導語：如何才能寫好一篇出納的財務制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：出納；錯誤的原因；防范措施

出納工作是會計工作的一個重要崗位，有著專門的操作技術和工作規則。是會計工作的重要環節，是一項責任非常重大的工作。根據《會計法》、《會計基礎工作規范》和本單位的財務管理制度等相關法律法規的規定，要求出納人員在從事這項工作的過程中嚴格按照財經法規和制度政策辦事。遵守和維護財經紀律、堅持原則潔身自好，抵制工作中的不正之風，堅守崗位職責。

一、出納的含義

出納是會計行業里面最基層的一個崗位。 在漢語詞典里面，出納是指企事業單位或者個人團體按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。按照會計法中內部牽制制度的要求，出納是不允許由會計兼任的，必須設置專門的人員擔任。從上述解釋可以看出，出納包含著出納工作和出納人員兩層含義。

二、出納工作的特點

出納工作作為會計工作中非常重要的一個環節，有著其特殊的工作特點，筆者從四個方面對它的工作特點做出總結。一是社會性，出納工作與整個社會的經濟運轉密切聯系，要求出納人員必須十分清楚的掌握國家的相關法律法規，所以出納工作具有廣泛的社會性。二是專業性，出納人員首先必須具備國家認定的執業證書，其次在日常的工作中不斷的積累經驗，熟悉并且掌握出納的工作流程。三是政策性，不同的經濟環境下，國家出臺的相關政策也在不斷的變化，但出納工作必須嚴格的按照國家出臺的法律法規執行，因此具有很強的政策性。四是時間性，出納工作對于每一項工作流程都有著嚴格的時間要求，一刻也不能耽誤。

三、在出納工作中容易出現的錯弊及其原因

出納工作由于其工作特點，一旦發生錯弊的影響是綜合性的，一是給國家或集體財產造成損失，二是容易擾亂我國市場經濟體系，三是對于有關部門對于經濟形勢的判斷、分析造成影響。所以出納人員的在工作中要以嚴謹的態度要求自己，做事細心、沉穩。筆者從下面五個要點對于日常的出納工作中容易出現的錯弊及其原因作出分析。1.制度不健全，單位沒有出臺相關的財務規范，企業沒有出臺相關的規范，出納工作長期缺乏正常監管，導致單位領導、會計人員可以隨意的支出或收取資金，出現亂批亂花現象。造成出納人員及有關部門進行審計時出現錯誤。2.手續不全，疏于防范，出納人員對于現金的支出或者收取時的憑證填寫不夠規范，如借款單上無借款人簽字，導致還款時無人認賬；發票上金額小數點填寫錯誤，造成對賬時金額差距較大，無法對賬。3.業務能力不足，出納人員一般都是由剛畢業的大學生擔任，由于剛剛邁入社會，工作經驗及能力還不足，對于國家法律法規和公司的相關規范也不熟悉。4.監督不力，無人管理，企業雖然出臺了相關規范，但由于領導的不重視，沒有徹底的貫穿落實下來，并且無人對出納的日常工作進行管理。5.動機不良，出納人員沒有自身原則，利用職務的便利私吞或者挪用企業資金。

四、出納工作中發生錯弊的防范措施

筆者通過提出建立健全的財務制度、建立健全的內部監控措施、規范操作，杜絕漏洞、提高出納人員業務能力、提高出納人員自身素質這五個方面的防范措施。希望出納人員在工作中能夠嚴格的要求自己，從中得到啟發和借鑒減少在出納工作中所出現的錯誤。

（一）建立健全的財務制度

企業應當在遵守國家出臺的相關法律法規的前提下，建立自己的財務制度。1.建立健全的財務登記制度，任何的支出或收取款項，都應先登記在冊，嚴禁未登記先支出。2.建立健全的賬款分管制度，登記與資金保管應區分開，管錢不管帳、管賬不管錢。3.建立健全的現金收支和票證管理制度，現金應規定統一的收支憑證，憑證應及時交由分管財務的領導審核并簽字并及時入賬。

（二）建立健全內部監控措施

在遵守國家出臺的相關法律法規和本企業財務制度（如《資金安全管理方法》、《出納人員工作規范守則》）的前提下，應對出納工作以事先的預防和事后的控制相結合來進行有效的管理，建立完善的內部監控體系。1.這樣才能夠檢查出資金的支付或者收取、資金的流動情況、資金的庫存的情況是否相符，避免進行審計時的錯誤。2.加強審計力度，除了平時定期或不定期的進行檢查外，年終更要進行全面的檢查，不同的問題要不同對待，及時的處理。3.推行民主的財務制度，經企業領導推薦，由企業員工通過投票選舉出財務監督小組，隨時檢查財務的收支和財務制度的執行情況，通過企業內部網或者直接公示企業財務狀況，接受企業所有員工的監督。只有這樣才能使企業的資金進行有效的監管、使用，避免財務風險。

（三）規范操作、杜絕漏洞

填寫支票時，要做到字跡清晰、數字規范、大寫前不留空、小寫前注明，避免出現資金與賬本不同的現象。填寫憑證時，要做到按原始單據的自然張數填寫附件張數，并用膠水粘牢，以防脫落和避免原始單據被人銷毀或嫁禍于人。領款、借款要嚴格履行相關手續，領款時必須有領款人簽字并蓋章，借款時必須有同意人和借款人立據并蓋章。

（四）提高從業人員的業務能力

企業應對出納人員組織定期的學習和培訓，使出納人員能夠熟練的掌握本公司相關的財務制度，做到經辦業務時要細心、親自過手、過目、嚴格把關，辦理業務時填單認真、點鈔準確、記賬及時、手續清楚。任何時候都應該保持高度的警惕性，嚴謹從事。只有這樣才能夠大大提高出納工作的工作效率，也能夠增加公司資金的使用率。

篇2

1、制定信用社會計、出納、儲蓄操作規程

今年，我們財務科將按照新編財務制度和信用社日常會計、出納工作實際，結合省聯社下發的各項制度文件，制定出適用于我轄的會計、出納、儲蓄日常操作流程。在財務管理和支付結算上，優化會計、出納操作的各個環節，使各項操作統一口徑，統一標準，讓信用社會計、出納工作真正步入規范化的渠道，切實杜絕盲目操作和操作方式多樣化這一現況。另外，我們還著重抓一個試范點，由我們財務科牽頭，現場指導，及時解決信用社在運行過程中的實際問題，待規范化之后，再組織信用社會計、出納人員進行學習和交流，從而，徹底統一會計、出納操作流程，使信用社會計、出納工作逐步向高效科學的方向發展。

2、建立信用社業務操作考核辦法，完善獎罰制度

為進一步加強信用社措施落實力度，提高內勤員工業務操作能力，切實促進員工按操作規程辦理業務，今年，我們財務科將全面建立、健全信用社業務操作考核辦法，將日常業務和微機處理充分結合，加強內勤員工在制度落實上的考核力度，制定出詳細的獎罰辦法，以此來有效提高員工按規程進行業務操作意識，確保我轄各項業務的正常運轉和全年業務操作安全無事故，促進我縣年底各項財務管理制度的全面落實。

3、建立信用社內勤各崗位職責

為了使信用社財務管理工作更加規范、財會人員崗位職責更加明確，今年，我們財務科將依照市辦精神，制定出《××縣農村信用社內勤員工崗位職責》，職責中，對會計、儲蓄、微機、出納等內勤崗位制定出明確的權責范圍，規定出各崗位的業務范圍，同時在崗位職責中對各崗位的協同操作提出要求，以此，進一步規范了會計操作、統一了操作口徑；提高員工的職責意識和思想覺悟，指導員工按權操作、按規定辦理業務，提高了內勤員工的自律性

二、搞好信用社費用核定，繼續做好信用社各項常規檢查

1、科學核定信用社財務費用

信用社費用指標及各項財務經營指標核定是否科學、合理，直接關系到信用社全年目標計劃的完成。今年，我們將按照上級行和聯社辦公會要求，認真測定、科學核算各項財務費用指標。為此，我們財務科將著重從三方面入手：

(1)以年終決算報表數字為基礎，認真分析上年財務數據，合理核定當年各單位費用支出。

(2)組織信用社進行一次全年經營情況預測，并結合有關金融。

三、繼續做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無事故。

在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業網點對重要憑證使用，管理達到了加強，但此項工作不敢懈怠，**年5月份我們要組織人員對20**年5月至20**年4月的重要空白憑證領用進行了專項序時檢查。從聯社領回開始一直查到各社使用，逐項逐類憑證跟蹤進行檢查。同時要求信用社主管會計每月對所轄網點的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，責任明確。

四、繼續規范股金，大力開展增資擴股工作。

五、按標準開展信息披露工作。

信息披露工作直接影響到專項票據兌付工作，今年3月份之前，要組織信用社按專項票據兌付標準認真開展信息披露，具體對20**年度的各項經營指標完成情況、股金分紅情況、“三會”召開情況、利潤分配情況等進行披露，將信息披露報告和信息披露表放于相關場合，以便廣大社員和利益相關者能真實準確地了解我縣農村社各項業務經營的真實情況。

六、配合職能科室，搞好統一法人工作。

七、開展新財務制度的培訓工作。

八、做好其它各項財務工作。

1、搞好會計報表、項目電報的匯總上報工作。

2、做好重要空白憑證訂購、保管、分發等管理工作。

3、認真搞好全年各項財務制度和政策文件的上傳下達。

4、做好信用社業務和微機操作的日常指導。

5、保證信用社日常會計核算的正確無誤等各項工作。

6、認真編寫財務分析和項目電報分析。

7、加強信用社無息資金管理。

篇3

公司出納需要熟悉會計法規、財務核算等財務制度和業務，熟練使用財務軟件和進銷存系統軟件;敬業、正直、嚴謹、責任心強，敢于堅持原則，有良好的團隊合作精神。以下是小編精心收集整理的公司出納崗位職責，希望對你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!

公司出納崗位職責11.收集分類保管財務資料;

2.指導檢查各下屬公司的貨幣資金管理收集;

3.審核匯總下屬公司《現金(銀行)日報表》;

4.盤點集團公司固定資產,核對抽查下屬公司固定資產增減變動表;

5.報銷集團公司費用單據;

6.上級領導交辦的其他安排事項。

公司出納崗位職責21.費用收繳、開票、現金報銷、銀行結算;

2.負責登記現金、銀行流水賬，做到日清月結，月末核對余額與總賬相符;

3.負責管好庫存現金和各種有價證券、印章、票據，確安保全、完整;

4.完成領導安排的工作;

公司出納崗位職責31、熟悉掌握國家財務制度、會計準則等相關規定;

2、嚴格按照國家有關現金管理、銀行結算業務的規定辦理結算業務;

3、及時登記現金日記賬，做到日清月結，帳實相符;

及時督促清理銀行未達賬項。

4、庫存現金不得超過銀行規定的限額，超過部分要及時存入銀行，不得以白條抵充庫存現金，不得挪用現金;

5、加強銀行支票發放管理，及時核銷已報銷的銀行支票，不準簽發空頭、遠期支票;

6、對未在規定的時間報銷的支票要及時查詢、催報、報告;

7、完成發票的審核和開具工作。

8、負責保管保險柜;

9、負責保管好空白支票、密碼、財務印鑒、銀行匯票、空白發票等，對使用人及使用情況進行登記;

10、及時整理裝訂會計憑證，裝盒歸檔。

11、定期向直接上級匯報工作情況和有關數據;

12、完成上級交辦的其他任務

公司出納崗位職責41、收付結算、登記日記賬：及時、準確的完成現金收付和報帳工作，服務熱情;

做到日清月結，現金收付無差錯;及時、準確登記日記帳。

2、日常報銷記賬、核對憑證：對原始憑證核對及時、認真負責、細致準確;

及時、準確按有關規定完成報銷工作;記帳登記及時、準確;當日登記，無差錯。

3、整理保管票據：票據簽發、填寫、匯款及時、嚴密，服務熱情，無差錯;

票據保管安全、完整、及時，登記準確無誤。

4、資金周報：每周匯總下屬公司、學校資金，完成資金周報。

5、執行工作標準與流程。

6、其他工作：配合相關部門的工作，積極協助上級工作。

公司出納崗位職責51、向集團財務總監、公司財務負責人報告公司的資金使用情況及余額情況。

2、辦理銀行支取業務。

3、負責購___及發票的保管、領用。

4、負責現金日常收支工作，做到日清月結。

公司出納崗位職責61、負責日?，F金、支票及票據的收付、保管及費用報銷;

2、劃轉、核算內部往來款項，到款確認，及時登記現金、銀行日記賬;

3、現金、銀行憑證制作、裝訂、保管;

4、協助會計準備每日、月單據及報表;

5、辦理與銀行之間的所有相關業務;

6、完成公司交辦的其他事務性工作。

公司出納崗位職責71、妥善保管庫存現金和各種有價證券。

2、定期處理每周現金收付、銀行結算。

3、定期處理各種收、付款業務及公司員工報銷業務。

4、定期處理銀行、現金日記賬。

5、月底及時編制銀行余額調節表，與銀行進行對賬。

篇4

一，參加財務人員繼續教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育。

首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點，和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表，表格的編制。參加繼續教育后，匯報學習情況報告。

二，加強規范現金管理，做好日常核算

——1）根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

——2）做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系。

——3）做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。

——4）財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

——5）完成領導臨時交辦的其他工作。

三，個人見意措施

要求財務管理科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化，健康化，更能符合公司發展的步伐。

總之在新的一年里，我會借改革契機，繼續加大現金管理力度，提高自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務于公司。為我公司的穩健發展而做出更大的貢獻。

2014年一整年的鍛煉讓我對財務知識更進一步的提高，現在已經成為財務方面的管理者。2015年里，我將繼續我的財務工作，加強財務方面的知識學習及教育。使財務工作在我的管理及大家的共同努力下更加規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。以下是我就財務人員 工作計劃 的詳細內容。

2013年 工作計劃 中我共擬定了三方面的內容：第一、參加財務人員繼續教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育，但是12年11月底，繼續教育教材全變，由于國家財務部最新公告：12年財務上將有大的變動，實行《新會計準則》《新科目》《新規范制度》，可以說財務部12年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業財務人員提出了更高的要求。首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，把握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續教育后，匯報學習情況報告。

第二、加強規范現金治理，做好日常核算1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系.3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。5、完成領導臨時交辦的其他工作。

第三、個人見意措施要求財務治理科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務治理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐?？傊谛碌囊荒昀?，我會借改革契機，繼續加大現金治理力度，提高自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成全年的各項 工作計劃 ，以最大限度地報務于公司。為我公司的穩健發展而做出更大的貢獻。

2014年，我的個人工作計劃已詳細分明。我深知，想把財務工作做好不是件容易的事，但若把財務人員合理安排，共同努力，定將我司的財務工作推向一個更高臺階。

作為公司的財務出納工作人員，自然是做好本職工作在先，為公司節約每一分成本為已任。為再次出色的完成上級交給我工作，特制定如下出納工作計劃：

一、加強規范現金管理，做好日常核算

1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系。

3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，嚴格把關，不能有半點疏忽和大意。加強各種費用開支的核算，及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初報交會計做賬，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。

4、做好應對突發事件的應急工作。

5、堅持原則，秉公辦事，做出表率。

6、完成領導臨時交辦的其他工作。

二、加強學習：結合企業行業發展及自己的崗位上工作需求，加強相關業務方面的學習，提高自己的業務素質和綜合能力。

三、做好資金預算工作，加強成本控制：預算的目的是設法增加收入，減少成本，壓縮財務費用，管理費用，營業費用等各項支出。

1、預算一定要全員參與，絕不能少數人參與憑空捏造，想當然得出。既包括經營指標，也涵蓋費用開支預算，接待預算等等。

2、要求部門領導把預算工作放在心上，指導兼職預算員做好部門預算，按時編報分析，必須做到預算編報和分析的及時性，部門預算要求每月25日必須上報財務部，部門預算執行情況的分析必須于每月2日報送財務部。

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前言

面對煩瑣復雜的企業和單位財務工作，使會計的實際工作十分艱巨，因為要達到更好的工作效果，必然就要求會計人員能夠正確認真地面對自己的工作，在實際的工作中對紕漏進行總結和反省，希望能夠避免因為個人工作失誤原因造成公司和企業的損失。

一、財務部門出納工作的重要意義

企業和單位進行日常工作的重點就是要確認公司的財務狀況，財務工作的內容十分煩瑣復雜，必須要求財務部門的會計每個節點進行跟蹤審核。在財務部門的工作中，最為復雜的就是出納內容記錄和審核。出納的工作緊密地關聯著整個財務工作體系的運作，其包含公司支出和收入的票據管理，以及票據的準確性確認，還有實際的資金流轉等細節的記錄和審核。因為會計的出納工作內容特別具有敏感度，所以一般的企業單位都是要求有相關的專業人士進行操作，而非是公司和企業的高層管理人員[1]。公司和企業需要提升自身競爭的綜合實力，就必須認真地對待財務工作的管理，高度的重視能夠穩定良好的監督企業和公司的資金流向。

二、會計出納工作中常見的錯誤

首先，會導致會計在日常的出納工作中出現問題的主要因素是企業和單位的財務監管制度不健全，不能夠讓會計具備相應的記錄和監管職能，在實際的會計財務審核工作中出現沒有理論依據的狀況。其次，是在企業和公司的財務出納記錄中，出現一些票據流轉不清晰狀況，比如有高層管理人員因為不充裕的時間迫使會計人員進行現金的提取和借貸，這樣的操作過程出現了票據記錄的缺失，沒有按照正規的流程記錄[2]。再次，企業監管力度不足，會計人員自律性不強，經歷長期的財務工作，因為巨大的工作壓力和煩瑣的工作內容，造成會計人員粗心的審計方式出現數據混亂。還有在工作中出現了監守自盜的情況，因為熟悉業務流程更加方便了會計對資金的掌控，在沒有專門人員的監督和審核的情況下，發生貪污等刑事案件。

三、會計出納工作的失誤防范措施

為了有效地避免會計在出納工作中出現失誤，需要企業和單位進行財務工作管理的規章制度完善，必須要嚴謹的要求企業和單位中每個層面人員必須遵守。首先是建立完善的財務管理制度，要求層層監督，完全按照企業的財務制度進行工作流程安排，并且嚴格要求企業高層管理人員也必須要配合企業財務部門的會計出納工作，必須要記錄資金出納的理由和借貸的原因，及時進行企業資金流轉的安排。另外就是需要企業和單位應對財務部門的會計人員進行定期的業務職能培訓，要求會計人員能夠嚴格的執行財務記錄流程，在高標準的工作內容操作中準確地記錄細節，不允許有分毫的差距。并且在正規的培訓過程中，引導財務部門的會計人員乃至整個企業的員工都能夠樹立正確的自律意識，熱愛自己的工作，不為一己私欲而損害集體的利益[3]。

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一、制定崗位職責、完善業務操作規程、加強各項制度落實工作

1、制定信用社會計、出納、儲蓄操作規程

今年，我們財務科將按照新編財務制度和信用社日常會計、出納工作實際，結合省聯社下發的各項制度文件，制定出適用于我轄的會計、出納、儲蓄日常操作流程。在財務管理和支付結算上，優化會計、出納操作的各個環節，使各項操作統一口徑，統一標準，讓信用社會計、出納工作真正步入規范化的渠道，切實杜絕盲目操作和操作方式多樣化這一現況。另外，我們還著重抓一個試范點，由我們財務科牽頭，現場指導，及時解決信用社在運行過程中的實際問題，待規范化之后，再組織信用社會計、出納人員進行學習和交流，從而，徹底統一會計、出納操作流程，使信用社會計、出納工作逐步向高效科學的方向發展。

2、建立信用社業務操作考核辦法，完善獎罰制度

為進一步加強信用社措施落實力度，提高內勤員工業務操作能力，切實促進員工按操作規程辦理業務，今年，我們財務科將全面建立、健全信用社業務操作考核辦法，將日常業務和微機處理充分結合，加強內勤員工在制度落實上的考核力度，制定出詳細的獎罰辦法，以此來有效提高員工按規程進行業務操作意識，確保我轄各項業務的正常運轉和全年業務操作安全無事故，促進我縣年底各項財務管理制度的全面落實。

3、建立信用社內勤各崗位職責

為了使信用社財務管理工作更加規范、財會人員崗位職責更加明確，今年，我們財務科將依照市辦精神，制定出《××縣農村信用社內勤員工崗位職責》，職責中，對會計、儲蓄、微機、出納等內勤崗位制定出明確的權責范圍，規定出各崗位的業務范圍，同時在崗位職責中對各崗位的協同操作提出要求，以此，進一步規范了會計操作、統一了操作口徑;提高員工的職責意識和思想覺悟，指導員工按權操作、按規定辦理業務，提高了內勤員工的自律性

二、搞好信用社費用核定，繼續做好信用社各項常規檢查

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2021公司財務主管個人工作總結【二】

今年我根據業務發展變化和治理的要求，對責任、制度修舊補新，明確責任、目標，并按照缺什么補什么的原則，補充建立了新的制度，對支行強化內控、防范風險起到了積極的作用，以下是我今年的工作總結。

一、不斷提高人員素質

建立健全各項規章制度，奠定會計出納工作的基礎。針對年初差錯率高居不下的問題，及時___、制訂、出臺了相應的制度，有效地遏制了風險的蔓延。加強監督檢查，做好會計出納工作的保證。年內一方面加強考核，實行工效掛鉤的機制，按月考核差錯率，并督促整改問題，及時消除事故隱患，解決問題。另一方面，加大檢查力度，改變會計檢查方式，采取定期、不定期，常規與專項檢查相結合的方式，及時發現工作中的難點、重點，再對癥下藥，解決問題，有效地防范了經營風險。

以人為本，加強會計、出納專業人員的素質培訓，進一步實現了會計、出納工作的規范化治理。主動、積極地抓好服務工作，堅持不懈地搞好優質文明服務，樹立服務意識；堅持業務學習制度，統一學習新文件，從實際操作出發，將碰到的問題及難點列舉出來，通過研究討論，尋求解決途徑；堅持考核與經濟效益指標掛鉤；成立了以骨干為主的結算小組；積極地___柜員上崗考試；培養一線員工自覺養成對傳票___的習慣；開展不定期的技能比武、知識競賽，加強對員工綜合能力的培養，提高結算工作質量和效率。

二、加強成本意識，提高經濟效益

更好的完成年度財務工作，我嚴格按照財務制度規定，認真編制財務收支計劃，及時完整準確的進行各項財務資料的報送，并于每季、年末進行具體地財務分析；在資產購置上做到了先審批后購置，在固定費用上，全年準確的計算計提并上繳了職工福利費、工會經費、職工教育經費、養老保險金、醫藥保險金、失業保險金、住房公積金、固定資產折舊、長期待攤資產的攤銷、應付利息等，并按照營業費用子目規范列支。

費用支出實行了專戶、專項治理，在臨時存款科目中設置了營業費用專戶，專門核算營業費用支出，建立了相應的手工臺賬，實行了一支筆審批制度，嚴格區分了業務經營支出資金和費用支出資金。在費用使用上壓縮了不必要的開支，厲行節約，用最少的資金獲得利潤。在費用的治理上，嚴格費用指標控制，認真執行審批制度，做好日常的賬務處理，并將費用使用情況及財務制度中規定比例列支的費用項目進行說明，以便行領導把握費用開支去向。

三、恪盡職守，切實加強自身建設

我在抓好治理的同時，切實注重加強自身建設，增強駕馭工作能力。加強學習，不斷增強工作的原則性和預見性。堅持實事求是的作風，堅持抵制和___腐朽消極現象，在實際工作中，積極幫助解決問題，靠老老實實的做人態度，兢兢業業的工作態度，實事求是的科學態度，推動各項工作的開展。加強團結合作，不搞個人主義。

四、明年工作打算

挖掘人力資源，調動一切積極因素。立足在現有人員的基礎上，根據目前人員的知識結構、素質況狀確定培訓重點，豐富培訓形式，加大培訓力度，非凡是對業務骨干的專項培訓。降低成本費用，促進效益的穩步增長。加強成本治理，減少成本性資金流失。加強結算治理，限度地增加可用資金。合理調配資金，提高資金利用率；認真核算資金流量，盡可能地壓縮無效資金和低效資金占用，力求收益化。降低費用開支，增強盈利水平。準確做好各項財務測算，為行領導的決策提供依據。

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大家都深知財務工作是學校各項工作能順利開展的重要組成部分，是學校正常運營的基礎。財務工作服務于學校教育教學第一線，服務于全體師生，更好的為教學作貢獻，對學校的資金無浪費，要做到資金都利用在刀刃上。下面就讓小編帶你去看看2021學校財務出納年度工作計劃報告范文，希望能幫助到大家!

學校財務出納年度工作計劃(一)

一、樹立正確服務思想：

根據我學區的具體情況，嚴格執行財務法律、法規，加強財務管理，進行實度調控,勤儉節約，科學合理使用資金，以最大限度的爭取資金，改善辦學條件，使之達到新的辦學標準，為學校的教育教學提供良好的物質保障。

二、認真抓好常規工作：

財務管理力求科學化，核算規范化，費用控制合理化，強化監督度，細化工作，低調做人，高調做事。切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。

1、準確做好學校年度預算和收支計劃，并嚴格執行。全面做好年終的決算工作，為學校教育決策提供可靠的數據。

2、加強過程管理，及時統計教育經費使用情況，做到底碼清楚，信息準確，每月向學區校長匯報，為領導合理使用資金提供依據。年底向職工匯報資金使用情況，加強財務監督。

3、積極參加財會繼續教育的培訓工作，提高業務水平，做好財務年審、換證工作。

4、做好寄宿生生活補助的發放和減免教科書費的工作。

5、建立健全學校固定資產管理制度,做好固定資產的登記和檢查工作。新購物及時上帳，做到帳帳相符，帳實相符，年終認真完成清產核資工作。

6、結合實際情況，制定合理可行的五年發展規劃，使學校的發展有章可循。避免重復投資。

7、圍繞規劃，集中使用資金，打造造亮點學校，使其達到普九標準。

三、抓住重點力求創新：

1、抓好隊伍建設，提高業務素質，為各項工作的開展提供可靠保障。

2、結合新的辦學標準，提高各學校后勤管理水平。

3、虛心聽取建議，提高各校后勤人員的服務意識和服務質量。

4、組織后勤人員學習文化知識，豐富頭腦;創造機會，走入課堂，了解現代教育教學，更快地提高服務水平和服務技能。

四、其他工作：

1、配合學校搞好人防、技防、物防工作。

2、配合學校搞好學生的教育工作。

3、完成各項臨時性和計劃外工作。

五、主要活動安排

二月

1、 檢查開學情況

2、 制定財務工作計劃。

3、 完成20xx年經費預算編制

三月

1、 配合物價局做好收費檢查

2、 春季義務教育免費教科書統計上報

3、 建立學校財會人員檔案

4、 固定資產檢查

四月

1、 寄宿生生活補助發放

2、 學習財務管理辦法

五月

1、 校舍安全檢查

2、 積極參加報賬員培訓

六月

1、 建立健全學校固定資產管理制度

2、 賬外欠款清查統計

七月

1、 積極參加報賬員培訓

八月

1、 聽取各校校長報賬員對財務工作意見、建議

九月

1、 寄宿生生活補助發放

2、 秋季義務教育免費教科書統計上報

十月

1、 分配取暖費

2、 配合教育局做好義務教育經費執行情況的檢查

十一月

1、 積極參加報賬員培訓

2、 固定資產檢查

十二月

1、 編制財務決算年報

2、 財務工作總結

3、 賬外欠款清查統計

學校財務出納年度工作計劃(二)

作為學校的財務出納工作人員，自然是做好本職工作在先，為學校節約每一分成本為己任。為再次出色的完成上級交給的工作，特制定出出納工作計劃 ： 財務出納工作計劃對加強財務管理、推動規范管理和加強財務知識學習教育，有著非常重要的作用。為了做到財務工作長計劃，短安排，使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用，特作出計劃 。

一、積極參加上級組織的各種培訓。

積極參加財務人員培訓，提高認識，不斷加強自身的業務水平。了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關賬簿的登記。

二、加強規范資金管理。

1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務

核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系.

3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為學校提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

三、財務管理力求科學化，核算規范化，費用控制合理化，強化監督制度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合學校發展的步伐。

學校財務出納年度工作計劃(三)

一、組織財務人員參加上級組織的各種培訓。

組織財務人員參加財務人員培訓，提高認識，不斷加強自身的業務水平。了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。

二、進一步做好預算工作探索基層學校預算管理規律

按照上級財政部門的要求，總結大口徑預算工作的規律，提高預算工作的預見性、***性和科學性，做好學校部門預算的編制和落實工作。編制好年度預算，并力求切合實際。

三、加強規范資金管理。

1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系.

3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為學校提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

四、財務管理力求科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。要嚴格學校的硬件管理，學校的課桌、凳及教學儀器設備要管好用好，及時修補，嚴禁外借。確有正常損壞要按照報損程序予以報損。各教室、儀器室、處室要嚴格管理人員，轉換要有手續，損壞丟失要照價賠償。管好固定資產帳。

五、繼續做好收費工作

學校收費工作是高壓線，上級部門三令五申，故今年學校仍要加大這方面的管理力度，不收學生的任何費用。

1、按照上級要求停收住宿學生住宿費。雖然物價局允許收取，但為了農民利益，立停。

2、教育班主任、教師不得以任何理由收取學生的任何費用。

3、教育學生使用正版讀物。

4、新華書店(基礎訓練)或保險公司(學生保險)上門服務，允許學校提供便利條件，但領導、教師嚴禁介入。

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[關鍵詞]降低和分散 出納崗位 風險

按照現行的高校會計制度，通常情況下行政事業會計與基建會計分別是獨立的會計體系。一般負責基建會計業務的科室同時兼任多家小型校辦企業的會計核算。這就造成了一般的普通高等學校產業財務科出納管理多家校辦企業的出納業務。

一、出納崗位風險的主要表現形式

1.內部控制風險。從高校財務管理的角度看，現金、銀行存款等是流動性最強的資產，因此，其內部控制風險也是最大的。一般來說，各個企業單位對現金、銀行存款等資產的收支及使用情況都制定了嚴格的管理制度和流程，從制度上講應該是完善的。但在實際工作中，在發現各種違規、違法、不合理的經濟業務發生后，出納人員卻往往無法制止或糾正，其原因有如下幾點：①很多人對出納崗位的職責不了解，認為出納人員應該無條件服從領導，只要領導同意，就必須付款。②管理制度設計尤其是審批制度不合理。目前，多數校辦企業或單位對款項的支付都設計了垂直型的審批環節，即按照單位領導、主管領導、業務部門、財務部門等的順序實行簽字審批，但由于很多單位領導對各項財務法規甚至財務工作都不甚了解，僅僅根據管理工作或其他需要就認可了某些有問題的經濟業務的發生，由于有了領導的簽字，其他審批環節一般也是一路綠燈，等到出納人員發現時，很多情況下只能將錯就錯，卻已無法糾正或制止了。另外，很多校辦企業和單位對各項管理制度執行情況的監督不夠。如盤點制度、設立備查賬制度、人員定期輪崗制度等在不少單位往往執行的不好。

2.會計核算風險。出納工作并不復雜，工作程序也相對簡單，但這卻不意味著出納工作難度低，要求低。由于一般單位出納崗位均不多，相對于其他崗位而言，出納崗位是接觸人最多，業務量最大的。如某所高等?？圃盒?，建設新校區，校區建設總計發生上十億，同時8家獨立核算校辦企業的日常開銷，均由一名出納人員負責，其工作強度之大可想而知。與其他會計崗位不同，出納崗位尤其是現金出納崗位一旦發生錯誤往往是無法更正的，發生損失時，也只能由出納人員自己承擔，這樣出納崗位就面臨巨大核算風險，同時也給出納人員造成了巨大壓力，可以說幾乎所有出納人員（尤其是現金出納）均有過自己承擔損失的經歷。

3.職業道德風險。長期以來，在企業及其他單位部門的管理中，財務人員的工作強度高，壓力大，收入偏低，升遷機會少等。而作為財務基礎的出納工作雖然重要，但在整個財務管理中受重視程度卻不高，這是因為人們長期形成的一種觀念認為，出納工作相對程序簡單，技術性不強，對人員的專業性要求不高，所以出納崗位大多由剛參加工作的新人或業務水平相對較低的人員擔任，出納崗位的設置僅從財務制度及財務管理要求、業務流程、人員配備等角度出發，并未過多考慮其崗位的特殊情況及要求，所以說，出納崗位也面臨著較大的職業道德風險。

二、對化解出納崗位的風險及壓力的設想？

1.加強內部管理，嚴格按照財務法規和相關會計制度的規定并結合單位實際情況設定出納崗位的工作職能。加強內部控制，切實做到不相容崗位的分人管理，對重要的證、章、票據嚴格管理，盡量實行分人保管并建立定期核查制度。對各項由出納人員記錄的日記賬要由專人定期審核，建立健全備查賬制度，出納人員要嚴格按照規章辦事，努力抵制白條入庫，杜絕賬外資金。

2.規范資金的收付制度，積極學習并掌握現代的各種理財手段，靈活運用網上銀行、信用卡等現代電子商務技術進行款項的收付，盡量減少并嚴格控制現金收支業務，從技術上減少出納崗位尤其是現金出納崗位的核算風險。

3.建立健全輪崗制度，實行定期崗位輪換，建立崗位考核制度。財務工作具有很強的專業性，對從事財務工作的人員有較高的要求，但一般來說，會計核算主體的業務范圍、管理流程等相對穩定，加之財務工作又嚴格遵照諸多相關的法規、規章、制度的要求，因此，在實際的工作中，財務工作又表現出很強的規律性，建立各個崗位的定期培訓制度，加強財務人員的業務學習，除了綜合性較強的一些工作外，使大多數財務人員包括出納人員都能勝任各個會計核算崗位，應當努力給出納人員創造良好寬松的工作條件，在出納崗位上盡量做到人員的新老搭配，創造濃厚的業務交流學習氛圍，從而疏導出納人員的工作壓力，降低會計核算風險。

4.加強職業道德建設，應當定期對財務人員進行職業道德教育，樹立道德典型，培養良好的職業道德規范。實行獎懲結合制度，在明確崗位責任的前提下，給予相應的獎勵和補償，筆者認為有以下途徑可以考慮：（1）可以嘗試設立特殊崗位風險基金（2）針對出納等風險性高的崗位，也可以考慮實行特殊崗位津貼制度，按照崗位風險的不同，設立額度不同的特殊津貼，從物質上給予支持，盡量減小出納人員的心理壓力。（3）建立健全崗位考核制度，設立不同的量化指標，設立考核機制，結合實際情況，對不同的崗位實行量化考核，對完成考核指標的工作人員進行獎勵，分散職業道德風險。

總之，出納工作是財務核算中最基本的環節，我們不應當僅從業務角度看待它，更應當關注出納人員的選擇和任用，改變以往的錯誤觀念，支持、關心出納人員，理解他們所承受的風險，努力為他們降低和分散各種風險，化解各種工作壓力，這對我們進一步完善財務管理工作是非常有益的。

參考文獻：

[1]顧麗娟.高校出納崗位會計制度設計探討[J].財會通訊：綜合版，2010年第6期.

[2]張佰良. 會計崗位的內部控制要求[J].經濟技術協作信息，2012年第2期.

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關鍵字：部隊出納工作 特點 問題 對策

中圖分類號：F233 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）10-142-02

出納工作是部隊財務工作的重要組成內容，是保護部隊財產的前沿陣地，擔負著現金收付及保管、銀行結算、貨幣資金的核算和各種票據的使用等重要任務。尤其是最近幾年，在經濟體制架構不斷完善與調整的推動作用下，部隊也開始紛紛推進財務制度的改革，出納工作的重要性日益凸顯。但立足我國部隊現狀，出納工作仍舊存在多方面的不足。在此背景下，傳統的工作模式已無法滿足當下的發展需求，出納工作的使命也無法得到最佳發揮，工作質量日益低下，直接影響到財務管理的職能。鑒于此，有關職能部門和人員應立足部隊單位發展實際，認真面對出納工作中存在的問題，不斷探索與分析，以找出可行性的防范對策，發揮出納工作的職能效益，為部隊的可持續發展注入養分。

一、部隊出納工作的特點

任何事物和工作都有自身的特點和規律，出納工作作為部隊財務工作的組成要素，它不僅具有一般財務工作的本質屬性，同時它作為一個專門的崗位、一項專門的技術，又具備了特有的工作特點。

（一）專業性

出納工作作為部隊財務部門的一個關鍵崗位，其配備有專業的操作技術人員和標準的規章條例。如何規范填寫結算憑證，如何做好出納日記賬本等都有著明確的要求；隨著信息化技術的不斷發展，保密技術也獲得了升級與完善，如何使用與管理保險柜都需要有一定的專業知識。可見，要想做好出納工作，不僅要求出納人員經過專業的技能培養，掌握專業知識，同時也需要他們在日常的工作實踐中不斷探索、積累經驗，掌握工作要領，提高工作效率。

（二）政策性

部隊是國家機關單位，這一屬性也決定了其在開展出納工作時要依照國家政府頒發的財經法規和部隊制定的財務管理條例進行。《中華人民共和國會計法》把出納工作納入了財務會計體系中，并對出納工作提出了明確的要求和具體的規定。出納人員必須要依據這些法規政策，按章辦事，才能做好出納工作。

（三）社會性

出納工作主要負責部隊貨幣資金的收付、存取、保管等工作，而這些活動又置身于社會經濟活動這個大環境之中，和社會的經濟運轉有著直接性的緊密聯系。一旦部隊發生經濟活動，那么出納員也必然會和對方發生經濟關系。顯而易見，部隊的出納工作具有廣泛的社會性。

（四）時效性

在現行的經濟體制條件下，部隊出納人員面臨著新的機遇和挑戰，在此背景下，出納人員所面臨的貨幣資金收付業務呈現出了嚴格的時間限制條件，必須要按時按質按量完成，才能保證出納工作的效率和質量。這同時也呈現了出納工作所具備時效性的特點。

二、部隊出納工作存在的問題

（一）缺乏先進的工作理念

出納工作是部隊財務管理體系的重要組成元素，其貫穿到整個財務活動過程，發揮著承前啟后的作用。出納工作不僅僅能夠保證資金的安全以及合理使用，還可以影響到部隊的會計核算質量和效率。然而，部隊在開展出納工作時，缺乏相應的理念，往往會忽視引入符合部隊實際的指標，用一些先進的方法開展出納活動。因循守舊的工作理念和方法無法適應當前的出納工作需要，使得出納工作喪失了自身所應具備的意義，其自身所應具備的功能效應在此過程中也大打折扣。此外，部隊的管理層以及一些負責人員對出納仍舊存在一種錯誤的認識，認為出納就是收收錢、跑跑腿，無需任何的技術水平，更別說專業技能了。思想上的忽視給出納工作的良性運轉及日后發展帶來了極大的困擾和隱患。

（二）欠缺完善的財務管理制度

財務管理制度是確保財務管理活動順利進行的前提基礎與保障，同時也是出納人員開展出納工作的依據。盡管這些年來部隊機關加大了財務管理工作的重視力度，并建立了一系列與之相關的管理制度，然而這些制度與部隊實際相脫離，缺乏實效性，只是為了應付上級部門的檢查，制度建設流于形式，毫無約束力。欠缺了完善的財務管理制度作為支撐，出納工作在實施的過程中無章可循，工作水平也以此停滯不前。

（三）人員隊伍建設落后

市場經濟體制改革的深入推進，給部隊的出納工作注入了新的思路，與此同時也給出納人員提出了更高的挑戰和要求。要想有效發揮出納在部隊財務管理體系中的功能效應，有關人員應積極順應時展潮流，積極領會市場改革精神，并將其付諸實踐。然而，結合部隊實際，我們可以看到出納人員安于現狀，并沒有對時下的財務會計知識進行有效的補充，他們的業務操作能力也在安逸的日子中逐步落后于社會，與時代脫軌，這對于部隊的發展也產生了一定的影響。

三、新時期下部隊出納工作的防范對策