導語：如何才能寫好一篇集團公司采購部管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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物資管理采購是第一步，中煤建設集團公司要求下級單位通過信息化ERP系統提報需用計劃，逐級上報由集團公司采購中心審批，履行完相關審批程序后通過ERP系統交與采購部門采購，大宗通用物資編制年計劃并實行年度長協采購，物資采購計劃的編制，提報為審批專人負責，明確了職責分工，提高物資采購計劃的及時性和準確性。

2物資招標管理

中煤建設集團公司加強對物資招標文件編制的審查管理由供應采購部門，紀委、財務部門，企業管理部門聯合成立招標委員會，對所要招標的物資在網上公布，公開招標，公示招標結果，做到了公開，公正透明的合理競爭模式。

3物資集中采購管理

傳統的采購方式是分散的模式，不利于管理，造成了物資的浪費。中煤集團公司成立了物資管理中心，專門負責采購任務，對市場合理分析和比較公開招標，選擇合適的供應商，簽定長期供貨協議，建立了框架戰略伙伴關系，降低采購成本，避免了在采購當中很多不規范的操作，維護了企業的利益，防范物資采購風險，集中采購是煤炭企業發展的必然趨勢。

4統一儲備管理

倉庫的儲備對企業物資管理也相當重要，合理的倉儲即能保證物資的及時供應，又能使庫存資金保持最低水平，中煤建設集團公司為了降低倉儲減少資金的占用制定了幾點措施：①加強計劃管理，將需用計劃準確率和及時率納入采購管理的績效考核。②建立物資采購專家庫，由生產、技術和企管部門共同參與采購方案的研究，供應商現場考察及使用評價，簽定質量要求和技術協議選擇詢價方案為采購工作提供強有力的技術保障。③引入競爭，打破技術指定，廠家指定，設計指定造成的獨家采購狀況。④生產常用材料推行無庫存管理和利用與供應商簽定長協和框架協議來控制。⑤強化倉庫管理應用A.B.C分類庫存控制法，其基本原理是根據庫存物資中存在著少量物資占用大部分資金，相反大多數物資占用很少資金，利用庫存和資金占用之間這種規律對庫存物資按其消耗，價值大小進行分類排列，統一管理。

5物資統一管理中供應商管理

物資統一管理中對供應商的管理是不容忽視的，因物資的采購質量取決于供應商的實力和水平要想降低成本，提高采購物資成本，就需要對供應商進行規范管理，中煤建設集團公司具體的辦法就是通過市場調整把供應商分成四大類：制造商、經銷商、商和服務商，優化供應商資源，根據供應商所供物資的質量，價格和發貨的速度對評價好的供應商建立長期良好的合作關系，簽定長期供貨協議，建立框架合作伙伴關系，集團公司按照供應商所供物資和合作關系又合理分類，分為戰略供應商、主力供應商、關鍵供應商和一般供應商，集團公司對供應商遵循“統一管理，兩級負責，動態考核，扶優汰劣”的原則，統一管理供應商，并且統一建立供應商管理體系，實現供應商準入和認證，考評激勵和退出電子檔案等全生命周期的信息化管理保證了采購物資的質量、價格，杜絕了采購當中違紀違規現象的發生，在更公開更透明的環境下進行采購工作。

6加強考核工作

考核是一種管理的實踐，是一個標桿，同時也是一種指南，嚴格的管理是使規章制度有效執行的有力保證，中煤建設集團制定了物資采購供應考核辦法，對各項物資管理實行打分制，獎罰分明，各項管理制度的執行，集團公司將不定期地進行檢查，對違紀違規人員嚴肅處理，有效地促進了供應系統工作水平的提高。

7結束語

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一、調研目的意義

隨著鐵路改革深入和企業管理先進理念的不斷出現,基層站段管理也逐步實現了精細化，尤其是成本控制工作實現精細化管理具有重要意義。因此,如何控制物資成本,成為站段成本控制的關鍵。站段強化物資申請計劃的質量控制、組織供應過程中的數量、質量、價格控制；使用過程中的浪費、流失控制以及修舊利廢、廢舊物資處置等過程控制,并形成一套完善的物資消耗制約監督體系,杜絕浪費、杜絕流失,是站段降低成本的重要途徑。

在運能保持不變，旅客運輸、貨物運輸密度又基本趨于飽和，增收指標計劃不斷增長的嚴峻情勢下，通過規范物資審批、采購流程，大力推行集約化采購，完善物資使用過程控制，掌握日常使用狀況及報廢年限，及時提出針對性的報廢、更新建議計劃，確保物資使用全過程良性運轉，節支降耗提高車務段整體效益。

二、鐵路物資管理現狀及存在的問題

1、物資人才整體隊伍素質和能力不足。突出表現在站段人員物資人員學歷、技術層級不高，素質結構不佳，年齡普遍偏大，年齡結構不夠合理，各年齡層沒有過渡，總體素質參差不齊。同時專業培訓教育也欠缺，沒有全面有效地提供物資人員各類培訓教育機會，沒有更好地提高物資工作人員綜合業務素質。

2、管理制度需要完善。物資管理對于鐵路部門來說是極為重要的，確保物資管理工作順利開展的前提條件是完善健全的管理制度。內部物資管理制度不健全，未覆蓋物資管理各環節；有的制度基本照抄集團公司，內容一致，上下一般粗，未體現站段物資管理的實際；有的制度長期不修訂完善，引用的還是集團公司已廢止執行的文件制度，無法實際操作。

3、物資基礎管理重視不夠。對集團公司確定的站段物資管理重點要求把握不夠到位，需要加強的物資基礎管理未得到有效落實和強化。單位和部門對物資管理工作仍然不夠重視，認為本單位物資消耗量少，物資管理對單位的影響不大，進而在各方面對物資管理都存在放松和忽視。甚至連基本的物資歸口管理都認識不清，多頭管理、多頭采購依然存在。同時一些專業部門對本專業的物資設備采購也需要進一步重視和關注，要全面承擔起相關技術規格與標準條件的規范確定，及時準確提供給物資部門進行公開采購。

4、物資、材料計劃申報隨意性缺乏質量。部門、車站提報的需求物資、材料計劃未體現計劃性，統籌考量不夠，未遵循“計劃、合理、必須”的原則進行提報，影響了物資批量采購的效能作用；部門、車站負責人對需求計劃審核不認真，存在鋪張浪費等不良習氣。

5、組織供應過程還不夠規范。選用采購方式不規范，能通過集團公司專屬電商平臺進行采購的物資存在線下采購的情況；達到規定金額的物資采購，參與采購部門及人數不符合規定要求，采用部門會簽的決策事項未進行集中說明、討論；由于采購物資品類繁多，物資人員技術業務局限性無法很準確地驗收產品質量；線下及電商采購通過多家供貨商競爭議價來降低采購成本的做法未全面鋪開。

6、在除了降低采購價格之外的其他物資管理方面的創效還要加強。包括在修舊利廢、閑置物資處置、廢舊物資回收銷售等方面管理還不夠精細，還需要進一步補強，進而提高整體的物資管理效益。對這些工作我們一些部門和領導也許會認為是“非主流”工作，感覺物資工作就是采購，對采購也更多關注。然而對于基層站段而言，物資工作職責的重點恰恰不是忙于采購，而應是修舊利廢、閑置物資處置等工作，這是物資管理落實降本增效的非常重要的舉措之一。

7、廢舊物資管理不善。生產經營過程中產生的廢舊物資按正常規范流程經回收、利用和銷售處置等，能夠獲得殘余價值，增加企業收益。然而在實際工作中對于設備設施更新往往是只有更新很少利舊，大量廢舊空調、電腦、辦公桌椅等倉庫積壓嚴重，日常缺乏維護。

8、物資需求信息公開制度落實不徹底。各類批量、大宗物資采購項目未通過集團公司物資采購商務平臺等媒介向社會需求信息，供貨商之間公開競爭機制不暢通，采購方很難爭取到最大利益和最有產品。

三、如何有效提高鐵路物資過程控制管理工作質量

1、加強工作認識，轉變鐵路物資過程管理思想理念。

各部門、車站既是物資需求的發起者，又是物資的最終使用者，處于物資管理全過程非常重要的環節，對物資過程管理應有理性深刻的認識，只有提高對物資過程管理工作的認識，才能夠將物資管理工作做好，才能夠把物資管理與企業的生產活動和經營活動緊密結合起來。

企業物資使用頻繁，物資、材料費支出點多、面廣，各級領導與物資管理部門要明確職責分工，增強物資管理意識，大力宣傳強化鐵路物資過程管理對于鐵路發展的重要性，營造一個積極良好的鐵路物資管理環境。

2.強化物資基礎管理工作。

一是持續改進，加強物資采購管理。

從制度的源頭，規范采購行為；嚴格歸口及分級管理要求，杜絕越級采購；擴大運用集團公司物資采購商務平臺和京東、蘇寧商城采購功能，科技加陽光，降低物資采購過程廉政風險。

二是安全第一，強化物資質量安全管理。

嚴格供應商資質準入，規范動態審核評價，確保做到同種物資比質量，同等質量比價格，同樣價格比服務，同等服務比信譽，有效放置采購價格略高或虛低，最終實現全生命周期總成本最低；規范出入庫物資驗收，堅持誰采購誰負責牽頭驗收的規定辦理入庫前驗收和領料出庫手續，技術指標、物資質量要符合合同約定要求，品牌、型號、規格、數量清楚，帳物相符。

三是強化增收節支，降低物資采購成本。

嚴格需求物資申報的計劃性，由部門負責人、主管領導、段長層層把關，去掉可替代、可削減、充分考慮可修舊利廢部分等因素，余下的就是真正的物資使用消耗部分。發揮物資批量采購的效能作用，積極抓好電商批量采購通過多家供貨商競爭議價來降低采購成本的寶貴經驗；積極開展修舊利廢，報廢物資處置等，加大對部門、車站廢舊物資的回收、整修、調劑、再利用力度，制定專項激勵機制，探索建立配件物資修復工作站，培養一批修舊利廢“小工匠”，緊盯消耗量大，更換頻繁的重點物資，不斷擴大修舊利廢范圍，提高廢舊物資處置率和資金回收率，為企業降本增效作貢獻。

四是強化物資、材料成本支出構成的階段性統計、分析、總結工作。

管理重在過程控制。抓好物資、材料成本支出構成的階段性統計、分析、總結工作，對謀劃下一階段物資成本控制工作尤為重要，這不但是管理的關鍵環節，更是物資成本控制工作的必要手段。采購部門要通過物資采購支出具體明細和匯總結果，掌握需求動態和消耗規律，充分、合理地開展物資集中采購；對成本控制過程中不斷出現的新問題研究解決方案，拿出有力的解決措施，及時實施防止成本控制失控問題發生。變事后反映為事前、事中控制，通過科學分析、精打細算，使各個環節達到最優化的目標，從而有效地降低物資成本支出。同時，相關科室要強化協調，共同抓好物資成本控制。

3、加強和完善物資日常監督管理。

一是明確物資監督管理原則。物資監督管理應遵循監督與采購相分離、監督與考核相結合的原則，管要管好，控要控牢，不能管而失管，控而失控，管控要真正到位。對采購過程進行前伸、后延的全過程監督，強化對對采購過程中的采購文件、采購程序和采購結果是否符合國家法律法規，以及集團公司、車務段有關管理制度、規范及標準進行監督。

二是加強重點環節監督管控。對采購項目申報及審核、采購方式選擇及審核、采購文件商務技術條件設置、評審方法等采購相關工作予以監督。做好采購信息公開情況監督工作，包括采購公開信息內容、公布平臺、公布期限等監督工作。做好采購合同監督工作，包括合同主要條款、合同簽訂、采購結果驗收、合同補充及變更、合同（采購結果）履行情況等監督工作。做好供應商關系管理監督工作，包括供應商注冊信息審核、暫停合作關系后的采購控制、質量抽查通報要求落實、供應商信用評價等監督工作。

4、加強物資管理人員培訓教育。

一是圍繞集團公司公司和車務段中心工作，抓住“強基達標、提質增效”的工作主題，全面分析鐵路改革發展的新形勢，把握新形勢對物資管理的新要求、新挑戰，及時查找和發現物資人才隊伍建設中的問題與差距，提高物資管理人員隊伍素質。

二是樹立問題目標導向和補齊短板意識，繼續本著“缺什么補什么，誰缺給誰補”的原則，突出加大物資管理人員圍繞高鐵新技術、新材料、新設備方面知識的培訓學習，加大物資管理人員信息化業務能力的培訓，同時堅持“走出去”思路，赴物資管理基礎較好，工作先進的兄弟單位學習取經，取人之長，補齊自身管理短板。

5、預防為主，做好物資管理廉政風險防控工作。

一是堅定理想信念。嚴守黨的政治紀律和政治規矩、嚴守廉潔自律準則。加強行為規范教育，提高遵章守紀的主動性和自覺性，結合實際，研究分析新情況、新問題，不斷強化黨風廉政教育和宣傳力度，切實增強廉潔意識、規矩意識和服務意識，筑牢思想防線。

二是堅持一崗雙責。堅持“制度+科技+陽光”理念，不斷應用信息化科技手段，健全機制、規范管理，將廉政風險防控融入到物資管理全過程，一手抓管理，一手抓廉政，做到一崗雙責，相互促進，共同發展。推進物資標準化、規范化、制度化管理。

三是抓住重點關鍵。以物資采購預算，采購條件設定，合同簽訂、履行與變更，物資驗收與領用，資金結算，供應商信用評價，廢舊物資銷售七大關鍵環節為重點，多層次開展物資廉政教育，強化過程監督控制，逐步形成“源頭排查、權力公開、環節卡控、過程留痕、風險預警、結果預防”的閉環防控體系。

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一、河南能源化工集團物資采購管理基本情況

河南能源化工集團有限公司作為一家集煤炭、化工、有色金屬、裝備制造、物流貿易、建筑礦建、現代服務業等產業多元化發展的國有能源化工集團，下設457家子分公司，經營結構成多元化，管理方式制度化。作為一家大型的集團公司，其內部的物資采購管理模式也有自己采購流程。對于內部通用類設備采取的招標方式是：自有的招標單位對外公開采購招標；對具有尖端科技所屬的設備由委托招標公司招標。河南能源下設物資供應管理中心、供應處等職能部門，主要負責物資采購功能，主管物資采購的計劃、采購、合同、庫存調劑、結算、修舊利廢、物資成本等管理與協調工作。根據標的大小以及難易度分類：集團層面的統一采購；設備使用人（下屬的生產經營單位物資采購職能部門）的自行采購模式。在面對信息化的今天，河南能源于2014年成立電子招標平臺，在更加公開、公平、公正的環境下，集團的物資采購管理更上一層樓。

二、河南能源化工集團物資采購管理與招標法的一致性

河南能源作為一家國有企業集團，其國有控制權的性質，決定了其不能按照小型企業的物資采購模式管理。其性質指示物資采購作為招投標的一種類型，必須嚴格按照《招標法》以及《招投標法實施細則》的規定進行物資采購。1.更加公開、公平、公正的管理模式。《招標法》第五條規定“招標投標活動應當遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則”。河南能源在2014年電子采購平臺成立前，通常采用的是邀請招標的模式，雖符合招投標法的總體規定，但真正的公開、公平、公正方面存在欠妥之處。具體體現在：河南能源通用類物資采購由具體使用物資單位，根據自身物資需求情況，通過考察存在潛力的供應商邀請其參與投標，其只是在部分范圍能公開，但在這種招標模式下，雖不違背招投標的邀請招標的有關規定，但真正的公開尚不到位。實施公開的物資采購招標，不但能避免“暗箱操作”行為，增加采購的透明度，堵塞物資采購漏洞，而且能直接享受有競爭帶來的大幅度的成本降價，減少流通環節對價格的影響。從物資采購管理制度上直接避免違規行為，不僅是對自身企業建設的完善，并且也是對企業員工保障。2014年河南能源電子采購平臺成立，真正的公開環境上升到更高的境界。河南能源電子采購平臺公開簡稱“中原云商”，是河南能源物資采購的公開平臺，除涉及專利類型設備外，所有物資采購均應當在電子平臺上公開招標。至此，按照《河南能源物資采購管理制度》的規定，河南能源所有物資采購招標公告在平臺上進行，同時，按照法律法規的規定在政府指定的媒介上同步。2.物資采購程序的合法性。物資采購程序的合法性，保障物資采購實體權利能夠實現。《招標法》第二十四條規定“招標人應當確定投標人編制投標文件所需要的合理時間；但是，依法必須進行的項目，自招標文件開始發出之日起至投標人提交投標文件截止之日止，最短不得少于20日”。河南能源《河南能源物資采購管理制度》第十三條第三項規定“公開招標自招標文件開始發出（即招標文件開始發售）之日起至投標人提交投標文件截止之日不得少于20日，其中出售標書的時間不得少于5日。在招標文件具備對外發售條件的前提下招標文件發售期的首日可與招標公告公布的首日為同一日”。物資管理制度的規定與招投標的一致性，充分體現了采購程序的合法化，并避免了企業集團法律風險的發生。其次，河南能源物資采購管理規范招標行為比招標法更加明細，比如，在規避招標方面，物資管理制度列舉了一系列諸多違背法律法規的行為。3.電子招標法律規定保障電子采購平臺有序開展。河南能源電子采購平臺根據《電子招標投標辦法》的法律法規開展物資采購，根據法律規定的：“數據電文形式與紙質形式的招標投標活動具有同等法律效應”，肯定了電子采購平臺的確立，并依據確立電子簽名的法律效力，規范電子簽名行為，保障了電子采購平臺合法有序的開展。

三、河南能源化工集團物資采購管理模式的建議

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企業管理解決方案（Systems Applications and Products in Data Processing，簡稱SAP）是由德國SAP公司開發并在全球廣泛應用的企業管理實施方案軟件,是比較優秀企業資源管理系統之一。

企業管理解決方案是建立在信息技術基礎上，利用現代企業的先進管理思想， 其設計理念和管理模塊主要表現在：根據企業經營特點，實施流程再造，設計管理“工廠”，按級別授予權限。按部門實施流程管理。對物資采購、利潤及成本分析、資產控制，銷售及訂單管理、庫存狀況、產品質量控制等實施全方面綜合監控。

目前，SAP管理方案理念已經被國內很多知名企業接受并廣泛使用。鋼鐵行業的首鋼、沙鋼、河北鋼鐵、安鋼等大中型鋼鐵企業也陸續采用這一先進管理方案，組織企業生產經營活動。

如何充分利用SAP系統所提供的信息，開展更加深入的內部審計，提高審計效率和效果，成為內審人員重點關注的一個課題。

1. 內部審計對系統軟要求與SAP系統設計“短板”

而企業內部審計的主要職能是為企業生產經營提供服務，并對企業經營活動進行評價與監督。內部審計需要通過共享SAP系統資源，能夠實現由傳統的“事后”審計向事前參預、事中監督，事后評價職能轉變，從而增強內部審計工作對企業經營管理活動的服務職能。要實現這一目標，內部審計工作必需能夠充分利用SAP系統相關資源，從SAP系統中調取審計所需數據及相關資料，并對以財務核算模塊為核心的其他相關資源加工模塊實施監督。即SAP管理系統應賦予內部審計“超權限”職能。

要實現內部審計“超權限”職能，可能通過兩種途徑獲得：（1）將內部審計設計SAP系統中一個子模塊，賦予該模塊“一定”的超權限，可以實施在線監督其他相關模塊業務處理，或調取業務數據，但無權修改相關業務數據；（2）設立審計獨立端口，后續開發相關審計軟件，實現審計軟件過審計端口進入SAP系統，實現在線監督。

2. 利用SAP系統實現內部審計對企業經營業務的全過程“參與”

當前，內部審計的發展趨勢是由傳統的“事后”審計向事前參預，事中監控、事后評價發展。利用SAP系統資源優勢，能夠事半功倍地實現對企業經營業務全過程審計，把一些原先只能事后審計事項提前布局，提高審計效率。

2.1利用SAP資源現實財務資金安全的監控

財務核算模塊是SAP系統的“中樞神經”，其主要職能可分為會計記賬和財務決策。通過與物資采購部門、生產單位、銷售單位和其他集團（或公司）單位通力合作，實現企業“資金—實物—資金（增值）”過程。因此，防范資金風險成為企業比較關注的事情。尤其是2006年以來，證券市場部分上市公司資金失控現象屢有發生，因此，如何防范資金風險成為企業能否關注的一個課題。

企業內部審計的一個職能就是對企業資金運作進行監督，保障資金安全。通過SAP系統，審計部門可以直接調閱財務部門的資金計劃，與各單位資金需求及資金收支情況核對。針對大額支出項目，可以并編制《大額資金支付表》，根據資金管理制度要求審核資金申請、審批、復核及支付全過程監督，核對相關業務真實性、付款依據等支付憑證。對不符合資金管理規定的資金支付項目，及時向財務部門進行詢問。

2.2利用SAP資源現實物資采購環節審計

SAP系統對物資采購實施訂單管理。在SAP系統管理中，生產工廠根據需要，按物資編碼生成請購訂單。采購單位經綜合平衡后，形成采購訂單，并生成采購合同。必需正確輸出合同，相關單價與規格由計算機自動生成。物資到廠后，必需經驗收人員按合同驗收后，才能由倉庫保管人員辦理入庫手續。

審計部門必需從采購計劃、合格供應商管理、招標情況等進行源頭參預。在SAP系統管理中，采購單位必需正確輸出合同，相關單價與規格由計算機自動生成。物資到廠后，必需經驗收人員按合同驗收后，才能由倉庫保管人員辦理入庫手續。審計部門只需核對計劃、合同、入庫物資和中標結果就能明確相關物資采購程序手續是否規范地否履行完畢。這樣就有效地避免了因監督滯后而帶來的種種弊端。

2.3利用SAP資源實現對庫存管理效益性審計

SAP系統的一個重點特點，就是能夠得到各“工廠”庫存材料及產品收發存情況和實時庫存狀況。審計部門可以根據審計需要，對各“工廠”庫存情況實施監督。以確定某項采購計劃是否繼續執行。并可針對“個別”金額較大，長期積壓庫存實施重點審計，找出企業管理活動中的薄弱控制點

2.4利用SAP系統對銷售環節實施審核

安鋼銷售政策遵循“不來款不發貨”。要求貨款回收率100%，除個別市政工程用鑄管外，嚴禁欠款發貨。根據這些特點，SAP系統設計為開出提單時，客戶賬面余額大于或等于本批應發鋼材金額。并根據安鋼需求，陸續實現了公司本部與駐外銷售公司數據對接。便于公司本部與駐外公司核對產品收發存情況，便于公司本部監督駐外公司貨款回籠情況及銷售價格執行情況。

3. SAP系統步完善，必將促進內審工作新飛躍

SAP系統做為現代企業優秀的管理平臺，將企業內外部資源根據需要進行統一調控，把企業經營情況匯集成管理所需數據，在企業內部實現資源共享。這種資源共享的特征給企業內部審計提供了極大的便利，使企業內部審計工作向更高目標前進成為可能。

3.1首先，降低審計工作強度，提高審計效率。在SAP系統建立以前，企業內部審計多以“企業內部單位”為審計對象。針對每個審計單位的經營情況，制定相應審計方案。對每個單位的管理審計都必需對資金、采購、生產、銷售等管理環節進行審計，對某些重點審計項目甚至要做“專項”審計，內審工作勞動強度很大。很多審計工作因時間緊、任務重導致審計效果很差。采用SAP系統以后，各單位管理制度和經營數據能夠從SAP系統中調出。審計人員可以在不影響被審計單位經營的前提下實施審計項目，除抽查項目外，其他審計工作基本可以在辦公室完成。

3.2其次，實現對“大集團”供銷行為統一監控。SAP系統建立以前，集團公司所屬子（分）公司基本上各自經營本單位的采購與銷售業務，在對分子公司審計時會發現以下“奇怪”現象：采購環節審計時，各分子公司采購供貨商的同一種商品對集團公司內部各單位合同價格不一致，有些備件價格相差100多元。銷售方面，個別分（子）公司對同一資源銷售價格與集團公司銷售部門銷售價格相差很大，導致個別客戶大量從分子公司采購，給整個集團利益造成損失。隨著SAP系統的普及，審計部門可以建議建立統一供應商及銷售商管理模式，并對其信用進行評定。建議利用集團采購和銷售，并對相關采購價格和銷售價格進行監控。

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進入二十一世紀，隨著國內市場競爭加劇，特別是沿海江浙一帶民營企業的快速發展，給我們深處內地的企業帶來巨大的挑戰和壓力，與沿海企業相比，深處內陸的陜西漢江藥業集團公司（以下簡稱“公司”）的產品在價格上沒有很強的優勢，因此，深化公司內部管理，降低產品成本被提上日程。為加強對內部審計工作的領導，內部審計應由公司總經理直接管理，在總經理的高度重視下，內部審計人員應從建立健全內部控制制度入手，對經營過程中存在的各種問題進行及時診斷并向管理層提供報告和建議，挖潛增效，促進公司管理逐步規范化，提高公司經濟效益。

二、工程項目審計自始至終貫穿比價管理

降低工程投資，提高投資效益，是工程審計的中心工作。近年來，公司以工程招標和采購比價為切入點，將審計工作的重點轉向擴展和實施建設工程跟蹤審計，對建設工程從可行性研究、論證至竣工結、決算全過程進行了造價控制和審計監督。在工程的事前、事中、事后的“全過程、全方位”審計計監督方面取得了突破性進展。通過審計，核減工程投資，促進增收節支200萬元。

1、開展工程預算比價審計，從費用開支源頭上把好預算投資關口，嚴格控制工程投資，真正實現工程審計前移。在審計過程中，凡造價在萬元以下屬于專項、大修的修繕、修理、建筑、安排工程(緊急工程除外)必須有兩家以上單位參與對預算項目的競爭報價、比價。通過價格分析，比較項目的價格差異，選擇沒有漏項的，費用最低的單位施工，通過比價和審計，扣減不合理費用，確定工程投資的控制價格，作為合同價款的依據，并對所有符合工程預算比價的審計范圍的工程，基本上均履行了審計程序。

2、規范工程招標審計。審計中嚴格依據國家、省市的招標法規，結合企業工程招投標管理辦法，在認真履行開標、議標、評標和定標的基礎上，創新工程招投標程序，使工程招投標透明化。在招投標活動中，按照國家相關招標法規，遵循招標工作的“公開、公平、公正和誠實信用”原則，結合企業實際，采用通行的工程最低投標法和制定詳細評標辦法。通過比價和費用挖潛，壓縮了工程費用，規范了審計程序，降低了工程投資，提高了投資效益。

多年來，公司與工程管理部門溝通、協商后，提出施工單位編制的決算造價，在審計中嚴格執行預算或投標中標價格，總造價按照預算比價、招標中標時承諾的下浮比例同等優惠，僅此項審計單項工程的核減率最高達20%，核減費用超10萬元的單項工程達6項之多，核減工程投資120萬元。

三、采用價格比價是采購審計工作的重要環節

這幾年，由于項目建設的增多和化工原料價格的不斷攀升，大宗采購行為頻繁，公司的采購資金量逐年上升，每年的原材料、輔料、燃料、備品備件、勞保用品等的采購資金在7千萬元左右，作為一家20年來長期與國外GMP接軌的現代化、外向型集團公司、提高產品質量，降低產品成本，加大利潤空間，加入美國強生、比利時楊森公司的采購鏈是企業發展的根本，因此，降低采購成本，即是公司內部科學管理的需求，也是采購審計的重中之重。

由于現階段為買方市場，適應采取“比價”管理，是發揮內部審計作用的切入點。在采購審計環節，緊抓采購源頭，嚴格執行公司購銷比價管理制度，重點開展事前價格審計和采購招標審計。

1、開展采購招投標審計。按照公司招標審計制度和采購比價管理辦法，嚴格招標審計程序工作，重點對屬于公司大型建設項目采購的大宗設備實行招標采購，在公司網站上進行采購公示，采購部門通過邀請三家以上單位競標、報價、比價、壓價，由公司領導、相關采購、設備、質量、技術、審計人員組成的公司采購招標小組集體討論，召開開標、評標、定標會議后最終確定中標單位。同時為了提高招標工作效率，審計工作通過不斷的改進審計工作方式，全面跟蹤采購招投標活動，改變了管理部門認為采購招標工作程序多、時間長、影響生產的思想觀念，由被動招投標轉變為主動招投標。

篇6

關鍵詞：采購管理 集中采購 備件采購供應商管理

中圖分類號：F253文獻標識碼： A

前言

生產設備的備件是企業生產正常運轉所必需的物質基礎，但生產設備在正常生產過程中需要用到的備件品種繁多，如何解決零散備件采購面臨的瓶頸問題，并滿足企業正常生產需要，同時做到盡量降低采購成本保證企業利潤最大化是備件采購工作面臨的重要難題。

根據備件的可獲得性和重要性可以將備件分為四種類型，如圖1所示。對于不同類型的備件需要采取不同的采購方法來滿足正常生產需要。本文通過對XY公司備件采購工作現狀分析，找出存在的問題和難點，建議采用三種方法來保證備件的供應，以期達到降低企業生產成本的目的：（1）集中招標，分批供貨；（2）采用“定質比價法”；（3）采購外包方式采購或集團集中采購。

圖1 備件分類

一 XY公司備件采購工作現狀

通過對XY公司采購工作現狀的調研，發現其在備件采購和物料采購方面存在一定的問題和難點，主要表現為以下幾個方面：

備件種類繁多，零散采購困難

用于生產的設備種類繁多，導致每年有品種眾多，數量不大的零散備件需要采購。由于生產計劃部門提出的物品種類繁多，且單體價值很小，且需求量不定，無法形成規模采購，以吸引供應商的興趣；同時沒有可參考的歷史采購價格或形成有效的競爭，導致采購成本偏高，同時造成付款方式、交貨期、售后服務等方面不能優惠；面對的生產廠商或商眾多，占用大量的采購人員去協調付款、交貨、驗收等事宜，無形中增加了采購成本；在某些關鍵部位或者對于不可或缺的備件，在其交貨期或質量不能滿足需求時，會嚴重影響生產，甚至造成不必要的損失。

備件采購效率低下

備件品種多，年度消耗量低且無規律造成采購批量小，大部分備件只能從市場上眾多的零售商或商處進行采購，造成備件質量無法保證，嚴重影響企業的正常生產。然而，即使企業適當提高采購價格保證備件的供應，也不能引起源頭供應商的興趣。

備件采購花費了企業采購部門約80%的精力，但采購金額卻只占據了企業采購金額的10%左右。而且采購人員的精力主要花在采購業務的具體運作上，根本談不上對供應商進行有效考核和管理。

備件價格沒有參考數據

由于備件采購種類繁多，有參考價格的備件很少，并且大部分備件均為固定的品牌型號，需要直接向原設備供貨商進行采購，所以造成了既無可歷史參考價格，又無法對價格進行比較，缺乏有效的競爭機制。

尋找備件的可替代品異常困難

由于企業將主要精力放在生產和主營業務上，要對設備進行研究并尋找可替代的備件需要花大力氣組成專業化的隊伍對設備進行分析研究，購買替代產品進行試驗后方可采用，如此會浪費巨大的人力物力，并且不能夠保證替代后的產品一定能夠正常長期使用。

無備件編碼系統作為支持

備件編碼系統的缺失造成對備件庫存和用量的分析不科學，容易造成庫存積壓和資金占用。備件編碼體系是備件管理工作中一個最關鍵、也是最基礎的環節，是搞好備件管理工作的基礎。備件編碼體系是生產計劃部門進行備件采購計劃的支持性系統，備件編碼體系明晰，可以為生產計劃部門編制備件采購計劃帶來便利，同時便于分析統計，減少備件庫存和資金的占用。另外，備件編碼還應體現備件的分類功能，如屬于哪臺設備以及備件的物理性能等，以便于按備件類別進行庫存分析。

物資采購管理制度尚需完善

缺少一套科學、完善的物資采購管理制度，采購人員數量較少，同時以滿足生產計劃部門的需求為第一目標，采購人員疲于應付各種緊急采購和事務性的付款、驗貨等工作，對于科學、完備的物資采購管理制度的建立沒有全局的觀念和認識。

二 備件采購模式探討

由于生產企業本身的主業以及其人員配備等方面情況的限制，所以應該在結合其實際工作情況，制定必要的采購管理模式和新的備件采購策略，來保證生產企業提高企業的核心競爭力。

根據對XY公司的實際情況分析，建議采用集中采購模式來保證其備件和生產性物料的供應，具體有以下幾種方法：

2.1集中招標，分批供貨

對于年度使用量較大的一般備件，采用招標方式進行采購。在增加采購過程透明化、可監督化的前提下，還能有效增加供貨商之間的競爭，獲得合理的低價。生產計劃部門提出某個時間段內或年度采購清單，采購部門進行打包分類后實施招標采購，其目的是通過招投標的方式來獲取批量備件的合理低價，而供貨數量不在招標會上確定，是一個有單價無總價的開口招標，而供貨數量和品種根據實際需要確定。合同單價確定后，每季度按照供貨量進行一次結算。

2.2采用“定質比價法”

“定質比價法”更適用于企業對原材料的采購，在質量標準和技術要求均能滿足要求的情況下，選擇低價者中標。

就備件而言，因其具有技術難度、加工制造難度的特性，所以不同于一般的物資采購，故質量保證就尤為重要。用設備壽命周期成本分析，質量標準的提高優于價格降低獲取的經濟效益時，則應選擇質量較好的產品。

做到既要保證質量又要最大限度地降低采購成本，是需要不斷總結和探索的，只有力求思維創新，方法創新，才能更好地為企業經濟效益的增長服務。

2.3采購外包或集團集中采購

20 世紀90 年代以來，供應鏈管理和外包采購已經成為采購工作的兩個主要趨勢，采購職能不再僅僅是服務于企業的生產和庫存管理，已經轉變和發展成為管理外部資源的主動模式。

由于備件的采購具有次數多且每次涉及金額不大的特點，其不但不能給企業帶來真正的增值，同時還會導致采購風險的提高。如果將這部分備件的采購工作外包出去，那么將使主要采購人員把更多的時間集中到生產和其他主要工作上來。

采用總部集中采購的方式開展備件采購，可以從某些方面解決企業獨立采購備件過程中遇到的一些難題：（1）集中了多個企業的同類物品，形成了批量化，克服了單件物品采購不能吸引供應商的缺點，提升了供應商的投標積極性，形成了有效競爭；（2）提高了供應商的重視程度，使其在供貨的及時性、售后服務的質量方面進行提高，同時在付款方式和價格方面形成優惠，提升采購質量，降低采購風險；（3）可以將各個企業的采購人員從繁瑣的低層次重復勞動中解放出來，將關注的重點放在大宗物資的采購和到貨物資的檢驗上；（4）可以最大限度地減少各企業對采購人員的配置，采購管理制度和程序以按照總部的程序執行，增強了采購工作的可控性和透明度。

采用總部集中采購或采購外包的方式來滿足企業對備件采購的需求，逐步將采購職能向供應鏈管理和外部資源管理方面進行轉移，提高企業核心競爭力，給企業帶來真正的增值。

三 結論

從單個企業來看，不管是其采購量還是采購種類等方面均不能達到一定的規模，但如果集團公司下屬所有企業的需求集中到一起，涉及的金額和種類就會很多，并且不同的企業涉及到的備件也有可能為同一類型或型號。

如果每個企業均建立比較完備的備件采購中心，針對本企業的需求進行采購，可能導致機構重復設置，浪費一定的人力和資金以及配套資源，如果能夠將需求匯總后進行統一采購，不管是從采購額度還是從供貨商的積極性、供貨的及時性、對采購質量和風險的控制方面均會得到有效的提高，使生產性企業更加專注于自身的生產，優化生產工藝和生產效率，使企業的核心競爭力增強。所以，集團化的備件集中采購模式將會被越來越多的企業所采納。

參考文獻：

任震宇. YQ公司備件采購管理研究 .華中科技大學碩士學位論文

蘇海蓉．包鋼（集團）公司備件集中采購工作探討. 內蒙古科技與經濟 .2012(17):47—48

篇7

關鍵詞:集中統一管理 中原油田 物資供應模式

中圖分類號:F274 文獻標識碼:A

文章編號:1004-4914(2010)10-193-02

翻開國有企業物資管理史,不難發現這樣的一種“統放交替”的管理軌跡:隨著企業規模擴大,出于規范管理和控制成本的需要,將采購、管理權集中,以發揮規模優勢,堵塞漏洞,規避風險;但隨之而來的,是過分強調集中,統得過細過死,難以顧及下屬企業的特殊性,最終導致管理政策限制甚至阻礙了下屬企業的生產經營,不得已逐步下放采購、管理權;下放后的松散管理,放得過寬,采購、管理行為缺乏必要的監管、控制,導致經營風險的增加,迫使管理層重新集中管理。這種現象周而復始,普遍存在于國有企業的物資管理之中。

那么該如何規避這種國有企業物資管理一統就死,一放就亂的通病,轉換個角度而言,即如何正確處理好集中管理和輔助生產之間的矛盾,切實輔助好生產,做到統而不死,放而不亂,這是擺在每一個油田物資管理者的一大難題。筆者經過數年研究,并結合實際工作中的體會,試做以下探討。

一、若要正確處理好集中管理與輔助生產之間的矛盾,應解決幾個認識層面上的問題

1.集中管理絕不是目的。集中管理不是目的,僅僅是手段。如何輔助好生產、服務好生產才是集中管理的最終目的所在。一切偏離輔助生產的集中管理舉措都是錯誤的,必須予以及時糾正。物資供應處作為油田生產的輔助單位,保證生產物資及時供應是最基本要務;否則,降本、增效、創新、精細管理等一切舉措均是空中樓閣、不切實際。

2.集中管理絕不等同于集中權力。集中管理不是單純的集中采購,更不是集中權力。因此作為物資集中管理的實施部門,物資供應處必須堅持把業務職能定好位:一是充分發揮組織職能,通過有序的組織,搭建一個業務平臺,發揮局技術部門、管理部門,尤其是生產用戶單位的作用,共同參與決策大宗物資的采購渠道、采購方式和采購價格;二是制定一套切實可行的操作規程,在保證各二級單位零星急用物資自購滿足內、外生產需要的前提下,符合集團公司、油田相關要求,規避風險;三是組織好對各二級單位管理基礎、自購工作的指導、監管。

3.集中管理絕不能照抄照搬機械執行。集中管理是中國石化集團公司物資管理統一要求,中原油田作為其下屬企業必須執行,但有個執行方式的問題。中原油田實施“走出去戰略”已十余個年頭,外部市場所占份額以及其生產經營的特殊性,在集團公司上下已形成共識,若一味機械執行“圍墻”里的物資集中管理模式,勢必會阻礙限制外部生產。因此,應加強與集團公司主管部門的溝通,爭取更多的特殊政策,以滿足當前油田外部生產的特殊需要。如:對油田外部生產急需、甲方指定、工農關系等特殊需求物資,ERP線下簽訂合同、結算等。

二、若要正確處理好集中管理與輔助生產之間的矛盾,應解決幾個操作層面上的問題

1.解決政策執行力問題。由于油田物資管理體制調整前存在的政出多門,職能、管理交叉等問題沒有完全解決,致使一些管理政策執行力不到位,搞形式,走過場,“嚴格不起來,落實不下去”的問題仍然存在,出現諸如執行滯后、敷衍執行、選擇性執行等現象,嚴重影響政策的執行效果。更有甚者,個別單位出于局部利益的需要,濫用政策決策,任意擴大或縮小政策的使用范圍對象,采取“上有政策,下有對策”的做法,使執行偏離了政策決策本來的精神,內容出現嚴重的偏差。筆者認為,簡潔高效的制度是提高執行力的保障。首先應集中系統管理精英認真梳理現行制度,該廢止的立即廢止;其次要簡化業務流程,使操作更為簡便快捷;再者改變目前流于形式的定期考核為日常采購后評價以及執行力抽查;最后引入6西格瑪管理機制,內部集中專家成立專門研究小組,主要職責是常年在基層巡視蹲點,發現問題,及時反饋,成立課題,組織解決方案,主抓政策執行,形成良性的閉路循環過程。

2.解決內、外部分制問題。油田內、外部生產經營模式有著本質上的區別,物資管理方面若仍延續著管理、操作、考核等一套制度“一統天下”,顯然有著局限性。堅持內外有別,對癥下藥,一把鑰匙開一把鎖,在油田整體集中管理統一前提下,針對不同的模式、不同的地域、不同的甲方分別制訂不同的管理政策、操作、考核機制,確保促進生產管理需要。2010年,針對新疆塔里木中原鉆井公司外部特殊性,出臺了《塔里木中原鉆井公司物資管理辦法》,目前運行情況良好,在滿足生產需要基礎上,兼顧了外部生產的特殊性,加強了其自身管理。

3.解決業務單元效率問題。效率問題不是孤立的,是依靠良好的態度和習慣加以專業的技能來保證的,并靠流程和制度去強化執行,去約束實施。若想從根本上取得效率突破,一需要有清晰的流程和完善的管理制度,按照現代物流與供應鏈管理的要求,對每個環節和崗位進行系統分析,重新審視、完善崗位描述,細化、量化崗位標準,明確崗位職責和操作規范;二要強化培訓員工具備良好的職業素養和職業技能,三要進一步合并、壓縮、減少審批環節,提高業務流轉時效;四要無條件提高“框架協議采購率”,減少“一單一簽”出現機率;五要加強業務流程時效監督,并形成制度,針對性解決業務單元操作緩慢的問題。

4.解決采購過程中商務操作與現場技術需要脫節的問題。如何解決大宗、重要生產物資商務操作與技術需要脫節問題,筆者認為,應切實發揮采購過程中局職能部門和現場技術人員專業優勢,擴大參與業務面,為采購工作提供有效技術支持。物資管理部門應主動咨詢、采納技術人員意見和建議,真正做到采購供應為生產服務。

三、中原油田物資供應管理模式建議

物資供應處作為中原油田的生產輔助單位,應立足于做好物資及時供應基礎上,實現“服務、務實、高效、廉潔”工作目標。

1.著眼于提高業務的高效性、可操作性,系統梳理管理制度和業務流程。深化物資集中管理體制建設,強化管理職能,組織系統內專業人員,著眼于油田內、外部區別對待和提高業務的高效性、可操作性,系統梳理現行的管理制度、業務流程,全面推行《管理基礎資料目錄》,規范物資計劃、采購、消耗等主要業務基礎工作和程序文件,實現物資管理制度統一、文本規范、流程標準的運作機制。致力于“統一管理制度、統一基礎工作、統一信息平臺、統一評價考核、統一業務協調”管理機制建設,使物資業務運行管理、調度、協調、監督作用得到有效發揮。

2.加強與現場的溝通銜接,增強物資供應的服務意識。改變目前年度工作回訪、月度供應例會方式,安排各管理科室長、業務骨干對主要生產單位“駐站”式服務,每年不低于90個工作日,一是廣泛收集基層單位對物資供應工作的真實需要;二是協助其解決內部供應工作“瓶頸”問題;三是協助各二級單位對物資供應方面存在的問題進行分析,制定相關解決方案,切實為用戶單位提供專業支持;四是在現場對從業人員進行必要業務知識、技能培訓;五是定期向物資管理層提供政策執行力情況反饋。

3.針對當前油田生產經營的多元化,積極推行物資集中分類管理模式。針對目前油田分公司板塊、石油技術服務板塊、社會化板塊、地面工程板塊的不同特點,推行分類物資集中管理模式:中原本埠及分公司板塊集中管理,統一儲備,實施配送;普光、內蒙及外部石油工程技術服務板塊實施外部區域一體化管理,就地組織采購,分區域設庫保供;外部相對分散區域物資供應嘗試分包管理;外部地面工程板塊下放一定采購權限。不同管理模式相應出臺集中、自行采購目錄,采購責任主體依照油田統一采購程序實施采購供應,同時供應處加強對自行采購業務的指導和監督考核。

4.著力加強采購關鍵環節控制,確保物資采購供應的及時性、安全性、經濟性。采購物資的價格、質量、性能直接關系著企業的成本、效益和安全,因此必須對采購渠道、價格、質量等關鍵環節實施有效控制。

(1)加強采購策略研究。一是積極研究并制定市場應對策略,目前,油田面臨的物資采購環境是行業競爭加劇、價格風險、質量風險增大,這就需要物資采購部門組織精干力量,收集信息,跟蹤市場,準確把握市場脈搏,建立快速反應機制,提高采購工作的預見性和經濟性。二是要創新采購方式,針對外部市場的特殊性有條件地開展分包采購方式。三是加強與戰略供應商的合作,對油田主要生產物資,積極推行長期框架協議,進一步降低采購風險。

(2)加強采購計劃管理。建立以年度計劃為主,季度計劃為執行單元的計劃管理模式,擴大物資采購的批量。健全需求分析與預測體系,加強與勘探、開發、設計等部門的溝通和協作,研究油田生產建設各類物資的需求特征與消耗規律,讓計劃人員深入生產一線,與終端用戶直接交流,提前做好資源落實工作,準確掌握用戶需求信息,提高物資計劃的準確率和執行率。

(3)加強采購渠道管理。供應商是物資供應鏈的源頭,結合油田目前產能,應進一步優化供應商,規范油田長線、通用物資采購渠道,嚴格限制和縮減中間商的市場份額;同時,大力培育戰略供應商,穩固戰略聯盟,擴大其市場占有份額,提高油田重要物資的采購質量,降低采購成本;保護內部產品,但絕不保護落后,對油田行業服務中心下屬企業進行分類管理:對產品質量過硬的堅決予以市場保護;對具備生產能力、產品質量有瑕疵的限期整改,達到外部產品同等水平后予以市場保護;對不具備生產能力、倒買倒賣的清除供應商網絡。

(4)加強采購價格管理。控制采購價格是降低采購成本的重要手段,應進一步利用現代信息技術,完善價格監控體系,加強價格的分析與研究,定期進行物資采購價格市場調研,準確掌握物資市場行情和價格趨勢,確保各項物資采購價格合理。要從降低采購成本和保護員工隊伍的高度,加大物資招議標力度,增加物資采購過程的透明度。堅持質量、價格兼顧的原則,以務實的態度,提高招標的質量和效率,既要嚴格控制采購價格,又要克服片面追求低價格而忽視物資質量與功能的傾向。

(5)加強采購質量管理。一要延伸質量管理監督控制點,選擇名優廠家作為物資采購的主渠道,保證采購物資質量。二要完善質量檢測手段,建立健全采購質量跟蹤制和責任追究制,嚴把物資入庫驗收關口。三是加強內部質量體系審核,努力提高質量體系運行的有效性。

篇8

關鍵詞：開灤集團；電機；租賃管理

中圖分類號：F426 文獻標識碼：A

當前，煤礦綜采綜掘設備的廣泛運用不僅極大地提高了勞動生產效率，更降低了生產一線職工的勞動風險，提高了安全系數，增加了企業的經濟收入。由于煤礦綜采綜掘設備目前種類繁多，數量龐大，若發揮設備效能，達到安全高產高效的目的，最為直接的因素就是管好、用好、修好綜采設備，而作為能量轉化的電機則廣泛地使用于各類設備中，所以對于租賃設備主要部件中數量可觀的電機管理是設備管理中極為重要的一部分。

開灤集團始建于1878年，已經走過了135年的滄桑歲月。在改革開放的新形勢下，百年開灤得到了長足發展。尤其在煤礦綜采綜掘設備用電機租賃管理方面走出了一條屬于自己的路子。

1 電機購入

現階段電機除備件外絕大部分是隨新設備一起購入，所以購置計劃基本是設備購置計劃，設備租賃單位編寫設備需求計劃，設備管理中心匯總后報送集團公司物資采購部門，經招標或議標、簽訂合同等程序對設備進行采購。

2 電機到貨驗收

設備管理中心享有設備的所有權，驗收均由設備管理中心組織實施。所以設備到貨后由設備管理中心、設備租用單位和生產廠家有關人員對設備進行清點，一般設備七日、重要設備十日內完成到貨驗收。

2.1 驗收主要內容。①設備名稱、規格型號、技術參數、動作性能、產品質量、生產日期、生產廠家等是否與訂貨合同及技術協議相符，數量是否與裝箱單相符。②說明書、隨機圖紙、“MA”證、防爆證、合格證、裝箱單、設備部件和隨機備品備件等是否齊全。③各部件有無損傷。④其他應驗收的內容。

2.2 驗收主要要求。到貨清點驗收合格后，參加驗收的人員要認真填寫“設備到貨驗收單”，在驗收單上簽字。驗收單一般一式數份，所有權方、承租方、采購部門、生產廠家等各執其所應持有份數，同時設備移交承租方；否則形成驗收紀要，待問題解決至設備合格時，補填驗收單及簽字。

3 電機使用維護

在煤礦井下，要保持防爆電動機連續不斷地安全運行，必須加強日常維護保養工作，有壞損及時處理，確保防爆電動機在煤礦井下安全可靠地運行。

3.1 電機使用前的檢查。初次或長期停用電機下井前，是否已鏟上設備編號，并按規定對電機進行下井前必須的檢查及調試，如磷化處理、防爆面檢查及測量繞組對機殼絕緣電阻低于標準規定的必須進行干燥處理、各零部件連接是否安全緊固等。同時，所有設備都必須具有三證，即防爆證，煤安證及出廠合格證，否則電機是不可以下井使用的。

3.2 定期對電機使用管理情況進行檢查。①完善落實電機使用檢修管理制度，檢查現場操作行為，禁止違章指揮，杜絕違章作業。現場管技人員加強現場檢查巡視，及時發現問題并糾正和處理。②對電機的各個部位進行完好檢查，確保處于完好狀態。要落實檢修制度，做好日檢、周檢、月檢工作，并做好檢修紀錄。要做好設備防護工作，重點是避免冷卻水壓力過高和防止設備處于淋水狀態。采煤機、刮板機等需要水冷的電機，嚴格按照使用說明控制冷卻水水壓，冷卻水壓力要低于2MPa，避免電機漲肚。③對設備及電機的供電系統進行全面的檢查，保證供電系統的各種保護齊全、靈敏、準確、可靠，真正起到保護作用。④ 現場使用單位嚴格按照規程操作，做到工作面平直，采煤機司機與支架工配合作業，避免頻繁啟動電機，雙速電機禁止低速長時運轉，避免采煤機過載，遇到巖石及時放震動炮等。要隨時監控設備運行狀況，發現問題及時處理或匯報，避免事故擴大。經常檢查電機溫度和響聲是否異常，冷卻水系統、冷卻水壓力是否正常、是否正常等，發現問題及時處理。⑤完善并嚴格執行機電事故分析制度和獎罰制度，發生事故及時組織分析事故發生的原因，研究解決問題的辦法，對癥下藥，避免類似事故再次發生，避免事故的擴大。

4 電機維修

4.1 修理原則：要堅持及時修理，保障煤炭生產需求；修理費用量入為出，科學、合理安排，保持和恢復設備性能；強化全過程管理，確保大修質量；修理廠點同質同價，內部優先等原則，推進大修理工作科學化、規范化。

4.2 修理方式：防爆電機的防爆結構與普通電機相比有許多特殊性，如果在修復和修理時使防爆結構受到破壞，就會使防爆電機失去防爆性能，給煤礦井下造成隱患。根據壞損程度不同分為在、中、小修三種。

電機在定子未燒、轉子和軸也未損壞的我們稱之為中小修，由租賃單位負責，否則其中一項發生損壞則為大修理，設備管理中心只負責委托專業修理廠進行大修理，并對質量及工期進行督導和把關。

4.3 技術改進。現采掘設備電機，因設計缺陷和質量以及使用時間久等原因造成外殼與冷卻水道開焊后電機外殼“漲肚”，使電機冷卻水道短路，導致冷卻效果降低，并且采煤機用切割電機在搖臂上無法拆裝。經與唐山礦職工技協研究，對外殼解體后決定采取外殼剝開，用高強度鋼板16Mn代替原A3，同時比原來增加30-50%水道與外皮的焊接點，經打壓后再經大型車床加工，使外形尺寸與原設計一致。這一修理方法不僅用于各種水冷電機，而且還推廣到了采煤機電控箱。自2010年開始，共對15臺水冷電機使用這種剝外殼方式進行修理，節約電機購置費用約150萬元，應用此方法修復采煤機電控箱3個，節約購置費用約45萬元。經過兩年的實際使用證明，這種方法切實可行，不僅節約成本，還大大提高了設備的使用壽命，保證了各礦生產、安全需求。

結語

近年來，通過我們的精心管理，井下防爆電機壞損情況有一定程度的緩解特別是通過剝外殼修理方式的電機外殼材質及厚度得到了改善，使電機既節省資金，壽命也大大延長。從而保證了各生產礦井租賃設備的正常運轉，為集團公司各項指標的實現提供了設備的支撐。

篇9

財務人員，在對個人的工作進行總結的時候，有利于發現自身的不足，及時提升個人能力，因此，大家一定要寫好工作總結哦!下面就是小編給大家帶來的財務年度考核工作總結2020年范文5篇，希望能幫助到大家!

2020財務年度考核工作總結一2020年，在領導及同事們的幫助指導下，通過自身的努力，我個人無論是在敬業精神、思想境界，還是在業務素質、工作能力上都得到進一步提高，并取得了一定的工作成績，現將本人一年以來的個人工作總結報告如下：

一、在學習上，注重提升個人修養

1、通過雜志報刊、電腦網絡和電視新聞等媒體，認真學習貫徹黨的路線、方針、政策，不斷提高了政治理論水平，加強政治思想和品德修養。

2、認真學習了財經、廉政方面的各項規定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。

3、努力鉆研業務知識，積極參加相關部門組織的各種業務技能的培訓，嚴格按照“勤于學習、善于創造、樂于奉獻”的要求，堅持“講學習、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則;

始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。

4、不斷改進了學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。

5、全力融入單位組織開展的各項業務技能活動，在領導的帶領和同事們的幫助下挖掘了自己的潛力，增長了業務知識，開闊了自己的視野，提升了政治業務能力。

二、在思想上，認真履行廉政建設

作為一名財務工作者，我在工作中能認真履行崗位職責，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業道德，做好財務工作計劃，樂于接受安排的常規和臨時任務，如完成單位領導離任審計、廉政專項治理、自查自糾情況報告及清房相關事項等。

三、在工作上，扎實做好本職工作

一年來，本人以高度的責任感和事業心，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發性的特點，在財務戰線上，本人始終以敬業、熱情、耐心的態度投入到本職工作中。對待來報賬的同志，能夠做到一視同仁，熱情服務、耐心講解，做好會計法律法規的宣傳工作。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報賬時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷;對不合規的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務質量，以高效、優質的服務，保障單位的后勤財務工作順利開展。

四、下一步工作思考

(一)經過這次全面總結，讓自己又一次認識到自身在工作中、意識上存在許多不足。基于這個目的，回想這一年工作，再和其他單位財務人員相比，還存在一下幾個的問題，希望在__年的工作中能夠不斷改進，不斷提高。

1、財務工作距財務管理的要求還有很大的差距。

單位財務工作更多的還是會計工作，目前財務僅僅停留在事中記帳、事后算帳，對事務發展的預見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然。

2、會計工作中仍有許多待改進之處。

今年財政局組織我們學習了財政部《會計工作基礎規范》及《行政事業單位財務制度》對財務制度中新的變化做出了調整和指導，也對我們的會計工作提出了具體的要求。但在實際工作中還存在許多不足之處，尤其在一些小問題的執行上不夠堅決，在對一些已形成習慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。

3、管理工作的形式化、表面化。

有很多的日常管理工作作的還不夠細致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用，對照制度的要求，還存在問題，針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細作深，應是今后工作中的又一重點。

4、缺乏溝通，對相關信息掌握不到位。

財務工作是對單位經濟活動的反映、監督，對本股室以外的信息應及時了解，而目前就是對財務暫時沒用或是不相關的信息、知識沒有主動與其他_股室進行溝通、了解;另外和領導的溝通還存在問題，對領導的工作思路及對財務工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時很被動。

(二)鑒于以上問題以及個人的一些想法，計劃在__年的工作中重點應在以下問題幾個方面進行改進、提高：

1、在做好日常會計核算工作的基礎上，還是要不斷學習業務知識，針對自己的薄弱環節有的放失;

同時向其他單位做的好的財務人員學習好的經驗，提高自身的綜合業務能力。另外，認真做好財務計劃工作，保持與領導及時溝通，確保所有事項順利進行。

2、力求會計核算工作的規范化、制度化按照財政部《會計工作基礎規范》和《財務管理制度》的要求，做好日常會計核算工作。

只有按照《工作規范》、《財務制度》做好日常會計核算工作，做好財務工作分析的基礎工作，才能為領導提供真實有效的、具有參考價值的財務分析及決策依據。

3、做深、做細日常財務管理工作

在接下來的一年，我計劃多花一些時間，多研究研究財務軟件及其他相關軟件中的功能模塊，盡可能使現有的功能得到充分利用，讓單位的財務管理工作更上一個臺階，起到真正的控制、管理作用。

最后，作為一名合格的財務工作者，不僅要具備相關的知識和技能，而且還要有嚴謹細致耐心的工作作風，同時，無論在什么崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都應該用心做到最好，哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂趣，做到日新月異，從改變中找到創新。在今后的工作中，希望領導能一如既往地大力支持財務工作，我也會在工作中盡我所能，不遺余力地作好財務工作。

2020財務年度考核工作總結二一個企業的快速成長，離不開科學高效的企業管理。作為企業管理的基礎和核心，財務管理更是對企業的發展有著重要的引領和助推作用。長期以來，我們高度重視財務管理工作。我們采用國際領先的財務管理理念和運行系統，建立了科學高效的財務管理體系，保證了集團公司的健康、穩定、高速發展。

我們集團的管理以財務管理為核心，財務管理以資金和成本管理為重點。每年度，集團各部門共同參與年度管理計劃的制定，從銷量到產量，從產品成本到各項費用，做出詳細而具有可行性的計劃，報請董事會批準后，成為整個集團公司共同奮斗的目標。這些目標被細分成不同的關鍵業績指標(KPI)，與各部門的業績考核掛鉤。財務部每個月負責將實際數據及各項指標與年度計劃進行詳細比對，找出原因，在月度總結會上通報給高層管理人員及各部門負責人。對于出現的問題，要求各相關部門立即拿出解決方案，并在下個月度會議上反饋問題解決的措施和效果。這樣就使管理計劃不脫離現實情況，更具有可行性。整個財務管理都以計劃為導向，任何的投資、開支都必須有據可循。雖然嚴格但是不失靈活性，一旦市場發生意外情況，我們會及時調整計劃和策略，以應對市場的變化。

下面就從三個方面介紹一下我們集團的財務管理工作：

一、規范固定資產投資。

固定資產投資是企業的重大支出，只有通過嚴格規范的管控，才能確保資金安全、準確地使用在各個關鍵項目上。在這方面，我們通過“事前周密計劃、事中嚴格控制、事后認真核查”的方式，實現了對投入的有效控制和管理。

集團公司設有投資決策委員會，負責對重大投資項目的決策與管理。每年年初，由投資決策委員會確定當年的固定資產投資計劃。之后，每月召開一次投資委員會審批會議，會上，各部門提出下個月固定資產的采購申請，委員會根據年度投資計劃和實際需求情況對各項申請做出批示。只有經投資委員會批準的項目，方可在ERP系統中建立內部訂單并分配相應核準的投資金額。然后，采購部進行初步詢價，將詢價結果通知各申請部門。申請部門將初步詢價結果通過EBP系統再次向主管上級領導報批。批準后EBP系統自動向ERP系統傳輸獲批的采購申請，采購部門根據獲批的采購申請進行采購。當固定資產到達后，除了日常入庫工作，每個月投資管理人員都會向申請部門核實資產實際使用情況，以便及時資本化。月底結束，投資管理人員會準備詳細的投資計劃和實際情況的分析表，以供高層管理人員了解投資計劃的執行情況。

二、加強流動資金管理。

為了減少庫存對資金的占用，我們嚴格控制庫存的周轉天數，建立起庫存的合理儲備量。對于原材料，我們按照采購周期，核算出應有的安全庫存量，并錄入ERP系統。公司計劃員每周將生產計劃錄入系統，并每日運行MRP，系統會根據實際耗用需求及庫存情況進行分析，一旦庫存低于安全庫存時，自動產生采購申請，通知采購部及時補充庫存。對于產成品，我們集團根據不同公司的業務性質，制定了相應的管理要求。例如輸送帶業務，一般產品都是按需生產，在接到銷售訂單后開始排產，讓產成品庫存量保持在非常低的水平。輪胎業務，雖然做不到按需生產，但是我們也是在建立安全庫存的前提下，盡可能降低庫存和周轉天數。

通過努力，我們的原材料周轉天數從原來的35天降低到28天，產成品的周轉天數也由原來的30天，降低到21天，這樣大大減少了資金占用，提高了資金使用效率。在應收賬款的管理上，我們有專門的系統與ERP系統對接，每個月定時自動從ERP系統取數，按不同銷售渠道分別計算出應收賬款的周轉天數。控制人員每月對不同銷售渠道的周轉天數波動情況進行分析。發現有異常情況，及時與銷售部門協調溝通，以找到應對方案，及時降低周轉天數。其中，業績最為突出的是集團下屬輪胎公司配套市場的應收賬款。這個市場的慣例賬期一般都比較長。我們通過努力，以小幅折扣換取更短的收款期限，付款方式也從商業承兌改變為銀行承兌。由于銀行承兌的流通性和變現能力都較商業承兌大大提高，這樣一來，通過背書和貼現，我們應收賬款的周轉天數由原來的220天大幅縮短到80天。資金的安全和成本的節約已遠遠超過小幅折扣帶來的損失，這給企業帶來了很大的收獲。

對于應付賬款，我們通過周轉天數與資金預測相結合的方式進行控制。每個月我們都會根據銷售現金回流預測、應付賬款周轉天數需求，結合到期賬款情況等做出資金需求計劃，并相應做出最低成本的籌資計劃。另一方面，應付賬款的周轉天數也是采購部的關鍵業績指標(KPI)之一。根據年度計劃要求，他們會改善付款條件和方式，以達到年度的目標。目前，通過采購部的努力，20%的付款方式能通過承兌匯票進行。

三、強化運行成本控制

在成本控制方面，我們主要是從料、工、費、廢品率等方面進行嚴格管理。我們密切關注主要原材料的價格，每月做出價格趨勢變動圖，一旦發現價格趨于下降，我們會及時調低安全庫存量，反之，則調高安全庫存量，從而降低原材料成本。對于原材料消耗，研發部通過SMS系統及時錄入最新的配方，ERP系統根據原材料標準價和最新配方，核算出產品的標準成本。當生產實際消耗數量輸入系統后，自動分析出原材料消耗的數量差異和配方調整差異，以供生產、研發和財務共同研究，及時加以控制和調整。對于維修、動力等主要加工費，我們每月跟蹤產品的加工費率變動，一旦發現異常，及時要求生產部立找出原因，制定措施。對于生產的廢品率，我們通過先進的PCS系統，隨時掌握在制品、產成品入庫數及廢品情況。質控部每天通報每一批次、班次的廢品情況，財務部做出相應的成本分析，并發送相關部門。通過這些方式，實現了對成本的有效控制，廢品率由原來的6%下降至2%，產品的成本也下降了10%左右。

對于運輸費用，我們實行單獨立項管理。按照費用性質，我們將其區分為變動費用和固定費用。對變動費用部分，我們根據每種車型的最大運輸量，制定每次運輸的最佳裝載方案，測算出每批運輸的最低成本。對固定費用部分，主要通過嚴格的投資控制，來降低固定費用。

對于市場部費用，也實行單獨立項管理。年初高層市場部管理人員會配合當年銷售的需要核準市場部費用預算。成本控制員會分項以內部訂單形式錄入ERP系統。每次實際發生費用時，市場BP軟件向市場部管理人員申請批準，一旦獲批后，系統自動傳輸到ERP系統并產生采購申請。當采購完成，系統收貨并完成發票校驗后，成本控制員會按內部訂單分項分析費用的使用情況，及時和市場?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽憊低蘋蔥星榭觶員苊獬С魷幀?/p>對于其他的費用，我們一般是以成本中心為單位來進行控制。每個成本中心對當年的費用做出詳細的預算，經高層審批后錄入ERP系統。每次實際發生費用時，各部門人員仍要經過嚴格的EBP審核系統的批準，一旦獲批后，系統自動傳輸到ERP系統并產生采購申請。當采購完成，系統收貨并完成發票校驗后，成本控制員每個月對各部門費用使用情況做出差異分析表。對于超支項目和部門，財務部要求其立即采取措施，在其他項目上將超支部分彌補過來。通過這一系列的嚴格控制，讓每一個人員都有成本控制的意識，將企業的管理計劃深入人心，成為每一個員工的關鍵業績指標(KPI)。

科學規范、務實高效的財務管理，夯實了企業管理的基礎，使企業堵塞了管理漏洞、規避了經營風險、提高經濟效益、增強了核心競爭力，為集團的高速成長提供了強有力的支撐和保障。在未來的發展中，我們將繼續創新理念、規范程序、健全流程，使集團的財務管理工作實現更高層次上的跨越提升，為華勤集團打造全球知名的大型跨國企業作出更大的貢獻!

財務年度考核工作總結2020年三轉眼之間，三個月的試用期就要過去，回首展望，雖沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。一下是我對三個月來的工作總結：

實習期的工作能夠分以下三個方面：

一、費用成本、客戶往來方面的管理

1、規范了低值易耗品的核算管理，全面建立低值易耗品臺帳，從易耗品的購買、領用全面跟蹤，方便企業更全面的了解這些價值較低物資的分布狀況，加強管理。

2、在集團財務制度的基礎上規范了華品成本費用的管理，明確了成本費用的分類，重新整理了科目，為加強了項目管理，分門別類的計算實際消耗的費用項目，真實反映當期的成本。

為績效管理帶給參考依據。

3、規范商業公司財務帳套布局設置，根據商業公司特點，設置相應帳套，透過輔助帳中客戶、倉庫模塊的核算使博科軟件充分發揮出作用，能夠及時有效的反映財務數據，滿足未來經營管理的需要。

二、會計基礎工作

(1)認真執行《會計法》，進一步加強財務基礎工作的指導，規范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理等。

(2)根據集團的指示，對華品公司會計電算化狀況進行了備案，使財務工作貼合財政部的需要，更加規范化，為不斷提高財務工作質量而努力。

(3)按規定時間編制本公司及集團公司需要的各種類型的財務報表，及時申報各項稅金。

三、財務核算與管理工作

(1)按公司要求對商業公司包租的商業地產進行登記、分析，對各項收入監督、審核，制定相應的財務制度。統一核算口徑，日常工作中，及時溝通、密切聯系并注意對他們的工作提出些指導性的意見，與各分公司、集團財務管理部建立了良好的合作關系。

(2)正確計算各項稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，用心配合稅務部門新的稅收申報要求，及時發現違背稅務法規的問題并予以改正，持續與稅務部門的溝通與聯系，取得他們的支持與指導。

(3)在緊張的工作之余，加強財務部團隊建設，打造一個業務全面，工作熱情高漲的團隊。作為一個基層財務工作管理者，注意充分發揮財無部其他員工的主觀能動性及工作用心性。提高團隊的整體素質，樹立起開拓創新、務實高效的部門新形象。

(4)作為基層管理者，我充分認識到自我既是一個管理者，更是一個執行者，是集團財務管理部對外的一個窗口。要想做好財務工作，除了熟悉業務外，還需要負責具體的工作及業務，首先要以身作則，這樣才能保證在目前的狀況下，大家都能夠主動承擔工作。

新的工作崗位意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰，本人決心再接再厲，更上一層樓。在今后的日子里我們將向財務精細化管理進軍，精細化財務管理需要“確保營運資金流轉順暢”、“確保投資效益”、“優化財務管理手段”等，這樣，就足以對公司的財務管理做精做細。

要以“細”為起點，做到細致入微，對每一崗位、部門的每一項具體的業務，都建立起一套相應的成本歸集。并將財務管理的觸角延伸到公司的各個經營領域，透過行使財務監督職能，拓展財務管理與服務職能，實現財務管理“零”死角，挖掘財務活動的潛在價值。

財務年度考核工作總結2020年四一、制定崗位職責、完善業務操作規程、加強各項制度落實工作(

1、制定信用社會計、出納、儲蓄操作規程

今年，我們財務科將按照新編財務制度和信用社日常會計、出納工作實際，結合省聯社下發的各項制度文件，制定出適用于我轄的會計、出納、儲蓄日常操作流程。在財務管理和支付結算上，優化會計、出納操作的各個環節，使各項操作統一口徑，統一標準，讓信用社會計、出納工作真正步入規范化的渠道，切實杜絕盲目操作和操作方式多樣化這一現況。另外，我們還著重抓一個試范點，由我們財務科牽頭，現場指導，及時解決信用社在運行過程中的實際問題，待規范化之后，再組織信用社會計、出納人員進行學習和交流，從而，徹底統一會計、出納操作流程，使信用社會計、出納工作逐步向高效科學的方向發展。

2、建立信用社業務操作考核辦法，完善獎罰制度

為進一步加強信用社措施落實力度，提高內勤員工業務操作能力，切實促進員工按操作規程辦理業務，今年，我們財務科將全面建立、健全信用社業務操作考核辦法，將日常業務和微機處理充分結合，加強內勤員工在制度落實上的考核力度，制定出詳細的獎罰辦法，以此來有效提高員工按規程進行業務操作意識，確保我轄各項業務的正常運轉和全年業務操作安全無事故，促進我縣年底各項財務管理制度的全面落實。

3、建立信用社內勤各崗位職責

為了使信用社財務管理工作更加規范、財會人員崗位職責更加明確，今年，我們財務科將依照市辦精神，制定出《_縣農村信用社內勤員工崗位職責》，職責中，對會計、儲蓄、微機、出納等內勤崗位制定出明確的權責范圍，規定出各崗位的業務范圍，同時在崗位職責中對各崗位的協同操作提出要求，以此，進一步規范了會計操作、統一了操作口徑;提高員工的職責意識和思想覺悟，指導員工按權操作、按規定辦理業務，提高了內勤員工的自律性

二、搞好信用社費用核定，繼續做好信用社各項常規檢查

1、科學核定信用社財務費用

信用社費用指標及各項財務經營指標核定是否科學、合理，直接關系到信用社全年目標計劃的完成。今年，我們將按照上級行和聯社辦公會要求，認真測定、科學核算各項財務費用指標。為此，我們財務科將著重從三方面入手：

(1)以年終決算報表數字為基礎，認真分析上年財務數據，合理核定當年各單位費用支出。

(2)組織信用社進行一次全年經營情況預測，并結合有關金融。

財務年度考核工作總結2020年五時光荏苒，__年很快就要過去了，回首過去的一年，內心不禁感慨萬千……時間如梭，轉眼間又將跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。

財務工作二十余年，也寫了近二十份的年終總結，按說，我們每個追求進步的人，免不了會在年終歲首對自己進行一番盤點。這也是對自己的一種鞭策吧。

作為__集團子公司的__公司，財務部是公司的關鍵部門之一，對內財務管理水平的要求應不斷提升，對外要應對稅務、審計及財政等機關的各項檢查、掌握稅收政策及合理應用。在這一年里全體財務部員工任勞任怨、齊心協力把各項工作都扛下來了。財務部的綜合工作能力相比__年又邁進了一步。回顧即將過去的這一年，在公司領導及部門經理的正確領導下，我們的工作著重于公司的經營方針、宗旨和效益目標上，緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署。在核算、管理方面做了應盡的責任。為了總結經驗，發揚成績，克服不足，現將__年的工作做如下簡要回顧和總結。

今年的工作可以分以下三個方面：

一、費用成本方面的管理

1.規范了庫存材料的核算管理，嚴格控制材料庫存的合理儲備，減少資金占用。

建立了材料領用制度，改變了原來不論是否需要、不論那個部門使用、也不論購進的數量多少，都在購進之日起一次攤銷到某一個部門來核算的模糊成本。

2.在原來的基礎上細劃了成本費用的管理，加強了運輸費用的項目管理，分門別類的計算每輛車實際消耗的費用項目，真實反映每一輛車當期的運輸成本。

為運輸車輛的績效管理提供參考依據。

二、會計基礎工作

(1)認真執行《會計法》，進一步對財務人員加強財務基礎工作的指導，規范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理等。對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類，月底將共同費用進行分攤結轉體現部門效益。

(2)國家財政部門對公司的財務等級評定還是第一次。我們在無任何前期準備的前提下，突然接受檢查，但長寧區財政局還是對公司財務基礎管理工作給予了肯定。給公司的財務等級分數也是評定組有史以來，評給最高分的一家公司。

(3)按規定時間編制本公司及集團公司需要的各種類型的財務報表，及時申報各項稅金。在集團公司的年中審計、年終預審及財政稅務的檢查中，積極配合相關人員工作。

三、財務核算與管理工作

(1)按公司要求對分公司以及營業點的收入、成本進行監督、審核，制定相應的財務制度。統一核算口徑，日常工作中，及時溝通、密切聯系并注意對他們的工作提出些指導性的意見，與各分公司、營業點的核算部門建立了良好的合作關系。

(2)正確計算營業稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務部門使用新的稅收申報軟件，及時發現違背稅務法規的問題并予以改正，保持與稅務部門的溝通與聯系，取得他們的支持與指導。

(3)在緊張的工作之余，加強團隊建設,打造一個業務全面，工作熱情高漲的團隊。作為一個管理者，對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長“，充分發揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質，樹立起開拓創新、務實高效的部門新形象。

(4)作為基層管理者，我充分認識到自己既是一個管理者，更是一個執行者。要想帶好一個團隊，除了熟悉業務外，還需要負責具體的工作及業務，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動承擔工作。

篇10

關鍵詞：采購成本 物資分類 采購管理

中圖分類號：F253.2 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）12-282-01

采購作為企業的“第三大利潤源泉”，其在企業的重要地位不言而喻。如何降低采購成本是企業追求的永恒目標，筆者認為降低采購成本首先要界定好采購物資的分類，根據不同類別的物資，采取不同的采購管理辦法，最終降低采購成本，為企業把好生產的“進口關”。

一個跨區域多領域擁有十多個子分公司的大型集團公司，如何構建符合企業自身特點，融合企業獨特文化，將嚴格管理和靈活機動相結合的采購工作管理制度一直是筆者認真研究并不斷總結的重點工作。

一、為什么要進行采購物資的分類管理

一個大型的加工型企業所負責采購的物料有可能有幾千種，可以說是物資種類品種繁多。每個品種的價格不同，且采購數量相差很大，有的物資單項采購數量不多但價值很大，而有的物資數量很多但價值不高，由于企業的資源有限，不可能對每一種物資采購都采用同一模式、同一辦法進行業務控制。因此在進行采購物資管理控制時，就要求我們將注意力集中在比較重要的采購物資上，依據采購物資的重要程度分別管理。采購中心從采購金額，采購渠道，內在質量檢測難易度或在品牌管理中有授權要求的，并參照各子分公司所處的市場環境特點入手，將采購物資分為集中采購和分散采購。

二、集中采購物資的界定和采購管理流程

集中采購物資是采購金額大，采購渠道相對集中的占有總采購金額70%以上的重點物資，比如合成洗滌劑加工行業主要代表有：烷基苯、AEO9、磺酸、AES、香精、皂粒……等。在這類物資的采購中，采購中心充分發揮集團采購優勢，由中心統一負責渠道選擇，價格制定，計劃審批，并綜合計算各子分公司需求量后，統一談判對外簽訂合同和進行客戶管理，充分發揮出大集團的對外采購合力，增加了對外談判的籌碼，提高了集團對外形象，實現了降低采購成本的目標。

集中采購的特點有：一是集中采購可使數量增加，提高對供應商的談判力量，較易獲得價格折讓與良好服務。二是只有一個采購部門，因此采購方針與作業規則，比較容易統一實施。三是采購功能集中，減少人力浪費；便于采購人才培養與訓練；推行分工專業性，使采購作業成本降低，效率提升。四是建立各部門共同物料的標準規格，可以簡化種類，互通有無，亦可節省檢驗工作。五是可以統籌規劃供需數量，避免各自為政，產生過多的存貨，各部門過剩物料，亦可相互轉用。

集中采購物資流程：對于集中采購物資的采購工作，各子分公司在接到生產部門下達的月生產計劃后，首先盤查各類材料的實際庫存，考慮合理庫存儲備量及當月生產需求量后，向采購中心申報月采計劃（含采購價格），經采購中心價格委員會審議通過后方可實施采購，其采購渠道必須是經過授權采購中心組織的第三方招標公司招標確認的，嚴禁渠道外采購。各子分公司參照車間滿負荷生產量計算原料的實際使用工作日，綜合供應商的生產周期，確定該材料的具體采購到貨期（包裝材料更需注意配套到貨），確定是否分批到貨及個品種到貨的時間（減少本公司的庫存壓力和資金壓力），及時在“NC”系統中錄入，并以訂單形式傳真給供應商。跟蹤落實供應商是否確認采購數量及到貨時間，在到貨前定期與供應商聯系訂單執行情況，如遇銷售市場或生產安排發生變化，及時作出調整計劃并上報采購中心，批復通過后實施采購。到貨后立即通知質檢部門取樣檢驗，如不合格，馬上按照質檢部門檢驗結果，通知供應商協調解決，并落實新的到貨時間，同時將該情況上報采購中心，避免其他分子公司發生同樣問題。

三、分散采購物資的界定和采購管理流程

分散采購物資是采購金額小，種類繁多，適合就地采購的物資，或為在集團內部采購的物資；或是個別子分公司獨家采購的物資，占總采購金額的30%左右。各子分公司遵循比質比價的采購原則在采購中心的監控管理下進行自主采購。

分散采購的特點：分散采購的優點是靈活性。即根據分子公司自身特點，靈活地與當地供應商進行更好的合作。避免集中采購帶來的壓貨的煩惱。

分散采購物資的流程是集團采購中心負責價格監管，各分子公司每年將分散采購物資計劃價報采購中心備案。各分子公司各自負責每月采購的價格、渠道、計劃評審、客戶管理、訂單、到貨追蹤、質量、入庫、發票匹配、結算工作。

不論是集采物資還是自采物資，在實際采購過程中均按照月計劃、旬采購、周到貨的原則，遵循“三不”，即不斷料、不呆料、不囤料。合理掌握供應商的生產周期，產品資金占用比例，盡可能將競爭性的產品采購不集中到一個供應商，對于那些標準化、同質化、同優勢競爭性的產品，盡可能將采購比例傾斜到一個相對優秀的供應商，盡可能向同一個供應商采購不同的產品，這樣可以大大節省交易成本，降低檢驗成本，同時因為規模更大，也增加了采購的談判力度，有利于獲得更低的價格，即讓有限的采購資源價值最大化。

物資適宜集中采購還是分散采購并不是一成不變的，主要根據物資的采購需求情況而定。如果市場行情或產品結構變化，采購物資數量增加或者減少，集中采購與分散采購的物資是可以相互轉換的，我們采購的最終目的是降低采購成本。

總之，界定物資分類是降低采購成本的第一步，物資分類的正確與否直接關系到采購成本的降低。企業要做好最大限度地挖掘采購利潤源泉，必需做好物資分類工作，根據不同物資的采購特點，分類管理，最終實現降低采購成本的目標。

參考文獻：

[1] 朱慧.DHY公司采購供應鏈優化研究.東北農業大學碩士論文，2011

[2] 景文全.Branson上海供應鏈管理下的采購模式研究.蘭州大學碩士論文，2009