的戰略軌跡。彭羅斯被認為是最早論述企業在成長過程中如何利用內部資源進行創新和發展競爭優勢實現戰略性成長的學者。《企業成長理論》是公認的當前非常流行的內部資源理論學派（Barney，1991）的先導著作。

另一部開創性的著作是安索夫的《公司戰略》。安索夫早年在洛克希德公司新澤西分部做經理時，感受到傳統的基于企業過去經營歷史的戰略計劃方式在實踐中的弊端。到卡內基梅隆大學經營管理研究生院任教后，安索夫把自己對戰略管理的思考進行了系統整理，以《公司戰略》發表。安索夫詳細闡述了戰略的概念，認為經營戰略目標是獲取最大的經濟報酬。他對經濟效益和會計指標進行了區分，指出戰略規劃是5項重要的經營決策的交叉：產品和市場范圍，成長方向，競爭優勢，集成企業內部競爭力的衍生效應，及自我生產或收購策略。安索夫認為戰略管理的核心是確保這5大決策的一致和相關，通過追求5個經營方向的相互促進來實現戰略目標，即經濟報酬最大化。

和安索夫的《公司戰略》同年出版的《商業政策：教材和案例》雖以教材的方式出版，也對戰略管理領域有深遠影響。該教材的組織者安德魯斯在書中提出了至今仍廣泛流行的戰略決策制定分析模型SWOT（優勢-劣勢-機遇-挑戰）。SWOT模型吸取了錢德勒的戰略概念和Philip Selznick提出的特有競爭力概念，把企業內在優勢、劣勢和外在的機遇、挑戰結合進行一體化分析。合理的戰略決策的制定應基于企業內在特有競爭力和外在成功要素。除了提出戰略模型，安德魯斯還主張區分戰略制定和戰略實施，認為戰略制定應包括制定明確的公司級戰略目標、戰略分析和選擇，而戰略實施應注重資源調配和行政性事務。

以上四部著作，特別是《戰略和結構》、《公司戰略》和《商業政策：教材和案例》，系統地定義了管理術語，如戰略和戰略管理，還描述了戰略管理的目標，包括戰略管理的內容、戰略管理實施的主要步驟和分析方式，從而為戰略管理奠定了理論框架和范疇，也為戰略管理作為獨立的學術領域鋪平了道路。因其邏輯性和實踐性，這些著作的發表立刻引起了學術界和產業界對戰略概念和戰略管理的極大興趣。深入交流、探討和延伸這些著作的思想促成了專注于戰略管理研究的學術界的誕生。1970年3月，10名對商業政策感興趣的教授聚集在芝加哥探討如何定義商業政策研究領域及如何發展該領域。這次會議直接促成了1971年美國管理學會將公司政策和規劃作為獨立的研究分支（Hambrick & Chen，2008）。在1971年成立時，公司政策和規劃分支共有60名注冊會員。其后的幾十年間，該分支不斷壯大，注冊的會員占據了美國管理學會會員的1/3，成為管理學會9個分支下的第二大分支。

另一個促進學術界形成的里程碑事件發生在公司政策和規劃成為美國管理學會獨立分支后。1977年，丹·申德爾（Dan Schendel）和查爾斯·霍弗（Charles Hofer）邀請了93名學者、咨詢專業人員和職業經理人在匹茲堡大學討論如何進行戰略管理相關研究。匹茲堡會議是首次專注于探討質量管理理論、研究成果和戰略管理研究的大會，在此之前的會議大部分專注于討論各類教學方法（Hambrick & Chen，2008）。根據大會討論結果和論文，1979年申德爾和霍弗整理發表了論文集《戰略管理：公司政策和規劃的新思路》。該論文首次采用戰略管理一詞取代公司政策和規劃來描述戰略管理學科和學術領域，并指出戰略管理過程應包括戰略制定和實施兩步驟；戰略應是多層次的，包括公司級戰略、業務級戰略和職能級戰略。這些基本定義和分類確立了戰略管理學科和研究的基本框架。該論文集的出版標志著戰略管理正式取代公司政策和規劃成為研究戰略決策和戰略實施的新領域。1981年，申德爾發起成立了戰略管理協會（SMS），專門致力于戰略管理研究。戰略管理協會的正式成立和其專業期刊《戰略管理》的創立，正式宣告了戰略管理學術界的形成。

（二）研究機構、協會和核心文獻

從主要理論著作發表時間和學術界形成年代看，戰略管理還是一門年輕的管理學科。當前全球致力于戰略管理研究的專業協會主要有美國管理學會公司政策和規劃分會（BPS）、戰略管理協會（SMS）、歐洲的戰略規劃協會（Strategic Planning Society）和各國家和地區管理學會下屬的戰略管理分會（如EURAM： European Academy of Management）。戰略管理機構主要是全球各商學院下屬的戰略和組織管理系、戰略管理博士點及專注于戰略管理研究的研究中心。如位于哈佛大學商學院由邁克爾·波特教授主持的“戰略和競爭力中心”。研究成果大多是各類學會所辦年會的論文集、管理類期刊和專著。權威性的國際會議包括美國管理學會年會、戰略管理協會國際年會、運籌學和管理科學協會年會和各地區管理學會年會和分會（如Asian Academy of Management Annual Conference）。專著的發表根據出版商和學者的研究領域有很大不同，不可一概而論。

戰略管理類期刊有學術研究和面向管理者兩類。對學者來講，研究類管理期刊應是理論研究跟蹤的重點。專業戰略管理期刊包括Strategic Management Journal，Strategic Entrepreneurship Journal，Strategic Organization，Advances in Strategic Management 和Long Range Planning。另外，綜合管理期刊也接受戰略管理文章，A類綜合管理期刊包括Administrative Science Quarterly，Academy of Management Journal，Academy of Management Review，Management Science， Journal of Management，Journal of Management Studies和Organization Science。

面向管理者的期刊主要有Harvard Business Review，MIT Sloan Management Review，California Management Review和Journal of Business Strategy等。其他期刊不在此一一列舉。有興趣的讀者可參考美國管理學會公司政策和規劃分會列出的期刊進行跟蹤（）。

值得一提的是，新興的由中國管理研究國際學會主辦的協會期刊Management and Organization Review專門發表中國公司和組織管理的論文。另外，由Asia Academy of Management主辦的Asia Pacific Journal of Management也傾向于發表中國和亞太地區管理的文章。國內學者可特別關注這兩種期刊。

戰略管理理論前沿

以下是當前戰略管理學界三種較新的理論發展方向。一是社會網絡理論，把社會學人際關系理論引入戰略管理理論，由于具備較成熟的理論思想和實證研究方法，發展非常迅速（Borgatti&Foster，2003）。發展方向主要是解決理論內部的爭議和擴大其應用性。二是動態競爭力理論，是目前戰略管理前沿理論。該理論在學界已擁有一定的支持者，但還有待發展，實證研究也非常欠缺。三是客戶價值理論，可能是一個研究熱點，因為無論理論和實證都還處于初步階段。

（一）社會網絡理論

社會網絡理論是傳統的社會學理論之一，可視作對戰略群體理論的改進。其基本思想是企業的外部聯系和企業間的關系網絡對企業經營業績有影響。研究核心是企業在網絡中的地位，特別是網絡聯系的中心性和密切性。該理論認為企業的外部網絡關系決定了企業獲取外部資源的能力，進而影響企業的競爭優勢和業績。社會網絡理論和企業知識相輔相成，從外部認識企業如何創新，從而補充了知識網絡理論從內部對創新的認識。

雖然社會網絡學者一致接受外部網絡影響企業創新和業績這一基本觀點，但對社會網絡如何影響企業經營持不同觀點。一種觀點認為密切的網絡聯系能增加信任，影響信息和資源交流的質和量，帶來社會資本從而對企業經營有益（Coleman，1988；Adler & Kwon，2002.）；另一種觀點認為網絡聯系能交流更稀缺的信息和資源，從而影響企業的創新能力（Granovettor，1982；Burt，1992）。兩種觀點都有相應的實證研究支持（如Stuart，2001），但各自實證研究的情境和研究方法難以比較。對創新感興趣的研究者應尋找相應的權變條件來解決其不同。此外，外部網絡可能對企業造成負面影響。該理論另一個值得探索的方向是負面的網絡影響和企業如何建立和脫離外部網絡，保持合理靈活的外部網絡。

學術界對社會網絡理論的批評主要是認為該理論是基于數據分析，而不是通過理論指導數據分析，因此不能作為一種理論（Salancik，1995）。但知識管理的興起和外部互聯網的發展豐富了社會網絡理論的內容和影響力，社會網絡理論仍將作為一個主要的管理和組織理論被深入研究和運用。感興趣的讀者可參考Borgatti和Foster（2003）的綜述文章。

（二）動態競爭力理論

基于對內部資源論缺陷的認識，學者們繼續尋找企業能產生可持續競爭優勢的原因。堅持以企業內部為基礎建立競爭優勢的學者在內部資源論的基礎上，提出了更有辯證性的競爭能力理論：動態競爭力理論。蒂斯（Teece）、彼森索（Pisanso）和蘇恩（1997）提出能保持長期競爭優勢的企業應具備動態競爭力。動態競爭力指企業具有的對不斷變化的外部環境快速適應、整合、構建和重塑內外部競爭力的能力。支持動態競爭力的學者把動態競爭力和功能性能力區分開來，認為內部動態競爭力是導致可持續競爭優勢的根本能力；動態競爭力產生功能性能力；功能性能力隨著外部環境變化而變化，而動態競爭力是不變的（Helfat & Peteraf，2003；Teece，2007）。這種區分解決了理論上造成可持續競爭優勢的內部能力可能是無限的，從而彌補了內部資源論的缺陷。

然而，動態競爭力理論目前還不完善，表現在兩個方面：一是沒能回答動態競爭力本身到底是什么的問題。有些學者提出動態競爭力本質上就是企業的學習能力（Eisenhardt & Martin，2000），但到底是什么造成了不同企業間學習能力的差異？企業學習和創新的過程是怎樣的？如何管理企業的學習能力？二是動態競爭力、功能性競爭力和競爭優勢的關系還有待研究。近期有些學者提出競爭優勢在日益變化的知識經濟時代很難持續，企業最多只能擁有暫時的競爭優勢（Brown & Eisenhart，1998；D’Aveni，1994）。暫時競爭優勢的產生和影響正成為戰略管理學者的研究熱點。

（三）客戶價值理論

戰略管理理論的第三個發展方向也是針對內部資源論的缺陷。普利姆（Priem，2007）指出企業價值創造和價值實現或價值占有過程應把客戶需求和消費過程結合起來。他指出企業可通過三種對客戶的影響方式來創造價值：提高客戶對企業產品的認識以發展客戶人力資源成本；影響客戶鑒別產品價值的信息以減少企業對客戶需求的依賴；強化需求的特殊性而增強顧客對產品的依賴。普利姆的觀點引進了市場學有關需求特殊性的理論。其觀點還有待實證研究，但其關于價值的思想結合了企業內部資源和外部需求，和戰略管理發展的初衷相一致。由于價值創造在戰略管理中占核心地位，對客戶在價值創造中的研究和相應理論是一個非常有價值的發展方向。

參考文獻：

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7.Preim， R.L. （2007）， a Consumer Perspective on Value Creation. Academy of Management Review， 32， 219-235

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關鍵詞：管理學；學科屬性；范式紛爭

一、管理思想的演變與發展

管理思想的出現是管理實踐的產物。管理作為一種職能是奴隸制興起的直接產物( 肯尼迪·克洛克, 2002) 。較高一級的管理產生于希臘和羅馬帝國時代( 小詹姆斯·h·唐納利, 1982) 。古羅馬人的偉大之處在于他們利用等級原理和委任、授權辦法, 把羅馬城擴展為一個前所未有的、組織效率很高的羅馬帝國( 羅珉, 2003) 。人類管理思想的演進標志著人類從最初的求得生存而產生的自覺意識經過歷史的錘煉—— 成功和失敗考驗的螺旋式上升, 最終成為人類社會前行的燈塔。人類管理思想的提煉大致經歷六個過程: 管理者的需要、思想價值、時間性、提高和展現(addreja .huczynski, 1996) 。

把管理思想升華為一門科學, 以此構建管理學學科大廈, 是由發端于19 世紀末現代工廠制度下的“泰羅科學主義”完成的。不同于經濟學, 管理學從一誕生就陷入到“管理理論的叢林”( 哈羅德·孔茨, 1961) : 人們對管理的職能、原理、方法甚至管理的定義還沒有形成統一的解釋。管理學盡管較經濟學年輕, 在其發展的一百多年里,管理學的發展與創新速度遠遠超出了其他社會學科。從科學管理的確立到人際關系學派發展, 從“管理理論的叢林”到“管理理論叢林的再探”, 從新人際關系學派的興盛到新泰羅主義的回歸, 管理理論絲毫沒有走向統一的跡象。早期哈羅德·孔茨把管理學理論概括為管理過程學派、經驗或案例學派、人際行為學派、社會系統學派、決策理論學派及數量學派等六大學派。海因茨·韋里克( 1993) 繼續對管理理論叢林進行分類, 隨著“叢林”生態結構的變化, 形成了11 個有代表性的學派。huczynski( 1996) 按照市場接受度、爭論性、獨特性、作者聲望把管理學派分為馬克思·韋伯為代表官位主義學派, 以泰羅為代表的科學管理學派, 以法約爾、巴納德為代表的行政管理學派, 以梅奧為代表的人際關系學派, 以本尼斯、沙因為代表的人際關系學派, 以德魯克、彼特斯為代表的大師理論學派。

二、管理學的學科屬性

任何一門學科都必須具備三個根本要素, 即研究對象、研究方法和概念( 范疇) 體系。研究對象是該學科的根本出發點, 也代表了該學科的本質屬性。研究方法是人們認識對象的方式與方法的學問, 它是科學發展最活躍的因素。人們用特定的研究方法來研究特定的研究對象, 便逐步形成了上升為理性的認識, 并借助詞語以概念、范疇的形式加以表述。當用來進行理論思維的概念、范疇積累起來, 形成認識或解釋對象的理論體系之后, 便標志著這一門科學走向了成熟。而管理理論的分歧至少表現在以下幾個方面:

對“管理”至少存在三個不同的理解。管理科學主義認為管理就是組織在即定資源約束下如何通過優化配置以實現的目標。人際關系學派認為管理就是設計并保持一種良好的環境, 使人在群體里高效率地完成既定目標的過程。管理過程學派的視角, 認為管理就是從計劃到控制的循環過程, 即管理人員在管理活動中執行著計劃、組織、領導、控制若干活動。系統學派認為, 管理是將多變的客觀環境( 宏觀、中觀、微觀) 視為一個復雜系統, 為有效地實現系統目標( 產生社會效益、經濟效益或提高效率或使企業價值最大化等) 而激活人的智力, 優化配置系統中各種資源,并改變資源產出的一系列決策、措施、辦法。概括起來, 上述認識最根本的分歧點在于管理學的人本主義主張和科學主義主張。也有人認為二者各有側重分別形成管理學學科和管理科學學科。事實上二者有明顯的“鴻溝”, 但也不是截然分離的, 二者的關系就像并行的兩個車輪, 在管理學科的發展中, 二者永遠無法交融, 但也永遠無法分離。彌合二者的鴻溝的努力一直在進行。這里以席酉民的和諧管理理論為代表。和諧管理理論認為,“管理”的現實基礎在于“理”, 形式在“管”,“管”必須從“理”來實現。席酉民提出, 管理必須遵循兩個原則, 用優化思路解決客觀科學的一面, 用不確定的思路解決主觀情感的一面, 并使兩者有機結合起來, 互動作用, 實現整體的一致性。

另一方面, 人們對管理的對象或內容也還存在不同意見。管理學很多概念無論內涵外延均不相同, 分類方式合標準也不相同。從營運職能看, 盡管營運職能的決策過程都包含計劃、組織、領導、控制四個過程, 但是它們的內容是截然不同的。正如學者芮明杰批評的那樣, 把管理限定為計劃、組織、領導、控制是錯誤的, 管理的核心在于對現實資源的有效整合, 計劃、組織、領導、控制等活動是有效資源整合的手段和方法, 他們本身并不是管理。為了調和矛盾, 學者們把上述對象稱為廣義的管理學研究對象, 把管理科學的內容也囊括進去了。狹義的研究對象則限定為管理的過程或職能: 計劃、組織、領導、控制等活動。英國科學哲學家卡爾·r·波普爾指出, 科學方法是由科學目標決定的, 研究方法和手段只相對于具體目的才有意義。克萊默( 1975) 認為, 管理思想來自于歸納和演繹推理, 它是一個應用于相當廣泛的情境的系統化的知識。不少管理實踐都是建立在傳統方法和理論基礎上的, 而這可以追溯到20世紀初泰羅的思想上。

三、管理學的范式紛爭

范式( paradigm) 理論最初是由庫恩( 1968) 提出的, 指常規科學所賴以運作的理論基礎和實踐規范。范式是從事某一科學的研究者群體所共同遵從的世界觀和行為方式,它包括三個方面的內容: 共同的基本理論、觀念和方法; 共同的信念; 某種自然觀( 包括形而上學假定) 。范式的基本原則可以在本體論、認識論和方法論三個層次表現出來,分別回答的是事物存在的真實性問題、知者與被知者之間的關系問題以及研究方法的理論體系問題。當一門學科的知識處在一個范式的指導下時,這門學科就處在“常態科學”(normalscience) 時期。在范式的指導下, 科學家們不斷研究、解決問題, 積累知識。但隨著研究的進步, 必然會出現常態科學的范式所不能解釋的“異例”(anomaly) 。當異例多到一定程度時, 就會導致知識危機(crisis) 。后者將迫使科學家們去尋求另外更有說服力的解釋。在這個過程中, 新的定律、概念、假設、價值、技術和解決問題的范例出現, 科學就發生了一場革命(revelution) , 科學研究的新范式形成了。

把管理學理論范式分為追求使管理更有效率的科學主義范式和追求使管理更加人性的人本主義范式, 這種分類方法的突出意義是強調管理學理論范式追求的目標。科學管理理論的創立者泰羅信奉的哲學, 就是“科學理性主義”或“工具理性主義”。他第一個把科學方法運用于管理當中。泰羅的科學管理理論把人看成“經濟人”,認為追求經濟利益是人的理性的主要表現。它強調通過勞資協調來提高勞動生產率, 以最小的付出使勞資雙方得到最大的利益。行為主義學派通過霍桑試驗對古典管理理論進行了大膽的突破, 第一次把管理研究的重點從“經濟人”的基本假設和從物的因素上轉向“社會人”的基本假設和人的因素上。梅奧的人際關系理論(human relations theory) 通過對霍桑效應(hawthorne effect) 的揭示, 對古典組織管理理論的研究范式維度作了四個方向的拓展( 羅珉, 2001) : 單個行為主體的社會性; 人是社會人, 工作中的人際關系( in－terpersonalrelations) 是影響生產效率的首要因素; 組織是人們希望實現自導、自治、自我負責和自我實現的場所; 群體(group) 總是通過建立他們的價值觀和規范來控制人們的行為。其蘊涵的理論假設是, 組織善待員工, 員工會改進工作態度, 并不斷增加滿意度和承諾感, 這種態度會影響行為, 反過來促進組織績效的改善。如果按照庫恩的范式革命學說, 在兩個范式之間, 存在四個階段:范式ⅰ常態科學異例危機革命范式ⅱ。這里的常態科學是指在范式i 指引下積累的知識; 異例是指范式i 不能解釋的新現象; 危機是指范式i 從根本上受到懷疑; 革命是指范式i 全面崩潰。人本主義取代科學主義如果是一場革命的化, 那么將是一個新的范式的誕生。在無法調和勞資糾紛時, 泰羅主義學說出現了異例, 但是說泰羅主義出現了危機, 是不符合管理思想史實。huczynski 指出, 人際關系學派從未偏離過泰羅主義的思想范疇。正如梅奧( 1924,1925) 在對霍桑研究報告的解釋中看出: 工廠內友好寬松的管理氛圍將促進勞動生產率的提高。盡管這種因果關系可能逆轉( 生產的高效率會使管理氣氛寬松) , 管理者仍然能夠看到他期待的東西。人際學派的動機思想強調管理刺激和控制、非正式群體的社會作用力、社會滿意度和產量定額等因素的重要性。梅奧給管理者提供了一個通過咨詢和領導技術重建人與社會平衡的新模式。事實上, 人際關系學派倡導加強了管理者的中心地位。而管理者的中心主義恰恰是肯尼迪·克洛克認為導致管理終結(managementending) 的元兇。因此, 割裂不同學派的歷史聯系性是錯誤的。正如羅珉( 2005) 所指出的那樣: 科學主義范式和人本主義范式從管理學誕生開始, 一直主導著管理學的發展。它們都是管理學范式的重要組成部分, 是同一個硬幣的兩面, 都對管理學的發展做出了重要的貢獻。

四 總結

總而言之,管理思想家們所選擇的眾多路徑、取向或“范式”, 是可以兼容、互濟的。不同的學術觀點、學術流派相互間應當寬容、共處。對因理論和方法不同而出現的“分歧”,不必急于達成“一律”。管理學研究不斷涌現新的“范式”和多種“范式”并存, 管理學界出現不同的流派或“學派”, 是管理學走出“叢林”的征兆, 也是有利于管理理論研究繁盛的好事。

參考文獻:

1．肯尼迪·克洛克，瓊·戈德史密斯著．王宏偉譯．管理的終結．北京：中信出版社，2004．

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關鍵詞：物流學 學科 物流管理 物流工程 物流經濟

1 引 言

物流學是一門綜合學科，物流產業是一個新興聚合型產業，它的理論與實踐必然在中國形成一個新的經濟增長點。隨著經濟全球化和信息技術的發展，被稱為"第三利潤源"的現代物流的理論研究和實踐活動正在世界范圍內蓬勃興起。競爭的國際化、需求的多樣化、市場的一體化使現代物流的發展進入了一個高級階段。許多專家指出，現代經濟的發展水平，很大程度上取決于物流的水平。物流實踐的發展，需要對物流學理論更深入、更規范的研究，需要更多的適應現代社會發展需要的新型物流人才，這就迫切需要建立和不斷完善物流學學科體系，以適應我國經濟發展的要求、適應我國物流發展的要求、適應物流學理論研究和物流人才培養的要求。本文提出關于對物流學學科體系構建的兩種設計方法，望引起各界同仁們的爭鳴和共同探討。

2.構建物流學學科體系的必要性

從二十世紀初，美國人提出物流這一概念開始，就有許多爭論，并逐步深化與發展，到目前為止，各國對物流的定義也不完全一致，但大同小異。物流業已成為發達市場經濟國家的一個重要產業，已是既成的事實，物流業對經濟發展的作用已無可質疑。物流作為一門科學，越來越引起人們的重視，各國研究的成果越來越引起人們的興趣。但是，物流尚未作為一個學科屹立于眾多成熟的學科之林，這個學科就是“物流學”。直至目前，物流學還是一個沒有進行充分研究的新學科，建立和不斷完善這樣一個學科是否有必要？是否可能？這個學科下面又應該包含哪些子學科、其學科體系究竟如何？這是長期致力于物流實踐、物流理論研究、物流教育和培訓的專家們共同關心的問題。

2.1 物流實踐的發展急需明確物流學學科體系

目前，物流學學科體系的不明確和物流學理論研究上的滯后已嚴重影響了中國物流實踐的發展。物流實踐活動對商品生產、流通和消費的影響日益明顯，已引起了各方面的廣泛關注。然而，指導理論和實踐研究的物流學學科體系至今沒有完全建立起來，致使物流這個概念的內涵和外延還沒有真正研究清楚，物流學學科的本質還沒有被全面揭示出來，進而直接導致了人們對物流認識的偏差。

2.2新興的物流學呼喚建立自己的學科體系

物流學理論的發展，出現了許多新的物流概念、物流技術和物流模式，產生了許多傳統學科無法解釋的問題，帶來了傳統學科之間的交叉與融合，這就必然要求建立起物流學學科。通過理論研究，我們越來越認識到，物流學是一門新興的交叉學科，是由管理學、經濟學、工學和理學等相互交叉形成的新興學科；物流學學科有著自己的理論體系和研究內容；作為一個學科，物流學有著自己的學科體系。從物流學理論研究出發產生的建立物流學學科體系的需求，是學科發展的必然。

2.3物流教育的發展迫切需要學科體系的支撐

為適應物流理論和實踐研究的深入，社會和經濟發展各對層次物流人才需求的急速增長，目前我國物流教育正在快速發展（見下表），從2001年僅有一所高校招收物流專業，到2003年9月已有47所高校在辦物流專業。但是，我們的同仁中仍在對有關物流的學科專業的內涵進行著討論。例如，對物流工程，有的定義為“從系統工程角度研究物流，稱為物流系統工程，簡稱為物流工程”，有的定義為“物流工程是從工程角度研究物流系統的設計與實現”，有的定義為“物流工程是指在物流管理中，從物流系統整體出發，把物流和信息融為一體看作一個系統，把生產、流通和消費全過程看作是一個整體，運用系統工程的理論和方法進行物流系統規劃、管理和控制，選擇最低的物流費用、高的物流效率、好的顧客服務，達到提高社會經濟效益和企業經濟效益的綜合組織管理活動過程。”這樣，就從方法論、工學、管理學三個角度對同一概念產生了三種定義。物流教育的發展迫切需要學科體系的支撐，試想，在這種內涵混亂的情況下，必然產生專業培養目標不明確的問題，而這個問題正是由于物流學學科體系的不明確產生的。

近三年我國招生物流專業的高等學校數

專業

2001年

2002年

2003年

物流管理

1

7

37

物流工程

2

10

2.4物流學學科體系的構建對今后學科的調整和完善會起到重要的指導作用

目前我國的物流學學科體系正在建立過程中。由于受管理體制條塊分割、分業管理等問題的影響，我國物流業呈現一個分散的狀況，再加上傳統教育模式的影響，物流教育條塊分割的狀況也未得到徹底的改變。因此，各學科專業的研究領域、研究目標、研究的重點不明確。新設的物流工程和物流管理等專業，在很大程度上是原來某一物流相關學科的轉型，使物流學學科的發展受到了很大的限制。因此，目前迫切需要對物流學學科體系進行構建，以期對今后物流學學科體系的調整和不斷完善起到指導作用。

3.物流學學科體系構建的設計方法

學科是指學術的分類，是指一定的科學領域或一門科學的分支。學科發展歷史表明，一個學科的成熟將要引發這個學科與相關學科的集成。對于在一定層次和高度已經認識清楚的事物，人們將會在更高的層次上來認識。物流學學科的發展也是這樣的。以前人們所認識的重點是物流各要素所組成的這些學科。目前我們認識到，這些學科必需進行集成才能達到更大規模的優化，而這個更大規模的范圍就是物流學學科的研究范圍。

研究物流的目的是要有效地管理控制物流的全過程，在保證服務質量的前提下，使其消耗的總費用最小，因此，經濟指標是衡量物流系統的基本尺度。研究物流學必然涉及經濟學的有關內容，特別是近代興起的技術經濟學和數量經濟學都和物流研究有密切關系。在對作為物流要素的對象物的研究中，以及對對象物產生時間維和空間維物理性變化的方法、手段的研究中，又涉及到工程技術科學的許多領域。在運輸技術、倉儲技術、搬運和包裝技術中融合了機械、電器自動化等學科的成果。對物流系統進行定性和定量的分析，必須以數學特別是應用數學、運籌學等為基礎，也要以電子計算機作為手段來實現分析和控制的目的，這些都是物流學的研究范疇。綜上所述，物流學可以說是社會科學和自然科學之間的交叉學科，或是管理科學和工程技術科學之間的交叉學科。

鑒于此，我們對物流學學科體系的構建提出以下兩種設計方法，供大家討論和完善。

物流學學科體系構建的第一種設計方法：

將物流學作為管理學學科門類下的一個一級學科，物流學下面進一步分為物流管理、物流工程、物流經濟三個二級學科。物流學學科體系構建的這種意見見表1。

學科門類

一級學科

二級學科

管理學

物流學

物流管理

物流工程

物流經濟

物流學學科體系構建的第二種設計方法：

在管理學學科門類下的管理科學與工程一級學科中設立一個二級學科——物流管理工程，該二級學科下可設物流管理、物流工程等多個研究方向。將物流經濟作為經濟學學科門類中應用經濟學下產業經濟學二級學科的一個研究方向。這種設計方法可鼓勵多學科共同研究物流問題。物流學學科體系構建的這種意見見表2。

學科門類

一級學科

二級學科

研究方向

管理學

管理科學與工程

物流管理工程

物流管理

物流工程

供應鏈管理

物流系統分析

等等

經濟學

應用經濟學

產業經濟學

物流經濟

等等

在上面兩種設計方法中，物流學學科體系的基本構成都是物流管理、物流工程、物流經濟三個子學科，有必要對這三個子學科作一分析。

3.1物流管理

美國物流管理協會對物流的定義為：“高效、低成本地將原材料、在制品、產成品等由始發地向消費地進行儲存和流動，并對與之相關的信息流進行規劃、實施和控制，以滿足用戶需求的過程。”西方物流（LOGISTICS）理論強調物流學科研究的重點就是對物流系統的管理。在我國，物流管理學科應該作為國內物流學的重點子學科進行研究。

物流活動是由物流組織來完成的，而“管理是一切組織的根本”。企業的物流系統規劃與設計、物流業務的具體運作、物流過程的控制、物流效益的考核與評估等都是管理，需要管理理論的指導。物流與許多的管理學專業有關，如工程管理、工商管理、信息管理、市場營銷、財務管理等，但物流管理學科有著自己的研究范圍。

(1)物流管理學科的研究對象

物流管理學科的研究對象可以概括為：同現代生產經營、科技、經濟、社會等發展相適應的物流管理理論、管理方法和工具。

(2)物流管理學科的內涵

物流管理研究的對象是物流系統,它是由生產、流通和消費過程中物質資料(物品)的運動構成。物流管理研究的核心是社會經濟活動中物品實體運動的客觀規律,它包括物品運動的時間及時性、路徑合理性、速度的經濟性以及物品運動過程中的停滯和相關形質變化的必要性等。物流管理學科是研究以經濟效益為目標,運用現代管理的理論、方法和手段來分析處理物流活動,設計建立物流系統,以及對物流問題進行決策的科學。因此,物流管理學科必須以經濟學、管理學、運籌學為基礎，以網絡化的電子信息技術為支撐。

(3)物流管理學科的目標

物流管理學科的目標概述為：運用現代管理科學的方法與科技成就，闡明和揭示物流管理活動的規律，發展物流管理的理論、方法和工具，提高物流過程的運作效率。該學科作為一個專業，培養具備堅實的管理科學與工程理論方法、管理數學及計算機應用等基礎理論；掌握物流系統分析、物流管理方法等專業知識；具有獨立從事物流計劃、預測、決策、經營、管理等工作能力的專門人才。

(4)物流管理學科的特點

物流管理學科具有理論與應用并重的特點，將管理科學的理論、方法和技術應用于物流管理實踐領域，通過分析宏觀和微觀物流發展的規律，研究發展適合宏觀管理和企業管理特點的新的物流管理理論、管理方法和管理技術。

(5)物流管理學科研究的意義

物流管理實際是對物流活動的管理,通過這一管理使物品得以合理配置和運動,但是,“物流”或“物流系統”作為概念所反映的物質實體是“物”而不是“人”。物品是企業構成的三個基本要素之一,它的運動不僅存在于企業生產經營的全過程中,而且還由于它的運動,使社會經濟主體之間形成供應鏈。科學地進行物流管理,不僅可以降低物流成本,提高經濟效益和社會效益,而且還可消除或緩解經濟主體之間聯結點上的矛盾。

3.2物流工程

“物流工程”是一個技術含量很高的學科。大型的物流中心和配送中心一般都是高度自動化的物流設施，建設前需要大量的工程技術人員進行分析和工程設計，建成后需要工程技術人員進行維護和管理；物流的載體——運輸車輛、自動立體倉庫、裝卸搬運設施的建設等，也需要進行科學的規劃和設計。物流系統分析、設計、實施都涉及大量的工程和技術，因此“物流工程”涉及到工學的許多學科方向，如機械、建筑、電子、信息、材料、交通運輸等等。

在眾多的理論研究中，“物流工程”有多種含義（見本文第一部分）。我們認為，“從工程角度研究物流系統的設計與實現”是真正意義上的物流工程，國家也是把物流工程劃在了工學學科門類下。

(1)物流工程學科的研究對象

物流工程學科的研究對象是多目標決策的、復雜的動態物流系統，主要從工程角度研究上述系統的設計和實現。

(2)物流工程學科的內涵

物流工程學科主要是對物流系統的規劃、設計、實施與管理的全過程進行研究。設施設計是工程的靈魂，規劃設計是物流系統優劣的先決條件。物流工程為物流系統提供了軟件和硬件平臺。一個良好的物流系統不能僅留在規劃階段，需要通過具體的工程建設來實現，物流工程的實施過程就是完成整個系統的硬件設計、制造、安裝、調試等過程，同時也需要規劃軟件的功能。在進行物流系統分析、設計和實現的過程中，既要考慮其經濟性指標，又要考慮技術上的先進性、科學性。因此，物流工程學科主要是以工學學科作為其理論基礎的，它既是技術學科，也有經濟學科和管理學科的滲透。

(3)物流工程學科的目標

物流工程學科的目標概述為：運用工學的理論、方法和工具，根據物流系統的基本要求，對復雜物流系統進行分析、設計和實施，以提高物流技術水平，更好地服務于人類社會。

(4)物流工程學科的特點

物流工程學科具備自然科學與社會科學相互交叉的邊緣學科的特征。物流工程學科的研究方法，不僅要運用自然科學中常用的科學邏輯推理和邏輯計算，同時，也常采用對系統進行模型化、仿真與分析的方法。研究中常采用定量計算與定性分析相結合的綜合研究方法。

(5)物流工程學科的意義

物流工程學科的研究意義主要在于培養一批具有工科背景的物流人才。物流業的發展需要大批掌握物流工程同時掌握管理方面堅實基礎理論和專業知識，能夠熟練運用現代物流工程理論、系統規劃設計方法和計算機技術，具備獨立從事大型物流工程項目規劃、實施、管理等工作能力的專門技術人才。

3.3物流經濟

物流學科研究大量的物流資源優化配置、物流市場的供給與需求、宏觀物流產業的發展與增長等問題，解決這些問題靠的是經濟學理論，包括宏觀經濟學和微觀經濟學理論在物流研究中的具體應用。

日本行政管理廳統計審議會對物流的定義是：“物的流通是與商品的物理性流動相關聯的經濟活動，包括物資流通和情報流通。物資流通由運輸、保管、裝卸搬運、包裝、流通加工以及運輸基礎設施活動組成。”日本的物流定義中強調了物流是一種經濟活動，物流在日本的經濟發展中發揮了重要作用。因此從經濟學科的角度，研究物流經濟問題無疑具有重要的實際意義。

(1)物流經濟學科的研究對象

物流經濟的主要研究對象是物流產業的經濟運行和資源配置問題。

(2)物流經濟學科的內涵

物流經濟學科應以宏觀經濟學、產業經濟學和中國宏觀物流問題的關注為基礎，以深度分析宏觀物流發展趨勢及宏觀物流產業發展政策為特色，致力于探索和建立經濟發展中的宏觀物流理論體系；同時應關注微觀物流經濟的研究，研究重點集中在與企業問題有關的物流企業制度、物流項目評估、物流市場需求預測等政策和理論問題上。

(3)物流經濟學科的目標

物流經濟學科的研究目標為：研究物流產業發展政策及其同國家宏觀經濟政策的關系，對物流業發展提出決策建議，成為有關決策部門和企業的思想庫和參謀部；加強物流經濟理論體系建設并與國際物流經濟學科接軌。

(4)物流經濟學科的特點

物流經濟學科同樣具備多學科相互交叉的邊緣學科的特征。相關學科有運輸經濟、物流管理、物流工程、技術經濟、信息經濟和會計學等。該學科的特點就是要緊密結合物流業改革和發展的要求，從經濟學的角度對宏觀和微觀的物流發展問題進行理論探討。

(5)物流經濟學科研究的意義

物流是國民經濟的基礎，物流不僅是國民經濟的動脈系統，同時對實現資源配置具有重要的作用。物流還以本身的宏觀效益支持國民經濟的運行，改善國民經濟的運行方式和結構，促使其優化。特定條件下，物流會成為國民經濟的支柱，一個新的物流產業可以有效改善我國產業結構。因此物流經濟學科的研究必將促使國民經濟向更加合理的、協調的方向發展。

4.對物流學學科體系建設和專業人才培養的相關建議

社會對物流人才的需求是多樣化的，物流人才的培養應該滿足多樣化的需求。物流學學科的設置應立足于培養復合型物流人才。按照這一思路,對物流學學科體系的建設和物流專業人才培養提出如下幾點相關建議:

(1)保留現有某些按物流環節設置的物流類專業。這類專業有交通運輸、油氣儲運工程、包裝工程等,它們既是按物流環節設置的專業,也分屬不同的行業。這些專業都有他的特定的領域適用性，不一定要全盤改造成為物流工程專業。

(2)盡快構建和完善物流學學科體系，進一步明確物流管理、物流工程、物流經濟等學科專業的內涵。

(3)加強高校、學術團體、企業之間的交流，對物流學學科體系問題進行不斷的探討，逐漸深化，，在適當的時候向國家提出調整學科專業目錄的建議。

主要參考文獻：

[1] 丁俊發，現代物流與中國經濟發展，首屆中國物流學會年會，2002，R

[2] 何明珂，物流系統論，中國審計出版社，2001，M

[3] 宋偉剛，物流工程及其應用，機械工業

出版社，2003，M

篇7

摘要：本文首先從物流學學科發展、物流教育和物流實踐等不同角度，論述了明確物流學學科體系的必要性，進而用兩種方法對物流學學科體系的構建進行了設計，并對物流管理、物流工程和物流經濟三個子學科分別進行了闡述，最后提出了物流學學科建設的相關建議。

關鍵詞：物流學學科物流管理物流工程物流經濟

1引言

物流學是一門綜合學科，物流產業是一個新興聚合型產業，它的理論與實踐必然在中國形成一個新的經濟增長點。隨著經濟全球化和信息技術的發展，被稱為"第三利潤源"的現代物流的理論研究和實踐活動正在世界范圍內蓬勃興起。競爭的國際化、需求的多樣化、市場的一體化使現代物流的發展進入了一個高級階段。許多專家指出，現代經濟的發展水平，很大程度上取決于物流的水平。物流實踐的發展，需要對物流學理論更深入、更規范的研究，需要更多的適應現代社會發展需要的新型物流人才，這就迫切需要建立和不斷完善物流學學科體系，以適應我國經濟發展的要求、適應我國物流發展的要求、適應物流學理論研究和物流人才培養的要求。本文提出關于對物流學學科體系構建的兩種設計方法，望引起各界同仁們的爭鳴和共同探討。

2.構建物流學學科體系的必要性

從二十世紀初，美國人提出物流這一概念開始，就有許多爭論，并逐步深化與發展，到目前為止，各國對物流的定義也不完全一致，但大同小異。物流業已成為發達市場經濟國家的一個重要產業，已是既成的事實，物流業對經濟發展的作用已無可質疑。物流作為一門科學，越來越引起人們的重視，各國研究的成果越來越引起人們的興趣。但是，物流尚未作為一個學科屹立于眾多成熟的學科之林，這個學科就是“物流學”。直至目前，物流學還是一個沒有進行充分研究的新學科，建立和不斷完善這樣一個學科是否有必要？是否可能？這個學科下面又應該包含哪些子學科、其學科體系究竟如何？這是長期致力于物流實踐、物流理論研究、物流教育和培訓的專家們共同關心的問題。

2.1物流實踐的發展急需明確物流學學科體系

目前，物流學學科體系的不明確和物流學理論研究上的滯后已嚴重影響了中國物流實踐的發展。物流實踐活動對商品生產、流通和消費的影響日益明顯，已引起了各方面的廣泛關注。然而，指導理論和實踐研究的物流學學科體系至今沒有完全建立起來，致使物流這個概念的內涵和外延還沒有真正研究清楚，物流學學科的本質還沒有被全面揭示出來，進而直接導致了人們對物流認識的偏差。

2.2新興的物流學呼喚建立自己的學科體系

物流學理論的發展，出現了許多新的物流概念、物流技術和物流模式，產生了許多傳統學科無法解釋的問題，帶來了傳統學科之間的交叉與融合，這就必然要求建立起物流學學科。通過理論研究，我們越來越認識到，物流學是一門新興的交叉學科，是由管理學、經濟學、工學和理學等相互交叉形成的新興學科；物流學學科有著自己的理論體系和研究內容；作為一個學科，物流學有著自己的學科體系。從物流學理論研究出發產生的建立物流學學科體系的需求，是學科發展的必然。

2.3物流教育的發展迫切需要學科體系的支撐

為適應物流理論和實踐研究的深入，社會和經濟發展各對層次物流人才需求的急速增長，目前我國物流教育正在快速發展（見下表），從2001年僅有一所高校招收物流專業，到2003年9月已有47所高校在辦物流專業。但是，我們的同仁中仍在對有關物流的學科專業的內涵進行著討論。例如，對物流工程，有的定義為“從系統工程角度研究物流，稱為物流系統工程，簡稱為物流工程”，有的定義為“物流工程是從工程角度研究物流系統的設計與實現”，有的定義為“物流工程是指在物流管理中，從物流系統整體出發，把物流和信息融為一體看作一個系統，把生產、流通和消費全過程看作是一個整體，運用系統工程的理論和方法進行物流系統規劃、管理和控制，選擇最低的物流費用、高的物流效率、好的顧客服務，達到提高社會經濟效益和企業經濟效益的綜合組織管理活動過程。”這樣，就從方法論、工學、管理學三個角度對同一概念產生了三種定義。物流教育的發展迫切需要學科體系的支撐，試想，在這種內涵混亂的情況下，必然產生專業培養目標不明確的問題，而這個問題正是由于物流學學科體系的不明確產生的。

近三年我國招生物流專業的高等學校數

專業

2001年

2002年

2003年

物流管理

1

7

37

物流工程

2

10

2.4物流學學科體系的構建對今后學科的調整和完善會起到重要的指導作用

目前我國的物流學學科體系正在建立過程中。由于受管理體制條塊分割、分業管理等問題的影響，我國物流業呈現一個分散的狀況，再加上傳統教育模式的影響，物流教育條塊分割的狀況也未得到徹底的改變。因此，各學科專業的研究領域、研究目標、研究的重點不明確。新設的物流工程和物流管理等專業，在很大程度上是原來某一物流相關學科的轉型，使物流學學科的發展受到了很大的限制。因此，目前迫切需要對物流學學科體系進行構建，以期對今后物流學學科體系的調整和不斷完善起到指導作用。

3.物流學學科體系構建的設計方法

學科是指學術的分類，是指一定的科學領域或一門科學的分支。學科發展歷史表明，一個學科的成熟將要引發這個學科與相關學科的集成。對于在一定層次和高度已經認識清楚的事物，人們將會在更高的層次上來認識。物流學學科的發展也是這樣的。以前人們所認識的重點是物流各要素所組成的這些學科。目前我們認識到，這些學科必需進行集成才能達到更大規模的優化，而這個更大規模的范圍就是物流學學科的研究范圍。

研究物流的目的是要有效地管理控制物流的全過程，在保證服務質量的前提下，使其消耗的總費用最小，因此，經濟指標是衡量物流系統的基本尺度。研究物流學必然涉及經濟學的有關內容，特別是近代興起的技術經濟學和數量經濟學都和物流研究有密切關系。在對作為物流要素的對象物的研究中，以及對對象物產生時間維和空間維物理性變化的方法、手段的研究中，又涉及到工程技術科學的許多領域。在運輸技術、倉儲技術、搬運和包裝技術中融合了機械、電器自動化等學科的成果。對物流系統進行定性和定量的分析，必須以數學特別是應用數學、運籌學等為基礎，也要以電子計算機作為手段來實現分析和控制的目的，這些都是物流學的研究范疇。綜上所述，物流學可以說是社會科學和自然科學之間的交叉學科，或是管理科學和工程技術科學之間的交叉學科。

鑒于此，我們對物流學學科體系的構建提出以下兩種設計方法，供大家討論和完善。

物流學學科體系構建的第一種設計方法：

將物流學作為理學學科門類下的一個一級學科，物流學下面進一步分為物流管理、物流工程、物流經濟三個二級學科。物流學學科體系構建的這種意見見表1。

學科門類

一級學科

二級學科

管理學

物流學

物流管理

物流工程

物流經濟

物流學學科體系構建的第二種設計方法：

在管理學學科門類下的管理科學與工程一級學科中設立一個二級學科——物流管理工程，該二級學科下可設物流管理、物流工程等多個研究方向。將物流經濟作為經濟學學科門類中應用經濟學下產業經濟學二級學科的一個研究方向。這種設計方法可鼓勵多學科共同研究物流問題。物流學學科體系構建的這種意見見表2。

學科門類

一級學科

二級學科

研究方向

管理學

管理科學與工程

物流管理工程

物流管理

物流工程

供應鏈管理

物流系統分析

等等

經濟學

應用經濟學

產業經濟學

物流經濟

等等

在上面兩種設計方法中，物流學學科體系的基本構成都是物流管理、物流工程、物流經濟三個子學科，有必要對這三個子學科作一分析。

3.1物流管理

美國物流管理協會對物流的定義為：“高效、低成本地將原材料、在制品、產成品等由始發地向消費地進行儲存和流動，并對與之相關的信息流進行規劃、實施和控制，以滿足用戶需求的過程。”西方物流（LOGISTICS）理論強調物流學科研究的重點就是對物流系統的管理。在我國，物流管理學科應該作為國內物流學的重點子學科進行研究。

物流活動是由物流組織來完成的，而“管理是一切組織的根本”。企業的物流系統規劃與設計、物流業務的具體運作、物流過程的控制、物流效益的考核與評估等都是管理，需要管理理論的指導。物流與許多的管理學專業有關，如工程管理、工商管理、信息管理、市場營銷、財務管理等，但物流管理學科有著自己的研究范圍。

(1)物流管理學科的研究對象

物流管理學科的研究對象可以概括為：同現代生產經營、科技、經濟、社會等發展相適應的物流管理理論、管理方法和工具。

(2)物流管理學科的內涵

物流管理研究的對象是物流系統,它是由生產、流通和消費過程中物質資料(物品)的運動構成。物流管理研究的核心是社會經濟活動中物品實體運動的客觀規律,它包括物品運動的時間及時性、路徑合理性、速度的經濟性以及物品運動過程中的停滯和相關形質變化的必要性等。物流管理學科是研究以經濟效益為目標,運用現代管理的理論、方法和手段來分析處理物流活動,設計建立物流系統,以及對物流問題進行決策的科學。因此,物流管理學科必須以經濟學、管理學、運籌學為基礎，以網絡化的電子信息技術為支撐。

(3)物流管理學科的目標

物流管理學科的目標概述為：運用現代管理科學的方法與科技成就，闡明和揭示物流管理活動的規律，發展物流管理的理論、方法和工具，提高物流過程的運作效率。該學科作為一個專業，培養具備堅實的管理科學與工程理論方法、管理數學及計算機應用等基礎理論；掌握物流系統分析、物流管理方法等專業知識；具有獨立從事物流計劃、預測、決策、經營、管理等工作能力的專門人才。

(4)物流管理學科的特點

物流管理學科具有理論與應用并重的特點，將管理科學的理論、方法和技術應用于物流管理實踐領域，通過分析宏觀和微觀物流發展的規律，研究發展適合宏觀管理和企業管理特點的新的物流管理理論、管理方法和管理技術。

(5)物流管理學科研究的意義

物流管理實際是對物流活動的管理,通過這一管理使物品得以合理配置和運動,但是,“物流”或“物流系統”作為概念所反映的物質實體是“物”而不是“人”。物品是企業構成的三個基本要素之一,它的運動不僅存在于企業生產經營的全過程中,而且還由于它的運動,使社會經濟主體之間形成供應鏈。科學地進行物流管理,不僅可以降低物流成本,提高經濟效益和社會效益,而且還可消除或緩解經濟主體之間聯結點上的矛盾。

3.2物流工程

“物流工程”是一個技術含量很高的學科。大型的物流中心和配送中心一般都是高度自動化的物流設施，建設前需要大量的工程技術人員進行分析和工程設計，建成后需要工程技術人員進行維護和管理；物流的載體——運輸車輛、自動立體倉庫、裝卸搬運設施的建設等，也需要進行科學的規劃和設計。物流系統分析、設計、實施都涉及大量的工程和技術，因此“物流工程”涉及到工學的許多學科方向，如機械、建筑、電子、信息、材料、交通運輸等等。

在眾多的理論研究中，“物流工程”有多種含義（見本文第一部分）。我們認為，“從工程角度研究物流系統的設計與實現”是真正意義上的物流工程，國家也是把物流工程劃在了工學學科門類下。

(1)物流工程學科的研究對象

物流工程學科的研究對象是多目標決策的、復雜的動態物流系統，主要從工程角度研究上述系統的設計和實現。

(2)物流工程學科的內涵

物流工程學科主要是對物流系統的規劃、設計、實施與管理的全過程進行研究。設施設計是工程的靈魂，規劃設計是物流系統優劣的先決條件。物流工程為物流系統提供了軟件和硬件平臺。一個良好的物流系統不能僅留在規劃階段，需要通過具體的工程建設來實現，物流工程的實施過程就是完成整個系統的硬件設計、制造、安裝、調試等過程，同時也需要規劃軟件的功能。在進行物流系統分析、設計和實現的過程中，既要考慮其經濟性指標，又要考慮技術上的先進性、科學性。因此，物流工程學科主要是以工學學科作為其理論基礎的，它既是技術學科，也有經濟學科和管理學科的滲透。

(3)物流工程學科的目標

物流工程學科的目標概述為：運用工學的理論、方法和工具，根據物流系統的基本要求，對復雜物流系統進行分析、設計和實施，以提高物流技術水平，更好地服務于人類社會。

(4)物流工程學科的特點

物流工程學科具備自然科學與社會科學相互交叉的邊緣學科的特征。物流工程學科的研究方法，不僅要運用自然科學中常用的科學邏輯推理和邏輯計算，同時，也常采用對系統進行模型化、仿真與分析的方法。研究中常采用定量計算與定性分析相結合的綜合研究方法。

(5)物流工程學科的意義

物流工程學科的研究意義主要在于培養一批具有工科背景的物流人才。物流業的發展需要大批掌握物流工程同時掌握管理方面堅實基礎理論和專業知識，能夠熟練運用現代物流工程理論、系統規劃設計方法和計算機技術，具備獨立從事大型物流工程項目規劃、實施、管理等工作能力的專門技術人才。

3.3物流經濟

物流學科研究大量的物流資源優化配置、物流市場的供給與需求、宏觀物流產業的發展與增長等問題，解決這些問題靠的是經濟學理論，包括宏觀經濟學和微觀經濟學理論在物流研究中的具體應用。

日本行政管理廳統計審議會對物流的定義是：“物的流通是與商品的物理性流動相關聯的經濟活動，包括物資流通和情報流通。物資流通由運輸、保管、裝卸搬運、包裝、流通加工以及運輸基礎設施活動組成。”日本的物流定義中強調了物流是一種經濟活動，物流在日本的經濟發展中發揮了重要作用。因此從經濟學科的角度，研究物流經濟問題無疑具有重要的實際意義。

(1)物流經濟學科的研究對象

物流經濟的主要研究對象是物流產業的經濟運行和資源配置問題。

(2)物流經濟學科的內涵

物流經濟學科應以宏觀經濟學、產業經濟學和中國宏觀物流問題的關注為基礎，以深度分析宏觀物流發展趨勢及宏觀物流產業發展政策為特色，致力于探索和建立經濟發展中的宏觀物流理論體系；同時應關注微觀物流經濟的研究，研究重點集中在與企業問題有關的物流企業制度、物流項目評估、物流市場需求預測等政策和理論問題上。

(3)物流經濟學科的目標

物流經濟學科的研究目標為：研究物流產業發展政策及其同國家宏觀經濟政策的關系，對物流業發展提出決策建議，成為有關決策部門和企業的思想庫和參謀部；加強物流經濟理論體系建設并與國際物流經濟學科接軌。

(4)物流經濟學科的特點

物流經濟學科同樣具備多學科相互交叉的邊緣學科的特征。相關學科有運輸經濟、物流管理、物流工程、技術經濟、信息經濟和會計學等。該學科的特點就是要緊密結合物流業改革和發展的要求，從經濟學的角度對宏觀和微觀的物流發展問題進行理論探討。

(5)物流經濟學科研究的意義

物流是國民經濟的基礎，物流不僅是國民經濟的動脈系統，同時對實現資源配置具有重要的作用。物流還以本身的宏觀效益支持國民經濟的運行，改善國民經濟的運行方式和結構，促使其優化。特定條件下，物流會成為國民經濟的支柱，一個新的物流產業可以有效改善我國產業結構。因此物流經濟學科的研究必將促使國民經濟向更加合理的、協調的方向發展。

4.對物流學學科體系建z和專業人才培養的相關建議

社會對物流人才的需求是多樣化的，物流人才的培養應該滿足多樣化的需求。物流學學科的設置應立足于培養復合型物流人才。按照這一思路,對物流學學科體系的建設和物流專業人才培養提出如下幾點相關建議:

(1)保留現有某些按物流環節設置的物流類專業。這類專業有交通運輸、油氣儲運工程、包裝工程等,它們既是按物流環節設置的專業,也分屬不同的行業。這些專業都有他的特定的領域適用性，不一定要全盤改造成為物流工程專業。

(2)盡快構建和完善物流學學科體系，進一步明確物流管理、物流工程、物流經濟等學科專業的內涵。

(3)加強高校、學術團體、企業之間的交流，對物流學學科體系問題進行不斷的探討，逐漸深化，，在適當的時候向國家提出調整學科專業目錄的建議。

主要參考文獻：

[1]丁俊發，現代物流與中國經濟發展，首屆中國物流學會年會，2002，R

[2]何明珂，物流系統論，中國審計出版社，2001，M

[3]宋偉剛，物流工程及其應用，機械工業出版社，2003，M

篇8

 

首先從我們熟悉的情況講起。根據我的觀察，國內大學中的學科設置大致有三種情況：一種是經濟學科設在經濟學院，管理學科設在管理學院，像原來的綜合性大學，比如北大和復旦都是這種模式;另一種是經濟學科和管理學科同設在一個學院，有的叫經濟管理學院，也有叫其他名稱的，一個學院中有兩個學科，像清華、南大;還有一種是包括東財在內的各財經大學和中國人民大學的模式，即經濟學科分設在數個學院，比如我們這里有經濟學院、財政稅務學院、金融學院等等。

 

我們在專業設置上跟國外不一樣，我們一般設置得比較細，比如我們這兒有旅游專業，管理我們就有好幾種。有的是以二級學科，甚至以三級學科為單位，比如金融是二級學科，下面有保險，有的保險也算一個專業，就是三級學科了，非常細。而且，理論經濟學和應用經濟學在學科目錄上是人為地分開，比如說，金融財政是應用經濟學，政治經濟學是理論經濟學。但是，金融財政中也有理論，而政治經濟學中也有應用。

 

這是我們的情況，那么國外的情況是怎么樣的呢?國外的大學情況也很多，我介紹的主要是國外綜合性大學的情況。我不想給大家一種印象，國外的大學都是一種模式，實際上有各種各樣的模式，但在教育理念上有很多共同的東西。當然，我所在過的六所學校都是綜合性大學。

 

國外的綜合性大學內部是有層次的。首先，國外大學內的學院數目遠遠低于我們。我去過吉林大學，有三四十個學院，非常龐大。即使不是這么大的學校，學院的設置也是非常之多。國外的情況不一樣。一個層次是叫做文理學院，基本上包括了我們所說的基礎學科，有三大部分：一個是自然科學，就是我們所說的理科，數學、物理、化學、生物;第二部分是社會科學，經濟、政治、社會、心理;第三部分是人文科學，即我們通常說的文、史、哲。通常這三部分放在一起，構成了文理學院。

 

我之所以講這個，是為了由此來看清楚經濟學的位置：經濟學屬于社會科學，是其中很重要的一個部分。文理學院之所以重要，首先是因為它通常是面對本科生的最主要的學院，甚至是惟一的學院，比如在哈佛、耶魯。如果你被哈佛大學本科錄取，你只能到文理學院。假如你將來想讀管理，學MBA,那么本科時你沒有別的選擇只有在文理學院，你可以選擇經濟學為專業。但是也有一些學校，比如我現在所在的伯克利加州大學，本科也招一些學管理的學生，但數量不多。所以不能一概而論，但大致差不多。還有一個就是關于本科金融專業，據我所知，賓州大學的本科是有金融專業的，但其他的著名大學的本科并沒有金融專業，它是涵蓋在經濟學專業中的。

 

第二條，文理學院之所以重要，是因為文理學院是培養博士的最主要學院。其他的學院也培養博士，但是數量遠遠不如文理學院。這很自然，因為文理學院覆蓋的學科主要是基礎學科。其他的學院有一個名稱，叫做職業學院(professionalschool)其中包括工學、化學、醫學、法學、管理、新聞，其中管理又包括工商管理、公共管理，這些就比較實用，要解決實際問題，比如說力學是物理里邊的，但要研究蓋房子，就是一個工程問題。經濟學在社會科學里邊，但是具體管理一個企業，那就是管理學。也就是說，這里邊有一個基礎學科和實用學科的差別。

 

還有一個值得注意的是職業學院多數是研究生院，不面對本科生。工學比較特殊，既招本科生也收研究生。這也就是為什么很多商學院，像芝加哥、斯坦福的，干脆叫做GraduateSchoolofBusiness(商學研究院)名稱上就規定了是研究生院，有點像我們這里的MBA學院，沒有本科生。這就是國外綜合性大學的情況。國外的綜合性大學，一般是設立經濟系和管理學院，不設立單獨的經濟學院，經濟系通常設在文理學院中，屬于社會科學部。當然也有學校把經濟系設在管理學院內，像普渡大學、伊利諾伊大學。美國沒有教育部規定，一定要設在哪里，但通常是經濟系在文理學院。雖然叫經濟系，但它覆蓋的領域非常廣泛，像我學習工作過的幾所大學，它包括了我們所說的所有二級學科，財政、金融、貨幣銀行，宏觀、微觀、區域經濟等。有意思的是，雖然概括得非常廣泛，但是系的下面不設教研室，所有的教授在一起，這個很重要。雖然經濟學科內部有很多分支，并不人為地把他們分到其中的一個，呆會兒在講到博士生的培養時，我們會發現確實有好處。

 

以上是經濟系的情況，下面我介紹一下管理學院的情況。管理學院有時也叫商學院，管理學院下設組(roup)有時也叫系。用我們國內的話說，文理學院下面的系是實體管理學院是實體但管理學院下面的組或系不是實體。主要的組包括有會計、市場營銷、組織行為、公司戰略、人力資源、運籌和管理科學、管理信息系統、金融、經濟(economy等。這些是共同的，有的學校有一些特艦比如網絡跟國內的情況相比，有幾點需要說明。第一點，雖然管理學院設經濟組，但通常經濟組較小，教管理經濟學等一些服務性的課程。因此，通常經濟學的主要研究力量在經濟系。

 

再一點，我們會發現，國內管理學院，尤其是原工科院校的管理學院，是由這里說的運籌和管理科學(國內叫做管理工程與科學)發展而來。很多工科院校的管理學院，是在1985年成立的，核心的師資原來是研究信息論、控制論、系統論的，后來就形成了管理科學與工程這個一級學科，是工科背景。還有管理信息系統，在工科院校是很強的。相比之下，公司戰略、組織行為、市場營銷、人力資源、金融、經濟就比較弱，這是一個普遍現象。這跟許多搞管理學的人，以前是由工程轉過來有關系。當然在我們這里，情況很不同，因為我們原來的背景是財經院校。

 

這跟國外的情況很不一樣。國外的管理學院，公司戰略、組織行為、市場營銷、人力資源、金融等等與工程關系都不大，相反，與經濟學和心理學關系非常密切。

 

上個月諾貝爾經濟學獎獲得者有一位是心理學家①心理學在國外是一個很大的學科，很多本科生選擇心理學為主修。在我國，由于過去跟隨蘇聯，只有教育心理學，設在師范大學，一般的心理學是受批判的。在某種意義上，國外的商學院或管理學院中的學科受經濟學、心理學影響大，受工程的影響小。國內偏重運籌學、控制論，跟工程有關。在清華、西安交大、上海交大，我猜想大連理工大學，都是這樣。特別要指出的是金融學(finance)的定義。首先，它是經濟學科的一部分，這一點國內外是一致的。金融學雖然有很多特殊的工具和方法，但它是研究經濟中的一個市場一金融市場。當然它跟別的市場不太一樣，比如它允許賣空，一般商品是不允許的。金融是許多人很熱衷的領域但對金融學的理解國內外差異很大。

 

什么是金融，為何國內外差別如此大?原因是經濟基礎決定上層建筑。原來我們所說的金融包括貨幣銀行學(moneyandbanldng)。中國人民大學原校長黃達是中國金融學會會長，是研究貨幣銀行學的權威。人民銀行研究生部“五道口”研究的是貨幣銀行學。還有一部分叫國際金融(internationalfinance),改革開放以后國際貿易變得很重要，其中有外匯結算問題、匯率問題。這兩塊在計劃經濟下就被定義為金融，我們的大部分金融的師資、教科書都是關于這兩方面的，這跟我們的體制有關系。這兩塊在國外不被稱為finance,但我們翻譯成“金融”。這兩部分都是比較宏觀的，可稱“宏觀金融”，在這里我打了一個引號，就是說我并不認為它是一個領域。貨幣銀行學在國外稱為貨幣經濟學，國際金融是國際經濟學的一部分。我在國外遇到過一些中國留學生，他說他在五道口是學金融的，美國人認為在他的成績單上，找不到可以稱作finance的課程。在美國，finance包括兩部分，一部分稱為corporatefinance(公司金融)，還有一部分是資產定價(assetpricing),企業及證券或衍生物在市場上的價格如何確定，以及由此導出的投資決策。他們所指的金融是指研究金融市場中的問題，都是微觀的。90年代初期以前所有國內研究金融的是研究宏觀金融。90年代以后經濟基礎發生變化，我們有了證券市場，公司企業有了自主權，出現了融資問題，因此，現實生活中對“微觀金融”的需求越來越大。

 

還有一個誤解我們認為學金融就是去金融部門，比如證券公司工作。不錯，在美國是有一部分學金融的人去華爾街，但更多的人還是去公司，公司金融相當重要。公司金融包括融資、資本結構、公司治理結構等等。

 

我們是處在一個轉軌時期，從供給方講，在金融方面，學校專業設置、教科書，百分之八九十是貨幣銀行、國際金融。另一方面，從市場需求講，事實上，一個國家需要研究貨幣銀行、貨幣政策的人是很少的，絕大多數市場需求是微觀金融。那么金融在管理學院和經濟系之間是如何設置的呢?經濟系是一定有貨幣經濟學、國際經濟學方向的，也就是宏觀金融;同時往往也會有微觀金融領域，但不一定，有的學校就沒有。在管理學院，一定有金融組或金融系，這是因為任何一個MBA的學生，公司金融、資產定價、投資學都是必修課，但通常管理學院只有微觀金融，沒有宏觀金融。

 

國內金融比較熱，有些學校經濟學院、管理學院是分設的，經常會出現爭金融這個專業的“產權”，因為這個產權有價值，既可以辦班創收，又可以招好學生。在過渡期間，有些重復建設也許并不是壞事，因為在微觀金融方面市場需求缺口很大。接下來介紹一下經濟學與管理學的關系。

 

我們財經大學辦管理學，許多教授有經濟學背景，這是一個非常好的傳統。許多工科院校，管理學是從管理科學與工程轉過來的。事實上，過去一二十年經濟學與管理學兩者關系非常密切，它們之間的關系就像物理和工程、理科和工科的關系。舉幾個例子，如市場營銷中非常重要的定價策略非常得益于信息經濟學和博弈論，這都是微觀經濟學在近二三十年發展起來的;人力資源管理運用組織經濟學和激勵理論來分析如何調動員工積極性、CEO的積極性。會計過去被認為是一個很死板的領域就是記賬，現在會計學前沿受到信息經濟學的很大影響，因為會計本身是一個信息累加的過程，你需要用比較少的數字來反映公司的業績、成本。現在有了安然的事情，我們可以發現，會計信息可以是真的，也可以是假的，怎樣防止假信息，減少假信息造成的成本有很多的經濟學道理。最后公司戰略管理學很大程度上是博弈論和產業組織管理的延伸。我們這兒有一個產業和商業組織研究中心，把產業和商業放在一起是很有道理的，博弈論的方法、產業組織的方法可以延伸到公司戰略中去。大家知道，邁克爾。波特(MichaelE.Porter)①是哈佛商學院公司戰略管理學專家，他是哈佛的經濟學博士。我們可以看到，管理學確實深受經濟學的影響。所以，管理學院受經濟學的影響要遠遠大于受工程的影響。

 

另一方面是心理學，由于我個人知識不太夠，這里不能細講。以上講的是體制情況。我把經濟學教育分為本科教育和研究生教育(graduatestudent)②。首先一條，中美教育差別很多，但基本理念的差別是對本科教育的定位很不一樣。我們以前受蘇聯的影響，經濟基礎是計劃經濟，我們大學以培養專業人才作為主要定位。美國本科教育定位是基礎教育，理念的差別導致課程設置、院系設置等一系列差別。但不是說中國一定要改成美國模式，二者的經濟基礎確實不大一樣，但是我們要知道一下人家的想法。我們是處于轉軌期間，專業過細的模式是從蘇聯學來的，但更多是考慮到計劃經濟的特點。計劃經濟下分部門管理，從財經院校出來馬上就能到一個崗位上用。計劃經濟下沒有市場的變化，分得很細馬上就能用也有優勢。如會計要分交通口的會計、工業口的會計、商業口的會計等，工作后就能用。但在市場經濟中會出現問題，因為市場變化是很快的，2000年IT和現在很不一樣。以前會計和審計也是分開的。事實上現在發現，有很多時候需要你今天做這樣，明天做那樣。所以美國入校時不報專業，一二年級采取通識教育，二年級以后選口徑寬的主修(major),我這里不用“專業”是怕跟國內的專業混淆起來。主修經濟學的本科生職業選擇廣泛，事實上，他們在本科時也沒有別的選擇不可能選擇管理學或別的更細的專業。經濟學專業的畢業生將來可以選擇經濟學、金融、工商管理、公共管理、法律、國際關系，甚至新聞傳媒等等。美國三大廣播公司有一個很有名的主持晚間新聞的主持人，當有記者采訪他：“你覺得大學哪門課現在很后悔當時應該學得更好f他說：“經濟學，因為工作中經常用到經濟學知識。”由此可見他們的經濟學定位很廣，我們這里比較窄，只定義到理論經濟學，這點有很大不同。

篇9

和其他任何專業都不一樣，管理這個專業以混淆、隨意、邏輯矛盾及潮流風行為標志。

這是組織有目的運作的一個主要障礙。它妨礙了人們形成對管理的共同理解和常識、干擾了溝通并導致沖突。

解決組織這一痼疾的方案雖然非常復雜，但可以快速實施并生效。我們可以建立起一個清晰、精確、沒有歧義的術語以及教育和實踐，正如在其他更復雜的科學中可以實現的一樣。這對于一個組織在細枝末節上的管理兼容性是必要的。只有這樣，才能達成共識、實現有效溝通、減少摩擦，并在高度復雜的環境下正常運轉。

高度發達的專業都有清晰、明確、通用的定義――就像高度發達的科學一樣。清晰的術語成就了其不斷進步。

而談到“管理”的話題，情況恰恰相反。在這里，我們有的是現代的巴別塔語言混亂――就像是意大利的蔬菜面條湯，充滿了模糊、矛盾和不清楚的定義。這也是造成正常溝通無法實現、沖突凸顯的原因。

大多數管理者即使通過了公司內、外部的教育計劃，也并沒有意識到這一點。因為他們并沒有充分了解這個問題，所以也無法進行對比。

他們理所當然地認為可以在“管理學”學科中獲得科學、專業的素質，就像在工程技術研究中、計算機科學、自然科學、法學和藥學這些他們自己的專業中一樣，畢竟，大學中已經在教授“管理學”這門學科了。

這就是他們接納了流行的混亂術語而沒有質疑它的原因――因為他們錯誤地相信這是一門既定、復雜科學的基礎。

沒有哪個技術大學畢業的工程技術人員會分不清速度與加速度的確切差異。這是顯而易見的。一個混淆租賃合同和聘任合同的律師肯定會收到辭退通知，因為他的無能將給公司帶來不合理的風險。

但是，在管理學中，這不僅是可以被容忍的，還被認為是一種創新――如果是從英語拙劣地翻譯過來的，更會如此。

從哪里獲得管理學“知識”？

這個問題會讓您發現一個惡性循環：除了企業管理，幾乎沒有任何學術研究將管理學科作為一個標準而開展研究――而企業管理中也一樣充斥著同樣的困惑。在工程學、自然科學、藥學和法學中，沒有留給管理的空間，因為沒發現有什么必要性，也因為這些研究已經進行了足夠長的時間了。現在有了這樣一個情況：更多的有這些學科背景的管理者進入組織中了――通常還占據著高位――我將此視為一個巨大的進步。

作為年輕的畢業生，他們在剛進入這個實踐的世界中時不掌握任何管理知識。

對于他們面對的最初的任務，這沒什么關系。但是他們自己的工作做得越好，就能越快地得到晉升，需要處理管理工作的時機也就來得越快。而那恰恰是他們還沒有準備好的領域。這就意味著錯過了大好機遇。這種情況導致的極端情況是：使一個人成為不那么好的工程師和更差的管理者。

要為他們的初期管理任務做準備，有兩種途徑：一是參加我們的“速度研討會”，在這一學習中會介紹術語的混亂問題；另一個途徑就是完成MBA教育，這一教育可能對很多事情都有益處，但它并不包含太多管理的內容――即使包括，也厘不清管理上的那些混淆概念。

我們還會給這件討厭的事增添新的潮流。每隔一、兩年，就會出現一場新“運動”。比如，德語世界里對“領導”一詞錯誤使用。“直覺”一詞也是那些潮流中最常見的要素。相當長一段時間里，“情商”概念被大量引用，并成為綜合教育計劃的一個科目。從沒人驗證過這個概念的準確性和實用價值。這一概念如“雪崩”一般，轟然而至，又倏忽而逝。就這樣，本該好好審視的問題卻沒有經過任何檢驗。那些計劃花費了數十億錢財，對思維產生了巨大的污染，對行為的影響卻近乎于零。

出版商和媒體對這種趨勢的傳播起到了推波助瀾的作用。沒問題，這是他們的工作。但是這樣的話，固定的術語就永遠不會演化而成。事實上，隨意、矛盾、無關性占據了優勢地位。幾乎每本書的作者都會創造他們自己關于管理學概念的詞匯。但多數時候，這些行為只是自暴其丑，證明他們自己缺乏管理學知識。

這導致很多頂級專家也僅擁有可憐的一點點管理技能和知識，這個量少到說起來簡直駭人聽聞。德國最大的一家汽車公司的開發總監最近憂心忡忡地告訴我，據他的了解，最多只有一半的管理者掌握哪怕任何一種管理知識。

調整術語創建兼容性

即使是在最高的執行委員會，也還會有對“戰略”和“組織”概念的混淆。十個董事會成員會對這些概念給出7個不同的解釋。這使得專業的公司治理很難實現。

盡管做一些說明已經可以幫助人們走出迷宮。但是，如果能調整幾個基礎術語，就可以促成清晰、透明、專業和可靠的溝通。從計算機科學中我們知道，兼容性是可開發出來的，辦法就是處理好接口、使操作系統協調――統一更好。在大多數公司里，幾乎從來沒有談論過管理的兼容性問題――如果還有人想到過要這樣做的話。兼容性是適當的企業文化最重要的先決條件之一，尤其是在高度復雜的條件下更是如此。

這里，我將向大家展示我自己在過去40年中，在著述和實際工作中是如何使用――還有一部分自創――最重要的術語的。在我所有的著作中，只要有可能，我都會使用圣加侖管理模型中的術語。這一模型的第一代是世界范圍內第一個完整的、面向系統管理的模型。它是漢斯?烏爾里希（Hans Ulrich）教授創建的，并由沃爾特?克雷格（Walter Krieg）確保其連續性。與此同時，我大量地擴展了模型中的術語，但視其現有的基礎為正確、精確的，并予以維護。

此外，對于20世紀的管理學大師彼得?德魯克的概念詞匯，我也會適時而用，這也是出于連續性的原因。至于控制論和系統科學術語，我堅持使用一般控制論的詞匯以及管理控制論的創始人斯塔福德?比爾教授（Prof. Stafford Beer）的控制理論詞匯。我進一步發展了系統控制論的一些術語，尤其是在我的《復雜系統管理戰略》一書中更是如此。

什么是管理？

對管理的定義有很多種可能性，同時也可以對這一重要功能創造一個基本的理解。這有可能是對的，也有可能是錯的，但不管怎么說，多多少少會有點誤導。

我本人的定義是：管理是一種能夠使社會組織和系統有效運行的社會功能。在我看來，管理是保證社會運轉的基本、引導性的力量。沒有它，社會組織不是消極怠工、就是靜止不動，再或就是土崩瓦解。

我將此視為管理最恰當、最通用的定義。我們當然也可以用其他詞匯來說明這些功能，但是，本質的東西是不變的。

但是，這不會改變這樣一個事實，那就是現代社會及其組織越來越復雜，如果未能有效運行，它就不可能生存下去。您將會看到，這將導致良好、正確的管理，因為這是組織運轉的唯一出路。

功能是什么？

功能是一個組織實現與其目標相應的性能的能力――原則上是在所有可能的現實條件下，尤其是在高度復雜的情況下以及“21世紀大變革”所帶來的那些困難的挑戰下，都能實現目標的能力。

我的方法原則是定義事物的理想狀態，只有這樣，在實踐中才有妥協的必要。人不該從一開始就“實用主義”地做事。這可能導致接受錯誤的妥協。這一方法原則是眾所周知的，如，在工程學中，它導向了所需要的進步。理想的實用主義將被加在另一個點上。

許多人，尤其是有社會科學教育背景的人力資源經理，不喜歡“功能”一詞。因為它讓他們覺得過于機械化和感情冷漠。其實，事實恰恰相反。功能是系統研究和控制論的核心詞匯，包含于“控制”一詞之中。我很喜歡將“功能”一詞按上述的解釋來應用和理解。話雖如此，“功能”一詞有如此巨大的優勢，我就忍受它某些語義上的副作用了。

管理是一項關于效力的專業――效力文化

我早就倡導將管理學作為一個專業來理解了，因為在很大程度上，它是可教可學的。這樣理解問題就使得管理學不再是個神秘的領域，也打破了人們的固有思維：管理者或是領導者一定是天生的。當然，天生的領導也可能有，我并不否認這一點，確實有些人與生俱來有管理天賦。但是，這種天賦永遠都不足以應對我們大量組織的所有的、各個層次的管理任務。

如何更好地將管理作為一個專業來理解呢？我的結論是：將它作為效力、成就、應用和執行的專業來理解。這與專業精神是一致的。這也是我建議在企業文化中培養效力和專業主義價值觀的原因。我還要更進一步――人應該在效力和能力中培養出快樂。這可能是使社會和職業生活統一并防止透支的最佳工具了。

我眼中的管理，以及我所大力將其發展的方向就是“成功的邏輯與藝術”――對迪特里希 ? 杜諾（Dietrich D

良好、有效的管理：從理念到實踐

“理想”的系統原則尤其讓我想要明白一個問題：是否有良好、正確的管理（RGM）存在？它可能是什么樣的？像其他許多事情一樣，管理可能太好、太壞，或正確、錯誤，或專業、業余。結論并不容易找到，因為它深埋在誤解和畸變的廢物堆里。就連這個問題本身都在時代的大潮下顯得荒唐可笑。但是，我的回答是一聲響亮的“是的”。解決方法可以在我的著述中找到，并且，由于有我的“效力模型”，這也很容易學到。這也是人們常用“馬利克管理”來代替“RG管理”的原因――對此，我當然沒有任何反對意見。

如果組織要運轉，就必須用正確良好的方法來管理。如果人們想要有效率，也必須用正確良好的方法來管理自己及他人。“正確”通往效力，而“良好”導向效率。標準的“正確良好”定義了組織正確的功能，同時，也定義了管理者的專業性，以及管理者職業實踐的專業性（“藝術精巧”）。

正確良好的標準也必然定義了管理者的責任和道德，因為這些也是屬于職業的一部分。這就是醫生、律師、飛行員從事他們職業的方法，通常也是每一職業的原則。為什么管理者就要不一樣呢？

因此，我的管理模型中的全部元素，包括工具和方法，都是按照“正確”和“良好”的標準來選擇、來開發的。

“Fuhrung”（德語“管理”）、Management（英語“管理”）與領導（Leadership）

多年以來，德語中對這三個術語的錯誤使用是造成巨大混淆和誤導的源泉。我堅持要正確地理解領導，決不妥協，因為現在比以往任何時候都更有必要。這也是領導不得被歸為神秘領域以及教唆極權行為的原因。英語中“管理”一詞唯一正確的德文翻譯應該是“Führung”。這也是德語“Führung”再翻譯為“管理”而不是“領導”的原因。只有在極少數特殊語境下，德語“Führung”才可以被譯為“領導”。但是近來，尤其是近十幾年來，這種翻譯錯誤越來越頻繁的發生。在此之前，“領導”一詞在德語中基本不怎么用。這也是近來“領導項目”如野火般蔓延的原因，但是它的內容和以前一樣――還是管理的混淆概念。我們改變的只是個標簽，僅此而已。雖然這個話題本身并未產生任何增益，但它確實產生了使“管理”和“領導”兩個詞都系統性貶值的作用――在“領導轉型”的新趨勢下，尤其如此。它既沒有考慮領會真正的領導的含義，也沒有考慮過關于領導的說明。

在英語國家，領導一詞并不常用；而在英語國家以外，這一詞倒是比較常用，尤其在德語區更是如此。在盎格魯-撒克遜地區，很少有哪個高層管理者會被稱為“領導”；人們通常稱他為“執行官”或“主管”。在英語中，導游也不會被叫作“旅游領導”。

在組織中，德語中用到“Führer”一詞還是很謹慎的――這也是對的。人們還是習慣用指向性不太明顯的“Führungskraft”一詞 （這個詞是“Führer”的變體，意思是“管理者”），因為它不像“Führer”那樣包括那么多內涵――盡管它是“Führer”這個詞的直接譯文，意思是無法逃脫困境。

管理可以有多種含意

我會在三種不同的含義下使用“管理”一詞，這三種含義要么有明確區別，要么基于上下文而有差別。它們是：功能意義上、機構意義上和個人意義上的管理。

功能意義上的管理。如上所述，管理首先是一種功能，是任何類型的組織中都必須具有的功能，有了它，組織才能按目標運轉。這就是所謂的功能維度上的管理。它既不與個人相聯，也與組織要素無關。但是，它確實是由人的特定行為來表現，并產生效果的。

機構意義上的管理。其次，我是將“管理”一詞作為一個機構合法的、或是組織化定義的機構來使用的。例如，這包含了上市公司的管理委員會、有限責任公司的管理、一個國家的政府、一所大學的教區長等等。這是機構維度的管理。它還包括廣義的管理，如管理團隊、領導小組或是合作伙伴會議這些內容。機構獨立于人，但必須通過人的駕馭以實現功能。

任務、責任以及職責、權利和義務以及機構債務都受控于規則。這包括法律、法令、條款、章程以及契約。

個人意義上的管理。第三，“管理”意味著前述管理機構中的那些人。這是人的維度的管理。“高層管理”一詞或多或少指的是人的維度上的管理，它的意思指的是上市公司管理委員會中的人，也可以指廣義的領導班子。

管理組織-管理人員

管理是通過應用來實現其目的的。因此，有將組織作為一個整體的管理，也有對人的管理，不論是對單個兒的人或是對一組人的管理。因此，另一個困境消失了。一個實用的管理概念必要包含二者。它必須包括組織功能的必要元素，因為這就包含了在其中工作的所有人員。因為我們不是一方面應對人員、另一方面應對組織，而是同時要應對組織中的人和涵蓋了人的組織。一旦有人人為地分裂開了整體，關聯性就消失了――對任何人都一樣。這正是發生在大部分通常的管理概念上的事實――它們變得越來越沒有關聯性了。

機構、組織、公司，以及組織的其他類型

管理常常被狹隘地用于商業企業。這也是其他組織類型（如診所）的管理者認為管理與他們無關的原因。這是個嚴重的誤解，因為它阻礙了這些機構走向功能性組織的道路。

每個組織都要運轉――因此必須被管理。這里包括醫院、市議會、大學、中學、協會以及辛迪加、交響樂團等等。

對于有目的的社會系統的最通常術語就是稱它們為“機構”和“組織”了。因此，“正確和良好的”管理必須要應用于所有類型的組織，也要應用于各種文化當中。它必須是普遍有效的。發展這樣一種管理本身就是一種成功。

管理要與其應用的領域保持一致，按組織類型來選擇適用條款是明智、也是必須的。這就是說，我們在教育系統內要使用“校規”，而不是使用商業部門使用的“公司政策”，而在診所中要使用“醫院規定”。

高層管理

高層管理因此代表了三件事，那就是功能、機構和人員――但是這一次，顯然指的是組織的首腦。高層管理當然與一般管理不同。

一般管理

一般管理是一個通用概念，指的是一個組織可以概括出來的并且獨立于其類型、規模、業務領域以及法律形式的設計、控制、發展功能。一般管理包含了整個組織以及其內在的各個互連部分。

與一般管理相對應的是特殊管理。這一名詞還不太常用，但它表述得非常恰當。例如，一些典型的傳統組織的運作就屬于特殊管理，如生產、營銷、財務、人力資源管理。但是，它們無法推廣應用到所有類型的組織當中去，因為每種類型的機構都要執行不同的任務；因此，如果直接將其應用到商業企業，有可能造成更大的麻煩。

例如，醫院不生產任何產品，而是有完全不同的功能，相對應的，企業也不負責治療病人。

此外，一般管理與高層管理也不一樣。高層管理是一個組織中最高層級的一般管理和特殊管理的集合。另一方面，一般管理對于復雜機構各個層級都是必須的，在這類機構中，同樣的普遍性任務和功能也都需要執行，且在其業務部門和子公司同樣如此。

企業管理、部門管理與職能管理

企業管理是指將組織作為一個整體來管理。

部門管理指的是對組織中的部分進行管理，多數情況下指的是對某一作業領域進行管理，或者反過來說，是對公司中的公司進行管理，或者至少是如此來做。

職能管理也指的是對組織中的部分進行管理，多數情況下是對某一職能進行管理，如營銷或人力資源等等。

各個層級都既需要一般管理也需要特殊管理，也就是說既需要通才又需要專才。

篇10

【關鍵詞】內部控制 管理理論 公司治理 企業文化 重視人

1936年美國會計師協會（美國注冊會計師協會的前身）了《注冊會計師對財務報表的審查》文告，首次使用了“內部控制”這個名稱。此時對內部控制的定義側重于內部牽引，內部牽引在會計制度中的應用從而有利于財務報表的可靠性評測。1972年美國注冊會計師協會對于內部控制的定義進行了改進，以內部會計控制和內部管理控制來綜合表述內部控制的概念。1988年aicpasas no.55中用內部控制結構取代之前的“制度二分法”定義。我們目前大多數學者定義的概念coso的內部控制整合框架。美國coso的定義：內部控制是由企業董事會、經理階層以及其他員工影響實施的，旨在保證財務報告的可靠性、經營的效果和效率以及現行法規的遵循而提供合理保證的過程。

本人無意于討論內部控制的明確定義，但從管理學理論看待內部控制，內部控制僅僅是實現某種目標的一個工具或者說是一種機制、一種策略甚至是一項明確的政策。當然這個工具是動態性的，會根據外部環境的變化不斷調整的。

一、內部控制的管理定位

從成熟期的內部控制理論來看，學術界受到coso和sox法案的影響最大，幾乎是每個研究內部控制的學者必須提及到的內容。但是無論是coso還是sox都僅僅是在一系列財務欺詐案件之后，相關部門所做出來的合理的反應而已。coso報告和sox法案僅僅是這一系列案件后果中的一小部分成果，從公司制的發展歷史上來看，財務造假與反財務虛假報告就從未停止過，內部控制僅僅是他們兩派斗爭之后的副產品而已。

內部控制作為世界任何國家審計部門或者相關財務政策管理部門密切關注的焦點，從本質上來看僅僅反應了兩個方面內容：

（1）對于受托責任的監控，公司所有者要求資產的保值與增值，不希望管理者有太大的冒險行為，更不希望看到虛假的受托報告。

（2）決策有用，無論是“安然”“世通”還是“銀廣夏”等公司的失敗，最終買單的都是投資者，內部控制有利于保證投資者的權益。而本人認為，公司造假事件帶來更大的作用就是投資者的不斷理性，以及對于未來投資的慎重和風險意識的加強。

內部控制僅僅作為一種企業管理的工具，其服務于企業的總體目標，而一個企業的正常運行和發展壯大是一個過程，我們不應該過分夸大他的作用。在我看來，一個企業最重要的是其發展狀況，資本的保值增值能力，若一個企業沒有發展壯大的潛力，何談其內部控制的優劣呢？有關統計我國的民營企業平均壽命僅有2.7年，這種情況下我們關注的或許應該是如何讓我們的企業活得長一點。

二、管理學基礎理論與內部控制

內部控制理論相對于管理學理論，僅僅作為管理學理論的一個微小的補充。公司制是現代企業管理理論的基石，，我們的管理理論無不建立在一個共同的基礎：企業的生存和發展。企業的生存要求企業必須合法，其中當然包括規范其資本市場行為的法案（sox），發展就要求企業不斷的資本增值，有盈利。內部控制作為管理工具，在企業生存和發展中得到不同程度的應用，可以說是無形的。

我國學者比較推崇孔茨的管理過程學，管理是通過實施計劃、組織、人事、控制等職能來協調組織資源，優質高效的實現組織目標的活動過程。用管理學相關理論解釋內部控制。

（1）控制論看內部控制，控制論是研究如何利用控制器，通過信息的變換與反饋作用，使系統能自動按照人們預定的程序運行，最終達到最優目標的學問。內部控制就是以控制論為基礎，分析研究具體過程，對各個管理環節進行有效的調節和控制。具體來說，任何組織的運行，都必須有激勵與約束機制，然而控制似乎側重于約束，但是只有有了約束才有激勵，同樣有了激勵也就必須有約束有控制。控制客體的行為就會產生動機，動機形成行為，而任何行為都會體現激勵與約束。行為的合理產生激勵，行為的不合理產生約束，此為控制的兩個方面。

（2）從系統論來看內部控制，任何控制貫穿于企業管理的整個過程，而整個管理可以看做一個系統。內部控制作為系統自身不斷循環和提升的必要機能，類似于人體的免疫系統。如市場行為失效，財務造假案例之后的內部控制可以看為系統的正常機制。如大病之人，病愈后其免疫力自然提高，下次不會害怕同一病毒的侵犯。我國學者宋良榮（2006）對于內部控制的定義為現代意義上的內部控制是在長期的經營實踐過程中，隨著組織(單位)對內加強管理和對外滿足社會需要而逐漸發展起的自我檢查、自我調整和自我制約的系統，其中凝聚了世界上古往今來的管理思想和實踐經驗。此定義就強調了現代企業系統中內部控制的自我調節作用。

（3）從權變理論來看內部控制。權變理論認為沒有什么事一成不變的，管理也是一樣，沒有任何一個普遍適用的“最好的”管理方法。管理方法必須根據組織所處的內外部環境的變化及時調整，如早期階段內部控制主要集中在內部牽引，之后伴隨著會計理論的發展，出現了制度二分法，之后伴隨資本市場的發展出現了內部控制結構論，再之后由于管理工具的日益現代化和一系列新現象的發生促使內部控制整體框架理論的發展。從權變理論看，內部控制必須根據各種新情況，不斷的調整和完善。由于社會、經濟、管理環境的變化，內部控制的職能也隨著變化，從而引導內部控制理論的演化。

三、內部控制中的“人”

人是企業最重要的資源，管理中應該對人有正確的認識，而對人的正確認識與一定得社會發展狀況相適應。內部控制中的一切機制和實施也同樣離不開人的因素，對于人的認識不同我們的內部控制理論也會有差異，對于人的認識可以看做是控制環境要素也可以看作為控制對象要素。

管理理論中首先對人進行人性假設，并且根據假設設定管理理論。對于人的認識經歷了經濟人、社會人、自我實現人和復雜人。麥格雷戈提出了“x”“y”兩種相反的假設: 一種是消極的x理論; 另一種是積極的y理論。西蒙的《控制》一書中指出，若沒有監督和激勵措施，將會有70%的人會逃避責任，因此必須進行控制。許多管理學者認為，在沒有監督措施和懲罰措施的情況下，關注自我利益的人會怠工和逃避責任。心理學家和行為管理學派更關注人的情感、激勵、自我實現和個人及集體的行為。西蒙認為: 有效的控制既不能抑制創新，又要確保員工的行為符合組織的目標，并且基于此設置控制機制。本人認為，從管理學兩大人性假設的角度回顧內部控制的演進過程，可以看出在內部控制產生的早期，主要通過授權審批、職責分離、資產接觸控制、核對記錄等強制約束手段達到防止差錯和舞弊的目的，其基于的人性假設是x理論的人性消極理論。隨著管理理論和內部控制的不斷發展和完善，人們逐漸認識到人是內部控制的主體和主導力量，內部控制中必須以人為核心。這也符合超y理論對于人的認識，人的動機與需求的多樣性和權變性，就要求我們的控制理論也有一定的彈性，不能是一成不變的。正如coso報告中對于控制環境與控制對象中增加了對于人的能力和行為的評估，sox法案可看做是對于上市公司控制機制和關鍵管理者行為和責任的控制。

對于企業中“領導”的認識也經歷了領導性格理論、行為方式理論、現論和新理論的階段。目前我們的內部控制理論符合現論對于領導的認識，對于管理高層的控制不僅考慮領導主體、客體，還考慮到了環境因素。也就是說我們的內部控制理論包括控制環境、風險評估過程、信息與溝通、控制活動及對控制的監督，其中很重要的是對于各個崗位中人的能力的評估與自我認識的評估。

四、內部控制與企業文化

我們目前的內部控制理論受西方相關理論的影響很大，有的方面幾乎是照搬。但是，本人認為由于各國歷史和文化以及經濟發展狀況的差異，內部控制的引進能夠解決我國的一些問題，但長遠來看必須建立適合我國特殊經濟情況和傳統文化的內部控制理論體系。如sox法案對于公司管理層的責任描述及對于公司內部控制的要求，是基于美國高度發達的資本市場和較為理性的投資者。我國1314號審計準則中也幾乎全面性的引進了sox法案404號和302號得規定，然而我國企業在內部治理和法律環境等方面都與美國企業有很大的差別，本人認為在執行效果上會有差異。

中國人口眾多，有5000年的歷史文化，其傳統思想和人們的處事方式會和僅有200多年歷史的移民性國家美國的文化基礎有很大的差異。我國歷史上先后出現了儒家、墨家、法家等學派，我國的企業管理思想的形成和發展受到了這些思想的影響。儒家、道家崇尚仁政，其認為人性本善，主張德治，強調倫理道德的作用，認為人在合理的條件下會有自律意識，把社會看成一個整體，要求全力階層權衡各個階層的利益。法家認為人性本惡，好利的本性使人無法做到自律，認為道德倫理不能約束人的行為，必須用嚴密的制度來約束人的行為。顯然，這兩種學說的出發點和依據幾乎是相反的，法家的思想和儒家的思想類似于西方的x與y理論。根據法家思想，內部控制必須建立剛性的制度; 根據儒家思想，內部控制應該以柔性管理為基礎。本人認為，內部控制作為企業管理的重要工具，必須與企業所處環境的文化結合起來。用控制性制度與軟性的企業文化結合起來，激發員工的自律行為，容易實現和必須的控制問題采用制度約束，更高層次的需要用文化引導，現實中一味的規范性內部控制制度往往難以發揮理想的效果，需要企業文化的柔性引導。另外，從中國文化歷史來看，始終是儒家文化占據主流，本身就說明了柔性管理問題。因此，在我國這種大的文化背景下，過于剛性、管束的應該得到改善，可以構筑由“控制制度+企業文化”兩大要素相互補充的內控體制。

五、公司治理與內部控制

coso內部控制理論建立在英美公司治理模式的基礎上，而我國的公司自理模式是屬于大陸模式，英美公司治理模式與大陸治理模式差別較大，英美模式以股權之上為原則，股權高度分散，資本市場發達外部約束力強。而我國的治理模式類似于日德的大陸模式，法人持股比例大，股權集中股票流動性差，資本市場不夠發達外部監督能力差，依賴政府管理職能。相關研究表明，我國公司治理存在問題較多。如股權結構的不合理，“授權投資人”的制度缺陷、股東大會流于形式、董事會不規范、監督機制薄弱、老三會與新三會、人缺位（經營者的選拔問題）、管理權責激勵與約束制度的等等問題，尤其是國有改制股份公司有其形無其實的現代治理機制問題。

一般認為，公司治理是內部控制的基礎。公司治理解決各個所有者與管理者，管理者內部之間的權責利的劃分問題，而內部控制本身并不約束最高管理者當局本身。公司治理解決所有者與管理者之間的委托關系，而內部控制僅僅是企業運作過程中的管理工具，保證經營目標的實現。有人認為現實中，公司治理與內部控制是相互促進的，但是本人認為好的內部控制必須以好的公司治理為基礎，基礎問題不解決難談內部控制優劣。

六、結論

只有合理的內部控制定位，在適當的企業發展階段加強內部控制，建立在良好的公司治理基礎上，結合特殊的企業文化，內部控制才能發揮其重要作用。通過以上粗淺論述，本人總結如下：

(1)內部控制是實現企業目標的管理工具。

(2)明確內部控制在管理中的定位，不能夸大其作用。

(3)內部控制理論以管理理論為基礎。

(4)內部控制中以“人”為核心

(5)我國內部控制應該重視文化的作用。

(6)只有根本上提升公司治理水平，才能達到理想的內部控制效果。

參考文獻

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