導語：如何才能寫好一篇企業合規整改方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：村鎮銀行；內控管理；合規管理

隨著企業內部控制的規范以及配套設施的逐步實踐，監管機構對村鎮銀行的內部控制以及合規管理提出了更高的要求。同時，在非財務報告內部控制納入外部的審計范圍之后，作為高負債經營的村鎮銀行，內部控制以及合規管理存在巨大的問題，這樣將直接的影響投資者的信心。因此，在現階段的村鎮銀行管理中，應當加強內部控制體系的完善，實施更加有效的內控管理措施，加強合規管理。

一、加強構建內控的梳理以及對標工作機制的完善

所謂的內控的梳理以及對標工作是指，在村鎮銀行全面收集規范業務類法律法規、監管法規以及行業自律措施或者是良好的行業間的實踐活動，對此進行整理分析之后，形成對銀行各項業務管理活動中內控的梳理以及對標工作，將各個業務的內部控制管理活動以及內控對標的標準進行對比，從而找到其中的問題，并有針對性的進行改善，而內控的梳理以及對標的工作機制主要有如下的幾方面：

（一）明確內控梳理的對象

在進行村鎮銀行的內控管理以及合規管理中，應當明確內控梳理的對象范圍以及對標的對象，才能有針對性的制定相關的標準準則。同時，明確內控管理的對象時進行內控管理的梳理是極為基礎的工作，而建立企業的內部控制體系主要從企業、業務以及流程這三個層面的內部控制來組成的。而其中企業層面的內部控制主要是指村鎮銀行在宏觀方面對其業務管理活動進行內部控制從而產生基礎性影響的內部控制的活動，同樣，這也是企業進行有效的內部控制極為重要的基礎。

而業務方面的內部控制主要是指，村鎮銀行在具體的業務經營管理中所進行的各種內部控制活動，也是村鎮銀行進行有效內控管理中極為重要的組成部分，例如：零售銀行業務以及電子銀行業務等都是業務內部控制的主要范圍。

相應的，流程層面的內部控制主要是指，在業務層面的各種內部控制管理是各項活動的細化，通過將業務層面的各種內控活動進行分解，可以分解成一個或者多個的流程層面所進行的內部控制的活動。這是村鎮銀行進行內部控制的重要手段。同樣的，村鎮銀行應當根據其自身的特點對所有的業務進行相關的歸納總結，從以上三個層面對內控進行梳理，從而有效的實踐內控管理以及合規管理。

（二）加強構建內控對標的標準

隨著社會經濟的不斷高速發展，銀行業務的規模也在不斷的擴大，衍生了許多新的金融產品，為此，外部監管也越來越嚴格，而如何有效的保證銀行的業務符合銀行外部的監管要求，如何有效的防范內控合規風險成為銀行現階段極為重要的任務。因此，也要求應當給銀行各項業務的內控管理活動樹立良好的標準，明確銀行應當遵守的規則。而內控對標的標準主要是作為村鎮銀行進行內控管理的重要標準，同樣是衡量銀行的內控管理是否符合外部監管要求的標準。

而構建村鎮銀行的內控管理對標的標準主要工作有：其一是務必要構建相關的法律法規；其二是務必要建立相關的內控管理對標標準框架，其三是務必要制定相關各項業務活動的內控對標標準。同樣的，在進行村鎮銀行內控管理對標的標準應當定期進行更新，以此來確保監管能夠積極有效的轉變對村鎮銀行各項業務的內控要求。

二、完善內控管理以及合規管理的整改

隨著社會的發展進步，銀行管理也面臨著極為重要的難關。同時，隨著企業內部控制的規范以及配套設施的逐步實踐，監管機構對村鎮銀行的內部控制以及合規管理提出了更高的要求，同樣，在現階段以全面控制風險管理為主的村鎮銀行，內部控制不僅要接受監管部門的監管，同時也擔負著村鎮銀行合規發展的重擔。

在村鎮銀行的內控管理以及合規管理中存在許多的問題，而這些問題的存在嚴重制約了村鎮銀行的發展，因此為了提升村鎮銀行的內控管理以及合規管理水平這一目標，本文提出如下策略進行討論與研究。

（一）明確內控管理問題的發現渠道

銀行不同于其他企業，其經營活動具有特殊性，其內部控制管理一直備受監管部門的重視，進行監管檢查以及監察的力度都不同于其他行業，因此外部監管也是村鎮銀行有效的完善以及提升自身的內部控制管理有效的渠道之一。但是由于監管的資源是有限的，所以進行內控是不全面的，因此，村鎮銀行也應當不斷的拓展內控管理問題發現的渠道，確保內控信息的全面暢通，從而進行更好的改善。

（二）明確內控以及合規整改工作程序

往往發現內控管理問題的都是來自于不同的渠道，同樣，對于來自不同渠道所發現的內控的缺陷以及問題，其內控管理以及合規管理部門應當對其來源以及性質進行詳細的分析，確定相關的整改方案，同時，應當有效的根據出現的問題的類型以及嚴重程度來進行整改的先后順序，從而更好的明確整改工作計劃以及步驟，同樣的，整改部門在實施整改方案時，應當記錄相關的整改進程，對關鍵信息進行記錄，直到整個整改工作結束。

（三）加強整改問責制

在村鎮銀行的內部控制以及合規管理中，進行整改問責機制能夠有效的確保內控管理以及合規管理的整改工作效果，這樣是達到整改目的極為重要的方法，而對于發現的各種內控問題，除了要進行整改之外，應當進行相關人員的追責，嚴懲到底，以此來警戒各位工作人員，從而有效的保障內控工作的有效實施。

企業內部控制的規范化以及配套措施的完善，促進企業得到更好的發展與快速的進步，村鎮銀行也在這一作用下面臨新的發展機遇，本文從村鎮銀行為出發點，結合其內部控制以及合規管理中存在的問題，從內部控制的對象、內控對標的標準這兩個方面進行討論，提出明確問題發現渠道、工作程序以及加強制度等措施促進村鎮銀行的發展。

參考文獻：

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