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篇1

【關鍵詞】工程經濟 資金時間價值 市場經濟理論

1 工程經濟自身的基本理論與方法

1.1 工程經濟與技術經濟的主要區別

技術經濟一詞來自東方，以前蘇聯為代表。工程經濟一詞來自西方，以美國為代表。7 O年代前，原技術經濟中基本方法多為靜態分析方法（ 或采用單利計算），采用靜態經濟指標，而工程經濟自1915年就提出了復利計算， 一向用動態分析方法，采用動態經濟指標。如今事實證明技術經濟就是工程經濟，并全用動態分析方法與動態經濟指標了。

1.2工程經濟的含義

工程經濟是運用經濟學中的理論、名詞、術語及方法研究技術先進、工程技術方案的優選及可行的技術本身的經 濟效果問題，以使先進的可行技術與最佳的經濟融洽的結合。因此，工程經濟除了主要研究工程投資的經濟分析、經 濟評價、控制、決策等理論外，還擔負了研究工程經濟與社會需求、生態資源、環境條件等之間關系的協調任務，這也是人類永續的話題，更是人類行為的宗旨與理想的目標。

1.3工程經濟學科屬性

由工程經濟的含義可見，工程經濟學是經濟學中的分支，是應用經濟學；工程經濟學是自然科學與社會科學相融的邊緣學科，而且是人類追求高質量生活行為的基礎學科，在很多發達國家已相當完善與普及。

1.4工程經濟的基本理論

1.4.1資金時間價值理論

關于資金時間價值的含義、條件、考慮方法等問題都已被一致默認。在進行等值計算時可有十多個公式，但其基本公式可以歸結為一個復利終值公式（ F = P （ 1 + I ） n ） ，因為其他所有公式都是由此公式推導出來的，關鍵在于清楚推導前的假設條件。資金時間價值理論、等值計算方法、計算技能是工程經濟的最基本的理論、方法、技能與核心內容。

1.4.2市場經濟理論（意識）

這里更強調的是市場經濟理論（意識）與資金時間價值理論間的關系，通俗地說兩者如同綠葉與紅花。市場是人、物、財、生態、資源協調發展的中心，不按人的主觀意志轉移，而能自覺遵守客觀的經濟規律并融自然規律為一體；市場經濟理論（意識）是資金時間價值理論得以充分發揮、充分應用的充分與必要條件。資金時間價值理論是客觀的經濟規律，不是由人主觀承認與否而決定的，因此，應該深入地研究，自覺地應用。然而，在接受、學習、研究與運用資金時間價值理論時一定要有市場經濟理論意識。

1.5工程經濟的基本方法

不同的工程經濟和技術經濟類書籍與教材有不同的提法與分類。不同的經濟問題應當并可以采用不同的工程經濟分析方法；同一問題也應該并可以用許多工程經濟分析方法，因此可以見到許許多多工程技術經濟分析方法，同時也伴隨著許許多多的工程技術經濟問題。其實，工程技術經濟的基本方法僅有兩大類，靜態與動態之分。其中靜態方法并不始于工程經濟，因此，工程經濟中的基本方法可歸結到考慮資金時間價值的方法（即稱動態方法）。事實證明將原有的靜態指標考慮資金時間價值后即可得到動態的同名指標，相反，動態的方法不予考慮資金時間價值后便可得到同名的靜態方法。事實還可證明真正掌握了資金時間價值理論、計算方法與技能的人，是有可能進行某工程技術經濟問題分析的。對進行經濟分析的許多問題、項目、方案也可歸納為兩大類。需要強調的是在此提出了基本理論、基本方法雖然濃縮到了一個內容，但絕非指學習本學科時專門學習這一內容就能獲得這一內容“知識理論方法”的，因為工程經濟涉及的知識面很廣，尤其是可應用的面更寬、更廣，為此本文須闡述工程經濟外延的基本理論與方法。

2 工程經濟外延的基本理論與方法

1）從工程經濟的功能及適用性看，工程經濟能應用于任何行業的技術與工程，應用于一切部門、單位、企業管理乃至家庭。然而不同行業（ 專業） 應 用工程經濟理論、方法的同時，應該具備各行業技術獨有的基本理論與方法。如化工、農業、藥業、工業與民用建筑、水利工程等專業等等，應首先具備本專業的基本理論、方法及其行業標準、規范與規定以及本專業的“工程經濟特色”理論。

2 ） 從工程經濟是經濟學分支的屬性看，掌握、應用工程經濟時，必須掌握一定的宏觀、微觀經濟的基本理論與方法，應該熟悉財稅等方面的基本理論、制度、政策及規定等。

3 ） 從工程經濟是自然科學與社會科學相融的邊緣學科看，在掌握、理 解工程經濟時，必須具備一定的概率與統計、高等數學、運籌學等方面的基本知識與方法，以及對社會的深刻認識與責任感等。

篇2

論文關鍵詞：現代市場經濟理論；古典主義市場經濟理論；新自由主義市場經濟理論；混合經濟；政府干預；效率與公平 

 

以凱恩斯為代表的現代市場經濟理論，是在總結了古典自由主義市場經濟理論實踐經驗與教訓的基礎上發展起來的。這種理論既繼承了自由放任市場經濟理論的優點，又在相當程度上克服了其缺點，把市場調節與政府調控結合起來，把私人經濟與政府經濟結合起來，既保留了市場機制調節的效率，又在一定程度上保障了社會公平，是一種比較成熟、比較完善的市場經濟理論。正是在凱恩斯主義的影響下，資本主義市場經濟才從自由放任的市場經濟發展到現代市場經濟。 

凱恩斯的現代市場經濟理論，可以從以下三個方面來理解： 

1 混合經濟 

混合經濟是一種由市場機制和政府調控相結合的經濟。 

凱恩斯認為，現代市場經濟的產權基礎不僅有私有產權的私人經濟，而且還有政府經濟以及私人經濟與政府經濟相混合的經濟。他在《勸說集》中說道：“事業的性質不一，有些在技術上是屬于社會的，有些在技術上是宜于個人經營的，對兩者必須加以區別。有些事業個人已經在進行，已經有了成就，而有些事業則在個人活動范圍以外，關于后一類，政府如果不做出決定，就再沒有人來過問；政府最重要的任務是與后者而不是與前者有關的。在政府方面，主要不是在于去做那些個人已經在那里做的事體，不是在于比個人去做得好些或壞些，而是在于去做那些現在還沒有人在那里做的事體。” 

在《通論》中，凱恩斯的混合經濟思想更為明確。他說：“我們對于經典學派理論之批評，倒不在發現其分析有什么邏輯錯誤，而在指出該理論所根據的幾個暗中假定很少或從未滿足，故不能用該理論解決實際問題。”他主張“讓國家之權威與私人之策動力量互相合作”。 

而古典自由主義市場經濟理論則認為，政府在市場經濟中只能是國家的保衛者，公共事業的管理者，貨幣發行與法定利息率的決策者以及征稅人，而不能是市場主體，不能是經濟運行的調節者。 

現代市場經濟的主體不僅有企業和居民，而且還有政府，政府也是市場經濟的一個重要主體。薩繆爾遜就指出，市場經濟的“全部主體”是消費者、廠商和政府。這種觀點無疑是非常正確的。在現代市場經濟中，政府像企業和居民一樣，也進行投資生產（政府主要投資生產公共產品），進行采購和消費，它是市場經濟中一個主要的投資者和生產者，也是一個主要的商品采購者和消費者。 

對于新自由主義者來說，混合經濟體制是難以忍受的。他們認為，只要有政府存在，就有壟斷存在，就有計劃存在，就有權力存在，就有壟斷和計劃的弊端存在，就有權力尋租存在。如此，則“看不見的手”就是受限制的，阻礙生產力發展的“體制性障礙”就將繼續存在，改革就是不徹底的。正是由于這個原因，經濟學上的老自由主義和新自由主義都把國家作為罪惡的淵源，其最徹底者甚至把歐美的福利國家也稱為“通向奴役之路”。 

事實上，任何務實的而不是極端的經濟學家，都能認識到強政府干預的優缺點和純自由市場的優缺點。當然，由于存在雙重缺陷，混合經濟體制既不像純粹的自由市場經濟那樣能夠得到市場神學的支持，也不像強政府干預那樣，能夠得到計劃神學的支持。市場神學與計劃神學都能夠得到大多數頭腦簡單的人的支持。我們真正應該思考的，不是以自由市場排斥政府干預，或以強政府干預排斥市場調節，而是如何盡量減少混合經濟體制的缺陷，盡可能發揮混合經濟體制的優點。這是心態平和的、不走極端的結論。從這個意義上，各種類型的社全經濟制度都具有一定的優勢。 

2 政府干預 

凱恩斯革命中最根本的一條就是反對自由放任，主張國家調節經濟生活。《通論》一書，在批判自由主義的基礎上，提出了現代國家干預主義的政府職能理論。 

凱恩斯指出，古典自由主義經濟理論背后隱含著一個很重要的假設：市場機制是完全的。即市場機制符合以下條件：（1）每個當事人都擁有完全的經濟信息，每個生產者或消費者都能夠充分地了解市場的價格變化。在經濟當事人之間經濟信息是對稱的；（2）存在著一個充分競爭的市場，沒有任何一個生產者可以控制或影響價格，沒有任何企業或集團在生產和銷售上具有壟斷的地位，也不存在幾個大企業集團之間的壟斷競爭；（3）規模報酬不變或遞減，由于其他條件的約束，邊際產品的增加量隨投入增加而遞減，增加產量不會減少單位產品的生產成本；（4）企業和個人的經濟活動都不產生外部效應，不會對其他人的福利產生正的或負的影響；（5）交易成本很小，可以忽略不計；（6）經濟當事人完全理性，即每個生產者都可以合理地追求利潤最大化，消費者追求效益最大化。完全的市場機制是“看不見的手”充分發揮作用的基礎。凱恩斯通過分析，得出完全競爭的市場在現實生活中是不存在的，由此導致“市場的失靈”（marketfailures）。他指出，由于人們的經濟行為總是受到三個基本心理因素（即“心理上的邊際消費傾向”、“心理上的流動偏好”、“資本邊際效率”）的影響，純粹依靠市場調節的資本主義不可能導致社會供求的均衡，從而引發社會有效需求的不足，經濟危機也就由此產生。 

按照凱恩斯提出的“有效需求原理”，在小于充分就業的情況下，只要存在著一定量的總需求，社會就會產生相應數量的供給。既然“看不見的手”不能充分有效地對市場進行調節，那么就應當讓政府擔當起調節供求關系的部分責任。凱恩斯認為應當放棄古典自由主義的政策主張，在市場失靈的情況下政府應當積極干預經濟。應當擴大政府經濟職能，用提高資本邊際效率或降低利率的辦法來提高投資意愿；或者直接增加政府投資來彌補民間的消費和投資不足；拋棄傳統的節約觀念，鼓勵消費，擴大社會需求；擴大商品輸出和資本輸出。政府應當通過宏觀的貨幣政策、財政政策等手段來對國民收入進行再分配，鼓勵消費，引導需求，以此克服市場缺陷所帶來的種種經濟困難；在增加有效需求，實現充分就業的過程中，政府甚至可以執行“舉債支出”的赤字政策。 

然而，進入20世紀70年代，西方各國的經濟先后遇到了麻煩。先是通貨膨脹加劇，隨即出現了在物價總水平急劇上升的同時失業也大量增加的“滯脹”現象。這些問題的出現使人們對政府干預調節的功效失去了信心，特別是70年代的兩次石油危機嚴重地打擊了西方各國的經濟，動搖了凱恩斯主義的基礎。“政府失效”的概念開始出現。 

新自由主義經濟理論相繼成為西方資本主義國家官方經濟學。他們針對“政府失效”，積極提倡自由企業制度。弗里德曼指出，西方國家干預的實踐并不成功，它的實際效果與預期效果之間有著相當大的差距：正是國家的干預活動阻礙了市場的健康發展，導致了西方經濟“滯脹”現象的出現；各種福利措施造成極大的浪費，降低了人們的工作積極性；更為重要的是，國家干預的過程中還包含著對公民個人自由的限制。因此，政府的干預必須減少而不是增多，它的主要職能在于“防御外來敵人的侵略，確保我們的每一個同胞不受其他人的強迫，調節我們內部的糾紛，以及使我們能一致同意我們應遵循的準則”。 

20世紀80年代斯坦福大學經濟學教授斯蒂格利茨提出了較為溫和的國家干預理論：市場與政府都不是完美的，需要二者的結合。一方面，公共產品、外部性、壟斷等市場失靈現象的存在，需要政府進行干預；另一方面，政府經濟行為低效率，需要采取措施增強競爭、削弱壟斷、適度分散政府功能，加強政府干預的積極作用。 

其實，各個歷史階段的理論紛爭，是特定歷史時期經濟關系和社會矛盾的反映，不能簡單地判定其正確或錯誤。它們之間相互吸收相互滲透的過程，表明市場機制與政府干預同樣重要。爭論的焦點和根本區別，只是市場與政府角色的主次、干預的方式和干預的范圍程度問題。 

事實上，無論是新自由主義學派還是凱恩斯學派的經濟學家們都在不斷修正自己的觀念，已經很少有哪個經濟學家主張“純粹”的自由經濟或“純粹的政府干預”。新自由主義者不可能完全否定政府干預的作用，他們主張的政府經濟職能偏重于保護和完善市場的自由競爭，防止壟斷的發生。在這樣的思想指導下，西方社會已悄然完成了政府經濟職能的調整，就是綜合自由市場經濟與政府干預的優點，走向政府與市場結合的“混合型”經濟。 

3 效率與公平 

公平與效率是經濟學領域一對永恒的矛盾。 

古典經濟學理論的創立者亞當•斯密在《國富論》中寫到:“每個人都試圖用好他的資本,使其產出能實現最大的價值。一般說來,他既不企圖增進公共福利,也不知道他能夠增進多少。他所追求的僅僅是一己的安全或私利。但是,在他這樣做的時候,有一只看不見的手在引導著他去幫助實現另外一種目標,盡管該目標并非是它的本意。追逐個人利益的結果,是他經常地增進社會的利益,其效果要比他真的想要增進社會的利益時要好”。從這一段話中我們可以看到“看不見的手”即市場會自動配置資源而無需國家的干預；主觀追求自利的“經濟人”在追求自我利益最大化的同時也間接地使社會利益最大化了。 因此,斯密的主張就是如果遵從市場對資源的自發配置作用,就是有效率的,進而也就是公平的。 

新古典學派也反對政府干預分配,認為任何試圖使“結果均等”的努力都會給社會經濟發展帶來極大的損害。他們認為只有競爭的市場才是最有效率的,而競爭和自由是緊密聯系的,如果政府干預,就等于沒有了自由,市場競爭也無從談起,效率也就隨之消失。此外,他們認為效率本身就意味著公平,因為效率與個人能力和努力相關,效率反映了個人的勤奮程度與技術水平,收入多少正是給予他的最公平的回報。 

而事實上，市場本身的缺陷要求政府對公平問題實行某種干預。凱恩斯曾這樣說過:“我們生活在其中的社會的顯著特點是不能提供充分就業以及缺乏公平合理的財富和收入的分配。”在此他指出了自由放任市場經濟存在著的兩大弊端。因此，必須采取步驟進行改革，擴大政府的經濟機能。在國家的管理控制和引導下，充分發揮市場機制和私人經濟的作用。政府干預經濟除了解決市場自發配置資源產生的低效率或無效率外,還可以減少由于市場的缺陷所造成的收入不平等問題。因為在市場經濟中,人們在財產占有、接受教育機會和能力等方面機會不均等,競爭中不是處于同一條起跑線上,因此而造成的收入差別不是由于勤奮與懶惰造成的。他認為這樣既“可以避免現行經濟形態（即資本主義經濟形態）之全部毀滅”，又可以促進私人策動力得到適當的發揮；既可以醫治有欠公平合理和不能充分就業的弊病，又可以保留效率與自由。 

但總體來說凱恩斯也是一個效率優先的主張者,因為我們不得不承認的一個事實是,政府干預經濟理論的提出是基于市場的無效率前提,1929-1933年的世界性的資本主義經濟危機是最好的證明。當然縮小不公平程度也是政府干預所要達到的目標之一,但重中之重還是效率。 

薩繆爾遜也明確地把不公平看作是自由放任市場經濟的缺陷。他說：“我們不要忘記，看不見的手有時會引導經濟走上錯誤的道路”，“有效率的市場制度可能產生極大的不平等”，“雖然競爭具有一種理想的效率”，但它“對平等問題卻是不聞不問。”“在市場經濟下財富的分配是非常不平等的”。他認為，為了克服自由放任市場經濟的這些缺陷，政府必須進入市場，把市場調節這只看不見的手與政府調節這只看得見的手結合起來，實行混合經濟。只有這樣，才能把效率同公平、穩定結合起來。 

綜上，我們不難總結出從古典經濟學、新古典經濟學到凱恩斯經濟學及薩繆爾遜,對于效率與公平的問題,他們主張的還是把效率放在第一位的,其中最大的區別表現在如何實現效率優先這一目標的手段上： 

篇3

關鍵詞：西方經濟學；經濟學；生產理論

作者簡介：劉鳳義(1970－)，男，滿族，河北圍場人，經濟學博士，南開大學經濟學院經濟系副教授、碩士研究生導師，主要從事經濟學、制度經濟學和企業理論研究。

中圖分類號：F014.3；F091.34　文獻標識碼：A　文章編號：1006－1096(2007)03－0006－04　收稿日期：2007－02－04

生產理論是經濟學的基礎理論，無論是西方經濟學還是經濟學，都有著豐富的內容，而且他們關于生產理論的淵源、具體內容等還有著相同或相似之處。很多人因此認為，西方經濟學中的生產理論是關于資源配置的一般理論，且有著較為成熟的模型，所以，我們搞市場經濟，完全可以拿過來“為我所用”。筆者認為這種觀點有一定的片面性，西方經濟學的生產理論在經濟運行和經濟管理層面的確有可借鑒之處，但在方法論上卻存在一定局限性。下面，本文就對兩種范式的生產理論的研究方法進行比較，以期為經濟學的創新拋磚引玉。

一、西方經濟學的生產理論是以“經濟人”假設為出發點，把勞動者僅僅作為生產要素研究；而經濟學的生產理論是以“歷史的、現實的人”為出發點。把勞動者既看作生產要素，又作為生產主體來研究

西方經濟學的生產理論是研究生產者如何通過對生產要素的組合，實現利潤最大化的決策行為，這一研究是以“經濟人”假設為出發點的。以此為基礎，他們建立了以生產函數為基礎的生產者的決策模型。“生產函數是一種技術關系，被用來表明每一組具體投入品(即生產要素)所可能生產的最大的產出量。在每一種既定的技術條件下，都存在著一個生產函數。”(薩繆爾森，1992)為了分析方便，生產函數通常表示為：Q=f(L，K)。生產理論基本內容就是通過生產函數，來研究在各種不同約束條件下，資本和勞動力之間如何通過不同組合形式，實現產量最大化或成本最小化，最終實現利潤最大化。

應該說，從資源配置的角度看，西方經濟學通過建立對現實生產過程高度抽象的數學模型，用簡潔方式描述物質生產過程中普遍存在的投入和產出的技術關系，是一種有用的分析工具。比如運用一般形式的生產函數可以分析生產過程中要素投入產出的數量關系，對物質生產過程做技術分析，找出資源配置的最佳方式；用定量方法分析科技進步和管理水平對產出的影響；掌握生產過程中的突變機理，不失時機地調整資源配置方式以促進生產力的飛躍發展。等等。

然而，進一步研究會發現，西方經濟學以“經濟人”假設為出發點，建立起的生產理論存在嚴重悖論：即“經濟人”假設把每個人作為自由選擇的主體與生產理論中把勞動者僅僅作為生產要素之間的邏輯悖論。

在西方經濟學家那里，“經濟人”被看作是對人性的最好描述，在他們看來，資本主義經濟制度充滿了自由、平等和博愛，每個人都可以按照自己的理性追求利益最大化，最終必然達到全社會福利的最大化。按照這一信條，在資本主義市場經濟中，資源配置是在自由交易中進行，每個行為主體都可以按照自己的最大化目標進行理性選擇。資本所有者可以自由選擇勞動者；同樣，勞動者也可以自由選擇資本所有者。所以，在資本主義市場經濟中人與人之間的是平等、自由的契約關系。可是，我們從西方經濟學的生產理論看到的卻是與“經濟人”假設相背離的另外一番圖景，在那里，能夠按照“經濟人”行為行事的只能是資本所有者(或稱之為廠商)。他們可以依據等成本曲線、等產量曲線等函數關系，通過自己的理性選擇，為實現最大化目標，任意選擇各種生產要素，進行排列組合。而勞動者，則僅僅被視為同資本一樣的、服務于廠商最大化目標的生產要素。在這里勞動者在生產中的主體地位完全被剝奪了，更不可能有追求自身利益最大化的行為選擇。

正是由于把勞動者僅僅看作同資本、土地一樣的生產要素，所以，很自然地得出資本、土地和勞動力一樣，都具有生產性，在生產的過程中，它們共同創造了商品的價值。每個要素對價值創造的貢獻率，可以通過邊際生產力來衡量。西方經濟學的生產理論也就成為分配理論的依據。對此，薩繆爾森(1992)直言不諱地指出生產理論是作為對收入分配理論討論的序曲，“在經濟學的生產論中，可以找到這種要素定價的關鍵。”所以，“對經濟學中的生產論的一個概略分析可以給理解市場經濟的收入分配提供一把不可缺少的鑰匙。”接下來，他們自然就把薩伊的“三位一體”公式搬出來：基于價值創造的貢獻，資本獲得利潤(或利息)、土地獲得地租、勞動力獲得工資。在他們看來，這是一個多么公平的社會制度呀!

有人可能會說，勞動者也是“經濟人”，西方經濟學已經論證，作為消費者，勞動者可以按照效用最大化的原則進行理性選擇；作為勞動力的要素提供者，他們可以按照最大化的原則出賣自己的勞動力。對于這種觀點，馬克思(1867)早就指出：“勞動力的買和賣是在流通領域或商品交換領域的界限以內進行的，這個領域是天賦人權的真正樂園。那里占統治地位的只是自由、平等、所有權和邊沁。……一離開這個簡單流通領域或商品交換領域，……原來的貨幣所有者成了資本家，昂首前行；勞動力所有者成了他的工人，尾隨于后。一個笑容滿面，雄心勃勃，一個戰戰兢兢，畏縮不前，象在市場上出賣了自己的皮一樣，只有一個前途――讓人家來鞣。”至于從消費者的角度把勞動者當作“經濟人”的說法，馬克思也作過深刻分析，馬克思指出，消費是由生產決定的，所以，一個社會的消費水平、消費結構從屬于一定的生產關系，決不是單純由個人的理性選擇決定的。

與西方經濟學不同的是，經濟學關于生產理論的研究方法，是建立在歷史的、現實的人基礎上的。

應該說，經濟學研究的出發點和歸宿也是“人”，這一點看上去似乎與西方經濟學沒有區別。但馬克思這里所說的個人，決是不是西方經濟學所講的“經濟人”，而是現實生產關系中的人。在馬克思看來，只有理解這種生產關系，才能理解這種關系中活動的人。馬克思之所以批判斯密、李嘉圖把那個時代的個人不是看作歷史的結果，而是看作歷史的起點，并認為合乎自然的個人不是歷史中產生而是由

自然造就的觀點，就是因為他們脫離開生產關系來研究人的經濟行為。馬克思把經濟學分析的人概括為“社會關系的總和”，他反對把人的本質“理解為一種內在的、無聲的，把許多個人自然地聯系起來的普遍性。”也反對西方經濟學把人看作生來是追求自身私利的經濟動物，并認為個人動機決定社會生產過程。在馬克思看來，既然人是社會關系的總和，個人的經濟行為就不完全由個人的意志支配，在其現實性上，他必然受同他們物質生產力的一定發展階段相適應的生產關系的制約。

馬克思強調人的經濟行為的社會性和客觀性，同時認識到人的主觀能動性，在的生產理論中，勞動者絕不僅僅是生產要素，更為重要的是他們構成能動的生產主體。在創造財富的生產過程中，人作為獨特的生產要素，與生產資料的性質完全不同，因為勞動這一要素是能動的。勞動過程是人的主觀能動性與物質生產過程的客觀實在性的統一。勞動不僅創造了人本身，而且創造著人類自身不斷發展和完善的社會條件。勞動者作為生產活動的主體，他們的活動是精神能力和軀體能力的有機統一。他們總是有目的性、計劃性，即主觀能動性，用馬克思的話說，再蹩腳的建筑師也比蜜蜂建房有“計劃性”。正因為人的勞動有主觀能動性，所以在商品生產過程中，勞動才不僅轉移生產資料的價值，而且創造新價值。社會發展既是人類改造和利用自然的過程，同時也是人自身不斷走向自由和全面發展的過程。

同時，作為生產要素的人，其勞動也必然是在具體的社會生產關系中進行，這使得勞動不再是單個人的孤立行為，而是群體或階級行為，勞動創造的價值也會因社會生產關系不同而有不同占有形式。比如，勞動可能是在共同勞動、地位平等、產品平均分配的社會生產關系中進行；也可能是在一部分人占有生產資料，憑借經濟權利強迫另一部分人勞動，產品歸生產資料所有者所有這樣一種階級地位不平等的生產關系中進行。這種生產關系的性質，最終決定了產品的分配形式。在資本主義生產關系中，“資本是資產階級社會的支配一切的經濟權力”“資本和雇傭勞動的關系……決定著這種生產方式的全部性質。”資本家之所以獲得剩余價值，是因為他們擁有占有剩余的經濟權力，決不是西方經濟學家所認為的那樣，是對這些要素創造價值的回報。

正是因為從歷史的、現實的人出發來研究生產過程，所以，經濟學中的資源配置不僅僅包含人與自然的關系，還包含人與人的經濟關系；經濟學的生產效率含義，不僅僅來自于生產要素之間的技術組合，還來自于對勞動者積極性的調動、勞動者之間、勞動者與資本所有者之間的分工協作的協調、組織管理的科學等等。

二、西方經濟學的生產理論只研究生產一般，因而使用價值(即效用)范疇是其研究的核心；而經濟學則不僅研究生產一般，更注重研究生產的具體社會形式，因而把價值范疇作為研究的核心

薩伊是把西方經濟學生產理論引向純粹對生產一般分析的始作俑者之一，他把生產定義為：“所謂生產，不是創造物質，而是創造效用。”薩伊這個關于“生產”的定義，表面看來無非一個關于“生產一般”的定義，但實際上這背后隱藏著經濟學研究的內容將發生重大轉變：即這個定義把經濟學引向了人與自然關系的研究，回避了斯密、李嘉圖等古典經濟學家對人與人之間關系的研究。薩伊的生產觀對后來西方經濟學家產生了重要影響，繼薩伊之后，約翰?穆勒、馬歇爾、薩繆爾森等，都把研究財富生產一般作為生產理論的基本內容。比如萊昂內爾?羅賓斯1932年在他的著名方法論著作――《經濟科學的性質和意義》一書中，明確強調了西方經濟學只研究生產一般的觀點，他把經濟學定義為“把人類行為當作目的與具有各種不同用途的稀缺手段之間的一種關系來研究的科學。”這樣經濟學純粹成為一門關于“選擇”的學科。經濟學的內容也相應地發生了變化：“我們不再探究生產和分配變化的原因，而是探究在某些初始資料給定的情況下，各種經濟‘量’達到均衡的條件，……我們不再把經濟系統視為一架生產總產量的機器，不再探究哪些因素決定這種產量的多少以及按何種比例分配這種產量，而是把經濟系統視為人與經濟貨物之問的一系列相互依賴而在概念上又獨立的關系……”顯然，在羅賓斯那里，西方經濟學研究的前提是“某些初始資料給定的情況”，所以，資本主義生產關系這一制度性因素被徹底隱藏起來了；與之相適應，經濟學的研究內容只是“人與經濟貨物之間”的關系。

當然，我們并不否認對生產一般研究的理論意義，然而，抽象掉生產過程中的人與人之間的經濟關系，只研究生產一般的生產理論，就必然使經濟學“使用價值”成為研究的核心范疇，從而導致經濟研究存在諸多局限性。這些局限性突出表現在：(1)它是建立在薩伊的生產三要素論的基礎上的，把資本等同于生產工具，把資本主義生產歸結為生產一般，掩蓋了資本主義生產過程中價值形成過程的同時就是價值增值過程；(2)它混同了產品和商品、使用價值生產和價值生產的區別，抹殺了生產商品的勞動二重性是商品使用價值和價值二因素的根源；(3)它沒有從生產資料所有制形式去考察資本主義社會中的分配問題，卻被用來為替資本主義分配做辯護的邊際生產力分配論做佐證；(4)目前西方經濟學的生產函數的數學抽象方法只能說明漸變的有連續性的生產過程，不能反映生產過程中的突變現象。也就是說，它既不能很好地反映科技革命時期生產力飛躍發展的生產過程，也不能正確地描述生產力突破了不合理的生產關系桎梏時生產過程的躍變。因此，有必要以馬克思的經濟理論為指導，批判地汲取西方經濟學的生產函數中有參考意義的東西，建立基于勞動價值論的、不同層次的生產函數(吳易風、王健，1994)。

西方經濟學只研究使用價值，不研究價值，更不理解價值本質，所以，長期以來，以新古典經濟學為基礎的廠商理論始終回避對企業內部人與人之間關系的分析。在他們那里，企業始終是一個“黑箱”。以科斯為代表的新制度主義者，看到了新古典主義經濟學抽象掉人與人之間關系分析廠商行為的局限性，所以，他們試圖運用“契約”的分析方法，以交易費用為分析工具，把人與人之間的關系引入廠商理論，提出了分析廠商內部人與之間關系的基本框架，從而建立西方經濟學的所謂的企業理論。

然而新制度學派企業理論仍然是建立在抽象掉社會生產關系的基礎上的，因此，他們研究人與人之間經濟關系時拋開了生產領域，而是局限在交換領域；他們所說的制度，不是生產關系，而是上層建筑層面的一些具體規則。本來，科斯在他的《企業的性質》一文中，試圖通過視企業為等級制度，把企業內部雇主與雇員之間的命令與服從的關系與市場交易的自愿平等關系區別開來。循著這一思路，人們可以進一步研究企業內部契約關系不平等的深層原因問題。但在1988年的論文中，他又否定了這種認識，他甚至認為這個觀點是那篇論文的主要缺陷之一，因為它誤導了人們的注意力，使經濟學家

忽視企業的主要活動――企業經營。科斯這一觀點表明，他批評把企業看作不平等關系所結成的契約的思想，進一步強化了企業的經濟性質就在于節約交易費用的主張，從而把新制度主義者通過對人與人的經濟關系的研究，來揭示企業經濟性質的道路徹底堵死了。因而，他們的企業理論的局限性是顯而易見的(劉鳳義，2004)。

與西方經濟學不同，經濟學的生產理論側重研究生產的社會形式。與人類社會的物質生產的雙重關系相適應，生產中的資源配置也表現為兩個方面：一方面是抽象的生產一般的資源配置，另一方面是具體生產方式下的資源配置。屬于生產一般的資源配置體現在一般的勞動過程中，它是一切社會形式的生產所共有的。它表明，不論生產的社會形式如何，都要在不同用途間對生產資源進行合理配置，這是人類社會進行生產永恒的主題。然而僅僅研究生產一般，無法真正理解具體社會生產方式下的資源配置問題。所以，經濟學認為，研究物質生產只能是某一特定社會發展階段的生產，抽象的生產一般，在現實中是不存在的。

正因為經濟學研究生產理論時強調生產的具體社會形式，所以，“價值”范疇而不是“使用價值”范疇才成為其生產理論研究的核心。馬克思批判古典經濟學時指出：古典政治經濟學的根本缺點之一，就是它始終不能從商品的分析，而特別是商品價值的分析中，發現那種正是使用價值成為交換價值的價值形式。恰恰是古典政治經濟學的最優秀人物，像亞當?斯密和李嘉圖，把價值形式看成一種完全無關緊要的東西或在商品本性之外存在的東西。這不僅僅因為價值量的分析把他們的注意力完全吸引住了。還有更深刻的原因。勞動產品的價值形式是資產階級生產方式的最抽象的、但也是最一般的形式，這就使資產階級生產方式成為一種特殊的社會生產類型，因而同時具有歷史的特征。因此，如果把資產階級生產方式誤認為是社會生產的永恒的自然形式，那就必然會忽略價值形式的特殊性，從而忽略商品形式及其進一步發展――貨幣形式、資本形式等特殊形式。由此可見，馬克思在科學方法論基礎上，確立了勞動價值論，而勞動價值論又為進一步理解資本主義商品經濟內部的生產關系提供了“鑰匙”。西方經濟學家對此并不理解，他們認為馬克思的勞動價值論，無非就是確定商品交換的量的比例的理論而已。對此，斯威齊一針見血地指出：很多對馬克思勞動價值論的誤解和攻擊，在于他們看待價值問題的態度，使他們有偏重交換比例的傾向，而忽視那隱藏在表象后面的社會關系的性質。所以，對社會必要勞動時間的批評，連篇累牘，而難得有一個字談到抽象勞動。

正是在勞動價值論基礎上，馬克思科學區分了勞動和勞動力范疇，進而指出在資本生產關系條件下，資本家利用形式上平等的契約，占有工人勞動創造的剩余價值。同時，資本家用剩余價值進行資本積累，從而再生產出資本主義生產關系。這樣，資本主義生產關系的本質特征及其運動規律，就通過價值范疇逐漸被揭示出來了。也正是運用價值范疇，馬克思把資本主義生產過程中企業內部人與人之間經濟的關系科學揭示出來了。國內一些學者談到企業理論，也是言必是科斯、威廉姆森等新制度學派的觀點。筆者認為，從方論的角度看，馬克思提出了比新制度學派更為科學的企業理論方法論。突出體現在：馬克思以歷史的、現實的人作為企業理論研究的出發點；從資本統治下的分工與協作關系中揭示企業的起源與演變；在對生產過程的考察中揭示資本主義企業中資本與雇傭勞動的關系；通過科學區分勞動和勞動力范疇，破譯“契約自由”的神話(劉風義、沈文瑋，2004)。這些深刻的內容，在新制度學派企業理論中都無法揭示出來。

三、西方經濟學用個人主義方法，把生產理論僅僅置于微觀領域來研究，致使其理論體系在微觀與宏觀上形成脫節；而經濟學則運用唯物辯證法，在宏觀和微觀的有機聯系中研究資本主義的生產和再生產問題

西方經濟學家把生產理論僅僅視為微觀經濟學的重要組成部分，這與他們的個體主義(或個人主義)方法論密切相關。西方經濟學的個體主義方法論認為，社會與個體之間的關系僅僅是量上的差別，社會就是個體的集合，總體等于個體的簡單相加。基于這一方法論的生產理論，只需要在微觀領域研究就可以了，宏觀經濟問題無非是微觀經濟問題的在量上的簡單加總而已。所以，我們看到西方經濟學在研究總量問題時，是通過以微觀領域的生產函數為基礎的加總來進行的。他們假設，從資源配置的角度看，如果每個廠商都是理性“經濟人”，都能夠按照利益最大化原則投資，那么全社會的資源配置就是最優的。新古典理論以生產函數和效用函數為基礎，建立了技術關系的稀缺資源有效配置理論，其核心是表明商品和要素稀缺性的相對價格，這種相對價格也是稀缺資源有效配置的指數。該理論所要研究的是資源配置問題，即給定偏好和技術，可以求出最優解。但新古典經濟學家在討論宏觀經濟問題時，創造了異質品模型中的總量生產函數這一與相對價格完全不同的理論。顯然，如果是單一產品模型，總量生產函數的使用是沒有疑義的，但把總量生產函數套用在異質品模型中卻背離了新古典資源配置理論的宗旨。

盡管西方經濟學家中出現了像薩繆爾森這樣的新古典綜合派，但至今，西方經濟學的理論體系仍處在嚴重的矛盾中。盡管，以斯蒂格利茨代表的新凱恩斯主義者試圖把宏觀經濟學建立在微觀基礎上，從而使西方經濟學微觀與宏觀有機結合起來。但問題是“以新古典總量生產函數為基礎的主流宏觀經濟學的實物分析，與凱恩斯的貨幣經濟分析和現實經濟根本不能融合”(柳欣、靳衛萍，2005)。

與西方經濟學不同，經濟學的根本方法是唯物辯證法，在這一方法論指導下，經濟學不僅克服了經濟學研究的形而上學思維，正確處理了微觀與宏觀的辯證關系，而且通過在商品生產中抽象出價值范疇，建立了微觀與宏觀有機結合的橋梁。的唯物辯證法認為，個體是作為有機組成部分的個體，而整體又是相互聯系的個體組成的有機整體，二者是辯證統一關系。作為經濟學研究方法，個體分析和整體分析都是必不可少的，不能把二者簡單對立起來。但二者的結合又不是簡單相加，它們之間通過人與人的經濟關系有機聯系起來的(胡釣、劉鳳義，2003)。

在經濟學中，沒有微觀經濟學與宏觀經濟學的嚴格界限，這是因為微觀與宏觀是相對概念，只有二者的有機融合才能揭示經濟規律。在馬克思的《資本論》中，無論是從三卷內容的整體安排上看，還是從每一卷具體內容的分析上看，處處都能體現出個體與整體、微觀與宏觀的有機結合。在第一卷研究資本直接生產過程時，馬克思以單個資本主義企業作為分析的起點，接著從第2篇到第6篇，通過對單個企業的剖析，揭示了資本主義生產過程本質上是剩余價值的生產。然后，在第7篇研究資本主義再生產，則是從整體上來研究資本主義生產的特征，從而進一步揭示了資本主義制度的本質。

從《資本論》三卷整體來看，對資本主義生產和再生產的研究，也是微觀與宏觀有機結合的。馬克思通過提出價值、不變資本、可變資本、剩余價值等微觀概念，逐漸上升到平均利潤、生產價格等宏觀概念，把資本主義生產特征及其實現形式徹底揭示出來了。

篇4

關鍵詞:稅收;經濟增長;國內生產總值

中圖分類號:F812.42 文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)17-0083-03

經濟是稅收的源泉,經濟決定稅收,而稅收又反作用于經濟。從理論上看,如果不考慮稅收使用,只考慮稅收汲取對經濟增長的影響,其影響方向一定為負。宏觀稅負與經濟增長負相關,對經濟增長和投資存在一定的抑制作用。但如果考慮到稅收收入的使用,稅收又會促進經濟增長。可見,稅收對經濟增長的影響是雙向的,這是稅收與經濟增長關系的一般原理。稅收效應理論表明,政府通過征稅,可以影響納稅人的消費、儲蓄和投資行為,使其作出一種使自己獲得最大化效用的理性選擇,進而影響資源配置。而宏觀稅負理論、稅收彈性理論和平衡預算理論有助于闡明稅收增長與經濟增長的理論關系。

一、稅收與經濟增長的相關理論

(一)稅收的收入效應與替代效應理論

從財政收入角度看,政府向私人部門征稅,減少了私人用于投資的可支配資源,對投資和經濟增長具有負面影響。但從財政支出角度看,稅收用于提供公共產品,產生了正外部性,或者改善了私人部門的投資環境,可以提高資源配置效率。可見,從稅收汲取角度,抑制私人部門投資,對經濟增長負激勵;從稅收收入使用角度對經濟增長存在正激勵,其凈效應取決于這兩種效應的大小。這說明,經濟增長是稅收規模的函數,但不是單調函數,單調遞增或單調遞減只在一定范圍內存在。

當政府稅收規模和公共支出水平較低時,公共設施和公共服務供給短缺,增加稅收提供公共產品的邊際正效應大于增加稅收的邊際負激勵效應。而且,此時稅收的收入效應一般大于替代效應,即征稅使投資的收益降低,而投資者要維持相同的凈收入,必須增加投資數量。因此,提高宏觀稅負總體上有利于擴大投資和經濟增長。但在稅收規模和成本已偏大時,由于邊際收益遞減規律,增稅提供公共產品的邊際正效應將不能彌補稅收的邊際負效應。而且,稅收的替代效應將大于收入效應,從而負效應占主導,繼續提高宏觀稅率總體上將不利于刺激投資和經濟增長。因此,稅收與經濟增長及投資是一種非線性的、非單調的關系,投資和經濟增長應是稅收規模因素的凹函數。

(二)宏觀稅負理論

稅收的快速增長主要取決于宏觀稅負水平的提高和經濟的增長。宏觀稅負是指一國政府在一定時期的稅收收入總額與國內生產總值的比例關系,即T/GDP,也稱宏觀稅率。決定稅收收入總額不僅要看稅負水平還要看稅基的大小。提高稅負水平不一定都會增加稅收收入,有時反而會減少稅收收入。因為稅負水平過高,會削弱工作和投資的積極性,產生無謂損失(如圖1中的a幅),從而削減了稅基使得稅收收入減少。美國供應學派代表人物阿瑟?拉弗通過拉弗曲線解釋了稅負水平與經濟增長的關系(見圖1中的b幅)。根據b幅所示,t表示稅率,T表示稅收收入,在稅率為0時,稅收收入為0;如果稅率為100%時,無人選擇工作,生產停止,也沒有稅收收入。t0點右方區域被視為“”,因為在取得等量稅收收入的情況下,該區域的稅率要比左方區域稅率高得多。可產生最大生產量和稅收收入的點是t0點,超過t0點(此時,t0不一定等于50%),生產和稅收都會下降。拉弗曲線表明,宏觀稅負與稅收收入及經濟增長之間存在相互依存、相互制約的關系。從理論上講,應該存在一種最佳的宏觀稅負水平,兼顧稅收收入和經濟增長。

(三)稅收彈性理論

研究稅收與經濟增長的關系,離不開對稅收彈性的分析。稅收彈性反映的是稅收收入增長對經濟增長的反應程度,其基本表達式為:E=(T/T)/( GDP/GDP),其中,E為稅收彈性,T為稅收收入總量,T為稅收收入增量,GDP為國內生產總值,GDP為國內生產總值增量。一般而言,當E1時為富有彈性,稅收增長速度大于經濟增長速度。

在一國財政收入主要依賴稅收收入的情況下,為保證財政收入的穩定增長,稅制設計應使稅收增長速度略快于經濟增長速度。只有在與GDP同步或快于GDP增長的前提下,才能保證政府順利履行職能,從而為經濟增長提供良好的宏觀環境。而我國1994年稅制改革以來,出現了經濟增長緩慢、稅收收入增長較快的現象。短期內,稅收收入的增長一方面源于GDP的增長;另一方面,取決于前期稅收規模的大小,即雖然總體上經濟增長決定稅收收入增長,但是由于稅收收入計劃具有剛性,因此這也在一定程度上促進了我國的稅收增長。據統計分析,作為發展中國家,我國宏觀稅率的最佳區間應該在20%～30%之間。為了接近這一區間,我國宏觀稅率將會逐漸上升。

(四)平衡預算原理

根據凱恩斯主義宏觀經濟理論,在封閉經濟條件下,假設社會的經濟活動是由家庭(消費者)、企業和政府三個部門組成。如用Y表示國民收入,C表示消費,S表示儲蓄,I表示投資,T為政府稅收總額,G為政府支出總額。以收入法核算國民收入,有:Y=C+S+T (1),以支出法核算國民收入,則有:Y=C+I+G (2),以上兩式結合起來則得到新的國民收入核算恒等式:C+S+T=Y=C+I+G,即S+T=I+G (3),如果把消費C看成是收入的函數,并假定在沒有收入時消費量為C0,可支配收入為Yd,邊際消費傾向為d,則有:C=C0+dYd (4),假定稅收收入總額為T,于是,可支配收入Yd=Y-T,將此式代入(2),有:Y=C0+d(Y-T)+I+G,即(l-d)Y=C0-dT+I+G(8)。分別求Y對T的導數和Y對G的導數,得:dY/dT=-d/(1-d)(5),dY/dG=1/(1-d)(6)。(5)式表明了稅收的變動對國民收入的影響程度,通常稱之為稅收乘數。稅收乘數是負值,說明國民收入變動與稅收變動的方向相反。 (6)式表明了政府支出的變動對國民收入的影響程度,稱之為政府支出乘數。政府支出乘數為正值,這表明國民收入的變動與政府支出變動的方向相同。

當政府增稅時,國民收入減少,減少的數額為稅收增量的d/(1-d)倍,反之亦然。當政府支出增加時,國民收入增加,增加額相當于政府支出數量的1/(1-d)倍,反之亦然。如果同時考慮這兩個因素,我們可以得到以下結論:在稅收增加的同時,增加相等數額的政府支出,則有:-d/(1-d)+1/(1-d)=1。這說明數額較大的稅收和政府支出,即使保持相等,也會產生擴張效應,而且GDP的增加額正好等于二者的增加額,這就是平衡預算原理。在預算平衡條件下,預算規模具有擴張效應是由于稅收乘數小于支出乘數,即增加稅收的收縮效應小于增加等量政府支出(購買支出)的擴張效應。因此,研究稅收增長與經濟增長的關系,必須看到政府支出的作用。

二、稅收與國內生產總值不能同步增長的因素分析

從歷年實現的稅收收入與國內生產總值的統計數據中不難發現,稅收增長與國內生產總值增長之間的相互關系并不密切,有時甚至是弱相關非確定性的關系。影響稅收與國內生產總值同步增長的可能因素主要有以下幾個方面:

1.經濟結構變動因素

稅收收入的結構變化和總量的增減,影響稅收與國內生產總值這兩個增長的比率。這是因為:總體上來看,三大產業的增值額相加,就等于國內生產總值。在三大產業中,第二、第三產業增長較快,而第一產業增長較慢。由于我國稅收收入以流轉稅為主,流轉稅又主要來自于第二產業和第三產業的增加值。又因第二產業和第三產業增加值近幾年遞增均在20%以上,大大高于GDP的增長速度。因而形成了稅收收入的增長快于GDP的增長。可見,當經濟性質結構或產品結構發生變動時,會導致稅收收入的結構變化并引起稅收增長數量的變化,最終影響兩個增長的比率。

2.稅制變動因素

一定時期內的同一稅制下,經濟發展比較穩定,稅收增長與國內生產總值增長之間是相關的。如果稅制變動,比如增減稅種、調整稅率等,則會改變稅收對國內生產總值的分配比例,從而破壞稅收增長與國內生產總值增長之間的相關關系。最近幾年,我國增值稅由生產型轉為消費型,消費稅的征收范圍總體上擴大,內外資企業所得稅統一,稅收體制發生了很大的變化。因此,如果在選取的分析時間跨度里包含有稅制變動的時間點,就必定對分析二者的相關關系產生影響。

3.稅收征管因素

稅收征管是稅收制度得以實施的環節。在其他因素不變的情況下,稅收征管水平直接決定稅收數量。高效的稅收征管和社會成員較強的納稅意識是稅收收入得以實現的保證。一國稅收征管條件和效率主要表現在對基礎資料的掌握程度、稽查水平和工作效率等方面。稅收負擔較高的西方國家在納稅人資料的掌握、稽查的技術條件和稽查人員素質以及稅收征管的效率等方面具有較大的優勢。目前,每年的稅收大檢查之所以收效不佳,其主要原因之一在于稅務機關重檢查而不重處罰,不能觸動違規企業的切身利益。

三、促進稅收與經濟協調發展的理論著眼點和政策建議

(一)理論著眼點――彈性與稅收的歸宿

當對一種物品征稅時,該物品的買者與賣者分攤稅收負擔。但稅收負擔實際上只有極少數情況是平均分攤的。分析圖2中兩個市場的稅收影響,在這兩種情況下,該圖表示了最初的需求曲線、最初的供給曲線和打入買者支付的量與賣者得到的量之間的楔子。這兩幅圖的差別是供給和需求的相對彈性。

圖2中,P1表示買者支付的價格,P0表示沒有稅收的價格,P2表示賣者得到的價格。

a幅表示供給非常富有彈性而需求較為缺乏彈性市場上的稅收。這就是說,買者對某種物品的價格非常敏感(供給曲線較為平坦),而賣者非常不敏感(需求曲線較為陡峭)。當對有這種彈性的市場征稅時,賣者得到的價格并沒有下降多少,因此,賣者只承擔了一小部分負擔。與此相比,買者支付的價格大幅度上升,表示買者承擔了大部分稅收負擔。b幅表示供給較為缺乏彈性而需求非常富有彈性的市場上的稅收。在這種情況下,賣者對價格不十分敏感(因此,供給曲線較為陡峭),而買者非常敏感(需求曲線較為平坦)。當征稅時,買者支付的價格上升并不多,而賣者得到的價格大幅度下降。因此,賣者承擔了大部分的稅收負擔。可見,稅收負擔更多地落在缺乏彈性的市場一方身上。

基于彈性與稅收的理論關系,政府在考慮調整稅制結構時,應首先通過市場調查得知應稅產品的供給和需求彈性,然后再確定如何調整稅收規模。

(二)政策建議

1.加快經濟體制改革

當前,我國的國際經濟地位不斷提高,經濟體制改革卓有成效,一些不符合市場經濟運行規律的行為正逐步得到糾正,經濟環境向著文明高效的方向轉變。但我們仍面臨嚴峻的挑戰,當前我國的市場經濟非均衡問題還沒有得到根本解決,經濟結構與產業結構不夠合理,經濟體制改革還面臨諸多阻力。在這種情況下,各級政府應在遵循市場經濟發展規律的前提下,結合我國國情,進一步加大經濟體制改革的力度,采取切實有效的措施,全面提高市場經濟的運行質量,特別是應積極推動中小企業創新投資經濟的發展,努力培植新的經濟增長點,挖掘稅源潛力,為我國稅收收入的穩步增長奠定基礎。

2.推進稅制改革

根據我國的實際情況,目前實行結構性減稅政策有其合理性和必要性。減稅的目的,在于將企業的稅收負擔降下來,增強企業發展能力,提高企業的競爭力,促進經濟的平穩快速增長。目前,我國的主體稅種法定稅率高,稅收優惠措施多,稅收征管的潛力依然很大。但同時也要注意減稅并不意味著全面削減稅種、下調稅率,而是結合稅制改革,將一些主體稅種的法定稅率適度降低,適當擴大一些稅種的稅基,并開征一些新稅種,調高部分具有特定調節功能稅種的稅率,分步實施稅制改革,以進一步促進經濟的發展,最終為稅收收入的持續增長創造條件。

3.加強稅源管理

加強稅源管理,不僅要把納稅人管好,準確掌握納稅人的生產經營和財務狀況,而且要根據經濟發展情況,對征管人員的稅收政策執行情況進行檢查。加強對重點稅源的分析,通過對營業收入、利潤總額等反映稅源情況的指標增長速度快,而實現稅收的各項指標增長緩慢的異常情況進行調查分析。加強對商業企業的分析,通過審查企業的利潤表、現金流量表,調查分析用水、用電情況,控制投入產出。要深入分析中小企業可能存在的問題,對稅收分析中發現的異常企業,要及時進行評估檢查,涉嫌偷騙稅的要及時移交稽查部門處理。積極發揮稅收政策的調控功能,加快產業結構調整和推動區域經濟協調發展。

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[5] 楊玉鵬.地方稅收收入與經濟增長――以濰坊市為例的實證分析[D].濟南:山東大學,2006.

篇5

（一）宏觀經濟管理中對經濟信息的利用價值沒有得到充分發揮

大量研究數據顯示，在宏觀經濟管理發展領域中，經濟信息始終占據著舉足輕重的作用，倘若能使經濟信息得到全面且充分的利用，勢必能使宏觀經濟管理的管理質量得到全面提升。以我國“十一五”期間投產的近500個大中型項目為例，調查數據顯示，其中120余個項目投產即虧損，90余個項目更是嚴重虧損。造成這一局面的最主要原因在于對信息的預測存在嚴重失誤。在這些項目投產后，沒有及時實現對生產經營信息的反饋，部分地區項目的開展還比較隨意和盲目，并出現了相當嚴重的浪費現象。因此，只有將經濟信息的作用充分發揮出來，才能在實際工作中做到對宏觀調控決策的制定與執行更加科學與全面，達到優化經濟結構、減少損失、提高效益的目的。

（二）宏觀經濟管理中對經濟信息投資應用的認識不充分

人們對經濟信息常常理解為“參考消息”，這嚴重影響了經濟信息在經濟生活中的應用效果。實際上，經濟信息收集的及時性、準確性、有效性程度與人們對經濟信息的認識程度、人財物的投入大小成正比。雖然當今社會已經逐步認識到經濟信息在宏觀經濟管理中的重要作用，但在實踐中仍然存在很多問題。例如，不能有效地分析和利用經濟信息，不能更好地讓經濟信息服務于我國的經濟建設。如果我們的相關部門能夠從早期就對經濟信息進行分析和利用，就能有效地避免在大型工程建設中的重大決策上的失誤，從而降低企業和個人的嚴重經濟損失。

（三）宏觀經濟管理中的經濟信息資源開發人才明顯不足

在現代經濟社會快速發展的背景之下，信息的更新進程是相當可觀。因此需要大量從事經濟信息開發和應用的專業人員。目前我國從事經濟信息研究工作的人員大多屬于半路出家，他們一邊學習一邊搞研究，整體素質與技能水平明顯不足。從而導致大量真實且有效的信息無法得到及時應用。而經濟信息的第一特征就是時效性。誰先掌握并能有效地利用信息，誰就能贏得時間，獲得效益，正所謂“信息就是金錢，效率就是生命”。倘若在宏觀經濟信息管理中缺乏以經濟信息資源開發為中心的人才，勢必會導致信息的反饋質量明顯降低，無法支撐經濟信息的高效利用需求。為此，急需培養一批高素質的經濟信息管理人才充實到宏觀經濟決策領域。

二、宏觀經濟管理中經濟信息應用的策略

針對上述在宏觀經濟管理中經濟信息應用存在的缺失與不足，要凸顯經濟信息在宏觀經濟管理領域中的重要價值，就必須形成一個更加完善的宏觀經濟管理信息系統，然后構建起以經濟信息為導向的宏觀經濟管理目標，最后在經濟信息的應用背景之下促進宏觀經濟體制的全面改革。［4］為了能夠在宏觀經濟管理這一發展背景之下使經濟信息的利用更加全面與詳實，需要重點采取以下幾個方面的策略。

（一）構建完善的宏觀經濟管理信息系統

促進宏觀經濟管理系統的完善是科學、全面利用經濟信息的重要手段之一。只有確保了宏觀經濟管理信息系統的完善性與健全性，才能使這一范疇下的經濟信息在內容上更加詳細，在結構上更加全面，整體運行更加科學有效，并達到促進宏觀經濟管理水平全面發展與提升的目標。

1.在構建宏觀經濟管理系統的過程應遵循的原則。一是需要結合宏觀經濟管理工作的實際要求，形成能夠與之相配套的宏觀經濟管理系統，兩者之間需要形成一種緊密的連接關系，以確保其各類功能的充分發揮；二是所構建的宏觀經濟管理系統須具有獨立性、經濟性、完整性、目的性以及可靠性的特點，以保證宏觀經濟管理系統的應用更加有效與正確；三是以我國現階段的宏觀經濟發展趨勢為著眼點，建立一個更加可靠的宏觀經濟管理系統，使之能夠適用于宏觀經濟管理工作。

2.在構建宏觀經濟管理系統的過程中需要形成一個健全的網絡化信息系統。對經濟信息的收集是否合理是決定宏觀經濟管理系統利用效率的關鍵因素之一。在利用網絡化宏觀經濟管理系統時，特別要關注以下三個方面的問題：一是收集經濟信息要注重時間性，及時有效的信息收集有助于宏觀經濟的決策更加合理與科學；二是收集經濟信息要凸顯重點信息，遵循避重就輕的原則，做到有的放矢；三是經濟信息的收集要有針對性，以確保信息資料充分發揮其作用。

（二）構建以經濟信息為導向的宏觀經濟管理目標

正確應用經濟信息，會對經濟發展產生積極的影響；若經濟信息的應用不合理，則勢必會對經濟發展造成嚴重的阻礙。因此，在開展宏觀經濟管理工作的過程中，必須形成以經濟信息為導向的宏觀經濟管理目標。舉例來說，在對經濟信息進行利用時，要對收集的局部經濟信息進行集中整合與分析，評估局部經濟信息可能會對我國宏觀經濟發展所起到的影響，然后再將這些局部經濟信息作為參考依據，滿足宏觀信息的發展目標。

（三）宏觀經濟管理部門在經濟信息應用中的保障作用

為了最大限度凸顯經濟信息在宏觀經濟管理背景下的重要價值，需要相關管理部門發揮其工作職能，使經濟信息的利用更加全面與科學。首先，需結合我國經濟發展的實際，對部分參與微觀經濟管理的部門予以減少或直接撤除。此項工作的開展需要充分考慮經濟微觀性與宏觀性之間的差異，遵循政企分離的原則，落實政企獨立的管理對策，以確保經濟信息的利用更加合理與科學。因此，對宏觀經濟管理部門內部人力資源進行整合與優化配置，精兵減政，為宏觀經濟管理工作的順利開展營造更加有利且穩定的環境。其次，宏觀經濟管理部門要發揮主觀能動性，結合社會經濟發展形勢，促進經濟體制改革工作的發展。一方面，以國有企業為重點，遵循宏觀經濟長效性發展的目標，促進經濟體制的創新改革，并達到改善勞動力流動性的目的；另一方面，進一步優化國內經濟環境，使之與國際經濟環境進一步接軌，以促進非公有制經濟的繁榮，使國內宏觀經濟更加良性地發展。

三、結語

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會計經濟觀是對權益主體范圍及歸屬的認識，由此設計對企業性質的認識，對相關會計和會計信息進行最基本記錄、計量和報告的觀點。傳統會計經濟觀主要有業主權理論、主體理論（稱實體理論）和經濟理論，其他的會計觀包括基金理論、剩余權益理論、投資者理論、企業理論和指揮理論。傳統收益計量思想“收入費用觀”的顯著特點是“面向過去計量”，該思想堅持收入實現原則和穩健原則，以歷史成本為計價屬性，以交易法確認收入，很少考慮企業未來的環境變化，不能如實地反映企業的全面收益。新會計經濟準則體系以反映企業全面收益為直接目標，其指導思想部分放棄收入費用觀，而大范圍使用資產負債觀這一收益計量思想，更多考慮企業未來面臨的環境變化，充分揭示企業的風險，全面反映和計量企業的收益，以反映企業的價值，“面向未來計量”是該思想內核的集中體現。本文旨在對傳統會計經濟觀進行研究的同時探討新會計準則下的經濟形態的轉變。

2.文獻的搜集和選取

2.1文獻數據的來源

本文基于對相關學術期刊的分析，在相關文獻的搜集過程中，主要搜索范圍為6種會計類核心期刊及5種經濟期刊中的相關文獻，檢索的時間段為1995—2013年。如下表所示。

2.2研究方法

本文采用文獻檢索法，對表中所示的期刊從1995到2013年進行檢索，篩選條件為論文名稱中至少有一個詞為會計觀或經濟理論、業主權理論，然后對篩選出來的文獻進行分析，最終得到30篇在會計觀方面有一定代表意義的研究文獻。

3.研究結果與分析

現階段的傳統會計經濟觀主要分為業主權理論與經濟理論（也稱實體會計觀）。業主權理論的理論來源是復式記賬法，認為企業的唯一主體是企業的所有者，基本原理是資產-負債=業主權益，這一原理也是資產負債表觀的理論基礎；經濟理論的核心思想認為企業與業主是兩個獨立主體，業主并非唯一的權益持有人，會計信息以企業為中心，基本原理是資產=權益（債權+所有權）。基于相關學術期刊與文獻，現作如下分析：

褚洪生、卜華認為這兩種理論在以下四個方面形成鮮明的對比。

3.1起源不同

業主權益理論是圍繞業主權益展開研究的。業主權益理論最初形成于對13世紀地中海沿岸各國出現的復式記賬法的解釋，復式記賬是從業主立場上看待賬戶的意義，對復式記賬的這種解釋標志著業主權益理論的形成；經濟理論是圍繞經濟實體展開研究的，企業主體理論產生較早。

3.2企業目標不同

業主權益理論下企業的主要目標是確定和分析業主的凈財富，主要內容是以業主權益為出發點保持會計記錄和編制財務報表；經濟理論下企業的目標是企業價值的最大化，其核心思想是凈收益歸企業所有，而不是業主所有。

3.3主體不同

業主權益理論下的主體是單個企業家或股東（即業主），他們通過人經營企業；經濟理論認為企業是經濟實體，企業單位是經濟利益的中心。企業與業主是不同的實體，企業作為一個法人在法律上是獨立的實體，在經濟上是獨立于業主的。

3.4會計等式與會計要素的含義不同

①業主權益理論下的會計等式為：資產-負債=業主權益，企業主體理論下的會計等式為：資產=權益。②業主權益理論下會計要素的含義。業主權益理論的主要目標是確定和分析業主的凈財富，因此對于要素的解釋以業主權益為中心；經濟理論下會計要素的解釋是以企業實體為中心的。

胡紅梅認為，在業主權理論下，債務利息和所得稅都代表業主的一項費用，應在決定業主的凈收益之前予以扣除。企業某年創造的價值就是收入大于費用（包括債務利息和所得稅）形成的凈收益，即在宣告紅利（股利）前公司的全部凈收益都是企業價值的增值；在經濟理論下，企業賺取的收益是企業自身的財產。利息、所得稅及股利都應視為收益的分配而非費用，即是對各種權益持有人進行的分配，均屬于公司收益的分配。因此，企業某年創造的價值應視企業的息稅前利潤，即在支付利息、所得稅及股利前的利潤額。

業主權理論是一種凈財富概念，即代表所有者（業主）擁有的凈財富（凈價值）。按照業主權理論，收入即為業主權益的增加，費用為業主權益的減少，收入大于費用而形成的凈收益直接歸屬于業主權益的增長。發放現金股利應視為業主資本的撤出，留存收益則是業主權益的一部分。股票股利僅表示業主權益之間的內部轉移，并不代表股東的收益。然而，債務利息代表業主的一項費用，應在決定業主的凈收益之前予以扣除。公司所得稅在業主權理論下也應視為一項費用，或者說它是股東應納的所得稅而由企業代為支付而已。

總括收益觀是基于業主權理論的，因為這時的凈收益包括期間內影響業主權益的全部項目，僅排除股利發放和資本交易。業主權理論特別適用于獨資企業組織。

經濟理論認為，企業主體本身是獨立存在的，甚至具有自身的人格化。企業的創立者和業主并非與企業的存在相同。主體理論主要適用于公司組織。

其理論依據的會計恒等式是：資產=負債+業主權益，即資產=權益（負債+業主權益）。根據主體理論，負債是企業自身的特定義務，資產代表企業自身收受特定物品和服務或其他利益的權利。

如果從嚴格意義上看，企業賺取的收益是企業自身的財產，只有股利分派部分才代表股東的收益。因此，留存收益應視為“公司自有的權益”。經濟理論還為債務的利息應視為收益的分配而非費用，即對各種權益持有人進行的分配，均屬于公司收益的分配。凈收益不被視為直接屬于股東的收益，收入和費用并不代表股東權益的增減，這樣，收入只是企業的成果，費用就是企業為獲得收入而消耗的物品和服務。

篇7

一、社會管理在我國的發展

長期以來我國進行了具有社會管理性質的工作，但并未形成與之相應的理論。解放初期，為穩定全國社會生活秩序，我國政府結合社會的發展曾經采取一系列的措施。計劃經濟時期我國政府調動一切資源完成了工業化體系的建設。1979年改革開放，社會主義市場經濟的不斷深入發展，促使整個社會發生了極大的變化。為形成有序的社會管理局面，適應社會主義民主政治和市場經濟的需要，我國從教育、醫療、就業、收入分配、住房、城鄉關系等領域，先后進行了一系列涉及社會管理體制的改革，初步建立了社會管理體系。計劃經濟體制下社會管理在我國具體而言的措施主要有以下優點：計劃經濟體制下形成了的政府“全能”的一種社會管理體制，改變了以前舊中國社會分散的狀況；在從業人員管理方面是以國體為單位的經濟基礎體制；城市人員社會管理是以街道為主體的管理體制；四基礎管理體制是以單位制度、戶籍制度、職業身份制度和檔案制度為基礎的社會流動管理。社會管理體制的建立為我國在非常薄弱的經濟基礎上發揮了積極的作用，極大地增強了國家對社會的組織動員能力和控制能力。但是，這種社會管理體制也存在固有的缺點，一是所有就業社會人員都由一個個相對封閉的單位所管理與控制，不利于社會的正常流動，使社會缺乏活力和創造力。改革開放以后，隨著社會主義市場經濟的不斷發展，我國社會制度的不斷變遷。二是政府直接管理經濟和社會，成為包辦一切社會事務的全能型政府，不但行政管理成本很高，而且在把一切權力集中到政府的同時，也把一切責任都集中到政府，社會自身缺乏自我組織、自我管理、自我調節的機制；這種巨大社會變遷的規模之大、速度之快、波及之廣、影響之深、勢頭之猛，在世界現代化歷史上是罕見的。在新的形勢下，我國的社會管理體制，在許多方面面臨著一系列重大社會變化的挑戰，為此對于社會管理的研究受到了全社會的廣泛重視，社會管理的概念和理論正在逐步的發展和完善。

二、社會管理的定義

如對于什么是“社會管理”，學界尚未形成統一的看法。從不同的角度學者對社會管理提出了不同的定義，學界對上述四個問題進行了不同解答，對社會管理概念形成了不同的定義，總體而言，國內學者主要從三個層面對社會管理做出了界定，第一種界定從國家管理角度看，有學者將社會管理定義為：國家通過自己的權力機關或授權部門依據一定的規則，對社會生活方方面面的干預、協調、調節、控制等行為，它是政府以調整社會關系、規范社會行為、維護社會秩序為目的管理行為。第二種界定從政府進行社會管理的角度來界定社會管理的內涵，認為它實際上是指政府通過制定專門的、系統的、規范的社會政策和法規，管理和規范社會組織，培育合理的現代社會結構，調整社會利益關系，回應社會訴求、化解社會矛盾，維護社會公正、社會秩序和杜會穩定，孕育理性、寬容、和諧、文明的社會氛圍，建設經濟、社會和自然協調發展的社會環境的過程。以上兩種對社會管理的定義突出了國家、政府作為社會管理的主體地位，但從社會實踐角度看，其定義有十分明顯的局限性，首先社會管理涉及社會運行的方方面面，實施社會管理的主體也不應局限于國家和政府層面，其次在這種概念定義下國家作為唯一主體凸顯的是國家、政府行政管理式的“硬”管理模式，而忽視了國家及各社會管理主體的引導作用。第三類社會管理的定義區分了廣義的社會管理和狹義的社會管理，廣義上，是由社會成員組成專門機構對社會的經濟、政治和文化事務進行的統籌管理；在狹義上僅指在特定條件下，由權力部門授權對不能劃歸已有經濟、政治和文化部門管理的公共事務進行的專門管理，較前兩種定義，第三種定義中社會管理的主體包括了社會成員組成的專門機構，但與前兩類定義相同的是，該類定義依然強調社會管理的管理監督方面，而忽視了社會管理中的引導、調節等“軟”管理，而且廣義和狹義之分只具有相對的意義，實際上，二者是不能截然分開的，第三種定義突出價值訴求和管理目標但沒有指出社會管理的內容。基于以上對社會管理概念的分析和目前我國社會發展現狀考量，我們可以把社會管理的基本任務分為以下幾個方面，即規范社會關系、解決社會問題、控制社會行為、化解社會矛盾、平衡社會公正、對應社會風險、促進社會穩定。這七條既是我們所理解的社會管理的基本任務，也是現階段社會管理所應包括的主要內容。社會管理的核心是保護、維護群眾的權益，促進社會公正，這是一個價值尺度，沒有社會公正，協調利益關系、規范社會行為就談不上。沒有社會公正，社會問題、社會矛盾就難以化解。只有在規范行為、協調關系、化解矛盾、處理問題的前提下才能實現保持和促進社會的和諧穩定的目的。基于以上考量,我們可以把社會管理界定為：在一定的共同價值和規章制度下，在一定的法律框架內,政府、社會、企業和公眾規范社會行為,協調社會關系,解決社會問題,防范社會風險，維護公共利益，實現社會和諧發展的管理活動。通過這個界定試圖回答三個方面的問題,一是社會管理的概念和范圍，二是社會管理的主體，三是社會管理的目標。

三、社會管理與公共管理、經濟管理的概念區分

我國正處于蓬勃發展階段，但缺乏相對獨立的概念和明確的研究范圍，通過上述三種社會管理的概念分析，不難看出其與公共管理的概念是十分相似的，而社會管理未來必將成為一個專門的研究領域甚至成為一門專業的學科，這就勢必應與其他相似學科進行區分，在現階段社會管理與公共管理概念相區分是十分必要的，公共管理從產生意義上講是公共組織的一種職能，包括以政府為主導的公共組織和以公共利益為指向的非政府組織為實現公共利益，為社會提供公共產品和服務的活動。與社會管理具有很強的相似性，二者的相似性在于：（1）公共管理不僅為社會提供高效優質服務，而且更強調社會公平，同樣社會管理的最終目標也是在維護社會公平的基礎上消除社會不和諧因素，實現社會和諧發展。（2）公共管理的主體不只限于政府也包含了各類社會組織，同樣社會管理的主體也應是多元化的，既包括國家、各級政府、各類社會組織也應包含各類民間組織，市民團體等各類組織參與其中。

篇8

（一）結構轉換理論

通過對跨國的發展經驗總結，以錢納里等人（1988）為代表的結構學派，向人們提供了工業化和城市化的一般性統計規律。他的研究結果表明，隨著人均收入水平提高，經濟結構在一定發展階段上確實表現出一定的有規律性的變化。通過對不同收入水平上的經濟結構模擬，就可以提出一個被稱之為典型化的結構變化標準。用該標準對照各國發展階段的結構變化事實，就可以找出結構偏差的程度和對經濟發展的影響。

1.產業結構轉換帶動就業結構轉換

一般而言，產業結構隨著經濟發展呈現出有規律性的變化。英國經濟學家克拉克在《經濟進步的條件》一書中將其歸納為產業結構的順序轉換理論，即隨著收入水平提高，國民經濟中三個產業的相對位置發生動態改變，按照從農業到第二產業、再到第三產業的順序漸次推進。與此相應，產業結構轉變帶來了就業結構轉變，從事農業的人數相對于從事制造業人數趨于下降；進而，從事制造業人數相對從事服務業的人數趨于下降。

然而，戰后發展中國家的經驗總結表明，產業結構轉換并不必然按照從第一產業到第二產業、再到第三產業的順序推進，它可以有時從第一產業向第二產業轉移，有時則是從第一產業直接轉到第三產業，但是，這個變化過程發生的必然性，以及整個過程中結構變化的方向，都得到了證實。

隨著收入水平提高，農業產值份額下降和農業就業比重下降，是現代經濟增長過程中不以人的意志為轉移的經濟規律。這種變化是消費需求轉變和農業生產率提高共同作用的結果。由于農產品的收入需求彈性很小，在恩格爾規律作用下，在總消費支出中食品消費支出比例隨著收入水平提高不斷下降，拉動農業增長的需求力量逐漸削弱，農業的相對地位也就下降了。同時，來自工業部門的現代農業生產要素投入（如化肥、農藥等），大幅度的提高了農業勞動生產率和土地生產率，從而讓農村剩余勞動力從農業中分離出來，不再從事農業生產，轉向工業部門從事非農產業。隨著越來越多的勞動力群體分離出來從事其他產業的生產，結果帶來農業產值份額和農業就業比重的不斷下降。

對應農業部門的變化，工業和服務業部門也在發生著相應地調整。在工業化階段，人均收入處于中等收入水平，居民消費對工業品的收入需求彈性大，工業部門面對著龐大的市場需求，工業產值的增長速度快于農業部門，工業產值在國民經濟中的份額不斷上升。工業部門快速增長是資本和勞動力大量流入的結果，產業間要素配置結構的變化帶來了工業部門就業比重提高。當一國經濟完成了工業化階段，經濟發展步入大眾消費階段，人均收入水平很高，此時，居民消費對服務的收入需求彈性大，服務業部門發展迅速，服務業的產值份額和就業比重隨之上升。

表1顯示了一個標準化的經濟結構變化趨勢：隨著收入水平上升， 國民經濟中農業份額不斷下降，工業和服務業不斷上升。產業結構變化帶來了就業結構同步變化。兩者之間是一種相互匹配關系。如果兩者之間出現錯位，就必然對經濟發展帶來負面影響。隨著農業相對地位和產值份額下降，農業就業比重也相應下降，而工業和服務業的就業比重則相應提高。這種經濟結構轉換的完成，絕大部分發生在工業化的后期階段，也就是對應著1964年的800—1000美元這個階段（2003年的4800—6000美元）。當越過工業化階段之后，一國的經濟發展就步入了大眾消費的成熟階段。

表1　不同收入水平所對應的經濟結構 1964年美元 100美元以下 100 200 300 400 500 800 1000 1000美元以上

2003年美元 600美元以下 600 1200 1800 2400 3000 4800 6000 6000美元以上

產業結構

農業

0.522

0.452 0.327 0.266 0.228 0.202 0.156 0.138 0.127

工業

0.125

0.149 0.215 0.251 0.276 0.294 0.331 0.347 0.379

服務業

0.353

0.399 0.458 0.483 0.496 0.504 0.513 0.515 0.494

就業結構

農業

0.712

0.658 0.557 0.489 0.438 0.395 0.300 0.252 0.159

工業

0.078

0.091 0.164 0.206 0.235 0.258 0.303 0.325 0.368

服務業

0.210

0.251 0.279 0.305 0.327 0.347 0.397 0.423 0.473

城市化水平 0.128

0.220 0.362 0.439 0.490 0.527 0.601 0.634 0.658

注：根據美國勞工部資料，經過通貨膨脹率調整，1964年1美元相當于2003年的5.94美元，表中取整按6美元換算。

資料來源：錢納里、賽爾昆等，《發展的型式，1950—1970》，經濟科學出版社，1988年，第31-32頁。

2.工業化產生和推動城市化

現代經濟增長不僅是生產要素從傳統部門流向現代部門的重新配置過程，也是一個資源和人口向城市集聚的過程。工業化發展所帶來的資源和要素向城市集中，通過空間聚集效應推動了城市經濟增長和城市規模擴張。反過來，城市化發展又通過拉動農村發展，從而推動城鄉一體化發展和整個經濟增長。

隨著收入增長和工業化發展，我們可以觀察到城市化水平同步上升的變化規律。表1顯示，產業結構、就業結構和城市化水平，三者之間的變化趨勢是一致的，這種一致性是經濟規律起作用的結果。如果城市化水平沒有隨著工業化水平同步提高，就業結構與產業結構之間、工業化水平與城市化水平之間將表現一種畸形偏差。城市化發展受到人為抑制之后，服務業部門的發展速度受到制約，服務業部門的就業上升也隨之受到影響，結果形成了工業產值份額和就業份額畸高的局面，對城鄉協調發展和長期增長帶來了不利影響。

結構轉換一致性的另一個表現是，城市化發展與產業結構和就業結構的變化在完成時間上也是發生在同樣的發展階段，即表1中1964年的800—1000美元這個階段（2003年的4800—6000美元）。在這個階段，城市化發展通過空間地理上展開所形成的城市帶，逐步將城鄉之間和地區之間連接成為一體化的發展格局。

（二）人口遷移理論

城市化在空間上表現為農村人口和勞動力向城市遷移。至于其內在原因，劉易斯（Lewis 1954）最早提出兩部門模型來解釋城市化動力問題。劉易斯模型后來經過拓展被廣泛應用到解釋人口遷移和城鄉勞動力的就業均衡問題（Ranis and Fei， 1961; Todaro， 1969; Harris and Todaro， 1971; Fields， 1974），以及二元經濟發展的福利分析（Fields， 1979， 2005）。

按照劉易斯模型，發展中國家存在著資本主義和非資本主義兩個部門，它們通常分別對應于發展中國家的城市經濟和工業部門、農村經濟和農業部門，這樣，發展中國家就存在著一個二元經濟結構。由于農村存在著大量剩余勞動力和隱蔽性失業，農業中勞動力的邊際生產力幾乎等于零或為負值，農村勞動力從農業部門流出不會對農業產出帶來負面影響，反而使留在農業部門勞動力的邊際產出不斷提高；隨著城市中勞動力數量不斷增加，城市工資水平開始下降，直至城市部門的工資水平與農業部門的工資水平相等，農村勞動力向城市流動才會停止。

在劉易斯的模型中，勞動力在城鄉之間可以自由流動，不存在顯著的制度性障礙。城市現代部門的較高工資水平和傳統農業部門的低工資水平，是勞動力在城鄉之間流動的驅動力量，也就是“推力”和“拉力”。由于發展中國家城市普遍存在著失業問題，托達羅指出，農村勞動力向城市遷移不僅取決與城鄉之間的工資差距，而且還取決于城市的就業機會，只有當城市預期收入和農村工資水平相等，勞動力在城鄉之間分配和遷移都達到均衡。

然而，由于發展中國家的勞動力市場在城鄉之間、城市內部，以及地區之間通常是分割的，具有三元結構特征，這也使得城市化發展往往與標準的經濟發展范式之間存在較大偏差。首先，勞動力市場的城鄉分割使得市場信號不能及時地從在城鄉之間有效傳遞，制約著資源配置效率的提高。其次，城市內部勞動力市場被分為正規和非正規兩個部門（Piore， 1970），農村勞動力首先進入非正規部門就業， 然后等待進入正規部門的就業機會。城市工業的快速增長雖有利于提高正規部門的就業創造率，減少城市非正規部門的勞動力規模。但是，這個效應有可能被城市工資增長所誘發的大量新增農村勞動力流入所抵消。由于農村勞動力主要留在城市非正規部門就業，這種類型的就業大都是不充分的和不穩定的，往往會引發收入不穩定、失業、城市貧困等社會問題。

根據劉易斯兩部門模型，農村勞動力遷移有兩個轉折點：第一個轉折點是農村剩余勞動力從無限供給轉變為有限剩余的轉折點，第二個轉折點是農村剩余勞動力從有限剩余轉變為被完全吸收的轉折點。只有當第二個轉折點出現時，城鄉的工資收入差距才會消失。Robinson（1976）從數學上證明，如果城市部門收入不平等程度大于農村部門，總體收入不平等程度是城市人口比重的二次函數，且隨著城市人口比重上升逐步擴大，當城市人口比重達到50％之后，總體收入不平等程度才會出現下降。

（三）城市發展理論

從城市增長角度看，城市人口規模擴大來自城市內部的人口機械增長和農村人口向城市遷移。根據Van den Berg等人（1982）的研究，歐洲國家的城市化伴隨工業化發展分為四個階段（圖1）：（1）城市化階段。勞動力從農村遷移到城市中快速成長的工業部門。在這個階段，城市中心的人口增加，城市外圍的人口減少。（2）城市化及少數城市郊區化。城市交通設施改善，服務業擴張，制造業移出城市中心，少數市民移居郊區。（3）城市郊區化。市民繼續移居郊區，促使郊區擁擠。城市中心人口減少，但城市地區人口仍保持緩慢增長。（4）后城市化階段。郊區擁擠增強，促進了城市中心以外的衛星城鎮發展，城市地區人口減少。

附圖

圖1　城市發展各個階段的人口數量變化

資料來源：Balchin， Paul N.， David Isaac， and Jean Chen (2000)， Urban Economics， P246， New York， Palgrave.

城市郊區化和后城市化兩個階段的人口遷移，又被稱之為逆城市化現象（Counter urbanization）它是指城市市區人口向郊區遷移，大城市人口向衛星城遷移的過程。所謂“逆”并不是指城市人口的農村化，更不是指城市文明和生活方式的農村化。市區人口過密、就業困難、環境惡化、地價房租昂貴、生活質量下降等因素，是造成人口向環境優美、地價房租便宜的郊區或衛星城遷移的主要原因。逆城市化的傾向主要發生在20世紀50—70年代城市化水平很高的發達國家。逆城市化不是城市化的反向運動，而是城市化發展的一個新階段，是更高層次的城市化。

從人口遷移角度描述城市化過程，并沒有回答城市出現、城市規模選擇和城市經濟增長等問題。從經濟理論角度看，新古典經濟學和新興古典經濟學從兩個不同角度回答了城市出現問題。

新古典經濟學認為，產業聚集具有外部性，它帶來了規模效應和聚集效應，城市也隨之出現。但產業和要素的空間聚集也帶來擁擠效應，當聚集效應與擁擠效應相等時，便決定了城市的規模。克魯格曼（1991）提出的中心和外圍模型是新古典經濟學中解釋城市出現的理論代表。該模型將城市作為中心、農村作為外圍，解釋了城市出現的問題。

新興古典經濟學是從分工和專業化經濟角度解釋城市出現問題。楊小凱（1991）提出的城市化和分工演進模型是這方面的理論代表。他認為，集中交易可以提高交易效率，但城市并不是越大越好，規模擴大也帶來了交易費用的上升。從集中交易獲得的邊際收益與邊際交易費用相等時，市場就自發地決定了城市層級結構和規模。

無論是新古典經濟學城市理論，還是新興古典經濟學城市理論，它們都共同強調市場自發機制決定了城市規模和城市增長。兩者都沒有告知如何選擇產業、選擇哪些類別的工業，通過工業化或產業發展來推動城市化問題。

在發展經濟學早期，有關工業化路徑選擇有兩派理論：一派是平衡發展理論，也稱之為大推進戰略（Rosenstein-Rodan， 1943; Nurkse， 1953）。 這派理論從需求平衡和供給平衡兩個角度，提出同時而全面發展各種工業對于發展中國家的工業化尤為重要。如果需求或供給失去平衡，需求不足和供給缺口都會給工業化發展帶來制約。另一派是非平衡發展理論。赫爾希曼（1958）反對大推進發展戰略。他認為，發展中國家沒有必要遵循既定的工業發展模式來發展本國工業，反而可以根據本國的情況優先選擇某些產業作為先導產業，通過產業之前的關聯效應，即前向聯系和后項聯系來推進工業化發展。特別是一個國家在貿易開放條件下，完全能夠做到采用非平衡的產業發展來實現工業化。平衡發展理論和非平衡發展理論是相對經濟發展階段而言的，雖然在經濟起飛階段采取非平衡發展更有利于實現既定的目標，但就長期而言，平衡發展戰略更有利經濟穩定增長。

佩魯（1955）提出的增長極理論也屬于非平衡增長理論范疇。這個理論在地理經濟學中有著廣泛的應用。它的核心思想是，經濟增長是以不同的強度首先出現在一些增長點上，然后透過不同的渠道對整個經濟產生影響。這樣，由主導部門和具有創新的企業在某些地區或城市聚集而形成經濟中心，這些中心具有生產、貿易、金融、通訊、決策和交通等各種經濟功能，能夠產生吸引和輻射作用，促進地區或城市增長。在城市發展的早期階段，選擇特定產業作為增長極，的確具有較強的集聚效果。但隨著城市化進程的高級發展，以增長極為代表的城市擴張，會帶來區域內、區域間的惡性競爭，造成城市規劃上的短視和產業布局雷同，加大了城市化成本，阻礙著城市化向高級形態的躍遷。

增長極理論后來被拓展為“點—軸”理論來解釋城市帶問題（陸大道，1995）。城市增長中心不僅可以是一個點，也可以是一條線段，如交通聯系了某幾個發達城市，從而形成“增長軸”。增長軸往往由單個增長極發展起來，由點串成線狀發展區域，形成中心城市與腹地相連的城市帶。

對于究竟選擇何種城市規模來推進城市化問題，城市群理論提供了城市規模在地理空間分布的演變軌跡。楊吾齊和楊齊（1988）把城市群發展劃分為四個階段，即孤散城市階段、城市聚集區階段、城市密集帶階段、以及大都市連綿區階段。這四個階段對應著不同的城市群結構。

在第一階段，城市群中少數相距較遠的城市在空間聚集和區域發展作用下，城市用地向四周或某一方向擴張，形成多個城市中心。在第二階段，在中心城市聚集過程中，城市離心作用使得城市郊區形成了新的功能區。同時，為了向中心城市提供消費市場和主導產業的配套，在毗鄰地區形成新的輔助工業和輕型工業，形成外圍小城鎮，刺激次級城市的發展。在第三階段，中心城市進一步擴張，或者幾個中心相向擴張，在地域相互連接，這時某個城市成為主角，或者各自形成某一方面的特殊功能區，或者兼而有之。在第四階段，超級城市和超次級城市相繼出現，帶動了各級城市的蔓延，最終形成城市連綿帶。

城市群理論指明，應該根據城市化不同階段來合理培育區域中心城市、選擇都市圈的空間布局和發展道路，從而形成等級次序相對合理的大中小城市序列，在城市之間形成有機組織、分工合作的發展模式，帶動城鄉的協調發展，增強區域整體競爭力。

（四）經濟一體化理論

在經濟發展過程中，地區之間收入差距演變也呈現出倒U型曲線的變化軌跡（Kuznets， 1955; Williamson， 1965）。威廉姆森認為，在經濟發展的早期階段，地區間不平等程度趨于擴大，傾向不平衡發展。隨著經濟增長，地區間不平等程度將趨于穩定。當經濟發展到成熟階段，地區間增長差異將區域縮小，傾向于平衡發展。這種觀點將平衡發展理論和不平衡發展理論在長期內統一起來，其政策含義在于經濟發展初期可扶持條件相對較好的地區優先發展，等經濟發展到一定階段之后，再采取措施鼓勵區域間互動，并將公共投資轉向落后地區，來縮小地區間差距。

從內容上看，地區經濟一體化主要體現為產品和要素的市場一體化，也就是為了保障貿易、投資、就業的有效運行在地區之間建立的統一的經濟體系，在利益上形成的統一的經濟共同體。通過推進經濟一體化，地區之間可以發揮各自的比較優勢，實現專業化分工，使得參加經濟一體化的各方都能獲益。

圖2揭示了實行區域經濟一體化對地區間產品和要素價格的影響。 在實行經濟一體化之前，由于交通、通訊、體制和政策等因素，造成了A和B兩個地區市場是相互分割的，這樣，兩個地區的市場都是相互獨立的，產品或要素市場價格取決于當地的供給和需求狀況。在圖2中，A地區的產品或要素的價格明顯高于B地區。 在實行了經濟一體化之后，由于B地區的產品或要素的市場價格低于A地區，這樣，產品或要素就向A地區流動，直至最后兩個地區的價格相同。

附圖

圖2　兩個地區間產品和要素市場一體化

經濟一體化理論在國際貿易領域有非常廣泛的應用。最有代表性的例子是歐盟的經濟一體化。各成員國通過取消關稅、非關稅壁壘、采取貨幣一體化和財政預算一體化等措施，建立一個共同市場，促進產品、勞動力和資本的自由流動。

就一個國家而言，經濟一體化是產品市場和生產要素市場在地區之間、城鄉之間的一體化。產品和生產要素的充分、自由流動是保證市場一體化的前提條件。從過程上看，有兩個方面因素制約著產品市場和生產要素市場的一體化：一是來自道路、交通、通訊等物質方面制約，使得產品和生產要素流動面臨較高的交易成本，或者無法將本地市場與外地市場在供求信息上連接起來，造成了產品和生產要素流通不暢。二是來自地區壁壘、政策限制等體制性的因素，造成產品和生產要素在進入和退出上面臨障礙，或者無法進入，這樣，也會限制一體化程度的提高。從政策角度看，加大對基礎設施的投資和消除不合理的體制，有助于全面推進產品市場和生產要素市場的一體化程度。

新古典增長理論指明，地區之間的經濟增長存在著有條件趨同。也就是說，受邊際報酬遞減規律支配，發達地區的經濟增長速度下降、落后地區的經濟增長速度上升，為落后地區追趕經濟發達地區提供了可能性。如果各個地區所面臨的條件相同，那么，在產品和生產要素自由流動的條件下，地區之間的經濟增長就變成無條件趨同，產品和生產要素的自由流動帶來了地區間價格均等化。從勞動力市場來看，勞動力自由流動帶來各地相同的工資率，這樣也就消除了地區之間、城鄉之間的工資差距。

二、城市化模式和政府角色

無論是發達國家還是發展中國家，從其發展歷史過程來看，農村人口和勞動力轉移是工業化、城市化過程中需要著力解決好的關鍵問題。各國的人口轉移過程雖有一定的相似性，但因不同的社會經濟條件和政策措施，在城市化的時間跨度和速度、政府的作用方式和效果上也有著很大差異。

（一）城市化的時間跨度和速度

從歷史角度看，發達國家城市化的時間跨度相對較長，而一些新興工業化國家和發展中國家的時間跨度相對較短。從城市化速度來看，它在工業化發展每個階段上不是均勻的，在有的階段上較快，有的階段上較慢，呈現出一種波浪式推進。一般而言，農村人口向城市大規模遷移主要發生在工業化快速發展和經濟高速增長時期，大致對應著工業化的中期階段，隨著工業化進程完成，農村人口轉移速度開始放慢。

英國是全球第一個實現工業化和城市化的發達國家。從15世紀末的圈地運動開始到19世紀中葉，英國大約用了三個世紀時間完成城市化。但農村勞動力向城市的大規模遷移，主要發生在1776年到1871年的近一個世紀的時間里，也就是出現在工業革命之后。隨著機器帶來的大規模生產，工業化發展為勞動力向城市轉移提供了條件。在這段時間里，英國城市化水平從1／4提高到62％。隨著城市化水平的提高，遷移速度有逐漸加快的趨勢。19世紀20年代以前，農村遷出的勞動力年均增長速度一直在1％以下。其后，農村遷出勞動力的速度逐漸增加，基本維持在1％以上。

與英國相比，法國和美國大致用了一百多年時間來完成人口轉移。法國和美國的農村人口開始向城市轉移，在時間上大致都發生19世紀初期。法國從1846年到1960年，城市人口比例從21％上升到62％，提高了41個百分點。 美國從1820年到1960年，城市人口比例從7％上升到63％，提高了56個百分點。日本在19世紀70年代明治維新之后，農村勞動力開始向城鎮地區流動。

美國歷史上有三次人口遷移。第一次是美國內戰之前的西進運動，這是美國國內第一次大規模跨人口跨地區遷移，它促進了中西部地區城市化發展。第二次是內戰之后經濟重建階段。隨著經濟重建和工業化發展，農村人口向北方和西部新建的城鎮轉移，流動速度加快。1920年，美國城市人口超過了農村人口，初步實現了城市化。第三次是二戰以后美國經濟在五六十年的高速增長，非農產業發展進一步帶來了農村人口轉移和就業結構轉變。

日本用了不到一百年時間來完成人口轉移。到1960年，日本城市化水平也已達到63％。日本農業就業比例在“二戰”前就降到50％以下，隨著戰后經濟重建和經濟高速增長，農村勞動力轉移帶來了農業就業比例進一步下降，1977年下降到13.2％。從城市化速度上看，日本在1945年到1955年，即戰后10年里的人口遷移速度最快，每年以3個百分點的速度在增長。從1955年到1965年，城市化水平每年以1個百分點的速度增長。1965年以后，城市化速度開始緩慢增長。

韓國和我國臺灣省人口轉移的時間更短。臺灣用了四十年時間來完成人口轉移，而韓國只用二十多年時間就結束了這個階段。韓國城市人口比例1960年為28％，到1985年為65％。臺灣城市人口比例1956年為33％，到2000年為78％。

拉丁美洲與非洲等發展中國家城市化速度也是很快。例如，巴西僅用了四十年時間就將城市人口比例從30％提高到70％。除了自然增長因素外，拉丁美洲與非洲的城市人口比例大幅度上升，主要來自農村人口向城市遷移。由于這些國家的工業化發展沒有帶來相應的就業增長，大量農村人口向城市遷移導致了“過度城市化”現象。過度城市化是造成拉丁美洲許多社會問題和經濟問題的根源。

（二）城市化模式與政府角色

從城市化與工業化相互依存關系角度看，城市化發展可分成同步城市化（Synchro Urbanization）、過度城市化（Over Urbanization ）和滯后城市化（Under Urbanization）三種模式。從政府在城市化中所扮演的角色看，又分為三種類型，即市場主導型、政府和市場結合型、政府主導型。兩者交叉所對應的有代表性國別見表2。

表2　城市化模式與政府角色

市場主導型

政府和市場結 政府主導型

合型

同步城市化 英國、美國、法國、 日本、韓國等東

德國

亞國家和地區

過度城市化

拉美、非洲等

發展中國家

滯后城市化

東歐國家、中國

同步城市化：是指城市化進程與工業化和經濟發展的水平趨于一致的城市化模式。以OECD的發達國家為代表。在城市化加速時期，工業化與城市化的相關系數極高。例如，1841—1931年間英國為0.985，1866—1946年間法國為0.970，整個發達國家為0.997。工業化率與城市化率曲線幾乎是兩條平行上升的曲線。在城市化進程中，農村勞動力的地域遷移先于職業轉換比較普遍。

過度城市化：又稱超前城市化，是指城市化水平明顯超過工業化和經濟發展水平的城市化模式。以巴西等拉美國家、南非等非洲國家為代表。大量農村人口涌入少數大中城市，造成城市人口過度增長，而城市建設的步伐趕不上人口城市化速度，城市不能為居民提供就業機會和必要的生活條件，農村人口遷移之后沒有實現相應的職業轉換，造成嚴重的“城市病”。過度城市化形成的主要原因是二元經濟結構下形成的農村推力和城市拉力的不平衡、以及政府宏觀調控措施失衡的結果。

滯后城市化：是指城市化水平落后于工業化和經濟發展水平的城市化模式。以中國、東歐等國家為代表。滯后的原因主要是政府為了避免城鄉對立和“城市病”的發生，采取種種措施來限制城市化的發展，結果不僅使城市的集聚效益和規模效益得不到很好的發揮，而且還引發了諸如工業鄉土化、農業副業化，離農人口“兩棲化”和城鎮發展無序化等“農村病”現象。這是一種違背工業化和現代化發展規律的城市化模式。

從政府角色來看，我們選擇了美國、日本、巴西作為代表來觀察政府對推進不同城市化模式的影響。在三種政府角色類型中，市場主導型的城市化時間跨度相對較長，政府和市場相結合類型確實能夠起到加速城市化的作用，政府主導型的城市化雖然時間較短，但由于忽視市場規律，效果較差。

美國是當今世界最發達的資本主義國家，也是市場經濟的典型代表，在其城市發展的過程中，市場發揮著至關重要的作用。美國東部城市最初以手工業、商業和航運業為主，逐漸轉向工業和服務業。美國西部的很多城市，是隨著鐵路的延伸而興建起來的，采礦業和重工業是這些城市的基礎，這些產業帶動了糧食和食品加工、建筑等許多行業的發展，為人們提供了充足的就業機會。美國政府通過州際高速公路和鐵路等交通網絡建設，加強了城市群之間聯系。在市場的引導下，美國形成了不同的城市類型。有的城市成為全國性中心城市，如芝加哥；有的成為地區性中心城市，如匹茲堡；有的則成為一般的專業性城市，如圣地亞哥。不同規模、不同類型的城市，分布狀況日趨改善，逐漸形成了綜合性與專業性城市相結合、全國性城市與地區性城市相結合、大城市與中小城市相結合的城市體系。

以日本等代表的新興工業化國家，通過利用法律、行政和經濟手段，政府在城市化進程中發揮了主導作用。一是根據國家分工和自身比較優勢選擇主導產業。日本在經濟起飛過程中，選擇了發展勞動密集型產業和出口導向戰略。這種選擇在保持經濟高速增長的同時，也創造了眾多的就業機會，從而加速了農村勞動力向非農產業轉移，推進了城市化發展。二是通過運用法律、行政、財稅、規劃等政策措施，確保人口、土地、資本等生產要素能夠自由流動和配置。通過制定和實施國家城市化戰略和公共政策，引導城鎮化與市場化、工業化互動發展，加快城市化進程。

巴西城市化的特點是大城市化，遷移人口主要集中在大都市。2003年，巴西城市化水平高達83％。全國51％的人口住居在10萬以上人口的城市中，其中9個大都是占全國人口的29％。由于片面追求趕超，巴西工業化不僅沒有帶動整個國民經濟的增長，自身的發展也出現了衰退和停滯，更難以拉動城市就業的持續增加，造成工業化和城市化脫節。同時，忽視改造傳統農業和農村發展，以及土地高度集中造成農村生存機會少等因素，導致勞動力大量涌向城市，在城市就業機會嚴重不足的情況下，不僅帶來了嚴重的失業和貧困現象，也誘發了社會犯罪問題。

（三）與勞動力市場相關的政策措施

一是清除勞動力流動制度障礙的政策。各國勞動力轉移過程中通常都存在很多制度障礙。及時清除這些障礙，就能促進轉移順利進行。發達國家采取了很多措施促進勞動力轉移，包括修改法律、法規及制度等等。英國、德國和日本在工業化之前通過制定法律措施，消除限制人口和勞動力遷移的政策障礙。如英國通過修改《定居法》和《貧民遷移法》，擴大貧民的居住地范圍。德國通過制定《職業自由法》和《遷徙自由法》為勞動力自由流動和自由擇業提供了法律保證。美國各州憲法都有關于人權不受侵犯的條款，不設置流動障礙等等。這些措施為發達國家推動工業化和城市化奠定了制度基礎。

二是建立覆蓋全民的社會保障政策。從發達國家經驗看，社會保障體系的覆蓋范圍是一個隨著經濟發展水平提高而逐漸擴展的過程，先是城市中一部分群體，然后逐步擴大到城市所有人群和全體國民。覆蓋面迅速擴大往往發生在經濟快速發展時期，不僅起到了拉動農村勞動力轉移的作用，而且通過社會安全網有效緩解了城市失業和貧困等社會問題。例如，日本在明治維新后開始建立社會保障體系，迅速推廣是在戰后高速增長時期，經歷了一個由國有部門到民間大中企業、再到個體戶的覆蓋面擴大過程。1875年，日本政府為了撫恤戰死者家屬和傷殘軍人，設立了“軍人恩給”。1884年后，將“軍人恩給”逐漸推廣到文官、教職員、警察和地方公務員等。1960年之后伴隨著經濟快速增長，日本開始提出“全民皆保險”口號，把社會保障推廣到所有勞動者及其家庭。

三是提高勞動者就業技能的培訓政策。就業培訓是提高農村轉移勞動力就業能力的一項重要措施。在經濟高速增長時期，日本大力推廣“工業高中”制度，培訓社會需要的技術工人。同時，還在農村推行了一套職業訓練制度，加強職業介紹事業，并在各地建立職業訓練機構，鼓勵企業及社會團體對農業勞動力積極開展崗前培訓。臺灣的經驗也基本相似。在經濟起飛過程中，臺灣通過建立專門針對缺乏技術的勞動者的培訓制度、設立職業學校和訓練中心、擴大實施教育部門和生產經營部門的合作等措施，培訓社會所需的產業技術工人。臺灣還通過委托非政府組織設立并管理創業基金，為青年人創業提供低息貸款、技術指導等方面服務。

四是加強勞動力市場制度建設的政策。發達國家在工業化的早期階段，資本家通常采取“血汗工資”制度壓低工人工資，勞資關系非常緊張。為了減少勞資雙方沖突和對抗，各國政府通過相關立法來規范工會組織與企業的責任、權力，為勞資雙方搭建了一個平等的談判平臺。借助這個平臺，雙方經過談判最后達成一致意見，化解了潛在的沖突和威脅，保障了工人權益，導致雙贏結果。此外，各國先后還通過最低工資制度立法并強制實施，保障勞動力市場上部分低技能就業者的工資水平。

三、理論評價與經驗總結

城市化是一個系統工程。城市化和城鄉一體化的有關理論為我們抓好這個工程提供多個緯度的決策信息（見表3）。結構轉換理論的關注重點是城市化水平與經濟發展階段、產業結構和就業結構調整的協同性、一致性，這樣，它給出了城市化的方向和發展速度，有助于我們從宏觀經濟角度來處理城市化問題。

表3　對城市化和城鄉一體化相關理論的評價 主要理論 理論關注的重點

對城市化的指導意義

結構轉換理 發展階段、經濟結構、城市化 給出了城市化的方向和

論

水平

速度

人口遷移理 城鄉差距、就業創造、勞動力 強調就業和人力資源開

論

市場分割

發

城市發展理 城市增長、城市規模、經濟增 重視城市規劃和產業選

論

長

擇

經濟一體化 產品市場、要素市場、公共物 著手基礎設施建設和體

理論

品供給

制改革

人口遷移理論的關注重點是城鄉之間的勞動力市場均衡問題。如果城市就業創造不足、而農村推力過大，農村勞動力遷移速度超過城市就業創造速度，就會帶來城市失業問題、甚至造成過度城市化問題。相反，如果通過要素市場扭曲來一味地追求城市經濟發展，限制農村人口和勞動力在城鄉之間只有流動，那么，就會造成城市化滯后問題。因此，改變城鄉之間的“推力”或“拉力”，對于農村勞動力轉移速度有重要影響。

城市發展理論的關注重點是城市發展軌跡及其與經濟增長之間的關系。根據經濟發展階段和城市化水平，就可以利用結構轉換理論提供的經驗標準做參照，制定未來城市發展的整體規劃和選擇相應的產業發展，在最大限度地創造就業機會的前提下，推進經濟增長和農村勞動力有序流動。

篇9

論文關鍵詞：班級，精細化，管理，思考

 

精細化管理是源于發達國家的一種管理理念，它是社會分工的精細化以及服務質量的精細化對現代管理的必然要求，是建立在以制度建設和民主管理為主要的常規管理的基礎上，并將常規引向深入的關鍵一步。

“用心工作、愛心育人、真心服務”是學校教育思想的具體體現。班級精細化管理是學校管理工作的關鍵，它要求每一個步驟都要精心，每一個環節都要精細，每一項工作都是精品。“精心是態度、精細是過程、精品是成果”論文提綱格式。要落實管理責任，將管理責任具體化、明確化，這就要求每一個人都要把本職工作做到位、盡到職，對工作負責，對崗位負責教育管理論文，人人都管理，處處有管理，事事見管理。

1 樹立班級管理精細化意識，統一思想

“外因必須通過內因才能起作用”。班主任作為管理者、策劃者和組織者，應該充分發揮學生的主體作用，讓每個學生都直接參與班級管理上來，讓其體驗和感受，這實際上就使每個學生都樹立了班級精細化管理的意識，讓他們覺得我們這樣做定會收獲很多。同時需要班主任根據本班的實際去落實，也可先召開班委會、小組長會，廣泛宣傳，逐層強化。

2 以情感拉近師生的距離，感化學生的心靈

教師對學生懷有真誠的感情，尊重學生，關心、體貼學生，學生才會“親其師，信其道”，自覺愉快地接受教師的教誨。所以，在整個班級管理的過程中，教師要以身作則，要求學生做到的事情自己首先做到，用精益求精的態度去感染學生；時刻要做到責任心、愛心和細心教育管理論文，腿勤、眼勤和嘴勤，真誠、公正的對待評價每一個學生，無論品學兼優，還是品學均差，做到不偏信偏愛。

3 班級管理定量化、精細化、科學化

（1）制定班級管理制度

沒有規矩，不成方圓。依托《學生手冊》和學校精細化管理有關規章制度，制定了一整套科學系統的、全面可行的《班級法規》，從班級管理目標、活動、評價、反饋等方面實現了班級事務的組織、管理、教育和控制功能的動態體例，使班級工作做到有章可循，避免了班級工作的盲目性和隨意性，充分發揮學生主體作用，在持之以恒地落實過程中把培養學生的責任心、上進心，增強學生的自控力與形成班級良好的班風協調起來，使班級管理定量化、精細化、科學化。

（2）擴展班委會作用平臺，營造精細化管理環境

在學生民主選舉和推薦基礎上擴展班委會作用平臺，細化分工指責，強化監督力度，為班級精細化管理營造“自主、開放、立體”的管理環境論文提綱格式。更突出了班委會的服務理念，為班級精細化管理奠定了學生自主管理的原則和基礎。

（3）細化班級公約，嚴格考核

班級公約是精細化管理實施的基礎，使班主任在班級管理中有法可依，同時也使班干部在管理班級時有章可循教育管理論文，使管理科學化、規范化。

如制定學生行為考核表，其內容涉及學生在校各方面的表現情況，如遲到、出勤、課堂紀律等，每項都有一至兩個負責人，負責人都是盡心盡責的學生干部。一系列具體而又操作性強的考核表，包括早操考核表、獎分原則、扣分細則等內容的精細化管理制度，是精細化管理的前臺，由此調動了全體同學的積極性，增加了責任人責任意識，凝聚了班級集體意識和團體榮譽感，確保了精細化管理實施的力度及針對性。

4構建班級網絡式管理模式，實現人人參與

班級管理的精細化在于管理網絡化。它不同于規范化，它是在規范化管理基礎上形成的一種更為嚴格細致的管理方式。即“班主任——班委會——值日班長——小組長——每個同學”的管理網絡。要求“人人都是管理者”，因此，必須建立一種立體的網絡式的管理模式，來充分激發每一個學生的管理潛質，發揮每一個學生的最大作用，從而實現班級管理的精細化。

在班級管理中，通過變傳統的“層級化”為“多方位網絡化”管理制度，通過班級崗位的多樣化設置及動態管理，把班內大小而瑣碎的工作分配到每個人，使每個人都是官教育管理論文，都是班內主人，實現前面所說的要求，同時接受監督又是被管理者論文提綱格式。另外，班級管理的精細化還要建立適當的監督體系，做好詳細記錄，及時表揚先進，鞭策落后，最終落實到期末思品考核等級與個人先進評比上來。

5發揮團隊精神，逐步完善制度

管理的精細化必須樹立良好的團隊精神，建立適當的監督體系，定期反映精細化管理的進度和突況。實施精細化管理，必須發揮團結協作的團隊精神，互相補充，協調發展。在精細化管理的大環境下，培養學生的團隊精神必須遵循以下幾個原則：①民主性原則，對待學生中間所發生的問題須民主對待；②集中性原則，培養團結的意識、團隊精神，必須堅持在民主的基礎上進行集中；③加強制度建設，團結是制度控制下的團結，在制度面前人人平等；④競爭性原則，團結并不排斥競爭，競爭是促使班級進步的有效手段。當然教育管理論文，對于實施精細化管理所導致的競爭加劇，應正確引導，避免小集體之間的互相抵觸。

總之，班級管理的精細化，體現的是一種管理理念，體現了教育的服務性、實踐性和教育的創新性，就是把每一個環節、每一個細節都考慮到，通過愛心、細心、寬容地關注每一個學生，最終實現學生的自我完善。只有這樣，學生才能一步一個膠印，穩定的提高，成為一個德、才、能兼備的合格人才。

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[6]尹才忠.精細化—－班級管理之靈魂[J].職業圈, 2007, (02).

篇10

在進行經濟管理工作的時候，需要從工作中出現的龐大的信息進行分析和處理，這些數據是重要的資源公司和機構需要這些資源做了分析、決策。然而，經濟管理人員如何處理這些信息，從而使這些資源能夠得到更好的決策服務，是經濟管理人員需要不斷探索的問題，在很多的研究過程中相關的許多研究人員已經取得了較為合適的方法去處理數據，但這些方法往往并不適用于人們獲得大量正確的感官使自己不足以判定自己的決定或感覺。不過由于計算機技術的發展，讓人們在處理這些數據的過程中，獲得了很大的方便，因為電腦可以有效地對大量的數據進行處理，分析，因此，計算機科學與技術，經濟管理提供了在工作過程中帶來極大的方便。

2、計算機科學與技術在經濟管理過程中的應用形式

2.1運用人工神經網絡的形式來對信息進行分析

在動物界的神經傳遞過程，以及兩者之間的神經元有突觸，發揮信息的一對神經元之間傳遞的作用。在傳送過程中會被用來傳播若干神經遞質，這些不同類型的神經遞質的那些神經元接收時的軸突，會有許多分支。神經遞質中的信息傳送的神經元再傳遞到受體細胞，然后。這種形式的信息傳遞有很多好處，研究人員受到這些啟示后，他們發明了一種自組織特征映射算法，以實現有效的傳遞信息。因此對計算機技術，其在外界的時間表達的發展以及當前正在使用的方式為數值向量，并且對于神經系統，這也是在該信號中的信息的傳播的移位。因此，使用計算機技術進行的信息的神經之間的信息發送處理，具有非常相似的地方。

2.2這種人工神經網絡的信息處理方式具備的功能

有關信息處理這個人工神經網絡，它是基于神經網絡的生物的形式來學習了，那里的人工神經網絡的這個系統，也就是現在的一些智能計算機功能與神經系統的生物學特性有很大一部分是類似的，。第一，它具有如下特性反映在存儲器中，因為它是基于生物神經模型來設計，因此，其在信息存儲和分析，將在第一保留該信息，并且還具有關聯存儲器的功能。其次，它具有的功能，可以是非線性映射。因為在許多實現該操作，不能夠建立的輸入信息與輸出的數量之間的線性關系，因此設計了許多熟悉的模型不能在其他信息處理系統來執行。然而，使用人工神經網絡的設計方法，使得它可以滿足非線性映射信息處理的過程中，也可以設置在設計過程中大量的非線性數學模型，并且每個字段可以是得到了應用。另外，該人工神經網絡的信息處理模式中，還可以輸入的信息來確定和實現有效的分類，原本存在于該信息的信息處理是不容易的分離和鑒定的問題，以便有效的解決方案。最后一個是，它可以具有的信息和輸入，并輸出將是一種有效的處理數據知識的內容的功能，因為該人工神經網絡模型具有神經傳遞在生物學的特性，所以它可以在信息到達時，它的分析和信息處理為那些誰滿足要利用的條件，并存儲。這使信息的處理時，數據可根據它們的特性進行分類和分析。

3、人工神經網絡的信息處理技術在經濟管理中的應用

計算機科學與技術帶來的這個神經網絡的信息處理模式的發展過程中，因為它的一些特性和功能，已有效地用于許多領域，解決了傳統的信息處理那些不能夠解決誰的問題，并取得了良好的效果。因此，目前的做法是，不僅能夠使用在經濟管理過程信息，還是在醫藥，工程和其他經濟領域已被廣泛使用。由于計算機模擬人類思維與人類思考有著極大的相似度，因此在經濟管理和其他需要人類思維仔細工作的領域中計算機就可以代替人類進行大量的思考，從而減少人腦處理數據的時間提升效率的同時也降低了人們的勞動腦力，提升了工作品質。

3.1在信貸分析過程中需要對這種信息處理技術加以利用

對于信貸分析，信貸評估機構是有自己的特點，所以在信息化的過程，因為這些公司帶來不同形式的信息，制作過程，以判斷其可信度，大的問題，這是很難判斷出來，使很多時候會帶來大量的經濟損失。然而，采用這種判斷方法的人工神經網絡的信息技術，將上有效地解決這些問題完成的。在這些貸款時，信用評級公司，只需要輸入信息編碼到它，你可以分析數據，由于數額較大的信息輸入，使評價過程更加準確地完成更多的工作。利用這種技術，不僅可以做到的準確度，而且還避免了主觀的思維操作者的形式。這是這些優點的存在，使得其被非常廣泛地應用于在企業風險分析的過程。

3.2使用這種方法可以對市場做到更準確的預測

在經濟管理過程中，需要對一些看起來似乎是有效的市場進行分析，并做相關的未來發展趨勢的預測，在決策過程，這些預測結果能夠起到參考作用，使得投資的風險可以減小。利用人工神經網絡預測市場上的信息處理技術，使得市場價格走勢和走勢進行了考慮和分析，讓一個可靠的市場模型可以被創建。例如，在期貨市場上使用這種技術，可以預測其未來的價格。而這項技術也已經在股市應用。隨著科學技術和計算機技術的發展日趨成熟，使得在其工作過程中已經能夠針對非常復雜的工作得到了良好的解決方案。在經濟管理過程，從而產生大量的數據，使用傳統方法是難以解決的，但是利用計算機科學和技術，我們可以模仿人在神經傳遞中的處理信息的方式來進行處理，利用它們工作為人類提供了極大的方便。

4、結束語