導語：如何才能寫好一篇安全規章制度建設的依據，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：寶鈦集團；規章制度建設；企業管理；現代企業制度；公司治理

中圖分類號：F272 文獻標識碼：A 文章編號：1009-2374（2011）30-0042-03

寶鈦集團擁有多個控股、全資子公司和直接經營單位，所處的鈦加工行業加工復雜程度高，建立規范的規章制度體系對其集團管控能力的提升具有很強的現實意義。

一、寶鈦集團進行制度建設的動因

（一）工廠制下的規章制度無法適應集團化管理需要

2005年，寶鈦集團進行了整體改制，由原來的企業法人變為公司法人，新制度施行后，集團管理模式發生了很大轉變，管理工作的重心已由原有的生產經營管理轉變為通過建立規范的企業基本制度和公司治理機制來強化集團對控股、全資子公司的整體協調，進而實現集團內部各機構之間、各部門之間、母子公司之間、子公司之間既專業化又相互融合的組織管理控制體系。建立新的符合集團管控的規章制度體系勢在必行。

（二）原有規章制度體系有待進一步進行系統性設計

企業大量規章制度，促進了企業管理水平的提高，但由于沒有對規章制度管理進行系統性的設計，使得規章制度政出多門，繁雜甚至相互抵觸，加上企業內外部環境和管理方式變化的反復修訂，各個規章制度之間的交叉重疊現象時有發生，在具體實施過程中產生了不少矛盾，影響了制度的順利執行。同時，所包含的規章制度也不能覆蓋集團的整個管理工作，有待進一步的補充完善。

（三）原有規章制度管理的規范性有待進一步提高

規章制度框架劃分方式不盡合理，劃分類型過多，缺乏層級設計，在日常管理方面不夠科學規范，即使專業的規章制度管理人員也無法說清集團目前究竟有多少項規章制度，哪些規章制度已不適應目前的要求？更無法確保每項規章制度的及時修訂和認真貫徹執行。

二、寶鈦集團進行規章制度建設的基本思路

（一）建立符合集團化企業基本特征和功能的規章制度體系

對原有的規章制度體系按照規范的集團化企業的基本特征和功能進行重新設計，以建立起具有基本企業制度和公司治理機制的現代企業制度，運用集權與分權的手段對集團各控股、全資子公司的各項經營活動進行有效組織和控制，保障集團的整體協調能力和整體作戰能力。

（二）建立和完善集團規章制度的制修訂管理

體系

通過集團規章制度制修訂管理體系的建立和完善，使規章制度的制訂、修改、廢止、審核、和備案工作程序化、規范化，進而提高工作效率，保證工作質量。

（三）借鑒質量體系管理方式對規章制度的運行管理進行改進

借鑒質量管理體系的運作管理方式建立集團規章制度新的運行管理方式，使集團規章制度的日常管理能夠系統化，進而促進制度的執行，促進依法

治企。

三、寶鈦集團進行制度建設的基本做法

（一）建立規章制度建設的組織體系

寶鈦集團成立了以總經理為組長，其他班子成員和有關職能部門為主要負責人組成的制度建設領導小組，并下設辦公室。領導小組作為集團規章制度建設的領導決策機構，負責規章制度體系的規劃與年度計劃、具體制度的審批以及重大制度的改進決策。辦公室負責規章制度年度計劃的編制、匯總、報批，綜合管理制度的起草，所有規章制度制修訂意見的收集、會議評審和定期評價。經濟研究室和監察處負責定期組織集團規章制度執行情況的監督檢查和整改考核工作。

（二）完善規章制度的起草修訂流程

1．通過征求意見形成規章制度年度計劃并以文件形式行文。首先由集團規章制度建設辦公室工作的負責部門經濟研究室制作規章制度的年度項目申報表，發放給各專業部門進行申報。規章制度起草項目包括：規章制度草案的名稱、制定規章制度的宗旨和必要性、制定規章制度的依據、規章制度的主要內容、起草部門和起草責任人的組成、擬完成時間。經濟研究室對起草部門報送的規章制度年度項目申報表以及具體草案項目進行綜合協調后，填寫集團規章制度年度制定計劃書，報請主管領導批準，作為集團規章制度年度計劃。對因情況變化已列入年度計劃而無需制定必要或制定條件尚不成熟的或因工作急需制定而未列入年度計劃的，由經濟研究室與起草部門協商，由起草部門說明理由，呈主管領導批準后撤消或增加該項目立項。

2．規定集團規章制度的起草人、草案內容和草案送報要求，提高工作效率和工作質量。集團規章制度草案由其內容所涉及專業的主管部門負責起草。對涉及兩個以上部門主要業務的，由相關部門組成聯合起草小組起草，以報送計劃的部門為負責部門，其他部門為協助部門。起草部門（小組）應對其起草項目進行深入調查研究，廣泛聽取有關部門、下屬單位和職工代表的意見，并應對其所擬定規章制度草案的作用效果有一定的預測。同時，要求提交草案時還應提交對起草、修改、廢止的依據及其必要性的說明資料和有關國家政策、法律制度及其他相關文件資料，以便于經濟研究室對規章制度草案進行審查。

審查由經濟研究室負責組織，包括規章制度是否符合法律、法規的基本原則，是否符合國家政策；規章制度草案與集團現行規章制度是否協調，改變現行規章制度的，理由和依據是否充分；規章制度草案的格式、結構、條款、文字等是否符合規章制度的要求。對草案初步審查后，送集團主管領導審閱，并協助公司主管領導召集辦公會就是否符合國家政策、符合企業體制、符合企業改革實際等問題進行論證并征求有關部門的意見，對規章制度的可行性作出結論。在由經濟研究室根據辦公會的審查意見負責出具審查修改意見和論證結論后，并將其與規章制度草案、草案說明書退回原規章制度起草部門（小組）修改完善。草案修改再審后，由經濟研究室出具通過審查報告，經集團總經理批準或經職代會審議通過后轉送集團總經理辦公室進行文字審修，經文字審修后登記、印刷。

（三）規范規章制度的基本要素和格式

將集團規章制度的名稱限定為“章程”、“規則”、“規定”、“辦法”、“實施細則”、“決定”、“指導意見”七個，在未經批準時不得擅自使用其他名稱，并規定了每個名稱的涵蓋范圍。同時，對規章制度的起草和修訂內容提出了規范要求，對于一個完善的規章制度在內容上要求按照編制目的、編制依據、適用范圍、實施程序、構成實施過程的環節、控制規章制度實現或達成期望目標的方法及程序管理、規章制度生效的時間、與其他規章制度之間的關系這些項目來起草修訂和審核；在管理過程上要求申報單位提供與此規章制度密切相關的規章制度體系內的其他規章制度和相關依據資料；在規章制度格式要求統一字體、字號、目錄排列方式、紙張大小及邊距、頁碼格式等。

（四）對規章制度進行系統分類

根據集團實際，將規章制度分為公司治理及綜合管理類、科技研發類、生產經營管理類、審計監察類、行政事務管理類、人事教育培訓類、工程項目管理類、黨務宣傳類、干部組織管理類、安全保衛管理類、檔案管理類和后勤社區管理類共十二大類別。對于規章制度的分類，大大簡化了規章制度查閱上的繁瑣工作，也使規章制度管理部門可以有針對性地發放規章制度匯編手冊，降低制作成本。

（五）對歷年來的規章制度進行清理和修訂

2010年，規章制度建設辦公室對集團1980年以來的所有規章制度進行了全面的清理、評審和修訂。清理出的現行規章制度共計721項，其中481項規章制度因其內容陳舊或不能對企業的管理起到指導和約束作用而進行了廢止，對131項規章制度按照集團目前的管理現狀和集團化企業的基本特征和功能進行重新修訂，并制定了新的《寶鈦集團規章制度管理辦法》和一些集團管控方面的規章制度，與現行有效的109項規章制度一并按照集團規定的分類進行了匯編成冊和重新。

（六）借鑒質量體系管理方式強化規章制度的運行管理

質量管理體系作為一個成熟的管理方法，在實踐中對加強企業的基礎管理發揮了重要的作用。質量體系手冊從形式和內容上都與規章制度有相同之處，因而，寶鈦集團借鑒質量管理體系的運作管理方式對規章制度的運行管理進行了有效改進。

首先，將正在運行的規章制度按照規章制度類別分類整理成冊，在編制相應的受控規章制度目錄后以合頁形式分冊裝訂，以便于換頁和增減。

其次，分類制作規章制度受控清單，對規章制度的初始日期、文號、名稱、修訂日期、起草單位和受否受控做出說明。因此，既便于規章制度的保存和查閱，同時又使各種規章制度在可控管理范圍內，在實際管理過程中不會因為丟失或因查閱困難而造成違章操作。同時，當需要修訂或廢止相關規章制度時，可以防止規章制度之間在制訂上的沖突。

第三，在此基礎上，進一步將每項制度的接收單位通過表格的形式表現出來，以便于在規章制度修訂時對所發放的所有手冊進行換頁處理，預防因工作差錯形成局部執行原有規章制度而造成工作失誤。

（七）加強宣貫落實推進規章制度執行的長效機制

寶鈦集團以保障規章制度執行的時點精確、過程精確、結果精確為切入點，通過集團內部報紙、電視臺、內部局域網和各種形式的活動強化執行規章制度的宣傳教育。并對于重要的規章制度進行專門的專欄解讀和集中培訓，使全體干部員工充分了解并執行制度。積極開展“有制度、有監督、有檢查、有考核、有評比”的“五有”規章制度檢查和內控有效性檢查，在集團重大事項檢查督辦組的統一協調和指導下，規章制度建設辦公室組織相關專業部門對集團核心的規章制度進行了全面的檢查和整改，各二級單位成立了相應的督辦檢查機構，以“定事、定人、定時、定質”為要求，定期對其內部規章制度的執行情況進行了全面的有效性檢查。

四、寶鈦集團規章制度建設取得的成效和啟示

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近年來，人民銀行先后開展“制度落實年”和內控安全大檢查等活動，扎實地推進制度建設。然而，案件風險卻時有發生，新問題、風險點也屢查不斷，現有制度執行不力，有章不循，有禁不止，已成為防化風險的“掣肘”。筆者認為在完善內控機制建設，構筑金融安全“防火墻”的過程中，必須牢牢把握好維系制度建設生命力的著力點，定制度是內控機制建設的基礎，抓落實才是內控機制建設的關鍵，一項科學、合理的制度只有切實有效的落實執行，才有生命力，才能真正發揮作用，達到預期目標。因此，定制度與抓落實二者相輔相成，相得益彰，不可偏廢。

實踐告訴我們，在完成各項工作任務中，制度建設相當重要。但有了制度，而不認真抓落實，那么再好、再嚴、再細、再多的制度亦于事無補，起不到“規范”、“提高”的作用。要使制度能夠順利貫徹、堅決執行，而且管用、管住、管好，關鍵是要抓好制度的落實。

制度不失“度”。關鍵要切合實際，具有可操作性。在制定制度和執行制度過程中，有些人總以為制度規定得越嚴越好，要求得越高越好，出臺得越多越好。但如此做來，卻常常事與愿違，許多制度由于拔之太高，缺乏科學依據，不切實際，看似面面俱到，應有盡有，滴水不漏，實則概而不全，形同虛設。因此，制定制度務必實事求是，注重其適度性、實用性和可操作性。

制度不失“嚴”。關鍵在于真正兌現，狠抓落實，維護制度的嚴肅性。一個國家、一個部門、一個單位沒有規章制度不行，有了規章制度不認真執行更不行。制定制度立足點就在于能夠有效執行，從而發揮制度的約束力和威懾力。制度一旦形成，就要堅決執行，言必行、行必果、違者必究，從上至下，從官至民，不能照顧“面子”，亂開“口子”，搞“刀下留人”、“下不為例”和“既往不咎”那一套。

制度不失“效”。關鍵要督促檢查，責任到人。要使制度建設與制度落實相互統一，相互促進，形成合力，發揮威力，真正使一項好的制度成為執行者的行為規范和自覺行動，不僅要靠制度本身的約束力、強制力，而且要靠來自上下左右、四面八方的監督檢查。如果說制度僅僅是一項工作的一半，甚至僅是一個開端，那么執行制度則是最艱苦、最艱巨和最艱難的任務。要完成好后面的工作，還必須在落實中加大督促檢查的力度，落實責任制，監督到人，檢查到位，一級抓一級，層層抓落實。唯有如此，才能抓緊、抓細、抓實，抓出好作風、抓出高效率。

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一、內部會計控制的定義

《內部會計控制規范――基本規范》（試行）中的內部會計控制，是指企業為了提高會計信息質量，保護資產的安全、完整，確保有關法律法規和規章制度的貫徹執行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。

二、企業內部會計控制建設中存在的問題

內部會計控制體系是一項復雜的系統工程，需要企業各級管理層及內部各職能部門共同參與，并結合業務不斷的修訂、完善。從企業內部會計控制的現狀分析，主要存在以下幾個方面的問題。

（一）管理層對企業內部會計控制認識不足、不夠重視

當企業內部會計控制成為企業管理的需求時，內部會計控制才能有效實施。目前，一些企業的管理層對建立內部會計控制認識不足、不夠重視，甚至存在誤解；有些企業管理層對規章制度缺乏敬畏，有法不依、有章不循，使內部會計控制制度成為“一紙空文”，失去了應有的嚴肅性和剛性。

（二）內部會計控制制度不健全

1.內控會計制度建設缺乏系統性、權威性。目前，很多企業對各項業務都制定了相應的規章制度、業務流程、管理辦法，未整合成一套系統、全面的會計內部控制制度，不利于制度的貫徹、執行及監督和評價。有些企業在制定內部會計控制制度時，沒有認真對照相關法律、法規，使某些規定缺乏法律依據；或沒有深刻領會相關法規精神，使有些規定偏離現行法規，影響了制度的權威性。

2.內控會計制度不合理，可操作性不強。一些企業制定的內部會計控制制度不合理，沒有涵蓋企業內部涉及會計工作的各項經濟業務及相關崗位的關鍵風險控制點，有些制度內容空泛，沒有具體操作指引，不具有可操作性，從而造成制度無法執行。

3.內控會計制度建設滯后，制度梳理不及時。一是企業重視生產經營，輕財務管理及會計制度建設，形成了“業務先行、制度滯后”的情況，導致控制缺位；二是忽視了內部會計控制是落實到企業決策、執行、監督全過程，相互監督、相互制衡的控制體系，對不適用的規章制度或業務操作流程不及時清理、修訂，發生有效無效規定并行的混亂狀況。

（三）內部會計控制制度執行不嚴、監督不力

1.內部會計控制制度執行不嚴。一方面有的企業管理層，不能嚴格執行內部會計控制制度，使內部會計控制制度流于形式，制定制度僅為應付有關部門的檢查、審計，而沒有對內部會計控制制度的執行情況進行監督、考核。另一方面有的財務會計人員法制觀念淡薄，專業素養低，執行力差，責任心不強，不敢于堅持原則，執行制度不嚴；有的人無視法紀，為了共同的經濟利益違法違紀，導致內部會計控制失效。

2.內部會計控制制度執行監督不力。一方面，內部審計部門沒有獨立性、權威性，制度執行中以財務自查代替內部審計“既當運動員，又當裁判員”，導致監督失效；或者重視內部審計檢查，對于是查出的問題輕描淡寫，不監督整改，對違規者不進行處罰，影響了員工執行制度的積極性和警惕性。另一方面，企業審計人員隊伍建設較落后。有些企業內部審計人員配備的人數、業務勝任能力和職業道德素養，難以適應會計業務發展，從而使內部審計走過場，監督乏力。

三、加強企業內部會計控制建設的對策

（一）提高企業管理層對內部會計控制的重視程度

當內部會計控制真正成為管理的內在需求時，內部會計控制才能真正發揮作用。一方面要提高企業管理層的守法意識，對規章制度產生敬畏，創建自覺遵紀守法的企業文化及管理理念，做好遵章守紀的表率。另一方面要建立內部會計控制管理責任制，企業負責人應對內部會計控制制度的建立健全及有效實施負責，應將企業內部會計控制執行與業績考核結合起來，層層負責，將內部會計控制管理工作落到實處。

（二）建立健全內部會計控制制度

建立健全內部會計控制制度是提高財務管理水平，促進企業持續發展的關鍵環節。企業應當根據國家有關法律法規、財務相關法律規定，結合企業或本系統內部會計控制規定及自身業務經營情況，建立健全適合本企業業務經營特點和管理要求的內部會計控制制度，組織有效實施，并隨著外部經濟環境、業務經營的變化，與時俱進，不斷修訂和完善，為實現企業發展戰略“保駕護航”。

（三）加強內部會計控制制度的執行力

企業應加強對員工的法律法規、內部規章制度、思想道德及有關案例的宣傳、培訓、教育，增強其法制觀念和遵守內控制度的自覺性和主動性，提高財務人員隊伍綜合素質，嚴格規范操作，實行程序控制，加強重要崗位、重點環節控制，完善激勵、考核約束機制，嚴明獎懲，提高制度執行力。

（四）強化監督制約機制

1.充分發揮內部審計監督的職能，對內部會計控制制度建設及執行情況進行評價。企業應設立獨立的內部審計機構，配備具備獨立性、業務勝任能力和職業道德素養的審計人員，對內部會計控制制度的設計及運行的有效性進行監督和評價，真實反饋審計中發現的問題及存在缺陷，并監督嚴格落實整改，以強化內控制度的有效執行，推動企業內部會計控制制度建設。

2.引入外部評價機制，聘請會計師事務所依據獨立審計準則，對特定基準日內部控制設計與運行的有效性進行審計、評價，對內部會計控制的有效性發表意見，對企業實施會計控制。

3.強化政府、社會監督約束機制。政府監管部門依法監督企業建立健全系統、科學的內部會計控制制度，并對執行情況進行監督檢查；對違規企業負責人進行問責，對存在的問題嚴格監督企業限期整改，實施有效監督。另外，通過社會監督的力量，促使企業依法合規經營，提高企業經濟效益及社會效益，維護社會正常經濟秩序。

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管理上水平，制度要先行。我們常說，沒有規矩不成方圓，這里的規矩就是規章制度。同志生前曾說過，紀律是執行路線的保證，沒有鐵的紀律，什么事也干不成。這里的紀律也是指規章制度。要想管理好一個單位就必須有一套切實可行的規章制度。俗話說，家有家規，國有國法，學校管理同樣需要規章制度。常規管理制度是學校借以拘束，激勵師生，規范其日常行為，使得學校能夠正常運轉，保持正常教學生活秩序的一套基礎制度。在制定制度的過程中，必須堅持走群眾路線的工作方法。從群眾中來，到群眾中去，密切聯系群眾，集思廣益，發揮集體智慧，群策群力，民主協商，共同參與。在充分醞釀討論的基礎上，制定出一套符合本校實際情況的制度。實際上，制度制定的過程，也是教師們自我教育，自我管理的過程，對進一步提高廣大教師執行制度的自覺性起到良好的作用。我們在實際工作中，建立健全了各項制度，出臺了適合我校的《教師考勤制度》《教師綜合評估制度》《教學過程評價制度》《學校衛生體育檢查評比制度》《教學質量評估制度》《教學環節規范制度》《班主任工作制度》《學校安全制度》《一日常規百分賽制度》《教師工作獎懲制度》《目標量化管理制度》等制度。這些制度的建立規范了師生日常行為。為公平合理評價每一位教師，每一個班級奠定了良好的基礎。為學校各項工作考評提供了依據。制度的建立，使管理工作有章可循，有制可遵，有據可依，有度可評，為逐步實現學校工作管理科學化，規范化，制度化，提供了可靠的保證。

學校管理不僅是建立健全制度的過程，而且是執行落實制度的過程。建立了一套好的制度，而在管理中不去嚴格執行，落實或管理不到位，制度就會形同虛設，就會成為一紙空文。從這個意義上講，管理過程也是制度建設，完善的過程。制度執行落實的過程也是管理的過程。制度在管理過程中不斷修改完善，逐步建立健全；管理在制度建設中不斷走向科學化，規范化，制度化。沒有制度建設就談不上管理，沒有管理，更談不上制度建設。制度建設在管理過程中起著舉足輕重的作用，管理和制度建設相輔相依，雜糅相容的。

管理是刀，制度是刃，用好刀，更要把鋼用在刀刃上。那么，在工作中，如何管理，如何搞好制度建設并落到實處呢？第一，提高管理水平，辦好一所學校，關鍵是要有一個好的領導班子，特別是要有一個好的校長。實踐證明，一個好校長就是一所好學校。因此，首先要加強領導班子建設，領導班子成員要不斷加強對教育法規，政策理論的學習，堅持以人為本，注重素質提高，并能用科學發展的觀點和方法指導工作。研究教育工作的新情況，解決新問題，促進學校工作的健康和諧發展。其次，加強業務學習，不斷提高管理水平。領導班子成員不但要善于學習管理方面的理論書籍，而且還要學習科學文化知識，做一個既懂業務又懂管理；既能應付千變萬化，錯綜復雜的事情，又能駕馭全盤的德才兼備的行家里手。其三，打鐵需要自身硬，改變作風自先行；外樹形象強內功，身為標桿旗自紅。領導班子要廉潔自律，塑好形象，樹好威信，增強凝聚力和戰斗力。孔子云：其身正，不令則行；其身不正，雖令不行。桃李不言，下自成蹊。學校領導要以身作則，率先垂范。既是制度的堅強執行者，又是制度的忠實遵守者，這樣才能凝心聚力，形成強有力的領導管理核心，激發廣大教師自覺遵章守制的積極性。第四，制度面前人人平等。不任人唯親，不搞小圈子。敢于堅持原則，主持正義，明察秋毫，伸張正氣，鐵面無私，一視同仁。教育廣大教師自我管理，做到既有嚴肅的工作態度，嚴謹的治學精神，又能夠自我約束，舉止有素，言行一致，表里如一。第五，防止計劃多，落實少；制度多，執行少；布置多，督查少；制度上墻裝門面，材料入檔走過場。常規檢查與不定期檢查相結合，集中檢查與分散檢查相結合，每次檢查有評估，有記錄，有總結，真正使檢查成為促進制度落實的催化劑。第六，堅持制度創新。制度不是一成不變的，制度建設要在管理中不斷修改完善，創新，適應新形勢的發展需要，常規管理制度的創新是教育管理與持續發展的靈魂和不竭動力。逐步建立一種功能齊全，結構合理，運轉協調，靈活高效的科學管理體制，并真正使各項制度落到實處。第七，以管理為龍頭，建立激勵機制，為制度落實，營造良好的氛圍。我們對工作進行了量化，實行了目標管理，對總目標進行分解，并逐步落實到人，形成千斤重擔人人挑，人人肩上有指標的格局。解決了分工不明，責任不清，管理不善，相互推諉及干與不干一個樣，干好干壞一個樣的問題。把抽象的使命化作具體的責任，把滿腔的豪情化作前進的動力，形成群英云集，爭相競技的良好氛圍。第八，實行領導集團化，決策民主化，管理科學化，制度規范化，將個人愿望與學校目標達成一致，把學校的發展需要變成學校和自己的共同需要，變成自己的自覺追求，從而使學校與教師在共同利益的基礎上實現自我管理，自我發展。

管理搭臺，制度唱戲，完善制度，強化管理，創造一種既有民主又有集中，既有組織紀律又有個人心情舒暢自由的環境，唱好領導，教師，

學生管理三部曲，以制度建設為契機，激發斗志，凝聚意志，嚴謹治學，向管理要效益。

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在組織機構控制方面，目前我局下設統籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個股室，通過制度建設做為組織機構控制的基礎，對每個工作人員的職責進行了明確；建立了財務管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業務的崗位職責進行了明確；建立了《業務辦理流程》，對各項醫保業務的操作規程進行了明確；建立了限時辦理制度，做到業務限時辦結，權責關系明確；嚴格實施授權管理，按照規定分配權限，信息系統管理明確；落實崗位責任制度，責任到人，職工之間相互監督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業務，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立、執行，做到了有章可循，為內部控制的整體打下堅實的基礎。

二、業務運行控制情況

在業務運行控制方面，注重突出醫療保險關系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關系，按照醫療保險政策相關規定，制定了職工醫保、居民醫保的參保繳費、待遇享受相關制度，明確管理，嚴格繳費基數，加強定點醫療機構管理，嚴格待遇報銷支付，實行崗位控制。同時，認真學習整理上級部門關于業務規范管理方面的文件或操作步驟，加強業務知識學習和交流，嚴格操作規范，實行程序控制，各項業務辦理流程均按上級要求的規定執行。

三、基金財務控制情況

在醫保基金管理過程中，我們自始至終注意思想建設，認真嚴格執行各項政策及規章制度，并不斷完善各項制度和監督機制，按照醫保基金的管理政策，嚴格執行“收支兩條線”管理，會計人員依據合法、有效的會計憑證進行財務記錄，會計記錄按照規定的要素完整準確地反映各項業務活動，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設符合規定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會計核算沒有出現違規操作現象，會計科目設置符合財務會記制度要求。

四、信息系統控制情況

醫保信息系統網絡是整個醫療保險工作的基礎，計算機網絡能否安全有效的運行是醫保工作的關鍵。為了確保醫保信息網絡安全平穩運行這一目標，我們加強網絡制度化建設，建立了相應的規章制度，對醫療保險網絡信息系統操、管理和操作人員的權限進行了具體規范，確保專人負責具體業務，落實了包括權限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。

五、內部控制的管理與監督

我局嚴格按照相關要求建立內部控制制度，經常不定期的圍繞基金收支、管理、監督的各個環節。深入查找問題，檢查醫保基金監管政策法規執行情況，內控制度是否健全，管理是否規范，有無違規操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發現的問題及時進行整改，進一步提高維護基金安全的自覺性，從源頭上防范風險。

六、存在的問題

（一）對內控制度建設的重要性認識不夠，認為建立了規章制度，就是建立了內控制度，忽視了內控制度是一種業務運作過程中環環相扣的動態監督自律機制。

（二）內控制度建設滯后，內控體系不夠完善。自實施內部規范管理以來，我局著重各項業務制度建設，沒有將內部制度建設很好地過渡到內部控制建設上來，個別制度雖然建立了，但對系列業務業務流程缺乏牽制、制約關系，個別制度存在牽制、制約關系，卻沒有隨著業務發展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責權限相互制約、運作有序的內控體系，缺乏有力的整體監控。

七、下步工作打算

我們將繼續按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機，針對內部控制的各個方面采取強有力的措施，在認真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫療保險事業的健康平穩運行。

（一）優化隊伍結構，推進機關效能建設。加強干部培養、考核和監督，加大輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想政治建設，轉變觀念、轉變職能、轉變作風，全面提升經辦隊伍的綜合素質和工作能力，構建學習型、服務型單位。

（二）進一步認識內控機制建設的重要性。在醫療保險事業不斷改革的形勢下，既要重視業務發展，又要重視依法行政，既要重視規范管理，又要重視責任追究，認真推行醫療保險經辦機構的內控機制。

（三）進一步規范網絡管理工作制度。執行“誰主管誰負責、誰運行誰負責、誰使用誰負責”的管理原則，對上網計算機嚴格把關，

（四）實地稽核與專項稽核相結合，確保醫療保險工作的平穩運行，防止基金流失。同時建立和完善內控制度，確保對各項業務、各個環節的全程監控。

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關鍵詞：電力生產 安全管理

中圖分類號：F470.6 文獻標識碼：A

引言

電力企業能否建立健全一個主導設計、建設，運行、檢修全過程的生產活動，并保障生產活動中員工、設備、環境安全組織體系，即：安全生產保障體系有直接的關系，本文從安全生產保障體系的定義入手，闡述安全生產保障體系地位和作用，并從標準制度建設、安全性評價、安全風險管理、安全教育培訓、安全文化建設等方面敘述電力企業建立健全安全生產保障體系要做的具體工作。

1 安全生產保障體系的定義和基本構成

1.1安全生產保障體系的定義

顧名思義，安全生產保障體就是保障企業安全生產目標順利實現的體系。企業為了安全生產的目的，利用現有資源，把企業中員工、設備進行有機的組合，并使這種組合在生產的全過程中進行合理的分工，形成合力，在生產的各個環節發揮最大的作用，并保障在完成生產任務的同時確保人、設備、作業環境的安全。

1.2 安全生產保障體系的基本構成

安全生產保障體系決策指揮保障系統、規章制度保障系統、執行運作保障系統、設備管理保障系統、安全技術保障系統組成。在安全生產保障體系中，有四個基本要素：人員、設備、環境、管理。人員素質的高低是安全生產的決定性因素，優良的設備和設施是安全生產的物質基礎和保障，安全的作業環境是勞動保護的重要因素，科學的管理則是安全生產的重要措施和手段。這四個系統各有不同的功能，保障各個系統正常有效的運轉，使其發揮應有的功能是搞好安全生產工作的前提。

2 安全生產保障體系在安全生產中的地位

安全生產工作是一項復雜的系統工程，它涉及到方方面面，必須動員和組織企業的全部力量，全員、全方位、全過程去做好安全工作。為了實現這個目的，企業應建立一種有效的運轉形式來滿足它的需要。電力企業長期的生產實踐證明，建立并不斷完善的兩個體系--安全生產保障體系和安全生產監督體系，并在生產過程中充分發揮它們的作用，電力生產的安全才能得到保證。電力企業要夯實安全基礎，建立長效的安全生產管理機制，在生產過程中從本質上消除人、設備、環境的不安全狀態，安全生產保障體系起決定性作用。

3 安全生產保障體系在安全生產中的主要作用

安全生產保障體系由決策指揮保障系統、規章制度保障系統、執行運作保障系統、設備管理保障系統、安全技術保障系統組成，各個系統發揮的作用各不同。

3.1決策指揮系統的主要作用

生產決策指揮系統主要是依據國家和上級安全生產的方針政策、法律法規，制定適合企業生產實際的安全生產目標和措施，建立健全保障安全生產的組織機構，保障安全經費的有效投入，審核批準企業安全生產重大決策事項，重視員工的安全教育，健全三級安全監督網絡，對企業安全生產出現的重大問題進行及時有效地糾偏，控制和消除重大事故隱患，建立并不斷完善突發事件應急救援機制，杜絕重特大事故發生。

3.2規章制度保障系統的主要作用

規章制度保障系統是指企業建立和完善各項生產管理規章制度，實行安全生產法制化管理，以管理標準規范人的作業行為，以技術標準管理設備、作業環境，以工作標準規范生產作業流程，實行規范化、標準化、程序化管理。強化安全生產紀律，有效遏制違章作業，健全獎懲考核機制，杜絕“有法不依、執法不嚴”的現象。

3.3執行運作保障系統的主要作用

執行運作保障系統主要是制訂生產計劃，充分利用企業的資源組織生產并監督企業的規章制度的執行，對安全生產實行全員、全方位、全過程的閉環管理，按照生產計劃進行現場實施，有效地組織、指揮現場的工作任務執行。激勵員工為企業安全生產進行管理創新。

3.4設備管理保障系統的主要作用

設備管理保障系統主要是加強設備管理，落實反事故技術措施和安全措施，及時消除設備缺陷，提高設備健康水平。

3.5安全技術保障系統的主要作用

安全技術保障系統主要是加強技術監督和技術管理，應用、推廣新的技術監測手段和裝備，落實“安全技術和勞動保護措施計劃”，改進和完善設備、人員防護措施。

充分利用科技手段提高設備運行、檢修質量，開展安全技術、業務技能培訓，提高員工技術水平和防護能力。

4 健全安全生產保障體系應做好的幾項工作。

4.1 強化安全生產標準、制度建設

企業的權威體現在要有一個嚴明的制度，使員工在制度的約束下從事有效的生產活動。長期以來，電力企業安全生產形成了一套比較科學、比較完整、比較規范的保障體系，積累了許多行之有效的安全生產的經驗和做法，并形成了一系列的標準、規范和規章制度，實踐證明，這些標準、規范和制度目前大多數仍然是適用的。但隨著電力改革的不斷深化、電網規模的不斷擴大和技術裝備水平的不斷提高，特別是隨著自動化技術的發展和管理模式的變化，現行的標準、規范和制度有的已經不能完全適應當前電網發展和管理創新的要求，需要不斷地修改完善，建設與國際一流電力企業相適應的標準、制度體系。

4.2 全面推行安全性評價動態管理

積極開展并長期堅持開展安全性評價工作，成立以生產技能專家為主的專家查評組織，健全查評機制。安全性評價工作要與時俱進，開拓創新，通過汲取國內外先進的管理理念和管理方法，將這一行之有效的安全管理手段實行常態化、規范化、動態化管理，使其全面融入對企業每一個專業、每一個環節、每一個人的微觀控制，動態循環，持續提高。要緊緊圍繞“設備是基礎、管理是關鍵，人員素質是保障”這三個環節，加大電網設備管理的力度，建立設備健康狀況分析評估機制，定期對發、輸、變、配電設備健康狀況進行分析和評估，準確掌握設備健康狀況。

4.3 建立健全安全生產風險管理機制

在安全管理上建立風險管理機制，分析事故規律，從事故的苗頭抓起，在預防上下功夫，對事故隱患進行超前控制，從被動防范向源頭管理轉變。風險管理的核心是：風險辨識、風險分析、風險評估、風險控制。研究風險管理，將安全性評價、危險點分析和風險評估有結合起來，提高對事故的預控能力。通過風險管理，掌握人員、設備、環境和管理各環節的薄弱點，特別是那些隱藏在較深層次的隱患，揭示出這些隱患的危險程度，起到預防事故的作用。要制定重大電網事故、重大人身事故、重大設備事故的應急處理預案和快速反應機制，對事故及異常發生后的報告、應急處理、情況上報、事故恢復、公眾關系、事故分析調查等，盡快建立一套完整的處理預案和管理規定。

4.4 積極推行現場作業程序標準化

電力生產過程中各類人為責任事故,雖然原因各異，但有一個共性問題，就是人的違章行為。人總是能力、素質、意識的差異，必須建立一整套符合安全規程規定要求的規范化作業程序，規范人的作業行為，避免人為失誤，從而有效防止發生人身事故。同時，要制訂嚴密的防止人為失誤的組織措施和技術措施，完善各類安全裝置，設置科學的防護程序，減少誤操作事故。

4.5 堅持以人為本，推進企業安全文化建設

安全文化是企業文化的重要組成部分，安全文化的核心就是培育和確立“沒有消除不了的隱患，沒有避免不了的事故”的安全理念，解決安全工作深層次的問題，即安全工作的人文因素和人文環境問題。堅持把保護員工生命安全和健康作為企業工作的出發點和立足點，在安全制度、管理、物態等文化方面加強建設，為安全生產提供強大的文化支撐力，通過潛移默化，影響和規范人的行為，形成具有企業特色的、與建設國際一流電力企業相適應的安全文化，實現“要我安全”向“我要安全”、“我會安全”、“我能安全”的轉變。

4.6 強化安全教育，提高員工安全技能和防護意識

人的素質是決定安全的因素，工作中從思想教育抓起。一是強化職工“我要安全”的主動意識，先后組織了開展豐富多彩、生動活潑、富有新意的安全活動，把我公司的的人身、設備事故以月度安全簡報形式刊載，由領導單純的說教，到員工的自我教育，增強了職工安全生產的參與意識、憂患意識和主動意識，切實促進把“四不傷害”落實到各項工作中去。二是在分析處理事故時，首先從人的因素找原因。針對人的素質提高了，責任心加強了，技術過硬了，事故自然會減少這一邏輯，發生事故后，技術上出了問題歸根結底也是人的問題，按“四不放過”的原則嚴格分析處理時，找原因、定責任、制定防范措施、學習排查都定到具體人員，真正做到了事故對所有員工都有所觸動。三是加強安全技能培訓，提高員工安全綜合素質。工作中把提高員工的安全意識和安全技能教育作為抓安全工作的重要措施，加大了員工的培訓力度，對員工進行崗位培訓，嚴格進行考試考核，從時間、政策、資金等方面鼓勵員工學習，結合生產實際，每年開展各種技能競賽和練兵比武活動，營造濃厚的學習氛圍。

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1.1對內控制度建設認識不足

醫院內部管理階層，尤其是私營醫院，對此缺乏實際認識，甚至是拒絕完善醫院內控制度建設，往往造成各部門人員混用、行政指令的隨意調配等現象。同時，由于監督手段的低效甚至是缺乏，使得上下部門之間、上下等級人員之間缺乏行之有效的監督體系，造成醫院內部管理體系混亂，監督權、決策權得不到保障，醫院制定的一系列規則也得不到認真貫徹和實施。

1.2內部控制制度不健全

現在雖然有許多醫院正在逐步接受并完善其內部控制制度的建設，但從整體上來講，與西方發達國家相比，還有許多不健全的地方。如部門、系統之間流程銜接不當，缺乏系統性、規范性、科學性，沒有形成一套科學嚴謹的系統化的、統一性的內控制度體系。此外，由于監督手段不到位，使得很多規章制度成為擺設，并沒有真正實施，成為一紙空文。

1.3醫院內部會計控制有效性的缺乏

大多數醫院，尤其是公立醫院，由于其內部會計控制體系不完善，致使醫院很多科室、項目缺乏準確的財務預算，同時，由于其內部財務管理體制的不健全以及制約體系的不完善使得很多決策缺乏科學合理的有效依據，從一定程度上增加了醫院的投資決策風險。此外，在會計成本核算過程中，大多數醫院缺乏對其自身物資財產，尤其是大型醫療設備的有效控制和核算監督，致使醫院內部固定資產管理混亂，賬面和實際存在很大差距，增加醫院的運營成本。

1.4醫院財務支出審批程序規范性和嚴格性的缺乏

目前我國很多醫院，尤其是公立醫院內部運行機制僵化，致使醫院的運營成本一直居高不下，其中低效的財務管理制度及不規范、缺乏嚴格性的財務支出審批程序是最重要的原因。

2我國醫院內控制度建設思路和措施

我國醫院內部控制制度的建設要充分考慮其所處的外部環境，如法律、政治制度、經濟財稅制度等多方面的外部不可控因素。此外，還要與其所處的醫院內部管理體系及醫院自身水平相適應，實事求是，并根據醫院自身情況的發展變化，以相關法律法規為依據，建立符合醫院業務規范和符合其公益性質的內控制度。

2.1醫院文化建設

醫院內控制度的建設是其內部管理體制建設的重要組成部分，是針對人的行為所做出的一系列制度措施，從根本上來說帶有一定的文化性。良好的醫院文化氛圍，可以對員工的思維方式和工作行為產生潛移默化的影響，有利于員工職業道德的提高、職業操守的鞏固。人性化的醫院文化明顯要比僵硬化的指令更容易為員工所接受和認可。醫院可通過塑造和諧的醫院文化氛圍、建立有效的員工激勵機制，把醫院獨特的“白衣天使”文化與內控制度有效結合起來，充分發揮醫院文化的導向功能、約束性功能，解決組織和個體之間的矛盾，滿足員工的精神需求，促使員工朝著醫院整體的共同目標前進。

2.2逐步完善醫院內控制度建設體系

國家、地方政府等相關管理部門應加強對醫院，尤其是公立醫院內控制度建設的理論教育，使其意識到醫院內控制度建設的重要意義，并對其內控制度建設加以引導、支持。而醫院自身，尤其是醫院上層管理人員應加強本醫院的內控制度建設、完善內控制度系統，建立完善的財務管理體系，做好醫院財務預決算，加強醫院貨幣物資的會計成本核算，做好財產物資的安全控制工作，并建立一套科學、合理、規范的監督體系，保障職權責相符，給予“授權性”保障，以維護醫院的整體利益。

2.3建立有效的員工激勵機制

科學合理的員工激勵體制是保障醫院內控制度建設的重要手段，也是其內控制度得以貫徹實施的重要措施。如將內控制度中的相關規定與年終績效評價掛鉤，并設置年終考核系統，對遵循制度規章的員工從精神上和物質上加以獎勵，而對違規者，則給予處罰。此外，應注意到醫院內部管理體系權利的平衡與制約，并給予員工職業發展的一定空間，有良好的員工競爭氛圍及職位晉升機制。

2.4堅持內控制度建設的公開化、透明化

在醫院內控制度建設的過程中，要重視相關人員，尤其是醫院管理人員職權責的公開化、透明化，規范其行為，并在醫院內部網站上及時公布醫院員工的獎懲情況，給予員工一定的監督權、建議權，根據員工的及時反饋，對醫院內控制度建設進行更加合理、有效的調節，實現醫院內控制度建設公開化、透明化，建立起合乎實際且切實可行的內控制度。

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一、近年來開展內控制度建設活動的實踐及取得的成效

自1999年人民銀行內審部門行使中央銀行再監督職能以來，內審部門在全面內審、專項檢查等檢查中將內控制度建設與執行情況作為一項重要內容，以查促建、以查促整。促使各單位、各部門按照內控建設的要求廣泛開展補充建立新制度、修訂完善舊制度的活動。通過幾年的努力，目前已基本建立了包括全行性、部門性內控制度在內的內控制度體系。

通過開展內控制度建設活動，各單位、各部門對內控制度在強化內部管理，有效防范風險，提高工作質量，更好地履行基層中央銀行職能等方面的重要性有了進一步的認識，排查內部風險點進而完善內部制約機制的自覺性有了一定程度的提高，單位領導及紀檢監察、內審部門等職能部門對內控制度執行情況的監督檢查力度逐漸加大，初步形成了內控制度先行、內控制度建立與執行并重的風氣和氛圍。

二、目前內控制度建設中存在的主要問題

金融部門向來以內控制度嚴格而著稱，但近幾年部分機構在內控上卻出現了“外緊內松”的現象。這一點從全國各地不少金融機構發生的案件中可以得到答案，特別是最近發生的人行洪湖支行槍彈失盜案和贛州抽張短款案給我們以警示，必須從內控制度建設中查找不足。目前存在的主要問題有：

1、內控制度全面性難以界定

內部控制制度是管理現代化的產物，主要內容包括：崗位責任制、內部牽制制度、各種工作程序、手續制度和內部審計制度，因此人民銀行內部控制制度主要為：金融監管制度、貨幣信貸資金管理制度、外匯管理制度、財務管理制度、會計結算管理制度、國庫業務管理制度、貨幣發行與金銀管理制度、計算機管理制度、安全保衛制度等。盡管各種制度較多，但內控制度全面性方面只有原則性規定，在實際建制工作中缺乏具體判斷標準也即定量要求，導致內控制度評價、檢查時標準不一，不利于相關部門對內控制度的執行情況進行監督檢查和評價。現實的問題是：基層行及科室需要制定多少制度才是全面的？作出全面性判斷的標準或依據是什么？

2、內控制度的規范性不夠

（1）有的基層行未結合本單位、本部門實際制定內控制度，有將上級行規章制度、全行性內控制度直接作為單位、部門內控制度的情況。

（2）內控制度內容過于簡單且與相關制度之間的銜接不夠，存在有前后不一、相互矛盾的情況。有些制度過于概括、簡單和條文化，操作性不強，不能為業務提供實際的指導；有些制度偏重于強調紀律約束，缺乏必要的程序控制；有些制度缺乏必要的處罰措施，更多的是在實際工作中有制度，但缺乏嚴格的、經常性的檢查制度。使一些基本制度如柜臺交叉復核、雙人雙責和事后監督等難以落實，替崗、代崗、代人簽章現象時有發生。這些制度上的不完善和不健全，導致內部控制上的漏洞和操作上的失誤，增加了經營上的風險。

（3）內控制度未按照工作制度與管理制度、業務流程與操作規程、崗位責任制與人員分工三個部分制定。

3、內控制度的及時性不夠

近年來，基層人民銀行根據自身的特點和業務發展的需要，不斷加強內控制度建設，出臺了一系列的制度辦法，但是，一些單位、部門未根據上級行規章制度以及實際情況的變化及時修訂內控制度，以致內控制度缺乏系統性，并存在一定的滯后性。如有些新型業務已經開展，但制度尚未建立，致使運作上帶有盲目性。

三、對內控制度建設存在問題的原因分析

1、對內控制度的重要性認識不足，錯誤地將內控制度建設工作理解為一項臨時任務、階段性工作。甚至，個別原來內控制度比較薄弱的單位、部門存在厭煩、畏難、抵觸情緒。

2、由于內控制度建設的有關要求比較原則，導致部分單位、部門在開展內控制度建設工作上理解、做法不一。例如，部門內控制度包括工作制度與管理制度、業務流程與操作規程、崗位責任制與人員分工三個組成部分，但三者之間的相互關系如何沒有規定。我們認為應首先制定工作制度與管理制度，然后將制度的相關規定、要求落實到崗位，最后將工作制度與管理制度、崗位責任制具體體現在業務流程和操作規程中。又例如，部門崗位責任制如何制定未明確，有些部門即按部門現有人員來制定崗位責任制。我們認為應“因事設崗”而不應“因人設崗”。

3、內控制度體系不夠完整。從目前情況看，從上到下都只要求職能部門開展內控制度建設，從內控制度的體系角度看是不完整的。我們認為，一個單位的內控制度應由全行性、部門性內控制度兩部分組成。全行性內控制度對全行各項管理活動進行規范、約束，部門性內控制度對部門各項業務活動進行規范、約

束，兩者無重要性之分，其區別僅在于約束范圍的不同，即全行性內控制度是所有部門、所有員工必須遵守的行為準則，部門性內控制度是該部門、該部門員工必須遵守的行為準則。

4、內控制度建設的體制和機制存在缺陷

（1）內審部門只是內控制度建設的牽頭、協調、監督、檢查部門，但實際工作中部分單位、部門誤認為內控制度建設是內審部門的工作，因而不是主動開展內控制度建設，而是等內審部門提出問題后再去修訂、完善制度。

（2）內控制度評價效果不佳。各行雖然按規定成立了相關內控制度評價小組，但一方面由于熟悉全行各部門所有業務的人員畢竟是少數，評價缺少針對性，另一方面評價小組即使提出了修改意見也存在理解上的不同缺少權威性。

（3）發揮職能部門作用不夠。上級行職能部門對下級行職能部門負有監督、指導、檢查的職責，在內控制度建設上也不應例外。而且，上級行職能部門對下級行職能部門各項業務和工作比較熟悉，對制度規定和崗位分工的原則要求比較了解。而現實的情況是內審部門在內控制度建設上單槍匹馬、孤軍奮戰。

四、增強內控制度建設規范性、有效性的建議

首先應該解決好對內控制度的認識問題。對上級行下發的各項規章制度和業務操作規程，任何個人都無權擅自更改；在內部制度面前，員工人人平等，無論是普通員工還是領導干部都必須嚴格遵守，不得違反，一旦違反就要追究責任。只有切實解決好這些認識問題，才能克服內部制度管理中的隨意性，提高內部制度的權威性，增強貫徹實施的自覺性，構筑起風險防范的“銅墻鐵壁”。

1、為改變內審部門在內控制度建設工作上單槍匹馬、孤軍奮戰的狀況，充分發揮職能部門的作用，對內控制度建設工作要實行分工負責制：內審部門負責本行及下級行全行性內控制度的規范、統一工作，上級行職能部門在做好自身內控制度建設工作的同時，必須負責下級行職能部門的內控制度建設工作。

2、為解決下級行內控制度建設上理解偏差的問題，同時避免上級行相關部門開展檢查、監督時標準執行不一可能導致下級行無所適從的問題，建議上級行內審部門、職能部門制定下發下級行全行性、部門性內控制度的目錄（目錄中規定的制度必須制定，除此之外可結合各行、各部門實際補充制定）。

3、為解決下級行內控制度內容過于簡單、相關制度之間的銜接不夠等問題，建議上級行內審部門、職能部門將下級行現有已制定的全行性、部門性內控制度進行收集、整理，在此基礎上形成相對規范的各項制度藍本后印發下級行，由其結合自身實際參照制定各項內控制度。在此一是要注重制度的可操作性，任何內控制度在制定的過程中必須合乎客觀實際，并考慮到其可操作性。因為制度是需要人去執行和為了規范操作的，好高騖遠、不切合實際的制度即使再嚴格、再全面而不具有可操作性也會失去它本身的意義，使員工無所適從、難以執行，這就起不到制度應有的制約、規范作用。所以，要避免制度懸空或華而不實現象。二是要注重制度的動態性、時效性。事物都是在不斷發展變化的，制度亦然，目前，因為各項改革的不斷深入，部分法規已不盡適應或相對滯后。因此，各單位、各部門應隨著業務的變化、中心工作的更替、重點的轉移、時間的變遷等緊跟形勢，把握政策，及時調整、修訂、補充和完善相關的內控制度，樹立動態的監督管理理念，避免內控制度對業務行為的不協調性和控制上的滯后，使內控建設緊跟形勢和業務發展的需要。我們相信，通過自下而上和自上而下相結合的方法，注重制度的可操作性和時效性，一定能較好地解決內控制度規范性問題。

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理工科高校制度性文化是理工科高校法治文化的重要分支，主要包括與理工科高校相關的法律法規、規章制度和法律設施等。[1]理工科高校制度性文化一旦形成，便說明制度已經得到普遍的實踐和實現，成為理工科高校師生生活的一種習慣的并愿意遵守和推崇的行動準則和內心的一種信念。理工科高校要建設法治高校，首要前提就是要完善理工科高校制度性文化，發揮制度指導、約束、規范、激勵和促進的作用，讓制度成為師生們心里潛在的意識和自覺的行為準則。

一、理工科高校制度性文化建設困境分析

（一） 理工科高校校規體系不完善。

理工科高校制定校規主要的權力來源是法律法規。目前與高校管理相關的法律法規主要有《教育法》、《高等教育法》、《高等學校章程制定暫行辦法》、《普通高等學校學生管理規定》、《國家教育考試違規處理辦法》、《學生傷害事故處理辦法》等。這些法律法規雖然明確規定了學生的權利義務、學籍管理、獎勵處分等，但是對高校教育管理活動的性質，高校各部門的責任，學生權利救濟的具體途徑，高校侵權案件的責任分擔認定等問題都沒有詳細規定。立法的空白和高校實際情況的不同催生了大量內容不一、標準不同的校規校紀。這種情況在理工科高校尤為明顯。以高校章程為例，《高等學校章程制定暫行辦法》第3條規定，高等學校應當以章程為依據，制定內部管理制度及規范性文件、實施辦學和管理活動、開展社會合作。這說明，高校章程是高校內部規章制度制定的依據。然而，筆者對廣東省多所理工科高校的章程進行研讀，發現章程里都沒有關于高校規章制度制定修改的權力來源、基本原則、正當程序和監督機制的詳細說明。由此，便會衍生諸多問題：一是規章制度設立的隨意性，二是辦事程序的混亂性，三是部門責任的模糊性，四是缺少權利可訴性。這些問題折射出理工科高校規章制度建設的缺陷。

（二） 理工科高校法律規章制度的執行不到位。

隨著依法治校理念的推進，理工科高校管理工作法治化水平有了較大的提高，但有些規定依然沒有得到有效的執行。理工科高校的管理者絕大多數不是法學專業出身，甚至有很大一部分是本科畢業后直接留校工作，帶有傳統理工科高校管理理念的烙印和濃厚的行政管理色彩。相對于綜合性大學和文科類大學，理工科高校管理者普遍缺少必要的法律意識和法律知識，容易把法律道德化、倫理化，同時也缺乏主動去學習法律和人文知識的意愿。受這些歷史與傳統法律文化的影響，理工科高校管理者在執行規章制度的時候，往往會因學校發展導向、地方風俗人情或個人道德標準的不同而有所偏頗，導致某些法律規章制度執行不到位，甚至形同虛設，這極大程度降低了高校法律規章制度的權威性。當這種現象司空見慣，師生對學校的歸屬感和對學校的規章制度的認同感就會不斷降低。

（三） 理工科高校缺乏有效的監督機制。

權力制約是法治的一項重要內涵，是實現法治建設的重要手段。理工科高校要實現依法治校，必然要對高校的公權力進行限制，這就需要一個有效的監督機制。目前，相對比下，理工科高校對外部監督機制的建設熱情并不高，對公權力的監督主要還是通過內部監督制約機構，但內部監督制約容易陷入自己人袒護自己人或者不敢得罪人的困境。而師生作為外部監督機制的主要行使者，也極少關注或主動行使監督的權利，一是因為監督渠道不通暢不透明；二是因為他們不信任學校規章制度，覺得難以通過學校規章制度進行權利救濟；三是因為他們擔心被監督者的報復或者旁人的不認同會阻礙自己的發展。因此，他們怠于行使這項權利，寧愿多一事還不如少一事。由于缺少有效的監督，理工科高校公權力得不到有效的規制，導致法的公信力降低，影響法治文化建設的進程。

二、 理工科高校制度性文化的對策研究

（一） 建立科學的理工科高校制度。

科學的制度能夠保證校園各項工作的有序有效的開展，規范和約束校園師生的行為，為學校的發展提供良好的軟環境。相對比其他高校，理工科高校在制度建設方面更顯薄弱。要完善已有的制度，首先就需要理工科高校行政領導的高度重視，推進這項工作的最終落實。其次，在制定和執行制度的過程中，應當體現權利與義務一致、獎勵與懲罰結合的原則，充分聽取校園不同主體的聲音，正確處理校園個體與學校之間的關系，落實工作責任制，使得學校各部門職責相應，工作效率能夠提升；使得師生的權利可訴性得以保證，能夠維護自己的合法利益；使得各類不良行為能得到震懾和約束，從而確保校園的良好秩序。

（二） 增強師生對學校制度的認同感。

所謂的制度認同，是人們基于對制度價值的認可，從而從內心產生的一種對制度的高度信任和肯定，有效地把制度內化為個人自覺的價值尺度和行為準則。[2]“一種制度之所以得以延續，在很大程度上取決于這種制度及其統治下的人們對于該制度的一定程度的認可和接

受”。[3]理工科高校的制度要發揮持久有效的作用，就必須要得到師生們的認同。制度只有得到認同，才能具有強大的生命力。那么，什么樣的制度才能取得師生們的認同呢？羅爾斯曾經強調過，正義是制度的首要價值。理工科高校制度要取得認同的首要條件是這個制度必須是公正的，能體現正義的。如果學校的制度體現不了公正的價值屬性，不能保護師生個人合理范圍的利益，那么師生就不會有情感上的歸屬感和安全感。因此，學校制度本身必須要是公正的。其次，學校制度必須是要有效用的。制度本身就是行為規則、程序和標準，旨在約束追求主體福利或效用最大化利益的個人行為。[4]如果制度不能發生應有的作用，讓學校的發展更加持續穩定，讓師生的工作生活更有效率，讓師生的合法權益得到保證，那么身處于這樣效用不大的制度之下的師生也不可能從內心去認可這個制度。只有制度確實是有效用的，才能得到大家的肯定和遵循，進而去維護。

（三）提高理工科師生的法治素養。

理工科高校制度性文化建設需要文化的情感基礎和精神動力，而這種情感基礎和精神動力的來源便是法治信仰。法治信仰是人們對法律所蘊含的自由、秩序、公平、正義等精神價值從內心深處的認同、信服、尊重和崇敬，從而形成對法律的信賴感和皈依感并希望通過法律來治理社會的各項事務，有效保障人們合法的權利和社會的和諧。理工科師生一般都期待能通過法治使高校變得更民主、更公正、更和諧，但他們并沒有真正去信仰法治。理工科高校要提高師生的法治素養，首先就要制約和監督公權力，防止腐敗和不作為，提高制度的權威性，讓師生相信制度是公平的，能夠捍衛人的權利的。其次，理工科高校通過法治教育的強調和引導，讓師生感受到制度的強制力和權威性，把制度所蘊含的民主、秩序、公正等理念傳遞給師生，使他們由被動遵守轉變為主動遵守，并愿意在制度的保障下實現夢想和價值追求。

[參考文獻]

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篇10

一、主要工作內容

2010年1月1日至2010年4月30日，負責公司行政及后勤管理工作，其工作重點是進行公司規章制度的建設;2010年5月1日至2010年8月31日，全面負責總經理辦公室的行政、后勤及人力資源管理工作，該階段的工作重點是人力資源工作規范性建設;2010年9月1日至2010年10月31日，全面負責總經理辦公室的行政、后勤及人力資源管理工作，同時負責項目部的全面管理工作，該階段的工作重點是項目部規范管理的建設；2010年11月1日至今，負責公司行政及后勤管理工作。本人實際上是從事了12個月的行政、后勤管理工作，6個月的人力資源管理工作，2個月的項目部管理工作。

二、主要工作業績

(一)行政管理工作

1.完成了公司規章制度建設工作。主持制定了17套規章制度，其中親自主筆編寫11套，這些制度基本上滿足了公司目前的管理需求，從而使公司的各項管理有章可循，員工有“法”可依，為公司實現企業現代化規范管理奠定了良好的基礎。

2.公文管理工作實現了制度化、規范化。建立了各種內、外公共文書的管理流程，使公文的收、發、送、閱、審、存、借有了嚴格的管理程序，確保了公文傳送的及時性、公文執行的有效性及公文使用的安全性，從而對提高公司的工作效率起到了促進作用。

3.檔案管理工作實現了規范化。建立了公司專業的檔案室，并實行了專人管理，對公司檔案進行了分級、分類、編號登記管理，對檔案的歸檔、保管、調閱、借用實行了嚴格的審批管理，并實行了紙質版和電子版同時保存的管理方式，確保了檔案管理的安全性及延續性。

4.完成了前臺接待的標準化管理。公司現有三個前臺，均進行了統一的形象布置，并對前臺接待員的崗位進行了全面培訓，統一了公司的接待流程及工作要求，為樹立公司良好的企業形象起到了積極作用，為公司各部門的業務接待起到了模范作用。

5.會議管理基本上實現了標準化。公司對內、對外的會議，從會前準備到會中服務及會后跟蹤，都能全面完成，無論是會議接待、資料制作、會場布置都能較好地完成，保證了各項會議的成功召開。

6、印章管理工作基本規范。嚴格按照《印信管理辦法》執行印章使用審批制度，對印章的啟用、保管、使用均進行詳細的登記管理，確保了印章使用的合法性和安全性。

總之，公司的行政管理工作，在海南企業中已達到了上等水平，我們的公司也跨入了現代化規范管理的企業行列。

(二)信息管理工作

1.加強了網站的管理工作，對網站內容進行了嚴格審核，并不斷充實網站內容、更新網頁，及時上傳新信息、搜集外來信息，為企業建立了一個良好的宣傳窗口，并對網站后臺進行了分析、匯總，及時掌握網站使用動態。

2.建立了企業信息庫，完成了公司信息的統一管理，規范了公司信息的使用流程。目前已建立客戶信息、通訊信息、項目信息、新聞信息、資訊信息五個子庫，并完成了通訊信息、客戶信息及資訊信息三個子庫的信息收集，共收集信息515條。

3.加強了信息收集與信息傳遞工作，增大了公司的信息量及信息流，按照公司領導要求進行了《資訊周報》編制，并提供給公司中、高層領導學習與運用，方便了領導的工作，同時也提高了工作效率。

(三)人力資源管理工作

1.制定并實施了《人力資源管理細則》，規范了招聘、錄用、轉正、離職等人事工作流程，明確了人才選聘標準。

2.完善了人事檔案管理工作。制定了人事檔案規范內容，健全

了人事檔案，規范了人事檔案管理流程。

3.企業文化建設初具規模，先后組織了項目開工典禮、周年慶典、抗震救災捐款、新年聯歡晚會等大型活動，組織了大、小六場培訓活動，并組建了籃球隊，開展了多場籃球比賽，以及印發《項目簡報》41期、參展冬交會、參展海洋漁業博覽會等多種宣傳活動，不斷地提高了企業知名度，有效地塑造了企業文化。

(四)后勤管理工作

1.資產管理工作規范化。對公司資產在進行徹底清查的基礎上，依據公司《資產管理辦法》分別按部門對資產進行了分類、編號登記，并將管理責任落實到具體的使用人或保管人，規范了資產采購、驗收、入庫、領用、回收、調撥等管理流程。

2.車輛管理工作得到了加強。對公司車輛的調度審批、調配使用、維修維保、行車安全、違章處理、費用控制、車輛保管等方面進行了嚴格管理，并嚴格執行了派車審批制度，達到了有效地使用車輛和有力地控制費用的雙重效果。

3.辦公用品管理工作規范化。實行了辦公用品月計劃制度，并結合以舊換新的節約措施，既保證了工作需要，又避免了不必要的浪費，有效地控制了辦公成本。

(五)總經理辦公室管理工作

1.以創建先進集體為目標，加強本部門的團隊建設與管理，使本部門具有較強的凝聚力和榮譽感，且具有很好的團隊精神。本部門在公司的重大活動中均取得了最好的成績。

2.本著嚴要求、勤指導的方式，以樹立模范、培養骨干為目的，加強本部門員工的教育和培養。

三、主要工作經驗

1.做人原則：做員工表率，為下屬老師，當同事朋友。

2.做事原則：原則堅定，獎罰分明;身先士卒，帶頭實干。

3.管理原則：理論上高度，實踐到深度;分工要明確，責任必到人。

四、工作中的不足：

1.行政管理力度欠佳，行政監督職能不強。

2.規章制度執行不嚴，執行制度時有寬松之短、仁慈之弊。

3.考核制度還待進一步完善。

五、新年工作愿景

1.為總經理分憂解難，與員工一道艱苦創業，為實現公司的宏偉目標而奮力拼搏。

2.不斷學習、不斷創新、不斷提高，努力成為一名優秀的職業經理人。

3.務實敬業、勇擔重任，希望有機會為企業做出更大的貢獻。

六、新年工作設想

(一)行政管理工作

1.在對現行規章制度執行進行調查研究的基礎上，進一步修正和完善現行規章制度，并加大各項規章制度的執行力度;

2.新建《合同管理辦法》、《保密管理制度》、《會議管理制度》、《辦公場所管理規定》、《員工行為規范》、《工服管理規定》等規章制度，以滿足公司發展的需要;

3.建立企業危機管理機制，有效預防或應對企業經營危機;

4.建立規范的行政監督機制，加強行政管理力度。

(二)后勤管理工作

1.完善規范的后勤保障系統，提高后勤服務質量;