導語：如何才能寫好一篇工程竣工初驗會議紀要，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、監理資料管理一般性規定

1.監理資料的形成應符合國家相關法律、法規、規章、工程質量驗收標準和相應規范、設計文件及有關工程合同的規定。

2.監理資料管理的基本要求是收集整理及時、真實有效、完整齊全、分類有序,具有可追溯性。

3.總監理工程師為項目監理機構資料的總負責人,并指定副總監或辦公室主任主管,資料由專業監理工程師及資料員具體管理。

4.專業監理工程師應隨著工程項目的進展負責收集、整理本專業的監理資料,進行認真檢查,不得接受經涂改過的報審資料,并于每月編制月報之后將審核整理過的資料交與資料員存放保管。

5.資料應保證字跡清晰,簽字、蓋章手續齊全,簽字應符合檔案管理的要求。計算機形成的工程資料應采用內容打印,手工簽名的形式;要長期保存的應采用針式或噴墨打印,不能用激光打印,紙張采用A4或A3紙。

6.項目監理機構應建立監理文件資料的收文、傳閱及發放制度。

7.在監理工作過程中,監理資料應按監理資料分類建立案卷盒,分專業存放保管,并編目錄,以便于跟蹤檢查。

8.對于已歸資料員保管的監理資料,如本項目監理機構或其他人員借用,須按一定程序和規定,辦理借用手續,資料員負責收回。

9.利用計算機建立監理資料管理的系統文件,長期保存的文件應及時形成電子文檔形式,歸檔時刻錄成光盤上交。

二、內容及其要求

1.施工準備階段

(1)監理機構組織形式、人員構成和總監理工程師及主要監理人員名單,以監理單位進駐現場報告給建設、施工單位;監理站標準化建設,圖表、制度上墻。

(2)監理規劃和監理實施細則。

(3)設計文件、施工圖紙審核中有關問題的報告。

(4)承包單位報送的施工組織設計(方案)審查意見。

(5)工程開(復)工審查報告。

(6)建立健全各類監理工作臺賬:單位工程開工報告臺賬、工程進度臺賬、驗工計價臺賬、安全監理臺賬、環水保工程監理臺賬、設計變更臺賬、監理見證及平行檢測試驗臺賬、施工單位(含分包單位)及主要人員資質審核臺賬、監理指令臺賬(停、復工令;質量問題通知單;監理工程師通知)、監理人員培訓考核臺賬、工序檢查及質量驗收臺賬等。

(7)監理站文件收發文登記、轉閱記錄。

2.施工階段

(1)簽報承包人月、季、年驗工計價表;編報監理月報、季報、年報。

(2)承包人編制的年、季度計劃和控制工程進度計劃或計劃變更的審查報告。

(3)工程項目造價目標風險分析及防范措施的報告。

(4)監理日志、施工工序檢查及質量驗收記錄登記資料。

(5)有關監理工程質量、進度、投資、安全等問題的專題報告及重要工程例會紀要。

(6)工程質量嚴重問題停工、復工報告;監理各類指令資料。

(7)工程質量事故報告。

(8)由建設單位規定或授權,對工程設計變更的有關報告審核。

(9)承包單位要求費用索賠,在調查研究的基礎上向建設單位提交詳細的有關資料或報告。

(10)承包單位申請工程延期,在調查研究的基礎上,向建設單位提交報告。

3.工程竣工驗收階段

(1)全部單位工程驗收合格后,簽署工程初驗報審表,同時提交竣工報驗單及驗收記錄。

(2)在工程初驗前提交本標段工程質量評估初步意見。

(3)按建設單位要求督促承包單位上報工程竣工文件及檔案資料,上報監理竣工文件及檔案資料。

(4)按《委托監理合同》的規定,提交竣工結算審批表,簽署有關工程驗交證書。

(5)監理工作總結、安全工作總結。

(6)總監參與工程竣工驗收,會簽“工程竣工驗收報告”。

4.工程質量保修期

(1)根據委托監理合同的約定和有關規定,審核質量缺陷返修工程的數量和費用,簽署返修工程驗工計價表報建設單位審定。

(2)檢查督促完成竣工文件,完成其中監理文件的編制(含移交建設單位及監理公司的監理資料)。

(3)經審查合格并辦理了交接手續,總監會同建設單位、接管單位共同簽發“工程質量保修終止書”。

三、監理資料移交存檔

1.移交給建設單位存檔的資料:監理工作總結;工程質量評估報告;工程質量事故處理資料;工程開工/復工報審表;工建設單位要求的其他資料。

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關鍵詞：建設單位；工程項目；竣工；財務決算；編制

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）04-0-01

一、建設單位工程項目竣工財務決算編制的依據

工程項目竣工財務決算的編制必須有齊全、可靠的資料作為依據。為了竣工保證決算編制的結果具有高度的全面性和準確性，要求作為依據的資料必須有一定的數量且涉及面廣泛，編制資料一般包括：經批準的可行性研究報告及其投資估算書；經批準的施工圖設計及其施工圖預算書；經批準的初步設計或擴大初步設計及其概算書或修正概算書；設計交底或圖紙會審會議紀要；施工記錄或施工簽證單及其他施工發生的費用記錄；竣工圖及各種竣工驗收資料；招投標的標底、承包合同、工程結算資料；設備、材料等調價文件和調價記錄；有關財務核算制度、辦法和其他有關資料、文件；歷年基建資料、財務決算及批復文件等。在進行項目竣工財務決算編制前，必須先把以上資料準備好，以便竣工決算編制工作的高效進行。

二、建設單位工程項目竣工財務決算編制的準備工作

（一）對建設單位財產和物資進行全面清點，包括盤點核實已使用的材料和庫存剩下的物資。（二）將項目的所有檔案記錄資料按類別進行整理，包括項目預算、財務管理資料，相關部門的批準文件和標底等資料，這樣對資料進行整理可以給竣工財務決算的編制提供依據，又可以為驗收、移交工作做好準備。（三）對債務進行清理，要做到按時收取應收款項，及時清還欠款，然后將債務處理記錄好。將工程項目收入、工程剩余資金按規定分配，并如實入賬。

三、建設單位工程項目竣工財務決算的關鍵

（一）按概算項目設置會計明細項目與賬戶。建設單位在會計賬戶的設置上，為了使工程項目投資支出的概算與會計核算的內容在口徑上達到一致，同時便于檢查概算的執行情況，也為建設單位項目竣工財務決算的編制上提供重要的財務信息支持，因此，應以項目概算中單項工程和各項投資支出為基礎進行項目成本核算。

（二）明細項目設置要科學、適用。為了避免會計人員在項目竣工財務決算的編制時，出現編制內容與實際需要脫節的情況。首先，會計人員應連同各部門的管理者對單位總資產架構分類作詳細分析。其中，建設項目投資可按單項工程來分；裝飾項目投資可按裝飾部位或使用上的差異來分；設備上的投入應先按預算或作用來分，然后再進行細化分類，盡可能使分類細化到每一臺設備。除此之外，在與上述交付使用資產體系盡可能一致的前提下，可在“在建工程———建安投資”或“建筑安裝工程投資———建筑工程投資” 和 “建筑安裝工程投資———安裝工程投資”科目下按細化的具體工程項目，設置“某某工程項目”的核算項目。如果同一工程項目由幾個施工單位施工的，可再設置“施工單位”。

（三）合理分攤待攤投資。待攤投資是指在項目投資中費用性質的支出，這類支出對形成交付使用資產有一定幫助，盡管其本身不直接構成交付使用資產。會計人員要掌握好待攤投資的分攤原則和分攤方法，在項目竣工后及時進行待攤投資的分攤，使項目竣工財務決算的編制結果更加合理、客觀。要做到待攤投資的合理分攤，首先要劃清核算工作中的具體費用項目，將可以直接算進交付使用資產和算進交付使用資產前必須通過合理分攤的費用項目分清楚。

四、建設單位工程項目竣工財務決算現今存在的問題

（一）建設單位對竣工決算的重視程度不夠。大多數建設單位的考慮的重點怎樣盡快完成工程項目投入使用，如何取得更好的經濟效益和社會效益。雖然注重工程質量和效率是工程項目建設必須做到的，但工程項目竣工財務決算同樣是不可忽視，很多人認為竣工決算的編制只是一個循例的工序，就算推遲編制時間或者編制不完善也不會對建設單位的效益產生影響。

（二）竣工決算的工作小組內部權利責任設置不清。很多建設單位都沒有專人負責工程項目竣工的財務決算，都是從企業各部門中抽出合適的人員來組成一個臨時竣工決算工作小組。這種不穩定的臨時組織通常沒有健全的內部權利責任設置，因此往往出現崗位職責不清、工作效率低下、互相推卸責任等問題。

（三）施工企業對待竣工資料收集整理的積極性差。工程項目竣工決算所需的資料文件主要由施工單位提供。而施工單位收集整理資料的人員不足和流動頻繁等特點往往導致資料文件整理提交的速度慢，從而拖慢了整個編制進程。由于工程項目竣工決算是建設單位的工作，因此施工單位在竣工資料收集整理的普遍積極性不高，若再加上建設單位拖欠施工單位債務的話，施工單位也會相應拖延提交竣工資料的時間。如果工程存在轉包或分包，情況就更為嚴重。

五、建設單位工程項目竣工財務決算未來的改進措施

（一）在編制大中型基本建設單位工程項目竣工財務決算時，為了加強決算的全面性和真實性，編制小組應該由財務人員、現場施工管理人員、預決處審核人員等相關人員組成，編制基建項目工程竣工財務決算。因為工程項目工程竣工財務決算的編制除了需要財務會計技術外，還不能缺少施工管理、工程評審人員的經驗和技術。另外，在竣工決算完成之前，組內人員都要遵守編制小組的規定，不得擅自調動崗位。

（二）建設單位應及時償還拖欠施工單位，處理好建設單位和施工單位的關系，加強兩者的合作。并將竣工資料收集整理列入施工單位的工作流程中，提高施工單位對于竣工資料收集整理的積極性。

（三）加強審計部門的職能發揮力度，改進核算效果：1.加強對交付轉移使用資產的審核，保證其完整性和真實性；2.要注重做好工程項目費用的審核工作；3.審計部門在每個工程項目施工時必須到現場勘察。

參考文獻：

[1]葉以波.基本建設項目竣工財務決算的編制與分析[J].事業財會，2006.1：69-70.

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【關鍵詞】 房屋建筑工程 質量 監理工作

建筑業是我國經濟發展的重要組成部分，隨著城鎮化建設的不斷深入和推進，廣大市民對房屋建筑工程質量的關注也不斷提高。尤其是近年來發生的多起房屋建筑工程質量問題更是引發了社會各界對房屋建筑工程質量的擔憂。作為關系到工程質量的關鍵因素，房屋建筑工程施工監理工作對保障建筑使用安全、促進建筑施工業健康發展有著重要意義。

1.房屋建筑工程質量監理的重要性

隨著我國建筑行業的不斷發展，建筑工程質量呈穩步上升趨勢，但必須看到仍有一些在建工程和已投入使用的工程還存在很多質量問題，嚴重的甚至危害到居民的生命安全和建筑的使用安全，例如有的建筑出現嚴重的不均勻沉降，個別建筑發生坍塌事故，部分建筑所使用的材料偷工減料導致墻體滲漏、室內積水、地面和墻體開裂等。究其原因，主要是參與建設的各方責任主體不能正確履行職責，存在違法違規行為。同時，部分監理單位監管不到位也是導致很多房屋建筑工程中質量低下的原因之一。所以，加強房屋建筑工程質量監理是非常必要的。在房屋建筑工程施工的過程中，監理人員應秉承安全第一，質量第一的方針，切實落實相關質量規范和要求，做好對房屋建筑工程施工質量控制的監理工作。

2.加強施工前的監理工作

房屋建筑工程質量監理工作是一項多元化的系統工程，要求監理工程師必須對所承擔的項目有系統的深入了解，才能做到掌握全局，及時發現問題，解決問題。熟悉工程項目的基本情況對工程項目所在位置、地形地貌、土地購置、氣象條件、道路、管網線路、標高、工程地質等均要有一個概括的了解。監理工程師應有全程關注施工前的各個重要事項，如要參加建設單位組織的工地會議，項目監理部做好會議紀要。參加建設單位組織設計交底會議，進行圖紙會審，通過圖紙會審，減少在施工過程中，因設計圖紙修改及變更影響施工進度的現象。審查承包人報送的《施工組織設計（方案）》，在重要的分項、分部工程開工前，要求承包人報送專項工程施工方案給監理審查。要審查承包人的質量管理、技術管理和質量保證的組織機構及其制度，審查專職施工管理人員及特種作業人員的資格證、上崗證。如有分包工程，要對分包單位的資格進行審核。本工程的消防安裝工程和電梯安裝工程為分包工程，項目監理部對該兩項工程的分包單位的資格進行了審核。審查承包人報送的《材料進場報審表》，對進場的各種原材料等進行審查。審查承包人報送的《機械設備進場報審表》，對機械設備進行現場核對，檢查其工作狀況；塔吊、井架等設備，必須經當地勞動安全部門鑒定符合要求，并辦理相關手續后，才能投入使用。審查承包人報送的材料試驗室的資質。審查承包人報送的《測量儀器進場報審表》，測量儀器必須有法定計量部門的標定證明。

3.房屋建筑工程施工的監理方法

房屋建筑工程施工過程的監理方法一般有以下幾種：見證取樣，平行檢驗，旁站監督。

3.1 見證取樣

取得見證取樣證件的專業監理工程師對混凝土試塊、砂漿試塊、鋼筋及連接接頭試件、水泥、砼中使用的摻加劑以及地下、屋面、廁浴間使用的防水材料等試塊、試件和材料，實施見證取樣和送檢。監理機構中的見證人員應具備建筑施工試驗知識并取得見證取樣證件的專業人員擔任，并通知施工單位、檢測單位和監督機構等。見證人應在試件或包裝上做好標識、封志、標明工程名稱、取樣日期、樣品名稱和數量及見證人簽名。見證及取樣人員應對見證取樣的代表性和真實性負責。見證人員應作見證記錄，并歸人施工技術檔案。檢測單位應按委托單，檢查試樣上的標識和封套，確認無誤后，再進行檢測。檢測應符合有關規定和技術標準，檢測報告應科學、真實、準確。檢測報告除按正常報告簽章外，還應加蓋見證取樣檢測的專用章。

監理機構中的見證人員在抽樣時應注意：七同原則。對進場材料的抽檢，每一檢驗批必須是同品種、同規格編號、同生產廠家或產地、同時間生產或同時間人場；對現場留置的各類試件試塊每一檢驗批必須是同品種、同規格編號、同生產廠家或產地、同時間生產或同時間人場、同施工部位、同操作人員、同施工要求。其中如有任一項不同則應作為另一檢驗批。物單相符。對進場材料，要檢查資料上所標明的批號、規格、型號、廠家與商標、生產日期等是否相符。取樣要有代表性。抽樣要按有關標準規定的辦法和批量取樣。樁見證取樣監理過程中還要及時跟蹤了解實驗檢測結果，并與施工單位質量控制試塊的評定結果比較。及時發現問題及時糾正。

3.2 平行檢驗

監理項目部要在承包人自檢的基礎上，按照一定的比例，對工程項目進行獨立檢查和驗收，以復核檢驗施工的準確性。如對承包人的測量放線成果進行復測、復核建筑物的幾何尺寸等。根據房建項目特點，平行檢驗項目主要是測量放線、復核幾何尺寸等類的檢驗。檢驗可使用監理自有設備，也可使用施工單位的設備由監理獨立進行，但必須對平行檢驗使用的設備予以正常狀態的確認。平行檢驗一般應在施工單位自檢完成后進行。若時間緊時，也可采用與施工單位同步檢驗的方式。根據現階段建設監理的要求，對涉及結構安全和使用功能的檢驗批可采用100%監理平行檢驗應做好記錄，記錄表格可參照施工自檢表格另行制訂單獨記錄，也可利用施工單位一式兩份檢驗批自檢申報表中的一份進行對比檢驗記錄。

3.3 旁站監督

平行檢驗的頻率是有限的，為保證檢驗的準確性，監理工程師一般應對施工檢驗進行旁站監督。平行檢驗和對施工檢驗進行旁站監督或同步檢驗應配套進行。根據項目情況，對施工檢驗進行旁站監督或同步檢驗可全過程進行，也可部分進行。對房建工程使用功能性的檢測如灌水實驗、水壓實驗、汽密性實驗、防雷接地、環保檢測、智能化測試、電氣測試等應采用旁站監督監理。上述測試采用旁站監督監理，有利于及時發現問題，同時便于同施工等多方分析共同解決問題。對施工檢驗進行旁站監督，記錄應采用施工檢驗記錄表，由施工方質檢員記錄，監理旁站審核現場簽字作為有效記錄。

4.工程竣工驗收時的監理要點

工程竣工時，監理工程師應對工程質量進行評估，提出工程質量評估報告。審核施工單位的技術檔案和竣工報告，并在施工單位提交的竣工報告上簽署監理意見。接受上級質檢部門對監理檔案資料的審查。同時，還應協助建設單位制訂驗收方案，并協助其組織竣工驗收。在這個階段，尤其要加強各分部工程的驗收，對涉及安全及使用功能的地基基礎、主體結構和設備安裝等分部工程，要進行有關見證取樣送檢試驗或抽樣檢測。如建筑物沉降觀測測量、樓板厚度檢測、鋼筋保護層檢測等，都應當根據相關規范的規定，根據實際情況進行檢測或測試。監理工作要由總監理工程師組織施工項目部的項目經理、戡察、設計單位的項目負責人等進行驗收，并報質量監督站和業主代表參加。涉及建設單位所轄子單位的工程質量驗收時，由總監理工程師組織項目監理部對工程進行初驗，初驗通過，監理向建設單位提出質量評估報告，由建設單位組織施工（含分包）、勘察、設計、監理、質量監督站等相關單位部門對工程進行工程竣工驗收。工程經驗收合格后，方可交付使用。

實踐證明，只要參與建設的各方責任主體嚴格履行自身的職責，加強工程質量監管，才能夠確保工程質量穩步提升，最大限度地控制房屋建筑工程的質量問題，推動房屋建筑業的健康快速發展。

參考文獻

[1] 范鋒.房屋建筑施工中監理工作的幾點探討.中國新技術新產品，2011-04.

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一、做好一個準備

就是開工前的準備。第一，進行報批立項。人總行于2005年11月批準臨滄市中心支行新建發行庫及營業辦公用房建設項目立項，2007年4月審核批準初步設計和總平面設計，最終核準建筑面積9271平方米，核準投資規模3798萬元。第二，建立工作機制。中心支行成立并根據人員變化適時調整新建發行庫及營業辦公用房基建領導小組，由黨委書記、行長任組長，一名黨委委員、副行長任副組長，相關部門負責人為成員。下設基建辦公室和基建監督小組?；ㄞk公室負責基建項目組織實施和現場管理，基建監督小組對工程建設等進行監督。確定了項目法定代表人、主管負責人、財務管理人員和現場管理人員。第三，選定建設用地。地方政府在新開發區規劃一塊土地給臨滄市中心支行作為建設用地，總面積24.94畝，其中凈用地16.07畝，占道公攤面積8.87畝。前依西河，背靠旗山，地質結構較好，道路出口寬敞，用水用電方便。第四，辦妥相關手續。加強與地方相關部門的聯系協調，辦妥地方項目立項、土地使用、規劃、消防、環保、防雷、人防、招投標、用電、用水、大門開口等報批手續。加強與上級行的請示匯報和聯系溝通，建設方案設計、初步設計、外裝設計和內裝設計順利通過昆明中心支行和人總行審定。2007年11月28日正式開工建設。

二、打好兩個基礎

首先，制定《實施方案》與《項目設計需求書》。制定《關于新建發行庫及營業辦公用房建設的實施方案》，提出項目建設的基本思路、堅持的原則和主要工作步驟。確定新建發行庫及營業辦公用房的建筑風格為“古樸、莊重、大方、實用”。通過反復討論修改，制定《新建發行庫及營業辦公用房建設項目設計需求書》，主體設計單位根據《項目設計需求書》進行設計。

其次，搞好地質勘察與設計。選定地勘單位，進行詳細的地質勘察，提供準確的地質勘察資料。選定設計單位進行設計，設計出科學合理的設計方案、初步設計、總平面設計和施工圖，按程序報批審查，嚴格按圖施工，避免施工的隨意性。新建發行庫及營業辦公用房樓層為9層，總高42米，抗震設防強度8度，采用鋼筋砼交叉地梁伐板基礎，框架結構。

三、把握三個環節

一是嚴格按程序進行招投標。共完成17個標段的招標，鑒于人民銀行發行庫建設的特殊性和保密性，有15個標段采用邀請招標，有1個標段采用競爭性談判，有1個標段采用詢價方式進行。有8個標段通過地方招標中心組織招標，有7個標段通過中心支行集中采購委員會組織招標，有2個標段根據上級行的統一招標組織采購。嚴格按照《招投標法》和上級行的規定與要求操作，由紀檢監察部門和基建監督小組對招投標工作進行全程監督。

二是嚴格合同簽訂管理。合同實行基建辦公室、法律事務辦公室、分管領導三級審核，同時報紀檢監察室監督備案，重要合同報昆明中心支行審核把關，保證合同的規范、嚴謹、準確、合法。所有招標項目和實施項目都及時簽訂合同。共簽訂施工采購合同（協議）34個，其中主體合同（協議）26個，補充合同（協議）8個。嚴格執行合同條款，維護合同的嚴肅性，體現合同的法定性和權威性。

三是嚴格項目投資管理與控制。制定《新建發行庫及營業辦公用房基建項目財務管理辦法》，明確撥款程序，規范基建財務收支行為。配備基建財務管理人員、基建會計和基建出納，按程序報批開立基建專戶，建立健全基建會計核算體系。加強項目資金撥付管理，嚴格控制投資。按計劃、合同和進度撥付工程款，遵循施工單位申報、監理單位審核、現場管理監督人員核實、基建辦公室負責人復核、會計財務科審核、行領導審批的程序，辦理撥付。嚴格執行審計制度，工程竣工后，及時整理項目工程檔案和財務檔案，送交指定審計單位進行審計，做到投資不超規模。

四、強化四項管理

一是決策管理。行領導經常深入施工現場，調查研究，協調指導，檢查督促，現場辦公，解決實際問題。重要問題提交基建領導小組會議集體研究，比較重大的問題提交行長辦公會研究，重大問題提交黨委會研究。涉及內部組織采購或招標的事項，交集中采購委員會研究。在集中施工階段，每月召開一次基建領導小組會議，研究基建工作。廣泛聽取干部職工和各方面意見，形成了既體現基層中央銀行形象，又具有臨滄特色的建筑風格，功能上滿足中心支行各部門的需求，適應各項業務正常開展的需要，并符合相關專業與制度要求。

二是監督管理。建立健全監督機制，嚴格監督管理，重點抓好基建辦公室、監理單位、地方質監部門、基建監督小組、施工單位、設計單位和其他監督管理單位七個層面的監督管理。把施工安全和工程質量放在首位，樹立安全重于泰山、質量重于泰山的理念，明確安全責任。抓住施工組織、施工監理和施工監督三個關節點，嚴密組織施工，嚴格建筑材料驗收，強化安全管理和現場監督管理，落實質量安全措施。建設單位現場監督管理人員、施工監理人員堅持不間斷在現場進行安全質量監督。將建筑材料審驗、施工規范操作、安全防護設備設施就位、落實設備檢修和安全隱患排除作為現場安全質量監督的重點，杜絕事故發生，確保了施工安全和工程質量。

三是協調管理。加強對行內各部門的協調，積極配合，共同做好基建工作。加強對各施工單位、監理單位、設計單位、地勘單位的綜合協調。加強向地方黨委、政府請示匯報，與地方相關部門溝通協調，及時向上級行請示報告，取得地方黨委、政府、相關部門和上級行的支持。地方黨委、政府、相關部門領導和相關人員多次到工地察看現場，指導幫助。人總行會計財務司、成都分行、昆明中心支行及會計財務處領導多次深入施工現場，視察工作，檢查指導，幫助解決實際問題。

四是廉政管理。與各施工單位簽訂廉政合同，要求各施工單位廉潔施工，嚴格履行施工合同和廉政合同，避免不廉行為發生。共簽訂廉政合同5個。制定了《基建項目廉政責任制規定》，加強對基建工作人員的教育管理，與基建辦公室負責人及相關人員簽訂黨風廉政建設責任書，要求嚴格遵守廉潔自律的各項規定，嚴格紀律，加強監督檢查，把黨風廉政建設和個人廉潔自律寓于基建工作的全過程。

五、抓好五項工作

一是狠抓制度建設。制定了《基本建設管理實施細則》、《工程施工現場管理制度》、《新建發行庫及營業辦公用房安全生產事故處理應急救援預案》等10多個管理制度與辦法，完善相關登記簿和會議記錄，加大制度執行力度，用制度規范決策與管理，規范操作流程，規范基建工作。

二是建立施工聯席會議制度。每周召開一次由建設單位、施工單位和監理單位參加的施工聯席會議。通報工程進展和實施情況，分析存在問題，提出措施與辦法，協調有關事項，推進工程的安全有序實施。

三是加強信息反饋與信息公開。每月編發《臨滄基建專報》，報告工作情況，分析存在問題，提出下步工作打算。利用調研信息刊物、內部網站及時宣傳報道基建工作和工程進展情況。通過會議，宣傳通報工程進展情況和遇到的問題與困難。通過文件、電子郵件、電話、專題匯報等渠道，及時向上級行報告與反饋基建工作情況和工程進展情況。堅持行務公開與信息公開，及時公布公示基建工作重要事項，增強透明度。

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工程一旦中標,合同收入也就確定了,施工單位要想使承建的工程獲得好的經濟效益,各項管理工作必須以內部預算為基準,以收定支,加強工程項目內部預算管理,從而實現工程利潤最大化,也為企業下一步經營工作積累豐富的資料。

工程項目內部預算編制及管理需分3個階段進行控制:

1施工前的工程項目內部預算編制

工程中標后,由公司領導及時組織有關部門人員對工程項目進行經濟評估,除編制切實可行的施工組織設計、施工方案外,還必須編制出符合當地實際情況的內部預算,以滿足工程項目施工的需要。工程開工前,首先,收集當地物價管理部門頒布的各期材料預算價格及相關規定,調查當地工程所需材料的價格;其次,認真閱讀與業主簽訂的工程施工合同,掌握合同中有關工程價款計算的條款;最后,根據施工圖復核工程數量,為工程項目內部預算的編制打下良好的基礎。項目內部預算是工程成本控制的主要參考依據。項目內部預算的組成如下:

1.1現場管理經費

根據經公司批準的項目總體施工組織設計中人員、機械等資源配置情況、項目管理模式、施工工期以及工程的具體內容,編制項目經費清單,該清單細目與財務科目中經費清單應盡量一致,便于成本核算時進行對比,這是項目部日?？刂平涃M的主要依據。

1.2臨時工程費

臨時工程費包括小臨、大臨工程費。根據項目經理部編制的實施性施工組織設計中臨時工程的施工方案,編制項目駐地和工區臨時房屋、材料倉庫及小型臨時設施費,以及施工用電、施工便道、便橋、便線、拌和站等大臨工程費用。

1.3作業層施工成本

編制方法是按照工程量清單內容,根據施工組織設計和施工圖紙分工序逐項計算工程量,結合調查的當地材料情況,套用企業定額消耗量確定作業層施工成本。包括作業層工藝費用和材料費用。

(1)作業層工藝費用:是指作業層為完成此項內容需要各道工藝費用的總和,該費用是根據企業定額消耗量直接計算的。

(2)材料費用:材料數量是根據施工圖紙工程量、施工配合比、材料單價和企業定額規定的材料消耗量計算出來的;材料單價是經前期調查核實的工程所在地的市場落地價格。對調查的供貨商實行材料招標采購,并比質、比價、比運費,確定供應商和供貨價格(落地價),這對降低成本起到有效作用。

1.4稅金

稅金是以與建設單位簽訂的施工合同所規定的稅種、稅率為依據計算所得。

1.5公司確定的應列入項目成本的其他費用

在考慮以上情況的同時,認真分析項目的特殊性,對工程施工存在的困難和風險要有充分的預測,以使內部預算更接近項目實際情況。

以上5項就構成了項目的目標責任成本。

1.6公司收取費用

公司收取費用指合同收入與項目目標責任成本的差額。

以上就構成了項目內部預算,經公司內部預算審查委員會審查通過后,與項目第一責任人(一般為項目經理)簽訂合同后即可實施。

項目內部預算一旦確定,對應的項目目標責任成本也就確定。項目內部預算既是企業對工程項目進行成本控制和考核的尺度,又是項目部要控制的成本。

2施工過程中的項目內部預算管理

項目內部預算是企業對工程項目進行成本控制和考核的依據,是企業管理的一個重要環節;又是項目部為達到的目標責任成本,與各工序分包方簽訂合同和結算的依據,任何情況下不得超出目標責任成本,否則向工程預算部進行匯報。項目內部預算的控制,實際就是對項目目標責任成本的控制。

為了使項目管理處于先進的管理狀態,要求項目預算人員根據公司編制的內部預算,編制項目的分部和分項工程預算,這樣不僅能滿足項目施工管理需要,還能滿足項目成本管理的需要;同時要求項目部按工程預算部編制的內部預算中對應的分項成本要素,將成本進行分解。縱向分解到施工隊各工區、班組,橫向分解到項目部領導、職能部門和現場施工員。建立“縱向到底、橫向到邊”的目標責任成本體系,將目標責任成本分解落實到每個階段、每個責任人,形成全員、全方位、全過程項目責任成本管理體系。

對項目的成本控制,很大程度上取決于對作業層的控制。作業層人工費和材料的控制,以內部預算中單項工程對應的人工費、材料費為依據,進行編制和分解目標責任成本,以班組為基本考核單位,推行工料單價承包并簽訂承包合同,明確班組的責、權、利。在班組之間進行競標,調動積極性,達到控制和降低成本的目的。

施工過程中,工程預算部每月對項目的經費使用情況、外包結算情況、材料價格信息等進行監控,實行動態管理。每月月末時,項目部領導負責組織本項目各部門負責人,對本部門負責的成本進行統計,與月初計劃成本進行對比,找出節超的原因,為下一步的成本控制工作積累經驗。預算部門最后進行匯總本項目的本月實際成本數據,與本項目本月的預算成本進行對比,找出差別的原因,以便下一月成本計劃的下達。對于施工過程中的設計變更、簽證要及時計算,并及時上報工程預算部,做到當期完工當期計算,當季完工當季計算,并及時編制補充預算,保證工程價款的真實可靠。

為了維護內部預算的嚴肅性,內部預算一經確定,原則上不予調整。有下列情況之一者,經內部預算審查委員會批準,及時調整內部預算,使之更符合實際:①施工方案發生重大變化;②材料綜合差價超出±5%以上部分;③因調差索賠、變更設計引起費用變化;④公司認為有必要調整的費用。

3工程竣工階段,項目內部預算的管理

工程竣工階段,盡快收集竣工圖、工程數量、設計變更通知單、現場簽證單、索賠簽證單、以及施工過程中甲乙雙方共同形成的會議紀要等資料、材料價差資料、政策性調整文件等資料,結合形成的內部預算單價,形成《項目決算書》,作為整個項目的最終成果。《項目決算書》是進行項目審計、項目考評及獎懲兌現的依據。

4小結

篇6

摘 要 本文通工程項目關鍵點的廉政風險的剖析，從工程項目關鍵點上廉政風險的表現形式、特點、成因及防控等方面進行分析，并提出相應的對策和建議。

關鍵詞 工程項目 質檢點 廉政風險 防控

工程項目腐敗易發、多發，長期以來是社會關注、群眾反映強烈的反腐重點領域。深入開展工程項目的廉政風險防控工作，建立健全監督和制約長效機制刻不容緩。

本文基于我公司近年來工程項目關鍵點的廉政風險防控工作的管理，對如何加強發電企業工程項目廉政風險防控工作進行分析，并提出相應的對策和建議。筆者就工程項目關鍵點廉政風險防控談談自己初淺的認識。

一、公司工程項目關鍵點廉政風險預控的經驗

伴隨公司近幾年在廉政風險防控機制的建設，公司工程項目關鍵點廉政風險預控工作也在實踐中不斷積累，并有了自己一定的特色。

公司作為浙江省發電企業的標準化“AAAA”企業，正逐步形成集“教育、制度、監督三者并重，自律、他律、律他三管齊下，事前、事中、事后全程監督”為一體的廉政建設防腐機制。自公司成立始，在工程項目中未發現有違廉潔要求規定的事件、案件。2011年公司成為浙能集團“廉政風險防控”示范企業，2012年獲得浙能集團“紀檢監察工作先進單位”。

二、在工程項目關鍵點廉政風險防控建設工作中的不足

（一）主要是工程項目廉政風險防控機制與當前審計發展要求不相適應。

當前，工程項目的審計一般是在工程竣工決算、驗收合格后進行的，審計滯后，對工程項目的全過程不夠清楚，尤其是隱蔽工程無法全面了解。因此工程項目在核算時存在一定的廉政風險。

（二）聘請社會中介機構協助審計工程項目，解決了人員不足問題與廉政風險防控的矛盾存在。公司因審計人員不足聘請中介機構對項目實施審計。中介機構不常駐公司，審計時存在對某些工程變更單的合理性不作進一步分析等現象有一定程度的發生。因此，聘請社會中介機構協助工程項目的審計工作，雖解決了人員不足問題，但與廉政風險防控工作產生了一定的矛盾。

（三）工程項目管理水平與廉政風險防控要求還有較大差距

一是在管理上存在薄弱環節。由于工程項目審計需全覆蓋，對審計管理、資源配置等方面提出了更高的要求，而公司的內控制度還存在著可操作性和執行上往上提升的空間。二是工程核算、審計人員在項目監督時間、空間的隔離使監督管理存在一定程度的缺位。三是對項目開展經常性的監督還不夠多，事前、事中監督做得還不夠好，大多都是事后監督，離廉政風險防控要求還有一定的差距。

三、社會上，一般工程項目關鍵點的廉政風險及其產生原因

目前社會上大多工程項目從項目決策到結束主要包括：投資立項決策階段設計階段招投標階段施工階段結算階段竣工決算階段六個關鍵環節。做好這些重要環節即關鍵點的廉政風險防控和管理，是做好工程項目廉政防控的基礎和前提。但社會上工程建設隊伍多、人員素質差參不齊，在工程管理中可能會出現以下問題：

（一）目前社會上，工程項目管理中關鍵點廉政風險表現形式

1.決策審批環節。在這環節，廉政風險可能有：決策有違“三重一大”制度、審批不規范等情況。

2.招標投標環節。主要表現為對依法必須招標的項目，以會議紀要或集體討論決定等形式替代招標審批文件或規避招標；利用職權或職務上的影響，干涉工程項目投標人資格的確定或評標、中標結果等。

3.工程項目實施和工程質量監督管理環節。主要表現為工程量簽證不規范，可能會存在一些手工修改工程量而未進行簽字確認的情況；審批簽字不規范等風險。

4.資金管理使用環節。主要可能在預算上超標準、超范圍編制預算；擅自提高標準和變更內容，以致項目發生超概算問題；存在年度提前入賬等。

5.竣工驗收環節。主要表現為不按規定程序及時組織項目的竣工驗收，存在竣工驗收時間與合同期限有沖突的現象。

（二）工程項目廉政風險產生的根源

社會上的工程項目廉政風險產生根源，既有制度上的缺陷、監督上的缺位、社會誠信缺失的原因，也有項目參與人員行為失范的原因。

1.存在著制度上不夠完善、執行不夠到位的情況。從工程項目的具體環節和運行程序來看，雖然各項制度體系已基本建立，但仍然存在一些問題：在制度設計中，重制度制定，使制度執行不是很到位；在實際工作中，對設計變更、質量監理、工程驗收等環節的監管不夠嚴密，特別是各個環節上的重要崗位人員作為工程項目的具體執行者，同時又擁有短名單推薦、招投標、項目費用預算和結算、竣工驗收等諸多處理權，這些都將一定程度上導致的廉政風險可能長期存在。

2.存在著監督乏力的問題。社會上發生腐敗的工程項目的制度監督往往流于形式。在這種情況下，一些身處關鍵崗位的專職人員就長期處于“他律形同虛設”的境地，一旦自律的堤壩決口，腐敗便成順理成章之事。

3.外部環境方面具有腐敗的“溫床”。一方面我國還處于新舊經濟管理體制的轉型時期，如何制定好制度來避免腐敗還處于探索階段。另一方面，社會的價值失范和道德約束乏力，傳統的價值觀受到沖擊，也是腐敗案件發生原因之一。

4.承包單位或施工單位的惡性競爭。目前社會上存在有些工程承包商先低價中標，再通過增加變更工程量或者偷工減料、以次充好來取得其商業利益等做法，加大了廉政風險。

5.人員素質缺陷。一起廉政事件是否發生，人的政治思想素質、道德品質是決定性的因素，政治思想素質高、道德品質好，自然抵御廉政風險的能力就強；反之，即使法規制度健全完善、投資領域健康安全，仍有可能被鉆空子。為此，工程項目廉政風險產生的另一主要原因是各環節關鍵崗位人員的道德素質不夠高、拒腐能力不夠強。

一旦發生廉政方面的問題，必定會損害業主及參建各方的合法權益，影響工程項目的安全質量，若不及時治理，還將會助長腐敗現象的蔓延，妨礙企業的科學發展及和諧穩定。

四、加強工程項目關鍵點廉政風險防控工作的對策措施

綜上所述，我們認為，為防止公司發生諸如上述的情況，對公司工程項目廉政風險防控工作要以內控制度為中心、以“教育助廉”、“網絡護廉”、“ 制度建廉”為抓手，建立以“敬畏、尊嚴，知足、惜緣， 感恩、價值”為廉潔文化的廉政風險防控長效機制。

（一）以廉政風險防控工作為基礎，對公司工程項目關鍵點廉政風險進行充分排查

1.對工程項目相關流程、關鍵點上各重要崗位人員的廉政風險進行一次全面排查，并分類管理、制定防控措施。結合工作崗位，規范各關鍵環節的業務操作流程，將重要崗位及工程項目關鍵點上廉政風險排查條目列入公司廉政風險信息庫，實現工程項目廉政風險與公司廉政風險信息庫年度動態更新的長效機制，實現制度管人、制度管事、制度管權。

2.建立工程項目重要崗位的“廉政風險提醒卡”機制，由各黨支部及時對新變動的工程類重要崗位人員進行廉政風險提醒，同時在招投標、合同談判、廢舊物資處置、人員招聘等工作中對相關人員進行“廉政紀律提醒”，實現廉政安全交底，同時建立“廉政風險預警工作機制”，對崗位廉政風險進行動態預警。

（二）抓早抓小，以“教育助廉”強化職工法制意識、自律意識，增強工程相關重要崗位人員廉潔意識

加強工程項目廉政風險防控教育。抓早抓小，運用廉政典型和工程項目上的案件，深入開展崗位廉政紀律教育、示范教育和警示教育，不斷強化工程項目及崗位廉政風險防控意識。其一，增強思想道德的約束力，用道德環境和廉潔氛圍，并將公司“敬畏、尊嚴，知足、惜緣，感恩、價值”的廉政文化融入企業管理，潛移默化地教育、陶冶和感染、影響公司員工，從而更加有效地發揮預防腐敗的重要作用。

其二，實行重要事項教育助廉形式，將有形載體載體和無形載體相結合，將教育主體從重要崗位人員向重要崗位家庭和全體職工延伸。通過“廉內助”、手機廉政課堂、企地聯合進行廉政主題教育或廉潔工程教育、工程重要節點廉潔教育等多種形式濃郁廉潔從業氛圍。

（三）強化監督和懲防職能，使工程項目監督全面細化，推動人員素質和監督管理雙提升雙促進

首先固化監督處理形式。通過“正風肅紀”、專項效能監察等活動進行工程項目監督，及時跟蹤，整改閉環，確保反腐倡廉制度的落實。其次是延伸監督的廣度和深度，內外結合搭建“網絡護廉”平臺，加大對腐敗風險的有效防控。

通過構建紀檢網絡隊伍，成黨風廉政的剛性監督，構成“網絡護廉”的主干力量；引導家庭助廉力量，通過召開“廉內助座談會”等形式構成工程建設項目的柔性監督；深入開展“陽光工程”活動，接受員工對工程項目的陽光監督；設立蘭電公司黨風廉政的舉報通道，及時受理工程項目及黨風廉政相關舉報，通過廣泛的群眾監督，形成“網絡護廉”的基礎力量，促進監督防控雙提升。

（四）抓內控體系建設，完善約束機制，規范業務流程，有序形成“制度促廉”工作局面，實現反腐倡廉與工程項目管理工作的有機結合

1.以內控體系建設為抓手，全面提升企業管理水平和風險防范能力。確定內部控制制度優化、制度運行評價等工作進度，制作流程圖，評估內控制度合理、合規性。

2.健全工程建設廉政風險防控責任機制。把工程建設項目廉政風險防控工作納入黨風廉政建設責任制考核范疇，同時簽訂《廉政合同》，落實“一崗雙責”制，把工程質量領導責任制與黨風廉政建設責任制統一起來。

3.建立健全工程項目管理相近關鍵崗位人員輪崗制度。

4.建立風險防控座談會機制，共建廉政防控陣地。

5.針對金額超過50萬元的項目在招投標、資金使用、材料采購、設計變更等存在廉政風險的重點環節，通過看現場、查資料、聽意見、核數據等多種方法，提高制度執行力，充分發揮其應有的規范行為、防范風險的既定目標。

（五）加強工作，嚴肅處理工程項目違規違紀問題，使工程項目廉政風險防控工作得到切實加強

篇7

    工程結算委托審計的質量控制，傳統做法不外乎選好社會審計機構，加強審計報告復核等方面，往往憑借管理人員的經驗和職業判斷，以定性的方法進行審計質量控制，常缺乏系統性的控制方法和定量的數據統計為支撐。而六西格瑪管理方法作為一套以數據統計為基礎、流程優化為目的的質量控制方法體系，早已在眾多制造型企業和服務型企業獲得了巨大的成功。那么，工程結算委托審計的質量控制可否運用六西格瑪方法呢？如果可行，應該實施哪些具體步驟和過程方法呢？

    本文試以審計及時性作為實證案例中的質量控制指標。因為審計及時性對于幫助建設單位盡早了解施工造價結算的準確性，保證工程竣工驗收等工程建設后期環節的順利實施，避免審計結論滯后于工程建設進度起著重要的作用。本文從實務角度出發，選擇該質量控制指標進行實踐，至于審計報告準確性等其他審計質量指標的實施方法與其做法相類似。

    本文的創新點在于：第一，據筆者所知，目前國內尚沒有將六西格瑪管理方法應用于審計質量控制的先例；第二，本文以定量分析方法來快速定位審計質量控制中的癥結，而不同于傳統的憑借職業判斷和工作經驗來尋找問題；第三，本文在實施實證案例時使用了過程控制圖、帕累托排列圖、魚骨圖、FMEA表、對策表等一系列實用的質量控制工具，為審計質量控制的操作提供了新的切入點。

    一、提升審計及時性的實證案例

    20世紀90年展起來的六西格瑪管理①是在總結全面質量管理成功經驗基礎上，提煉了其中流程管理技巧的精華和最行之有效的方法，成為一種提高企業業績與競爭力的管理模式。

    六西格瑪管理作為一種通過減少缺陷和差錯，提高客戶滿意度，增加利潤的管理方法在具體實施過程中較常采用的方法是DMAIC模式(D：定義，M：測量，A：分析，I：改進，C：控制)，其目的就是改變組織現有體系，實現現有過程到修訂過程的轉變，使流程的質量指標達到六西格瑪的要求并最終穩定在項目目標范圍內。

    中國移動通信集團上海有限公司(以下簡稱“公司”)內審部運用六西格瑪管理，提升審計及時性的做法包括以下幾個工作階段。

    1.定義階段

    定義階段的主要工作包括：界定項目待解決的問題、制訂合理的項目計劃和目標、分析委托方對審計時限的規定，以確定質量的關鍵點(CTQ，Critical-To-Quality)。

    公司內審部一般按照建設行業(通信、土建或者其他零星)的要求，把一定數量的施工合同歸集為若干個批次，然后再分發給不同的造價審計機構。一般要求完成的審計時限為30日、40日或60日不等。目前上海移動內審部使用了較為完善的審計信息管理系統(下文中簡稱為“系統”)和二維碼的技術手段，可以將施工合同的采購訂單、項目名稱、合同額、送審額、審定額和審增減額等關鍵信息集中在一張審定單上，再將這些數據轉換為一個二維碼，然后錄入系統。而一份施工合同從送審簽收到數據掃描入系統的各個審批環節也可以在系統中流轉并留下記錄，故在本項目實施前，內審部將審計時限定義為在系統中從送審施工合同簽收日至掃描錄入日之間的天數。本項目中將待解決的問題定義為審計及時性問題，本項目中待解決的CTQ即為審計及時率，具體指及時完成審計的施工合同數與全部委托審計的施工合同數之比。

    項目目標，是對系統中導出的數據統計審計及時率。2010年全年共有5家造價審計機構參與了工程結算審計工作，全年的審計及時率為68.82%；2011年1月1日～5月1日共有6家造價審計機構參與了工程結算審計工作，審計及時率為74.09%，而近兩年公司對于審計及時率的挑戰性目標一直都為90%，由此可見近兩年的審計及時率均低于理想中的考核水平，影響了審計質量和建設單位對于內審部工程結算審計工作的滿意度，而且通過增加造價審計機構數量也未能有效縮短審計時限，需要對審計流程進行改進。故本項目的目標設定為將審計時限進行縮短，使審計及時率達到90%的水平。

    2.測試階段

    測試階段的主要工作包括：對CTQ(本案例中為審計及時率)進行可操作性定義，對改進前的流程進行梳理，確定每個CTQ測量系統的有效性并收集相關基礎數據，對這些數據進行分類、歸組、分析以便清晰地描述現狀。

    在本項目測試系統和測試數據范圍分析中，審計及時率及工程結算的過程數據信息可以由審計信息管理系統自動取得，這些通過系統自動采集的數據，能確保數據的真實性、準確性和有效性。只是在確定影響及時性原因的末端分析中，通過座談會、調查了解等方式從各個相關單位收集數據后進行人工統計，故本項目的所有研究結論均建立于相關人員能真實客觀地提供信息的基礎上。另外，為了確保數據和原因分析的可追溯性，所以著重分析2011年1月至5月初的審計項目數據。

    基于現有制度和委托審計機構實際操作過程，項目組繪制出目前工程造價結算委托審計工作的矩陣流程圖(圖略)。

    根據系統中送審日期介于2011年1月1日至5月1日之間的所有2 478個施工合同的審計信息數據，按照委托審計時間的先后順序排列并按照每5個數據為一個子組進行抽樣，得到496個樣本。

    在樣本均值圖(圖略)中，縱軸為“樣本均值”，顯示共有127個樣本的審計使用時間距離中心線超過3個標準差，表明過程缺乏控制，占比為25.60%。在和標準差控制圖(圖略)中，縱軸為“樣本標準差”，顯示共有19個樣本的審計使用時間距離中心線超過3個標準差，表明可能由于特殊原因造成了這些偏差?？傮w而言，現有測量系統的測試結果顯示改進前流程中各個審計項目的使用時間偏差較大，波動較高，缺乏有效的控制手段，導致審計及時率的現有基線水平較低。

    3.分析階段

    分析階段的主要工作包括：找出所有對CTQ造成影響的因素；收集每個X的基礎數據；建立每個X的標準，并推導出每個X對CTQ的影響；分析出對CTQ造成影響的關鍵原因Xk，并層層深入，最終定位每個Xk的主要誘因所在。

    在本案例中，項目組篩選出了2011年1月1日至2011年5月初委托審計且超時限未完成的537個項目，通過調查了解和訪談的形式，向各個委托審計機構收集了 第一手的超時限原因資料，經過分析、統計后得到主要造成審計超時限的原因如表1所示。

    

    按照帕累托法則，從圖1中可以發現造成超時限的主要原因可以歸類于：施工單位確認環節、單個批次數量過大且批次之間頻率間隔低、施工單位補充資料以及審計單位尚在實施審計等4個主要問題，即關鍵的Xk。項目組針對這4個主要原因，通過頭腦風暴式的討論，分析了更深層的潛在誘因，如下面的魚骨圖所示(圖2)。

    

    為了進一步縮小關注范圍，項目組對上述由魚骨圖得到的潛在誘因，利用FMEA模型(Failure modes and effects analysis)來篩選主要誘因，為了得到更加客觀公正的結果，聽取了來自各方面的信息，項目組將此表格向內審部、建設單位和委托審計機構主管人員分發，并對收集到的11份反饋表格進行匯總，結果如表2所示。

    通過FMEA表的篩選，可以看到整個委托審計流程的各個潛在失效模式中風險優先值(RPN，risk priority number)，按得分高低排序，前4項為主要的Xk誘因分別為施工單位補充資料、施工單位拖延、建設單位送審集中和審計機構未及時跟進，問題主要集中在審計初稿確認和審計項目送審簽收兩個流程環節。

    4.改進階段

    改進階段的主要內容包括：基于分析階段的結果，針對關鍵因素Xk的主要誘因確立最佳解決方案，通過制定對策表等方法來規范關鍵Xk的水平進而優化CTQ。

    項目組在完成了分析階段的工作后，確定了審計及時率的主要癥結，與建設單位、委托審計機構、審計信息管理系統的開發商進行了溝通討論，并針對各個誘因在流程和信息系統改造兩個層面制訂了若干措施，如表3所示。

    

    根據對策表中對審計時限的重新定義，內審部還改進了工程造價結算委托審計工作流程，主要將原來由委托審計機構來進行的初稿確認階段工作時間，從審計時限中刪除，改由內審部負責，使委托審計機構可以將更多的精力和時間花在審計任務的實施上，以保證審計及時性和準確性。

    5.控制階段

    控制階段的主要工作包括：建立標準化的過程修訂，采取諸如工作指導手冊、過程控制計劃等措施維持改進結果，建立測量體系，監控工作流程，使改善后的過程處于穩定正態分布范圍。

    通過流程改進和制定對策，內審部將信息系統層面的改進措施(如審計時限口徑修改、超時限項目變色預警等)落實到了近期系統改造計劃之中并通過會議紀要、修訂《工程建設項目審計實施細則》管理辦法等方式將流程層面的改進措施制度化，同時召開了委托審計機構溝通會，將有關改進措施進行宣傳貫徹。以上措施從2011年6月開始實施，從系統中導出的委托送審日期在2011年6月1日至6月30日期間簽收的施工合同共有458個，其中有9個已經完成審計，其余449個尚在審計中并且均未超過審計時限。項目組將進一步跟蹤以上措施實施后，審計使用時間的變化及穩定性情況。

    二、結論

    公司內審部提高審計及時率項目的實踐，探索驗證了六西格瑪管理方法在實施工程結算審計質量控制管理中的有效性，為審計質量控制領域的進一步應用提供了有益的素材和經驗。

    六西格瑪管理方法，由于其可操作性強，基于數據進行定量分析的優點，可以準確快速地找到待解決質量要素的主要癥結，在審計質量控制領域中也同樣適用，為審計人員優化審計流程，進行質量控制提供了良好的方法指引，具有良好的應用前景。

    第一，測量系統數據準確性，是實施六西格瑪管理方法進行質量控制的基礎。例如本例中，如果數據的準確性發生偏差將直接影響后期措施的控制效果。

    第二，基礎數據的可追溯性和充分挖掘數據背后隱含的信息，是使用六西格瑪管理方法開展質量控制的關鍵。例如，在本文中項目組將樣本數據定位在2011年1月到5月間，進而有效地獲取了各個委托審計機構對537個超時限未完成項目原因的反饋，隨后項目組人員對各種原因進行了分析和歸類，挖掘出了4個主要原因及其關鍵誘因，而本項目正是由于該階段的工作才使后續分析、改進和控制階段的工作得以順利實施。

    注釋：

篇8

乙方：_________

為確保工程質量、進度、安全及文明施工，明確甲乙雙方的責任、權利和義務，按照《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國建筑法》及其他有關法律法規之規定，結合工程具體情況，經甲乙雙方協商一致，同意訂立本合同并嚴格遵守履行。

1、合同文件適用的法律、法規和標準、規范

1．1　適用的法律、法規：本合同文件適用國家有關法律和行政法規，其沒有做出規定的，應遵守地方法規及地方有關部門的規章規定。

1．2　適用的標準、規范：本合同適用國家有關標準、規范；國家標準、規范中沒有的，適用有關行業標準、規范；以上均沒有的，適用工程所在地的有關標準、規范。

2、合同文件組成及解釋順序

2．1　合同條款及合同附件

2．2　補充合同（協議）書

2．3　中標通知書、投標書及其附件

2．4　標準、規范及有關技術文件

2．5　有關設計修改、設計變更、材料代用、技術核定等書面文件

2．6　施工圖紙及設計要求

2．7　形象進度造價計算書、施工圖預算書、工程結算書、工程款撥付審定表及確認單

2．8　有關會議紀要

2．9　甲方簽發的包括但不僅限于工期、進度、計劃、質量、安全、施工、技術、物資、驗收、現場管理、保修等方面的指令、通知、通報等。

3、資質驗證：乙方資質情況（詳細填寫）

3．1　資質證書號碼：_________

3．2　資質許可范圍：_________

3．3　發證機關：_________

3．4　復審有效期：_________

3．5　甲方查驗原件的人員及時間：_________

3．6　若由乙方法定代表人的人與甲方簽訂本合同時，必須出具簽訂本合同的法人委托書。委托單位名稱必須與資質證書、營業執照名稱相一致。委托人必須是其單位的法定代表人。每份合同均須附有“由人簽訂本合同的法人委托書”復印件。

3．7　應加上乙方單位詳細地址、郵編和電話。

4、工程概況：

4．1　工程名稱：_________

4．2　工程類別：乙方施工的項目屬于類工程，但乙方的取費與此無關，乙方工程結算按本合同有關計價約定辦理。（不需要）

4．3　工程地址：_________

4．4　工程規模：建筑面積：_________平方米；層數：_________層

4．5　設計生產能力：_________

5、工程范圍：乙方施工的分部分項工程如下：_________

6、承包方式：勞務作業施工承包

7、工程期限：_________

7．1　合同開工日期：_________年_________月_________日

7．2　合同工期：乙方施工的全部工程應于開工之日起_________個日歷天（含所有節假日在內）完成，完工日期為_________年_________月_________日。本合同工程設立以下階段控制點：

7．2．1　于_________年_________月_________日之前，完成_________

7．2．2　于_________年_________月_________日之前，完成_________

7．2．3　于_________年_________月_________日之前，完成_________

7．2．4　于_________年_________月_________日之前，完成_________

7．3　實際完工日期：乙方完成全部工程等所有合約項目，以書面通知甲方后，由甲方組織檢查驗收所確認的完工之日即為實際完工日期。

7．4　竣工日期：與甲方承建的總體工程竣工驗收合格日期相同。

8、延期開工：乙方不能按本合同約定開工日期開工的，應不遲于本合同開工日期前7天，向甲方代表提出延期開工理由和補救措施的書面報告，甲方代表收到報告后48小時內給予答復，不同意延期開工的，工期不予順延，同意延期開工的，工期相應順延。

9、工期延誤：對下列情況，經甲方代表確認后，可順延合同工期：

9．1　因甲方原因使乙方不能按本合同約定日期開工且乙方已提前7天通知甲方者。

9．2　重大設計變更（擴大規模、改變結構、提高標準）且非乙方原因所致者。

9．3　甲方變更計劃且非乙方原因所致，并對乙方工期有實質性影響，乙方停工72小時以上的時間段。

9．4　施工中，圖紙間斷供應，造成乙方停工72小時以上的時間段。

9．5　因甲供物資供應原因且非乙方錯報、遲報、漏報物資需用計劃所致者。

9．6　在國家規定的工作時間中，現場連續停水或停電超過48小時且當天無法調整造成乙方停工者。因業主原因應明確，以上原因應有書面的文件資料。

非以上原因不能按期完成或推遲階段控制點的，甲方對乙方以推遲每天按工程結算總造價的0.05％累計罰款，乙方還應承擔甲方與此有關的一切經濟損失及各級罰款。

10、質量等級：

乙方必須按施工圖紙、設計要求和有關操作規程、技術規程、技術規范、施工規范、驗收規程、施工及驗收規范進行施工；嚴格按照有關工程質量標準、工程質量控制標準、工程評定標準、工程質量檢驗評定統一標準、施工質量驗收統一標準、工程質量檢驗評定標準進行檢驗評定；工程質量必須達到有關標準的合格等級，按分項工程評定的合格率100％；工程一次交驗合格率必須達到100％；本建設項目為業主與甲方約定的創（杯、獎）項目，乙方必須確保其施工的工程實體和質量保證資料等均不影響該項目標評定。（質量標準應明確）

11、合同價款

11．1　合同造價暫定為人民幣_________元（大寫_________元），實際以甲方最終審定乙方工程結算書的審定值為準。（應采用多種形式，如：固定總價、綜合單價等）

11．2　簽約后，按照本合同約定的計價標準執行，無論任何價格上漲或其他任何原因，雙方均不做任何調整。

12、圖紙和技術資料：

12．1　圖紙：甲方在_________年_________月_________日之前，向乙方提供與本合同工程范圍有關的施工圖一式一套（應有兩套，其中一套為竣工資料用），或按以下期限分期提供一式一套：_________年_________月_________日之前提供圖紙；

12．2　資料：設計已有的有關院標（標準圖）一式一套（國標、省標由乙方自行解決）。

13、甲方駐工地代表：姓名_________；身份證號碼_________

14、乙方駐工地代表：姓名_________；身份證號碼_________

15、甲方工作：

15．1　組建與建設工程相適應的項目管理班子，全面履行甲方同業主簽訂的建設工程施工合同。統一對業主、設計、監理等單位和當地有關部門進行工作對接；統籌安排交工資料整理工作；統一向業主單位辦理建設項目竣工驗收、竣工結算及財務結算。

15．2　組織圖紙會審和工程技術交底，負責編制總體工程施工組織設計；組織編制施工計劃、物資需用量計劃；統一制定各項管理指標。

15．3　組織編制施工準備計劃，協調解決施工用水、用電及現場道路，統籌規劃現場平面布置（乙方的生產、生活臨設費用及水電費由乙方承擔）。應根據項目特點而定。

15．4　負責辦理工程開、竣工報告；負責組織隱蔽工程驗收、中間驗收及建設項目竣工驗收；對乙方已完分部工程和乙方全部完工工程，及時組織檢查和完工認定。

15．5　建立統一的質量監控機制，貫徹執行國家、行業、地區有關規范、標準和業主的質量要求。

15．6　統一向業主辦理以下事宜：

15．6．1　必要的施工場地的工程地質和地下管線資料的簽收、簽發；

15．6．2　書面及現場交驗水準點和坐標控制點；

15．6．3　施工許可證及其他施工所需證件、批件和臨時用地、停水、停電、中斷道路交通、爆破作業等申請批準手續；

15．6．4　施工場地周圍地下管線和鄰近建筑物、構筑物（包括文物保護建筑）、古樹名木等保護工作的協調與處理。

16、乙方工作：

16．1　服從甲方的統一管理，按甲方CI達標和現場標準化管理要求，自費統一著裝和布置現場；按照甲方施工平面規劃及要求堆放材料和機具，搞好現場文明施工管理，保持施工現場井然有序和施工場地整潔衛生。按施工需要提供和維修非夜間施工使用的照明、圍欄并負責安全保衛。

16．2　在施工的全過程中，乙方必須按甲方要求和工程需要組織具有相應資格證件的熟練工人和性能良好的施工機具及檢驗合格的材料投入施工，確保實現本合同工期目標及質量、安全、文明施工等各項管理指標。

16．3　嚴格按照設計圖紙，施工驗收規范及有關技術要求進行施工，確保工程質量達到約定的等級。在施工過程中，及時按照有關標準和規范進行自檢，及時做好施工日志和交工資料所需的各種原始記錄。以上資料均必須分類建檔，保證完整齊全，符合交工資料要求。

16．4　遵守有關部門對施工場地、交通、施工噪音以及環境保護和安全生產等管理規定。做好施工場地周圍建筑物、構筑物（含文物保護建筑）、古樹名木等樹木、地下管線和工地附近之交通、電力、通訊、給水、排水、供熱、燃氣、石油設施等保護工作。如有損壞、破壞時，由乙方承擔一切經濟損失及各級罰款。

16．5　做好已完工程、在施工工程和工程物資的保護保管工作和施工安全保衛工作。乙方所有已完工程，已到位或已安裝的設備、儀器、儀表；在施工已投用的工程材料，已進入工地或在乙方倉儲區域的工程物資等，在建設項目竣工驗收之前，均由乙方承擔全部保護、保管責任，倘有丟失、損壞、變質，均由乙方負責補足、修復并承擔相應費用和由此而發生的一切經濟損失。乙方在施工中，應做好成品保護工作，因乙方施工造成任何施工單位的已完工程或在施工工程或工程物資損壞的，均由乙方承擔由此而發生的一切經濟損失。

16．6　按照本合同和項目部的規定，及時向甲方提交施工準備計劃、進退場人員名冊、進退場機具設備清單、月度施工作業計劃、季月物資需用計劃、月度形象進度造價計算書及施工統計報表、隱蔽工程驗收申請、工程事故報告、分部工程完工報告、乙方全部工程完工報告、施工圖預算書和工程結算書。

16．7　乙方必須以法定貨幣形式按時足額支付其員工工資，不得以任何名目或借口拖欠和克扣。凡乙方拖欠或克扣其員工工資的，一律由乙方承擔全部責任和一切后果及一切經濟損失。

16．8　根據工程和甲方的需要，按甲方要求參與試車、保運。

16．9　按業主合同需由乙方承擔的其他工作。

17、進度計劃：

乙方于每月21日，向甲方編報月度（本月21日至次月20日）施工進度計劃。必須按照工期要求及甲方批準的進度計劃組織施工，隨時接受甲方代表的協調、檢查、監督。

18、質量與檢驗：

18．1　質量責任：

18．1．1　乙方必須設立施工現場質量管理部門并配備熟悉工程質量檢查、檢驗、評定、驗收業務的質檢人員，工程總造價大于_________元的，須配備1名持證上崗的專職質檢人員，工程總造價不大于_________元的，可配備1名專職或兼職的質檢人員。因乙方未設立現場質管部門或未按本合同要求配備質檢人員的，甲方均按空缺每天以_________元累計處罰乙方，直至設立、配備完畢為止。

18．1．2　乙方發生質量事故的，由乙方承擔一切責任和甲方、乙方、業主等各方一切經濟損失及各級罰款。此外，甲方對乙方另行處罰如下_________。

18．1．3　乙方施工的工程，質量等級未完全符合本合同約定的，由乙方自費整改并承擔甲方及業主方的一切經濟損失及各級罰款。此外，甲方對乙方另行合成處罰如下：_________

18．1．4　違反工程建設強制性標準要求，存在明顯質量通病或觀感質量差而影響交工驗收需返工修理的，甲方按每項次以工程結算總造價的5‰累計處罰乙方并由乙方承擔返工、修理費用和承擔由此而造成的甲方、乙方、業主等各方的一切經濟損失。

18．2　檢查和返工

18．2．1　乙方應隨時接受甲方的檢查檢驗，為檢查檢驗提供便利條件。

18．2．2　對乙方工程質量達不到約定標準的部分，甲方有權要求乙方拆除和重新施工，乙方應按甲方要求進行拆除和重新施工，直至符合約定的標準，由此而發生的費用由乙方承擔，工期不予順延。

18．3　隱蔽工程驗收：未經甲方代表批準，乙方所施工的任何隱蔽工程均不能實施覆蓋，當乙方施工的隱蔽工程已自檢合格具備驗收條件時，乙方必須于當日書面通知甲方代表，通知包括隱蔽的內容、地點、申請驗收的時間，由甲方組織有關人員對該部分工程進行檢驗，檢驗合格后，再報請業主、監理進行隱蔽驗收。

18．4　重新檢驗：無論甲方、業主、監理等是否進行驗收，當其任何一方認為已經隱蔽的工程需要剝離或開孔重新檢驗時，均由甲方向乙方發出書面通知，乙方必須按甲方的要求進行剝離或開孔，并在檢驗后重新覆蓋或修復，若乙方原隱蔽的工程質量合格的，則乙方剝離或開孔及發生的重新隱蔽費用由甲方承擔。剝離或開孔后查明不符合質量要求的，乙方承擔發生的全部費用和甲方的一切經濟損失。

18．5　中間驗收

18．5．1　中間驗收的內容包括：

a、分項工程質量驗收記錄對應的部位；

b、交工資料有關的試驗記錄對應的試驗對象；

18．5．2　中間驗收程序：乙方自檢合格，達到驗收條件時，乙方必須于當日書面通知甲方代表，由甲方組織或報請業主、監理進行檢驗。

19、安全及文明施工

19．1　本工程控制指標

19．1．1　杜絕重傷、死亡事故，輕傷負傷率小于1.5‰；

19．1．2　杜絕重大機械事故；

19．1．3　杜絕急性職業中毒，嚴重環境污染，特大輻射事故；

19．1．4　杜絕火災事故；

19．1．5　控制噪聲、粉塵、渣土對環境的污染，做到施工不擾民；

19．1．6　達到級文明工地評定標準，不影響甲方級文明工地評定。

19．2　安全責任

19．2．1　乙方必須遵守《中華人民共和國安全生產法》，認真貫徹執行中華人民共和國國務院令393號《建設工程安全生產管理條例》，按照國家和有關行業的規程、規范、規則、要求、方法及中華人民共和國國家標準《建筑施工安全檢查標準》JGJ59-99和甲方安全生產管理制度等實施安全生產管理，確保安全施工。乙方應辦理其自身范圍內的施工人員的意外保險。

19．2．2　乙方必須設立施工現場安全管理部門并配備熟悉安全施工管理業務、經過安全管理培訓的安全管理人員（安全員），施工人數50人以上的，配備1名持證上崗的專職安全員；不超過50人的，配備1名專職或兼職安全員。因乙方未設立安全管理部門或未按本合同要求配備安全員的，甲方對乙方均按空缺每天以300元累計罰款，直至設立、配備完畢為止。

19．2．3　因乙方安全管理不善、安全措施不力或安全防護不規范等而造成安全事故的，由乙方承擔全部責任和甲方、乙方、任何第三方的一切經濟損失及各種罰款。此外，甲方對乙方另行處罰如下：

a、死亡1人罰款_________元，重傷1人罰款_________元，超過1人次的部分加倍處罰。

b、發生重大機械事故的，每臺次罰款_________元。

c、發生急性職業中毒或嚴重環境污染或特大輻射事故的，每次罰款_________元。

d、發生火災事故的，每次罰款_________元。

19．2．4　按國務院令393號《建設工程安全生產管理條例》考核，乙方發生第六十一條、六十二條、六十四條、六十五條、六十六條情況者，乙方除承擔甲方的各種損失（包括遭受的罰款）之外，甲方對乙方另行處以每次_________元的罰款。

19．2．5　乙方在動力設備、輸電線路、地下管道、密閉防震車間、易燃易爆地段及臨街交通要道附近施工時，于施工開始之前應向甲方提出安全防護措施并由甲方審定及送交業主、監理批準后執行。

19．2．6　實施爆破作業，在放射、毒害性環境中工作（含儲存、運輸、使用）及使用毒害性、腐蝕性物品施工時，乙方應在施工前14天以書面形式通知甲方并提出相應的安全防護措施并由甲方認定及送交業主、監理批準后執行。

19．2．7　乙方發生十七（一）之中事故的，應立即向甲方報告，并由甲方按有關規定上報政府有關部門并通知業主，同時按政府有關部門的要求進行處理。

19．3　文明施工責任

19．3．1　乙方須嚴格遵守建設行政主管部門及當地其他有關部門關于文明施工的各項規定，做到文明施工。因乙方原因影響甲方級文明工地評定的，甲方對乙方按工程結算總造價的2％進行處罰并由乙方承擔甲方的一切經濟損失及各級罰款。

19．3．2　乙方未能保持工地環境整潔的，甲方有權雇工清理，其所發生的費用概由乙方承擔。

20、緊急補救：

無論在工程施工期間或在保修期內，如果在工程的任何部分發生事故或故障或其他事件，甲方代表認為必須進行緊急補救或修理，而乙方無能力或不及時進行補救或修理時，甲方有權雇傭其他人員從事該項工作。若此項工作屬乙方責任或乙方工作范圍的，則全部責任和發生的一切費用均由乙方承擔。

21、物資供應

21．1　物資供應分工

21．1．1　以下物資均由甲方供應

a、永久性工程安裝的設備、儀器、儀表；

b、安裝工程預算定額（估價表）中未計價而應進入預算造價的主材；

c、土建、裝飾工程的鋼材、木材、水泥、預制構件、鋁型材、幕墻玻璃、高級衛生潔具、裝飾燈具。

21．1．2　其他材料采供分工：

a、甲方：_________

b、乙方：_________

21．2　雙方供應的物資均須具有合格證，鋼材水泥須有質保書。合格證、質保書、其他出廠檢測資料和裝箱清單、樣本、說明書等所有資料須及時分類建檔，保證做到完整齊全。

21．3　乙方采供的材料與設計或有關標準、規范要求不符時，乙方應按甲方要求的時間運出施工場地，重新采購符合設計及有關標準、規范要求的產品，由此延誤的工期不予順延，且費用由乙方自理。

21．4　乙方于每月21日，向甲方編報月度（本月20日至次月20日）甲供物資需用計劃，每季度初前10天向甲方編報季度甲供物資需用計劃。若未能按時編報的，由乙方承擔甲方由此而發生的一切經濟損失。

21．5　物資費用

21．5．1　永久性工程安裝的設備、儀表、儀器，乙方只辦領用手續，（不進入工程造價）。如發生遺失、損壞時，乙方必須照價賠償并承擔一切責任和一切經濟損失及各種罰款。

21．5．2　乙方辦理材料調撥及設備（儀器、儀表）領用手續后的裝、運、卸、保管、看護及必要的倉儲設施均由乙方負責并承擔費用。

21．5．3　所有甲供材料甲方一律按市場價向乙方劃價轉帳，乙方亦按此價格列入工程結算。對乙方超過工程結算材料分析耗用量的材料，甲方則按市場價加價20％，在工程結算時予以扣除且對乙方的剩余物資，甲方不予辦理退庫。

21．6　材料員和領用手續

21．6．1　乙方必須在施工現場設立專職材料員，同時，該材料員必須向甲方遞交經乙方法定代表人（或與本合同相符的乙方委托人）確認的任命信函原件一份，并遞交附有姓名的樣章印模一份。材料員自開工至完工期間不得更換，確因可以得到甲方認可同意的原因而必須更換時，乙方要向甲方遞交正式的任免函原件，且還要重復以上手續。

21．6．2　乙方材料員向甲方領用設備、材料時，必須簽辦調撥單（或領用手續），調撥單（或領用手續）的簽字欄內，必須既有本人的簽字，又要蓋有經備案核準的本人印模。

21．6．3　材料員必須于每月20日（上月20日起本月19日止）編報月耗匯總報表，編報完畢后與甲方材料人員核對，核對無誤后，辦理簽辦手續。

22、施工機具等提供和非永久性工程物資等供應

甲方按21．1分工規定供應工程物資，除此之外的乙方施工、行政、后勤、生活等所需的機械、設備、儀器儀表、工具用具、器材、設施、物資等均由乙方自行自費提供（解決），其包括但不僅限于以下內容：

22．1　國家、行業頒發的有關施工機械臺班費用定額中的各種施工機械和有關施工儀器儀表臺班費用定額中的各種施工儀器儀表。乙方欲使用甲方在現場已有的施工機械或儀器儀表時，必須征得甲方代表同意并于雙方簽訂租賃協議后方可使用，若發生丟失、損壞時，則須按市場價照價賠償。

22．2　行政、后勤、生活用車輛和上下班交通工具等。

22．3　生產、生活臨時設施，若乙方欲使用甲方已建有的臨時設施時，必須征得甲方代表同意并于雙方達成有償使用協議后，乙方方可使用。

22．4　辦公、空調、冷凍、家電等設備和桌、椅、柜、家具、床具、櫥具、灶具、餐具、電話機、傳真機等辦公及營房設施及生產、生活臨時用電所需配電箱、電線電纜、開關、插座、燈具等設施。

22．5　文具、紙張、帳表等辦公用品和衛生、消防、安保等器材。

22．6　安全防護及勞動保護用品，諸如：安全網、安全帶、安全帽、安全皮鞋、防毒面具、焊接眼面防護罩、射線防護服、射線人員報警器、絕緣（靴、鞋、手套）、電焊手套、膠（靴、手套、圍裙）、護腳、口罩、勞動防護（服、手套、眼鏡）、工作服、工作帽、雨衣等及其他安全防護及勞動保護用品等。

22．7　各專業建設工程的作業隊、班組及任何工種人員施工所需的、不屬于固定資產的工具、用具、，諸如：導鏈、絞磨、三角架、龍門架、滑輪、索具、地錨、卡環、鋼絲繩及卡扣、千斤頂、電錘、沖擊鉆、射釘槍、拉鉚槍、手提砂輪機、手動試壓泵、吸塵器、電氣焊工具、氧氣及乙炔氣等氣瓶連表、工作臺、壓力鉗、高凳、作業梯、手推車、工具箱等和施工所需的任何其他工具、用具、器具、量具等。

22．8　行政、后勤、生活及臨時設施工程所需的任何物資。

22．9　各種周轉、攤銷、手段性材料，諸如：腳手架材料、模板、跳板、道木、鋼平臺、胎具、夾具、吊耳、楔子、加固件、油罐充氣頂升裝置等。

23、工程預結算

23．1　計價計費約定（有關者填內容，無關者空缺不填）

23．1．1　按工料單價法編制，其中：

a、套用定額估價表（年版本）；

b、按21．1．1中材料費下浮_________％；

c、按21．1．1中機械費下浮_________％；

d、按21．1．1中機械費不計??；

e、按21．1．1中腳手架搭拆費下浮_________％；

f、按21．1．1中超高費下浮_________％；

g、以人工費取費的綜合人工費單價_________元／定額（估價表）工日；

綜合人工費單價中包括人工費和23．1．3．a內容。

h、以定額直接費取費的，綜合取費為定額直接費_________％

23．1．2　按綜合單價（全費用單價）法編制

a、詳見合同附件綜合單價清單或

b、具體工程內容的綜合單價如下：_________

c、綜合單價中包括其他直接費（人工費、材料費、施工機械使用費）、有關腳手架搭拆費、高層建筑增加費、超高費、系統調試費、安裝與生產同時進行增加費、有害身體健康環境施工增加費、定額（估價表）其他子目系數調增費；未單獨列項的有關施工排水及降水費、砼和鋼筋砼工程模板及支架費、特型及大型機械組裝拆卸及進退場費等和23．1．3．a內容。

23．1．3　說明：

a、綜合人工費單價、綜合取費、綜合單價除包括以上內容之外，還包括以下內容：（1）環境保護、文明施工、安全施工、冬雨季施工、夜間施工、生產工具用具使用、檢驗試驗、遠地施工、工程排污、建筑等垃圾清理外運、工程定位復測、工程點交、場地清理、材料設備構件二次搬運等費用；（2）生產生活臨時設施費；（3）施工機械設備保險、員工保險、危險作業意外傷害險、社會保障、住房公積金等費用；（4）24．5．17、24．5．18、24．5．19的費用；（5）現場管理費、企業管理費、勞動保險及統籌費、利潤、稅金等。

23．1．1　及23．1．2的價格均不因任何價格上漲，國家或地區政策性調整和天氣、氣候、地質、場地、現場、環境等影響及其他外部干擾因素而做調整。

23．1．1　及23．1．2中，乙方均不另行計取以下費用：①甲供和乙供物資的工地保管費。②乙供材料檢測、復試費③向甲方辦理調撥或領用手續后的材料、設備、構件等裝、運、卸、清理、點件、保管、防護、看護和必要的設場、設庫、及貨架、道木、蓬布、柵欄、刺網、圍墻等費用。④設備單機試運（72小時）的費用

23．1．4　臨時用工的綜合人工單價（包含費用同23．1．1．g，每工按8小時，不分工作日和節假日，不分白天和夜間，技術性用工不分工種。）

a、參加甲方牽頭的聯動試車或投料試車：技術工人_________元／工日，普工_________元／工日

b、參加甲方牽頭的保運：技術工人_________元／工日，普工_________元／工日

c、裝卸搬運工：_________元／工日

d、勤雜工：_________元／工日

e、不能套用定額的簽證用工：_________元／工日

23．1．5　關于調整工程費用的因素

a、以下變更可以調整（增減）工程費用并以甲方最終審定的工程結算為準：（1）增減合同中約定的工程范圍；（2）增減合同中約定的工程量；（3）變更原設計標準；（4）變更原設計的建設規模；（5）變更原設計的建筑結構；（6）非乙方原因，經業主批準的材料代用；（7）因設計修改、變更造成乙方相應變更部位拆除和重新施工的費用；（8）設計修改、變更單項次直接費凈增（減）超過_________元者。

b、以下情況，可以調增工程費用并以甲方最終審定的工程結算為準。（1）聯動試車；（2）投料試車；（3）保運；（4）甲方另行委托乙方完成非乙方工程范圍及工作范圍的其他工作。

23．1．6　以下變更、簽證情況，不能增加工程費用

a、乙方擅自變更設計圖紙或材料代用所發生的費用（乙方不但不能計取，還應承擔一切責任和各方的一切經濟損失）

b、乙方直接從業主或監理收（領）的設計修改（變更）通知單、材料代用單、工作委托單等

c、無效的簽證單：（1）甲方項目部專業技術人員、技術科長、材料人員、材料負責人、商務經理、項目經理、項目部所在單位負責人簽字手續不全或未加蓋項目部所在單位印章的材料代用和拆除工程物資回收簽證；（2）甲方項目部專業技術人員、技術科長、預算人員、技術負責人、商務經理、項目經理、項目部所在單位負責人簽字手續不全或未加蓋項目部所在單位印章的現場簽證；（3）甲方簽證人員未寫明具體填辦內容，含糊其辭，諸如使用工程項目屬實、情況屬實、同意辦理等用語的；（4）甲、乙雙方簽證人員在簽證單中自行填寫有關工程實體的人工、材料、機械等費用（含其他費用）價格的；（5）違背勞務作業層施工合同、勞務作業層招標文件有關約定、勞務作業層投標議標有關承諾以及與相關定額工作內容發生內容疊加重復等不應簽證的錯誤簽證；（6）因施工質量造成的返工、返修或因乙方自身原因造成的變更和工程量增加等情況的；（7）乙方只能提供復印件不能提供原件的；（8）未編號或編號有矛盾的；（9）事后補辦的。

23．2　施工圖預算

23．2．1　編報時間：乙方收到施工圖紙后21天內。

23．2．2　編報份數：乙方向甲方編報一式六份。

23．3　工程結算：

23．3．1　編報時間：于甲方組織檢查且對乙方施工的全部工程完工認定后28（14）天內。

23．3．2　編報份數：乙方向甲方編報一式六份。

23．4　延誤處罰：乙方推遲23．2或23．3編報時間的，甲方均按推遲每天以_________元累計處罰乙方。

23．5　工程結算審核與審計：甲方根據乙方實際完成工程量和乙方投標、議標商務報價及合同中規定的結算辦法審核乙方工程結算，甲方對乙方的工程結算一審、二審、審計均應按乙方工程結算書原件及所附工程變更單原件、現場簽證單等原件進行審理。甲方對乙方工程結算的審核程序為：項目部一審，于收到乙方工程結算書后42天內完成；甲方項目部所在單位的合同預算部門二審并在二審結算書中附列24．5扣減項費，二審應于建設項目竣工驗收合格后42天之內完成。甲方項目部所在單位合同預算部門已經二審的工程結算項目，甲方將根據結算項目的具體情況和甲方審計安排而進行全面審計或部分審計或有關24．5扣減項目專項審計；甲方的審計應于二審完成后28天內確定審計內容，于確定審計內容后42天內完成審計。凡列入審計的項目，最終結算值以審計值為準，未列入審計的項目，最終結算值以二審審定值為準，只有該兩種情況并加蓋甲方法人單位預算專用章的工程結算書才具有法律效力，其他任何形式的結算書，甲方將不予認可。

24、工程款支付及竣工結算（財務凈結值結算）：

24．1　甲方不向乙方撥付工程預付款。

24．2　工程款撥付計算約定

24．2．1　乙方工程開工至施工的全部工程完工認定各期（月度）工程款撥付額=（報告期形象進度造價審定額-報告期材料費暫扣額）*60％-報告期應扣減有關24．5中的費用。

24．2．2　甲方項目部對乙方編報的工程結算已完成一審（以下簡稱已完成一審），則從合同生效至已完成一審期間的累計撥付控制額應為：（甲方項目部一審審定額-甲供物資甲乙雙方對帳暫定額）*65％-合同生效至已完成一審期間應扣減的有關24．5中的費用。

24．2．3　甲方項目部所在單位的合同預算部門對乙方編報的工程結算已完成二審（以下簡稱已完成二審），則從合同生效至已完成二審期間的累計撥付控制額應為：（甲方項目部所在單位二審審定額-甲供物資甲乙雙方對帳暫定額）×70％－合同生效至完成二審期間應扣減的有關24．5中的費用。

24．2．4　甲方對二審后的工程結算已完成內部審計（以下簡稱已完成內部審計），則從合同生效至已完成內部審計期間的累計撥付控制額應為：（工程結算審定額-甲供物資甲乙雙方對帳暫定額）×75％-合同生效至已完成內部審計期間應扣減的有關24．5中的費用。

24．2．5　甲乙雙方已辦完竣工結算，則從合同生效至甲乙雙方已辦完財務結算期間的累計撥付控制額應為：（工程結算最終審定額-甲供物資甲乙雙方對帳確定額）-合同生效至已辦完財務結算期間應扣減的有關24．5中的費用-按26．5計算的保修金。

24．2．6　乙方保修期已滿，則從合同生效至保修期滿的累計撥付控制額為：（工程結算最終審定額-甲供物資甲乙雙方對帳確定額）-合同生效至已辦完財務結算期間應扣減的有關24．5中的費用-保修期間應扣減有關26．4．3的費用。

24．3　以風險共擔為原則，乙方承諾以下事項：

24．3．1　因甲方承建本建設項目時，對業主已墊資，故乙方同意按墊資額的比例分攤，分攤比例為_________％，分攤金額為_________元，于本合同簽訂生效后7天內交付完畢。

24．3．2　在甲方未同業主辦清建設項目最終竣工結算之前，甲方可以不最終審定乙方的工程結算。

24．3．3　甲乙雙方雖然已辦完工程結算或財務結算或已結清工程價款，但是，對建設項目外部審計中，審減與乙方工程范圍及工程費用有關的審減費用，仍需再相應調減乙方的工程結算和財務結算，并由乙方向甲方退還審計所審減的相應費用。

24．3．4　甲乙雙方雖然已辦完工程結算或財務結算或保修金結算，但當期甲方對乙方的已付款占應付款的比例已不低于甲方對業主已收款占應收款的比例情況下，甲方可不受24．2及24．4約束而停止撥付工程款。

24．3．5　若因業主拖欠甲方工程款，在甲方催要無果、面臨形成呆帳、死帳情況下，經甲方申請仲裁或起訴后仍無法回收工程款的，甲方僅按其已收款占應收款的比例，等比例結算乙方工程款，乙方自愿承擔與甲方相同的損失率所對應的損失費用。

24．3．6　業主以其實物折抵甲方工程款時，乙方應無條件的接受業主折抵給甲方的實物并以業主折抵原價加運雜費計算，作為甲方支付的工程款。

24．4　付款程序

24．4．1　乙方工程開工至施工的全部工程完工認定：

a、乙方于每月21日向甲方編報月度（上月21日至本月20日）（完工認定的于次月21日編報）未竣工結算項目勞務施工作業層工程款撥付申請表一式一份（表式見本合同附件二．1）并附該期形象進度造價計算書一式四份。

b、形象進度造價計算書編制要求：按專業按分部分項工程編列，分部工程中僅計入其中的已完分項工程，其中的未完分項工程只有在其完工后，才能在相應的報告期（月）列入形象進度造價計算書。對于沒有任何已完分項工程的月份，乙方應在未竣工結算項目勞務施工作業層工程款撥付申請表上填寫本月無字樣而報送甲方。

c、乙方未按時向甲方報送未竣工結算項目勞務施工作業層工程款撥付申請表及形象進度造價計算書的，甲方對乙方按推遲每天以300元累計罰款。編報準確度低于90％的，每次按每相差1％以100元累計罰款。

d、每期付款申請均應在項目部審簽后報項目部所在單位有關部門審核和有關領導審批后生效。該階段每期完成期限均自乙方已向甲方項目部編報形象進度造價計算書和未竣工結算項目勞務施工作業層工程款撥付申請表后21天內完成。

24．4．2　乙方分別于工程結算經甲方一審、二審、審計完成后14天內向甲方項目部編報未竣工結算項目勞務施工作業層工程款撥付申請表一式一份。甲方項目部審簽后報其所在單位有關部門審核及有關領導審批后生效。該類工作自乙方已向甲方項目部編報未竣工結算項目勞務施工作業層工程款撥付申請表后21天內完成。

24．4．3　按23．5確定乙方的最終結算值后28天內，甲方對乙方依據最終結算值和24．5、26．5辦理竣工結算。在甲乙雙方已辦完竣工結算后14天內，乙方向甲方項目部所在單位財務部門填報已竣工結算項目勞務施工作業層尾款撥付申請表（表式見本合同附件二．2），由甲方項目部所在單位有關部門審核及有關領導審批后生效，該項工作自乙方已向甲方項目部所在單位財務部門編報已竣工結算項目勞務施工作業層工程款撥付申請表后21天內完成。

24．4．4　保修期滿后14（30）天，乙方向甲方項目部所在單位財務部門填報已竣工結算項目勞務施工作業層尾款撥付申請表，由甲方項目部所在單位有關部門審核及有關領導審批后生效，該項工作自乙方已向甲方項目部所在單位財務部門編報已竣工結算項目勞務施工作業層工程款撥付申請表后21天內完成。

24．5　工程款計算時，從形象進度造價審定值、已審工程結算值（一審、二審、審計）、包括各期付款和財務結算，均應扣減下列中的有關者費用：

24．5．1　甲方供應的劃價轉帳物資費用；

24．5．2　超過工程結算材料分析耗用量按21．5．3扣罰的超領材料費用；

24．5．3　在甲方同意情況下，乙方向甲方領用的應由乙方供應的22．4至22．9者，甲方按市場價加價20％劃價轉帳的費用；

24．5．4　乙方丟失、損壞的永久性工程的設備、儀器、儀表或設備安裝專用工具或備品備件或配套器具等應賠償的費用；

24．5．5　使用甲方施工機械、儀器儀表的租賃費用；

24．5．6　使用甲方提供的臨時設施的分攤費用；

24．5．7　應抵扣的工程預付款（一般不存在，若有工程預付款情況時、每期給付工程款時、分期按比例扣回）；

24．5．8　甲方已支付的工程款；

24．5．9　乙方發生的水電費；

24．5．10　按本合同有關處罰規定考核，對乙方的罰款；

24．5．11　按本合同有關規定考核，乙方應承擔有關方損失的費用；

24．5．12　保修金（按保修條款規定辦理）；

24．5．13　由甲方代繳代扣的稅金（營業稅、城市維護建設稅、教育費附加）；

24．5．14　勞保統籌費；

24．5．15　總包管理費（按工程結算總造價的百分之計算）；

24．5．16　配合費分攤（按工程結算總造價的百分之計算）；

24．5．17　當地收取的各種規費和基金：規費包括但不僅限于建設工程招投標管理費，建設工程交易市場綜合服務費，工程（勞動）定額編制管理費，建設工程質量監督費，建筑施工安全監督管理費，建筑管理費，治安聯防費，暫住證工本費、流動人口婚育證明工本費、勞動用工年檢費、建筑企業生產操作人員法定培訓費、組織機構IC卡工本費、合同公證費、合同鑒證費、合同印花稅，噪音揚塵排污費、城市垃圾處理費、城市污水處理費、綠化費等?；鸢ǖ粌H限于防洪保安資金、城市公用事業附加費、市場物價調節基金、糧食風險基金、地方教育附加、地方教育基金等。

24．5．18　當地收取的其他費用；

24．5．19　應由乙方支付的其他費用。

24．6　發生以下任何一種情況時，甲方均可以暫停計價及暫停付款

24．6．1　甲乙雙方對本合同的簽字蓋章手續尚未辦理完畢之前。

24．6．2　乙方未按本合同約定交足履約保證金的。

24．6．3　乙方未按本合同約定編報施工圖預算書的。

24．6．4　乙方未按本合同約定編報形象進度造價計算書的。

24．6．5　乙方未按本合同約定編報工程結算書的。

24．6．6　乙方進場的施工機械性能不良或外觀銹、爛，在甲方書面通知撤換而在七日內未見乙方執行的。

24．6．7　乙方供應的材料缺少合格證、質保書等質量保證資料，在甲方書面通知補足而在七日內未見乙方執行的。

24．6．8　乙方供應的材料質量不符合設計要求或有關標準、規范要求，在甲方書面通知撤換而在七日內未見乙方執行的。

24．6．9　乙方虧欠其在本工程上的員工工資尚未補發的。

24．6．10　乙方虧欠供貨廠商在本工程上的供貨款尚未清價完畢的。

24．6．11　乙方將本工程再行分包或轉包的。

24．6．12　乙方開戶行或帳號與本合同附件及簽章欄內容不符的。

24．6．13　按本合同有關經濟處罰和損失賠償條款計算的費用，累計已超過乙方所交履約保證金數額，乙方屆時尚未向甲方交清差額的。

25、文物、古跡和地下障礙：

25．1　施工中發現古器、古物、錢幣、寶藏、珍品、珍寶、埋藏物品、古墓、古建筑遺址等文物及化石或其他有考古或地質研究價值的物品時，乙方須立即停止施工，立即通知甲方和保護好現場并按文物管理部門的要求采取妥善的保護措施。若乙方發現后隱瞞不報或擅自移動、取走或損毀，致使文物丟失或損壞或破壞，則乙方應承擔全部法律責任和由此造成的各有關方的一切經濟損失及各級罰款。

25．2　乙方在施工中，應對可能受到影響的古跡，采取保護措施，予以妥善保護。如因乙方施工方法不當或疏忽而致古跡損壞的，則乙方應承擔全部責任和由此造成的各有關方一切經濟損失及各級罰款。

25．3　地下障礙：施工中發現影響施工的地下障礙物時，乙方應立即通知甲方并提出相應的處置方案。

26、保修

26．1　保修范圍：乙方施工的全部工程實體

26．2　保修內容：本合同保修責任期內出現的質量缺陷包括：

26．2．1　不符合或不完全符合工程建設強制性標準的。

26．2．2　涉及結構安全或使用安全的。

26．2．3　出現故障、降低使用效果或不能正常使用的。

26．2．4　其他質量缺陷。

26．3　保修期限：按國務院《建設工程質量管理條例》第四十條有關規定和甲方同業主簽訂的《建設工程施工合同》有關約定而確定本工程保修期限，對基礎設施工程、房屋建筑工程的地基基礎和主體結構工程的保修責任為該工程設計文件規定的合理使用年限，未規定年限的按50年保修責任期，其對應的保修金結算期限為5年。其他工程保修期為保修期從業主對甲方承建的建設項目竣工驗收合格之日起計算。

26．4　保修責任

26．4．1　保修期內，乙方的法人單位、法人代表、本工程乙方代表、有關職能部門等地址、通訊聯絡等發生變動時，均須及時書面通知甲方，以確保聯絡暢通。

26．4．2　保修期間，乙方須在接到保修通知之日起4日內派人到場修理，涉及結構安全或使用功能的緊急搶修事故，乙方應在接到事故通知后，立即到達事故現場搶修。

26．4．3　以下費用均由乙方承擔

a、乙方未按本合同約定時間到場修理而致甲方或業主另行委派或外委第三方進行修理所支出的一切費用。

b、因乙方的工程質量缺陷造成所有人、使用人、第三方人身財產損害的賠償費用。

c、乙方不履行保修義務或者拖延保修造成的建設行政主管部門對甲方的罰款。因乙方保修不及時造成新的人身、財產損害的，由乙方承擔賠償責任。

d、因乙方的工程質量缺陷或乙方未完全履行保修責任造成業主扣罰甲方保修金的全額費用。

26．5　保修金額：按乙方工程結算人工費、機械費、輔材費、主材費、各項取費、稅金等之和的5％（隨業主合同定）計算，保修金不計利息。

26．6　保修金結算：按24．2．6和24．4．4約定辦理。

27、商標、專利、著作權或版權

乙方在本工程中，如欲使用具有商標權、專利權、著作權或版權的設計、設備、材料、技術方法時，應合法取得有關商標、專利、著作或版權所有人的同意。在工程施工中或完工后，如因乙方侵犯商標、專利、著作或版權而遭受法律追訴或民事賠償的，均由乙方承擔全部法律及賠償責任和一切經濟損失。

28、不可抗力：

28．1　不可抗力包括因戰爭、動亂、空中飛行物體墜落或其他非甲乙方責任造成的爆炸、火災以及已對工程造成破壞且被有關部門判定為不可抗力的風、雨、雪、洪、震自然災害。

28．2　不可抗力事件發生后，乙方應立即通知甲方并在力所能及的條件下迅速采取措施，盡量減少損失，并在16小時內向甲方通報受害及損失情況和預計清理及修復的費用，不可抗力繼續發生的，乙方應每隔36小時向甲方報告一次受害情況并于不可抗力事件結束后5天內，向甲方提交清理和修復費用的正式報告及有關資料。

28．3　甲方人員傷亡由甲方負責并承擔相應費用；乙方人員傷亡由乙方負責并承擔相應費用。

28．4　甲方機械設備、設施損壞和財產損失，由甲方承擔；乙方機械設備、設施損壞和財產損失，由乙方承擔。

28．5　停工期間，乙方應按甲方要求而在施工現場留有必要的管理人員和保衛人員。

29、保險

乙方必須對與之施工工程有關者辦理以下保險并支付相應費用。

29．1　為從事危險作業的職工辦理意外傷害險。

29．2　為施工機械設備、機動車輛辦理保險。

29．3　為自有人員辦理保險。

30、乙方履約保證金

30．1　保證期：自本合同生效至保修期滿。

30．2　保證范圍：本合同與乙方有關的包括但不僅限于工期、質量、安全、文明施工、交工驗收、保修及乙方的一切責任、義務、工作等。

30．3　保證金額：乙方按合同金額的10％計人民幣_________元（大寫）于本合同簽訂生效后7天內一次性向甲方交清。

30．4　履約保證金結算：于本合同工程保修期滿后14天內，按本合同有關處罰和損失賠償約定計算扣除的處罰和賠償費用后退結余款，當處罰和損失賠償費用超過履約保證金的，則由乙方屆時補交。

31、爭議

在合同履行過程中，雙方發生爭議時，可以和解或要求有關主管部門調解。任何一方不愿和解、調解或和解、調解不成的，雙方約定采用下列第_________種方式解決爭議：

31．1　向_________仲裁委員會申請仲裁。

31．2　向_________人民法院起訴。

32、其它

32．1　乙方任何采購、購買、租賃、借款、招工（征用）等經濟活動均必須以乙方名義簽約、結帳、付款，甲方對乙方不提供任何擔保。如乙方發生合同糾紛或任何經濟糾紛，則由乙方承擔全部責任和一切經濟損失。乙方不得以甲方名義對任何第三方進行工作聯系或開展經營活動或辦理經濟往來。否則，由乙方承擔全部責任和甲方、乙方及其他有關方的一切經濟損失。

32．2　乙方不得串通任何單位或任何自然人以乙方名義掛靠承接本合同工程，乙方不得將本合同工程再行分包或轉包，一經發現有分包或轉包或掛靠時，甲方有權終止合同并按不少于合同金額的5％處罰乙方且由此而造成的甲方及其他有關各方的一切經濟損失和各級罰款均亦由乙方承擔。（另計）

32．3　施工中，甲方向乙方發出停工整改通知單已達兩次且乙方整改不認真、效果不佳者，則甲方有權重新選擇施工隊伍，由此造成的甲方、乙方及其他有關方的一切經濟損失均由乙方承擔。

32．4　乙方必須加強其施工現場的治安保衛工作，認真審查其使用人員的身份及表現，嚴禁使用有劣跡的不法人員和負案在逃的逃犯。乙方必須成立治安保衛組織并將所屬人員的花名冊及身份證復印件報送甲方項目部備案。乙方必須杜絕刑事案件和違法違紀現象發生。因乙方發生刑事案件、違法違紀行為的，均由乙方承擔全部責任和甲方、乙方及其他有關方的一切經濟損失及各級罰款。

32．5　乙方必須加強其現場計劃生育管理工作，不得容留無準生證的孕婦和無戶口所在地流動人口計劃生育證明、拒絕計劃生育登記、不服從各級計劃生育管理等各類人員；必須確保計劃生育率、晚育率、節育率、育齡婦女孕情掌握率指標均達到100％，凡乙方違反以上約定的，均由乙方承擔全部責任和雙方的一切經濟損失及各級罰款。

32．6　本合同一式八份，甲方執五份、乙方執三份，自雙方簽字蓋章之日起生效。工程交付建設單位且甲乙雙方辦清竣工結算（財務凈結值結算）后除保修條款外其它條款即告終止，保修期滿結算保修款后有關保修條款亦自行失效。

32．7　本合同附件是合同的組成部分。

甲方（蓋章）：_________乙方（蓋章）：_________

地址：_________地址：_________

法定代表人（簽字）：_________　法定代表人（簽字）：_________

委托人（簽字）：_________　委托人（簽字）：_________

電話：_________電話：_________

傳真：_________傳真：_________

開戶銀行：_________開戶銀行：_________