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但是,梅山島應該怎樣開發?梅山保稅區的戰略定位如何選擇?這是一個關系到浙江乃至我國東南沿海經濟發展全局的問題,需要用一種超前的戰略眼光,作出一種科學合理的戰略選擇。

一、梅山島的區位特點與經濟優勢分析

1.梅山島的區位優勢分析

梅山島位于寧波港東南部,全島面積 26.9 平方公里,加上東北側青龍、撲蛇兩島及正在實施的9平方公里圍涂,總面積為36.3 平方公里。

梅山島北靠北侖主港區、南接舟山諸島、西連象山港,是寧波―舟山港的樞紐區塊。從國內航運看,梅山島地處我國大陸海岸線中段、長江三角洲南翼、浙江省東部沿海, 位于南北航線、江海聯運的“T”字形交匯處,擁有作為國內航運樞紐必須具備的位于扇面中心的優越地理位置。

從國際航運位置看,梅山島具有明顯的區位優勢,梅山島地處國際錨地,瀕臨國際主航道。這條主航道包括大西洋―地中海―蘇伊士運河―紅海―西亞―印度洋―馬六甲海峽―日本海―北太平洋―美國西海岸,承擔了國際貨物貿易量的60%以上,全球60%―70%的集裝箱運輸,也是主要國際中轉港的集中地。梅山港區與國際航道相距不足50公里,航運區位條件優于上海、天津和大連,符合國際中轉大港發展的自然條件。

2.梅山島的腹地經濟優勢分析

包括梅山島在內的寧波港直接經濟腹地主要是浙江省,間接腹地則包括長江三角洲乃至整個中西部地區,梅山港因此擁有廣闊的經濟腹地。

浙江省作為寧波港的主要經濟腹地,經濟綜合實力位居全國前列,對外貿易增長迅速,2007年,全省GDP達到18640億元,“十五”期間年均增長31%,浙江省的外貿進出口總額目前已經突破千億美元大關,浙江已經成為我國的外向型經濟大省和民營經濟最發達的省份;長三角是中國經濟發展速度最快、經濟總量規模最大、社會發展水平最高的區域之一,2007年長江三角洲16城市經濟總量共完成GDP達到46672億元,占全國GDP總量的18.9%,利用外資總額占到全國的半壁江山,達到52.1%,長江三角洲地區世界制造業基地的國際競爭力,必將推動整個地區國際貿易的持續快速增長;中西部地區作為梅山港區的間接腹地,其持續的間接發展能力,將推動整個區域國際貿易的持續快速發展。預計到2020年,靠近寧波港的“七省兩市”(上海、浙江、江蘇、安徽、江西、湖南、湖北、重慶、四川)進出口總額將達到13000億美元,集裝箱吞吐量達到8700萬TEU。

3.梅山島的地理環境優勢分析

梅山島具有建設港口的天然資源優勢和建設成本優勢。梅山島岸線資源條件優越,梅山島離北侖穿山主港區和舟山六橫島6―8公里左右,處于寧波―舟山港的核心區域,平均水深海岸線總長22.5公里,其中深水岸線7公里,平均水深15米以上,最深處達69米,能夠停泊超級油輪和第五代、第六代集裝箱輪,可建設10萬噸級集裝箱碼頭11座,梅山島具備了建設國際深水樞紐港的天然條件,是北侖港區目前唯一未開發的深水岸線。

梅山島四面環海,適合封閉式開發管理,是設立自由貿易港區的天然選址;梅山島以平地為主, 其中約一半可以開發。目前梅山島的居民數量不多, 且相對集中, 動拆遷費用較低, 土地開發成本相對較低。梅山島交通便捷。梅山島與大陸僅離500米左右,距離寧波市中心40公里、機場50公里。正在建設的穿山疏港高速公路和沿海中線公里,建成后將通過跨海大橋與梅山島相連。

二、梅山保稅區發展的戰略定位

要實現將梅山島發展成為浙江乃至東南沿海區域經濟發展的龍頭,還必須從具體的產業導向和產業布局上做出長遠的科學規劃,必須首先搞好梅山保稅區發展的戰略定位,把梅山保稅區加快建成我國第一個自由貿易實驗港區。為此,必須從以下幾方面作出產業發展的戰略安排。

1.以大力發展現代物流業為龍頭

20 世紀80 年代以來,集裝箱運輸、多式聯運的發展,推動了國際港口注重商業、物流功能的拓展;競爭和爭取盈利推動港口努力向第三代港口轉型,力圖成為國際貿易的綜合物流中心和國際貿易的后勤基地,以適應跨國公司的經營需要。

在現代化國際港口城市建設中,現代物流業是先導性產業。根據國際貿易發展的這一新形勢,梅山島要重點發展國際物流業,包括國際中轉、國際配送、國際采購、國際轉口貿易等。在發展方向上,依托現有物流通道,實現與上海、浙江省中西部的市場對接,并對安徽、重慶、四川、貴州、江西、湖南、福建等地拓展;在發展重點上,充分利用優惠政策,促進物流產業鏈延伸,逐步形成加工、裝配、包裝、增值等多種功能為一體的綜合物流體系;在物流貨種上,發揮已形成的產品市場優勢,加快家電、服裝、汽車零部件等貨類分撥配送中心的建設,逐步形成骨干貨物的物流交易基地;并帶動貿易、金融、咨詢、信息等生產服務業發展,提升服務業整體水平。其最終目標是形成立足于寧波、依托浙江、服務長江三角洲、輻射中西部、對接海內外的國際采購和國際配送中心。

2.以加快發展現代服務貿易為主體

現代化國際港口城市具有要素集散功能、綜合服務功能,產業集聚功能,制度創新功能,是區域性資源配置中心。生產服務業發展規模和水平是衡量現代化國際港口城市發展水平的重要標志。

高端服務功能是梅山港區發展的支撐功能,其發展重點是:(1)航運服務。要大力發展航運、航運交易、航運咨詢等相關服務,建立港航企業集群、航運市場要素活躍、配套服務完善的航運綜合服務區。(2)金融服務。大力引進外資金融機構,發展總部經濟,提升國際結算、外匯交易、金融服務功能,爭取開展離岸金融業務試點,建立大宗物質的新型交易市場。(3)中介和信息服務。積極開發適合港區發展的技術研發、融資輔助、知識產權、檢驗檢測、法律咨詢、資產評估等專業服務,建設提供高水平的專業化中介服務平臺;加速EDA平網運作,實現各方面信息資源的整合,提升服務效能。(4)生活休閑服務。建立適合港區的主要人群需求的居住、餐飲、商貿、旅游、休閑功能區、借助周邊旅游資源綜合效應和自由貿易港區的政策優勢,積極開發國際郵輪基地。

3.以適度發展轉口貿易為中心

從全球經濟發展趨勢來看,國際樞紐港已成為支持世界經濟、國際貿易發展的國際大流通體系的重要組成部分,成為連接全世界生產、交換、分配和消費的中心環節。

梅山島優越的區位條件和港口運輸優勢,加上連結廣闊的經濟腹地,決定了其具有發展一般商品轉口貿易的有利條件。當前,依托寧波港區廣大腹地的經濟發展基礎和產業升級需求,適應全球貿易自由化新趨勢,梅山港區應該大力拓展國際中轉和國內中轉業務,有重點的發展轉口貿易。寧波港的發展目標是建成集裝箱樞紐港和遠洋國際干線港,其中一個重要指標和前提條件就是國際中轉功能。梅山港區應該積極爭取交通運輸部支持國外輪船公司在港區開展捎帶中轉業務,拓展和延伸港區的服務腹地;同時,在鞏固和擴大省內集裝箱貨源的基礎上,把開拓間接腹地特別是長江沿線、東部沿海地區的集裝箱貨源作為重點。

建立梅山島自由貿易港區, 就是要通過在港口發展貿易、海運、理貨、海運、貨代、倉儲、商展等業務, 為進出口貿易、國際轉口貿易提供便利、優質和低成本的對外貿易服務。

4.以建立科技出口加工區為重點

出口加工功能是自由貿易區的一項基本功能,也是推進區域經濟轉型升級的客觀要求。梅山自由貿易港區既要承接保稅物流園區的功能,發展國際物流,又要吸納產業層次更高的制造業,以引領出口加工區的產業升級。產業結構的優化升級要求梅山自由貿易港區不僅要成為物流增值服務的集聚平臺,而且要成為關聯度強、科技含量高的產業集聚區塊。要重點發展資源節約型和生態友好型的高科技產業,成為浙江省的新型產業基地。

因此,梅山島要以科技出口加工區作為自己的定位與發展方向,以高端加工制造和研發為重點,著力培養優勢產業鏈,促進加工貿易轉型升級,建設長江三角洲南翼重要的科技出口加工區,全面參與國際合作與競爭;要創建新的對外開放功能區,提高出口加工制造業在國際產業價值鏈中的地位,向研發、物流等高端產業延伸。以航港強省戰略,建設國際航運中心,帶動國際物流、國際貿易等市場服務業發展。

三、建設我國第一個自由貿易實驗港區的戰略舉措

要實現將梅山島發展為我國的第一個自由貿易實驗港區,必須按以下幾個關鍵點進行新的規劃。

第一,以太平洋西岸的國際物流中心作為戰略目標。梅山島具有建成我國第一個國際物流中心的天然有利條件:其一、梅山島為一獨立島嶼,孤懸海上,不需要用柵欄將其與其他地方隔開,便于封閉式管理;梅山島依靠天然良港,建成碼頭后除了轉口貿易外,島上其他區域可以建成自由貿易區,提供倉儲、分撥和包裝等服務,形成商業性自由貿易區。其二、梅山島為寧波大港的一部分,當北侖港、舟山港均發展成為出口加工基地后,為了避免功能雷同而形成內耗,當然可考慮梅山島另辟蹊徑,以建成寧波大港的分工協作體系。其三、梅山港面積龐大,其面積達36平方公里,是我國目前第一大保稅區,便于全方位的規劃和獨立發展。

第二,基于將梅山島發展成為我國第一個自由貿易港區的考慮,就應該把保稅區政策覆蓋到梅山島的所有港區,而不是象現在分成保稅區和非保稅區兩塊進行規劃。 在各個港區分工合作、優勢互補、資源共享、共同發展的基礎上, 實現海關監管、區域功能、行政管理、發展地域、政策法規等方面的新突破, 實質地推動區域一體化, 建設梅山國際自由港區。

第三,科學定位梅山島在寧波大港的地位。梅山島港區的建設,要從寧波―舟山港全局著眼, 統籌規劃開發與協調管理;對寧波―舟山港在產業規劃、產業布局和產業聯動等方面要重新進行功能整合;要處理好梅山與周邊港區的功能分工, 合理安排產業、區域基礎設施等的空間布局,最終實現區域資源共享、功能互補、分工協作、協同發展的良好局面。

第四,要注意保護環境,將梅山島建成自由生態港。在近期開發過程中, 需要加強區域環境污染的綜合治理力度, 妥善處理好生態環境保護與可持續發展的關系, 努力實現經濟效益、社會效益、生態效益和資源效益的有機統一, 積極促進區域經濟與社會的協調健康發展。

具體來說,建設梅山島自由貿易港區,可分兩步實施:

第一階段:2010―2015年,保稅港區建設。在梅山島核心區7.7平方公里區域內實施保稅港區建設,重點實施好項目的布局建設,主要是協調好城市組團、村鎮之間的功能和空間關系,全面完成梅山島的水、電、路等基礎設施建設。要發揮保稅港區綜合改革先行的優勢,為下一步向自由貿易港區轉型做好各種準備。

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關鍵詞：保稅區;自貿區;稅收優惠

一、我國保稅區的發展概況

改革開放以來，為了推動對外開放的進程，我國采取了一系列措施發展外向型經濟，如建立經濟特區，經濟開發區等開放措施，保稅區作為新生物也應運而生。通常，人們將保稅區定義為：保稅區是海關所設置的或經海關批準注冊的特定地區;國外商品在海關監管下，可暫時不用交納進口稅存入保稅區內;如是出口則不需交納出口稅，若進入國內市場銷售，則必須交納進口稅。保稅區是根據我國經濟發展戰略需要，進一步發展外向型經濟和逐步探索自由經濟區運作方面與國際慣例接軌，借鑒國外自由經濟區的發展經驗基礎上成立的，是適應跨國公司運作和現代物流發展需要的新興區域，是我國目前開放層次最高、政策最優惠、功能最齊全、區位優勢最明顯的保稅監管區域。

1990年6月，國務院正式批準設立了我國第一個保稅區――上海外高橋保稅區。它是目前我國開放度最高和自由度最大，也是唯一實行全封閉隔離的自由經濟區，在關稅政策等措施方面最接近國外自由貿易區模式。1990年至1996年間，國務院共批準成立了15個保稅區，具體是：上海（外高橋）、天津港、深圳（福田、沙頭角、鹽田）、廣州、大連、青島、張家港、寧波、汕頭、廈門、福州、海口、珠海等城市的保稅區、洋浦開發區。

二、我國保稅區稅收優惠政策存在的問題

（1）從稅收優惠的結構上看，現行的優惠政策存在普遍性優惠多，特定性優惠較少的狀況。我國保稅區的稅收優惠政策的主要對象是外資企業，對中資企業優惠較少。

（2）在優惠形式上，主要采取的是降低稅率、定期減免、退稅等直接優惠方式，對加速折舊、投資抵免、專項費用扣除等間接優惠運用較少。直接優惠方式雖然簡單易行，若投資者居住國不承諾予以稅收抵免的稅收饒讓政策時，優惠政策并不能實際發揮應有的效果。直接優惠政策對盈利企業24是有利的，但不利于前期投入大、高風險的高新技術產業、基礎產業、能源交通等項目的激勵。

（3）出口退稅政策不完善，增加企業運營成本。《出口貨物退（免）稅若干問題的規定》（財稅字[1995]092號）規定：自1995年7月1日起，對非保稅區運往保稅區的貨物不予退（免）稅。保稅區內企業從區外購進貨物時必須向稅務機關申報備案增值稅專用發票的有關內容，將這部分貨物出口或加工后再出口的，可按本規定辦理出口退（免）稅。這一規定徹底改變了原來從非保稅區運入保稅區的貨物視同出口的政策，只有貨物實際銷售離境后才能申請退稅。目前除一些實行“區港聯動”的保稅物流園及出口加工區實行入區退稅外，保稅區仍未能享受這一政策，無形中增加了保稅區內企業的運營成本。

（4）在產業優惠方面，稅收優惠政策未能體現產業導向。現行的優惠政策實行的是一種普惠制優惠政策，產業導向功能明顯不足，如凡是生產性的外商投資企業均可享受15%低稅率的優惠。

（5）從稅收優惠政策的立法層次來看，國家尚未制定統一的保稅區稅收政策。目前涉及保稅區稅收優惠政策的法規有三個層次：一是國家各有關部門出臺的政策法規;二是地方人大和政府出臺的政策法規;三是各保稅區管委會和所在地海關及相關部門出臺的政策措施。實行屬地原則，造成了各保稅區稅收優惠政策不統一：在特區內的保稅區實行特區的稅收優惠政策，開發區內的保稅區實行開發區的稅收優惠政策，優惠政策的不一致，個別保稅區為了獲得更多的稅收優惠政策引用外來投資，還實行財政補貼，導致保稅區間稅收競爭的加劇，不利于保稅區的健康發展。

三、中國（上海）自由貿易試驗區之稅收圖景

（一）已出臺的配套稅收政策

以下是已出臺的配套稅收政策：

1、進口稅收規定。財政部、海關總署和國家稅務總局于2013年10月15日聯合《關于中國（上海）自由貿易實驗區有關進口稅收政策的通知》（財關稅[2013]75號，以下簡稱“75號文”）。75號文在保留了普通保稅區政策的基礎上，借鑒了天津東疆保稅區租賃飛機的優惠政策以及橫琴、平潭綜合實驗區的部分政策。

2、非貨幣資產對外投資的企業所得稅規定。財政部和國家稅務總局于2013年12月2日聯合《關于中國（上海）自由貿易試驗區內企業以非貨幣性資產對外投資等資產重組行為有關企業所得稅政策問題的通知》（以下簡稱“91號文”）。

91號文中5年遞延納稅的規定實際上是在上海自貿區內延續了原《國家稅務總局關于企業股權投資業務若干所得稅問題的通知》（國稅發[2000]118號）中的類似規定。

（二）有待落實的稅收政策

《總體方案》中的下列稅收政策還有待于具體文件的出臺：

1、《總體方案》規定對試驗區內企業以股份或出資比例等股權形式給予企業高端人才和緊

缺人才的獎勵，實行已在中關村等地區試點的股權激勵個人所得稅分期納稅政策。但是，《財政部、國家稅務總局關于中關村、東湖、張江國家自主創新示范區和合蕪蚌自主創新綜合試驗區有關股權獎勵個人所得稅試點政策的通知》（財稅[2013]15號）尚未涵蓋上海自貿區。該股權激勵個人所得稅分期納稅政策如何在上海自貿區適用尚待進一步規定。

2、《總體方案》規定“完善啟運港退稅試點政策，適時研究擴大啟運地、承運企業和運輸

工具等試點范圍”。目前啟運港退稅試點政策主要依據《財政部、海關總署、國家稅務總局關于在上海試行啟運港退稅政策的通知》（財稅[2012]14號）和國家稅務總局關于《啟運港退（免）稅管理辦法》的公告（國家稅務總局公告2012年第44號）的規定。啟運港退稅試點的適用范圍是“從青島、武漢（以下合稱啟運地）啟運報關出口，并由上海浦海航運公司、中外運湖北有限責任公司承運，從水路轉關直航運輸經上海（以下稱離境地）洋山保稅港區（以下稱離境港）離境的集裝箱貨物”。因此，啟運港退稅政策如何在上海自貿區適用有待進一步規定。

3、《總體方案》還規定“在符合稅制改革方向和國際慣例，以及不導致利潤轉移和稅基侵

蝕的前提下，積極研究完善適應境外股權投資和離岸業務發展的稅收政策”。境外股權投資和離岸業務發展的稅收政策是一個比較新的提法。該原則性規定是否為在上海自貿區進行稅收政策的創新開辟了一個新的空間有待觀察。

[參考文獻]

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[3]周漢民.建設中國（上海）自由貿易試驗區，以更大的開放促進更深入的改革[J].國際商務研究，2014（1）：5-14.

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近日，國務院正式批準設立中國（上海）自由貿易試驗區并掛牌成立。試驗區范圍涵蓋上海市外高橋保稅區、外高橋保稅物流園區、洋山保稅港區和上海浦東機場綜合保稅區等4個海關特殊監管區域，總面積為28.78平方公里。 中國（上海）自由貿易試驗區管理委員會作為上海市政府派出機構，負責落實試驗區各項改革試點任務，承擔經濟發展、財政金融、規劃建設、綜合監管、綜合執法、政策研究、人力資源、信息化建設等行政管理職能，并統籌海關、檢驗檢疫、海事、工商、質量技術監督、稅務、公安等上海市和浦東新區派駐管理機構。

山東：“智慧日照”建設取得新進展

近年來，日照市不斷創新城市管理模式，提高城市全系統的運行效率，打造城市級的云計算服務平臺和智能化公眾服務平臺，“智慧日照”框架逐步形成。

目前，“智慧日照”數據交換中心初步建成。日照活點網絡與IBM 公司在智慧城市等方面的業務合作已經進入實質性階段，雙方共同投入資本與技術，共同建設、運營智慧城市運營平臺，整個項目總預算為2億元，分三期進行：第一期（2012年6月—2013年8月）投資7000萬元，建設物聯網智慧城市（日照市）中心；第二期（2013年6月—2014年6月）投資8000萬元，建設開發區智慧城市和國際海洋城智慧城市；第三期（2013年8月—2014年12月）投資5000萬元，建設嵐山區智慧城市。目前，一期已完成，重點建設全國唯一一家面向全國的智慧城市運營指揮中心，部署了SVS情報分析系統，I2圖形化信息系統等大型軟件系統，具備銀行反洗錢情報分析、公安刑事案情情報分析、大型公共安全情報分析等多種情報分析能力，實現了多平臺、圖形化情報顯示。以此為依托，面向社會開展智慧城市服務和物聯網各種應用服務。

貴州：“航空工業云”建設籌備會召開

近日，貴州“航空工業云”建設籌備會在貴航集團召開，省經濟和信息化委副主任曾宇出席會議并講話。貴航集團、貴州飛機有限責任公司、黎陽航空發動機（集團）有限公司、貴州貴航飛機設計研究所、貴州航空發動機研究所、省經信委信息化推進處等單位負責同志參加了會議。

會上，根據省經信委召開的貴州“航空工業云”建設座談會的會議精神，貴航集團總經理余霄宣布成立貴州“航空工業云”建設領導小組，并對下一階段的工作進行了部署，力爭分三個階段建設打造面向全行業的“航空工業云”。

曾宇副主任指出，“貴州工業云”工程是貴州省推進兩化深度融合的重要抓手，貴州省將先行在基礎條件較好的國防工業和裝備制造、白酒行業開展工業云創新試點，以提升智能化和柔性敏捷生產水平為重點，在國防工業和裝備制造業開展基于云計算的計算機輔助技術（CAX）、三維虛擬仿真、數字模型、增材制造等應用，在白酒行業重點開展基于云計算技術的電子商務、物流和防偽追溯等商業服務模式的創新示范，推動基于云計算平臺的企業管理信息化應用。貴州“航空工業云”的建設是貴州省工業云工程的重要組成部分，貴州省“航空工業云”各承擔單位要牢牢把握機會，建好貴州“航空工業云”，加快貴州航空工業的發展步伐，提升貴州航空工業的整體實力。

北京：市科委推進護理型機器人研發及產業化

為推動智能裝備產業發展，北京市科委積極布局智能機器人領域重點項目，開展“多功能智能護理床椅”和“保姆型護理機器人”研制，推進智能機器人的應用及民生服務。

該項目在前期科技部智能護理床椅成果基礎上，將進一步深入研究，集成智能護理系統，實現抬背曲腿、柔性翻身按摩、生理監測等照顧臥床老人的功能，將有效提高老年人生活質量。研制成功后，該成果將在四季青養老院進行應用驗證，并逐步對成果進行產業化生產推廣，實現護理服務機器人從研發到產業化的全鏈條推動，對智能機器人產業化發展、應用惠民具有重要作用。

重慶：首個跨境貿易國際電商產業園落戶南岸

在重慶市經信委和南岸區政府的積極推動下，近日，南岸區政府和“國家電子商務示范基地”深圳福田國際電子商務產業園聯合打造的重慶首個跨境貿易國際電商產業園——重慶國際電子商務產業園正式開業。

重慶國際電子商務產業園選址南坪，移植深圳福田國際商務產業園的運營模式，將引入基礎運營企業、平臺專業營運企業、電子商務企業、傳統型企業等龍頭企業，重點從事跨境電子商務發展，形成完整的電子商務產業鏈。同時吸引福田國際電子商務產業園所在的深圳乃至整個珠三角區域所積累的電子商務及關聯產業資源、企業到南岸發展和投資，大力推動電子商務的跨區合作，實現區域聯動。

園區首期開放辦公面積12000平方米，已入駐跨國電子商務龍頭企業、龍頭電商企業等50余家。據介紹，園區不僅為傳統產業轉型電商進行專業指導，也為中小電商企業成長提供集電商培訓、顧問咨詢、電商運營、品牌管理、渠道分銷、品牌孵化為一體的專業服務。預計到今年年底，園區入駐企業將達到100余家，平臺交易額達到100億元；三年后入駐企業將達到1000家，交易額達到800億元。

1.9萬億元

近日，工信部網站公布了今年1-8月軟件業經濟運行情況，前八個月共實現軟件業務收入1.94萬億元，同比增長24.1%，增速低于去年同期2.1個百分點，比1-7月提高0.3個百分點。

4.6億臺

市場研究公司I D C預測，隨著越來越多富裕的消費者選擇功能更豐富的智能手機，到2017年，中國智能手機的銷量有望攀升到4.6億臺。

552億元

近日，工信部公布，1-8月，我國通信設備行業完成投資551.5億元，同比增長42.5%，增速高于去年同期12.1個百分點，其中通信終端設備增長59.4%。

2.07萬億元

據新華社消息，上半年，我國信息消費規模達2.07萬億元，同比增長20.7%，電子交易總額達4.98萬億元。

Gartner2014年十大戰略技術：軟件定義一切

全球技術研究和咨詢公司Gartner近日了2014年對眾多組織機構具有戰略意義的十大技術與趨勢。Gartner將戰略技術定義為將在未來三年對企業產生重大影響的技術。David Cearley表示社交、移動、云和信息這四大力量的聚合將繼續推動變革，制造新的機會，催生出對可編程、能在互聯網上運行的基礎設施的強烈需求。

T-Mobile美國取消國際流量和短信漫游費

據路透社報道，T-Mobile美國10月初表示，將降低國際業務費用，包括對海外旅行的用戶短信和數據下載免收附加費，希望借此從競爭對手那里爭取到客戶。優惠還包括10美元/月包打美國至海外固話。這是該美國第四大移動運營商為與競爭對手差異化，并吸引多年流失的客戶而做的最新努力。T-Mobile美國還將國際漫游電話費用限制在每分鐘20美分。該公司稱，從10月31日開始，在約115個國家旅游的客戶可享受這種優惠。

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早在2012年3月，國務院常務會議宣布設立溫州金融綜合改革試驗區，就此拉開了中國金改大幕。溫州金改消息一出，股市輪番熱炒金改概念，眾多銀行、小貸等金融機構向溫州頻頻示好。但如今，金改已實施一年半，溫州在金融開放上并沒有出臺真正意義上的實際利好，溫州金改“已死”的聲音響起。

隨后，就在當年的6月，國家發改委又批復深圳前海金改試點方案。于是，熱盼金融開放的銀行又將橄欖枝拋向前海。各大銀行包括國開行、平安銀行、建設銀行、東亞銀行、匯豐銀行、恒生銀行等紛紛與前海簽約。

一年之后的今天，回顧前海金改，其成果僅限于跨境貸上，而眾多銀行期盼的利率市場化等核心金融開放政策，至今尚未落地。

這一幕如今再度在上海自貿區上演，2013年7月3日，中國（上海）自由貿易試驗區獲批。這一次銀行團的陣容更加豪華，包括中、工、農、建、交五大行在內的八家中資銀行和花旗銀行、星展銀行在掛牌當天同時落地上海自貿 區。

由總理親自力推的上海自貿區已被定義為金融改革試驗臺，市場觀點普遍認為，上海自貿區的最大看點在于金融改革。如能在區內實現利率市場化，尤其是資本項目可兌換上的先行先試，則是眾多銀行夢寐以求的。

但更多的人想問：這一次的金融改革與開放，是動真格的么？抑或又是一次“畫餅充饑”的游戲？

搶占先機

不管怎樣，對于很多銀行來說，金融開放事關重大，即便踏空，也不能錯失先機。

上海自貿區正式獲批當天，浦發銀行行長朱玉辰就馬不停蹄地趕到上海外高橋保稅區加楓路18號，參加了浦發銀行自貿區分行的揭牌儀式，這本是浦發銀行外高橋支行的所在地，揭牌儀式之后正式升格為分行，與上海分行一起由總部直管。當日，浦發銀行所有副行長和部門主管幾乎全部到場，而為了這一天浦發銀行已經前后忙活了近半年。

作為總行設在上海的股份制商業銀行，浦發對自貿區給予了絕對的重視。浦發銀行副行長冀光恒向《環球企業家》表示，今年4月份，在獲悉上海自貿區建設相關信息后，浦發就啟動準備工作。“5月份形成自貿區調研報告；7月份總行成立了上海自貿區建設的項目領導小組，由行長直接擔任組長，目標就是拿牌照，籌建自貿區分行。”

而總部設在上海灘的外資行們同樣非常積極。不同于中資行將已有支行升級的模式，外資銀行則需在自貿區內建立一個全新的支行。《環球企業家》獲知，匯豐銀行自貿區分行將于2014年初開業，星展銀行則表示正在緊鑼密鼓地推進各項工作，爭取在6個月內開 張。

除了設立分支機構，還有銀行謀劃在自貿區內設立新機構。上海銀行副行長胡友聯就透露，已考慮在自貿區內與外資銀行和民營資本合作，設立子銀行。

盡管對于上海自貿區的將來并沒有一個明確的圖景，但各家銀行卻都自有打算。

“我們判斷上海自貿區的核心是建設國際金融中心。”浦發銀行副行長冀光恒表示，“即建立在岸、離岸、自貿區金融機構、境外分行等多位一體的金融服務體系，為中資銀行全面走出去探索一些經驗。”

而對于外資行來說，已公布的自貿區規劃框架里提出的鼓勵區內銀行開展跨境融資、投資業務，包括大宗商品貿易融資、離岸船舶融資、跨境并購貸款和項目貸款等多項措施，則是其最為看重的業務內容。

星展銀行一位管理層人士向《環球企業家》記者表示，該行已成立專門項目小組，研究利率市場化、資本項目開放帶來的新產品和服務。“利率、匯率以及離岸業務的試點創新，將是外資行在自貿區下一步關注的重點業務。”

現實難關

不過，有關金融自由開放的核心問題：利率市場化、人民幣可自由兌換和建設離岸金融中心等，真的能在自貿區得以夢想成真？對此，《環球企業家》采訪的各家銀行機構，均認為這將會是一個歷時長期且艱難的任務。

多家銀行人士表示，自貿區仍處于摸索階段，目前僅有規劃框架，細節措施恐怕要在6個月至1年之后才能出臺。

而更多的難題，則卡在銀行的全面金融開放之路面前。

據悉，此前中央力推上海自貿區試點時，就曾遭到金融監管部門的阻力。央行擔心在上海自貿區內試點人民幣資本項目兌換，會減緩既定的人民幣國際化進程；銀監會也擔心利率市場化可能導致存貸款套利空間，在上海搞金融特區，很難將區內區外業務完全切斷，一旦出現政策洼地和套利空間，監管與風控都是關鍵；另外外資銀行在區內的試點將打破市場準入和業務分類的相關規則等。

星展銀行高級經濟師梁兆基則對《環球企業家》表示，上海自貿區當前面臨最嚴峻的挑戰，是如何為自貿區劃定一個有效的金融邊界，即設立防火墻。自貿區內須嚴禁為非自貿區企業提供稅收優惠和人民幣自由兌換，當局也需要設立一個機制以防區內和區外發生利率套利交易。

“總體而言，自貿區方案中并沒有（金融開放）的新消息。”摩根大通的中國首席經濟學家朱海斌告訴《環球企業家》，“這表明許多（核心）問題仍在討論中，實施細節有待政府進一步澄清。另外如何在自貿區與中國大陸其他地區之間建立防火墻，還非常模糊。”

篇5

關鍵詞 大學生 實習 上海自貿區 信息集成平臺

中圖分類號：G642 文獻標識碼：A DOI：10.16400/ki.kjdks.2015.03.016

Exploration and Reflection on College

Students' Internship in Shanghai FTA

LIU Xing， WANG Lina， WU Wei， LI Lina， XIE Chao

（Shanghai Ocean University， Shanghai 201306）

Abstract Construction of Shanghai FTA internships for college students to provide a new platform， the paper through interviews with college students FTA enterprises， research students in internships FTA features trends and problems， in-depth analysis， and from universities FTA， business and student point of view put forward possible solutions to promote better college students internships in the FTA.

Key words college students; internship; Shanghai FTA; information integration platform

1 上海自貿區的建立為高校學生實習提供新平臺

2013年9月上海自由貿易區試驗區（下文簡稱為上海自貿區）正式成立，成為中國經濟新的試驗田，實行政府職能轉變、金融制度、貿易服務、外商投資和稅收政策等多項改革措施。①基于上海自貿區的高密度產業集群與產業性質，其發展需要擁有高水平，知識體系豐富的高技術人才，同時在2013年12月6日，中國自由貿易試驗區經貿人才培養基地成立。該基地涵蓋了針對高校學生的人才需求計劃，規定“每年春季3-4月份在上海對外經貿大學舉辦輻射上海各高校學生的中國（上海）自由貿易試驗區專場招聘會”。

這對于大學生在自貿區的實習提供了很好的平臺，同時也給大學生帶來了機遇與挑戰，進入自貿區實習必然能使大學生的各個方面得到快速的鍛煉與提高。隨著自貿區的發展，大學生進入自貿區實習已逐漸形成趨勢。

2 對當前高校學生的實習的新思考

現代漢語詞典將實習定義為“把學到的理論知識，拿到實際工作中去運用和檢驗，以鍛煉工作能力”。②早在1988年6月9日上海市政府就了《上海市普通高等學校學生校外實習暫行規定》，其中第一章聲明：“高等學校學生的校外實習，是列入學校教學計劃，在校外完成的實踐性教學環節。”③規定要求高校建立校內校外實習基地，安排實習指導老師以及帶教人員，對學生的實習進行考核評定等內容。

針對我國目前高校學生實習制度存在的不足，國家稅務總局于2007 年了《企業支付實習生報酬稅前扣除管理辦法》，這表明政府鼓勵企業接受大學生實習。進一步，市教委、經信委等部門在2012年7月間也聯合發文，要求校企互動，尤其是國企一定要接收大學生前來實習。即使政府已出臺相關政策與措施，但現在的大學生實習仍存在很多問題。

基于以上前提背景，我們團隊對在校大學生以及自貿區企業進行問卷采訪，分析現階段大學生自貿區實習的趨勢以及存在的問題。

3 高校學生對自貿區實習的新認知與需求

我們的研究團隊采訪了400名在校大學生，了解他們對上海自貿區以及在自貿區實習的看法。其中，大一占12.5%，大二占47.5%，大三占40%。通過采訪分析得出，30%學生沒有聽說過自貿區;62.5%學生對自貿區有一些了解;剩余7.5%學生對自貿區有深入的了解，包括自貿區的政策，性質，企業等。同時有希望在自貿區實習的學生比例達到總數的47.6%。

在47.6%的學生中，就所列舉的上海自貿區發展前景較好的六大行業，包括金融，商貿，現代物流，信息咨詢，房地產以及航運服務，學生希望實習的行業比例分別為31%、26%、19%、13%、7%、4%。

學生通過自貿區企業實習想提高的技能按比例排序，依次為人際交往能力40%，英語能力35%，專業知識12.5%，計算機能力7.5%，其他5%。

根據調查數據分析可知，大部分學生愿意了解自貿區并有47.6%的學生希望在自貿區企業實習來提升自己的技能。數據也顯示學生更傾向于選擇比較熱門的金融，商貿，現代物流行業等。

4 現階段上海自貿區企業招實習生的新看法與態度

我們團隊選擇以外高橋保稅區內的物流企業為研究對象。通過對外高橋的實地走訪，電話采訪以及網上招聘資料查詢，收集了近200份自貿區企業問卷調查。通過采訪分析，我們發現：

4.1 自貿區招收實習生的企業的比重較大

圖1 是否招聘實習生（數據來自采訪調查）

通過抽樣調查，54.5%的企業招收實習生，同時45.5%企業不招收實習生（見圖1）

4.2 企業不招收實習生的主要原因是實習生缺乏經驗

企業不招收實習生的原因有以下幾點（見表1）。其中，需要工作經驗的比例最高，達到37%。這表明了企業需要有一定技術能力，有操作經驗的員工。

表1 企業不招收實習生主要原因（數據來自采訪調查）

4.3 自貿區企業招聘實習生的途徑具有多樣性

基本包括以下方式：（1）合作院校：企業指與學校的相關管理部門建立合作關系，如校勤工助學辦公室，學生發展中心，職業規劃發展中心，通過學校內部網站招聘信息。 （2）高校校園招聘會：企業代表進入校園進行企業招聘宣講會。（3）企業網上招聘：企業通過招聘網站實習生招聘信息。（4）其他方式如獵頭公司，推薦等。

圖2 企業招聘實習生的途徑（數據來自采訪調查，屬于企業招聘途徑多樣性的調查）

可見，校園招聘會是企業采用較多的招聘形式，為39.76%;其次為合作院校，經采訪發現，企業一般與上海市較知名的高等院校（如海事，東華，同濟等）以及外省市的院校均有合作;企業網上招聘的比例為26.79%，一般會把招聘信息在如應屆生求職網，大街網，前程無憂網，智聯招聘網等網站。（見圖2）。

4.4 自貿區企業希望實習生實習期長

自貿區企業希望實習生實習時間盡可能長久，平均在3-6個月，一般滿3個月會開實習證明;有20%的企業希望學生實習滿半年。

4.5 自貿區企業對實習生有技能要求

通過調研得出，企業要求實習生已有的基本技能是英語能力為70.5%;辦公軟件操作為56.8%;人際交往20.8%，相關專業知識為15.7%;其它技能如銷售能力，財務知識，行政能力等為9.3%（見圖3）。企業表示希望實習生有較高的英文能力，不僅是英文的讀寫能力，更重要的是聽說能力，在整理文件，與客戶電話溝通方面，特別是一些報關資料、單證數據等相關文檔都需要很高的英語水平。這說明高校可以針對學生缺乏的這些能力開設相關實踐課程進行培養。

圖3 企業要求實習生擁有的基本技能（數據來自采訪調查，屬于企業技能要求多樣性調查）

4.6 企業招聘實習生工作內容比較豐富

企業招聘實習生工作內容比較豐富，但是這些技能是學生在實習過程中所缺乏的，應該重點提高。以物流為例，物流專業實習生工作內容分為以下幾個大類：單證員（包含報關過程中涉及的單證，貨運過程中的單證，信用證，商業發票，裝箱單）：單證信息核對，單證制作處理，打電話與客戶進行信息確認;倉儲助理：數據核對，倉儲相關單證處理，產品信息核對，數據錄入;ERP操作：出入庫操作，制作處理訂單。

5 上海自貿區發展過程中高校學生實習環境的分析

5.1 在校大學生參與自貿區企業實習的熱情

自貿區是一次機遇，尤其對于在滬高校學生來說，很多學生也希望把握這次機會以有利于畢業的工作。同時自貿區又是一次挑戰，由于自貿區企業要求高，因此真正能夠進入自貿區企業實習的學生很少，能夠留在自貿區企業成為正式員工的學生更是鳳毛麟角。大學生是一群具備高知識與學習能力的創造者，自貿區的發展必然需要大量的專業人才。

5.2 現階段高校學生進入自貿區企業實習面臨的現狀與困難

（1）現有的招聘信息平臺不適用于自貿區企業招聘。通過前面的數據我們可以看到自貿區企業招聘信息的渠道多種多樣，信息繁雜。而且不能很好的針對自貿區的特點進行實習生招聘。過于龐雜的信息對于學生而言也不能進行有效的信息篩選，找到適合自身專業與技能的企業實習崗位。

（2）上海自貿區企業認為招實習生需要增加人力培養成本。不少企業表示實習生缺乏工作經驗，達不到崗位業務需求，而慢慢培訓花費精力，所以更加傾向于找已有工作經驗的社會人士。大學生沒有相應的業務工作經驗與能力，需要手把手教學，而且往往實習期過短，一兩個月以后就換了另外的公司，雖然實習的待遇不高，但是這樣對于企業來說培養成本是不值得的，所以企業希望實習生能實習時間長一些，有20%要求實習生工作時間達到半年。

（3）高校缺少對學生的實踐性與實用性教學。通過采訪調查，自貿區企業要求的很多技能要求都是我們在大學課堂上難以接觸與學習到的，學校教學更多地是以專業知識教學為主，而忽略的學生的實踐相關教學。比如該崗位需要與外國客戶進行溝通確認，對于英語的口語能力有很大的要求，但在校學生往往讀寫能力較好，但口語能力較差。

（4）大學生缺乏對自身的職業發展規劃。大學生對自己以后的職業道路沒有明確的規劃，沒有提高自己相關技能的意識，實習時往往無法滿足企業的要求。實習是大學生獲得經驗與技能的重要途徑，但大多數學生卻不能很好地認識到實習的重要性，對自己今后的人生發展沒有明確的目標與方向，抱著走一步是一步的心態，因此在日常學習過程中，學習被動，效率提升也很慢。

6 促進高校學生進入上海自貿區企業實習的建議與對策

6.1 對政府的建議

政府盡快完善健全實習生制度。盡管我國政府相關教育部門出臺了一部分政策法規保障實習生權益，但力度并不夠大，所以取得的效果并不太理想。例如針對企業不愿意接受沒有經驗的實習生的情況，僅僅是“實習生報酬稅前扣除”辦法還不能讓企業無后顧之憂，所以應該實施更多的財稅優惠政策，降低企業成本。基于我國每年高校在讀學生基數龐大，政府應加大力度，具體可以通過以下措施：實施稅收優惠等扶持政策，鼓勵企業接納高校學生實習;提供大學生實習專項經費，降低企業的培養成本。

6.2 對高校的建議

我們建議高校對教學方式以及教學管理模式進行有效的改革，來引導學生培養更加全面的技能。包括以下建議：（1）高校增加課程與社會實際的相關度（2）高校多開設一些實踐應用類課程。特別是自貿區企業需要學生掌握的技能的課程，來提高學生的外語水平，計算機能力，溝通能力等。（3）高校應提高學生對實習的重視。提高實習所占的學分比例;重視學生的實習效果：不僅僅以實習證明、實習鑒定來評定實習，增加實習生的內容展示。（4）高校應加強與自貿區企業間的合作。借鑒美國大學與企業建立實習合作的經驗，承諾為本科或碩士生提供帶薪實習機會，④這樣不僅使得學生獲得了相應的實習經驗，也使得高校的教學計劃更加豐富具體，加強了高校對于學生實習的引導作用。

6.3 對上海自貿區的建議

（1）自貿區應接納大學生實習。自貿區應要求企業接納大學生進入自貿區實習，開放更多的實習崗位。雖然自貿區更多需要的是有技術，工作經驗的人才，但大學生本身的知識素養與勤奮好學的品質是大學生擁有的資本，這也有利于企業的發展。而且，經驗與知識本身就是通過在工作中積累獲得的。 大學生具備良好的創新精神。上海自貿區作為國家經濟的“試驗田”，需要不斷地創新來健全與完善自貿區的發展體制，大學生通過在自貿區實習也可能會提出促進自貿區企業管理改革的想法與解決方案，從而有利于促進自貿區的發展。（2）自貿區企業應完善實習生的管理制度。自貿區企業應全力配合政府的相關實習政策，重視大學生進入自貿區實習。企業應該制定一套完整的實習生規范制度，令學生實習更具規范化，其中還應包括與高校進行實習信息接洽溝通。

6.4 對學生個人的建議

（1）大學生應明確自己的職業生涯規劃，清楚自己以后要從事的行業，了解該行業的用人要求，能力方面要求以及行業的相關信息和技術發展，使自己能夠適應實習崗位。在實習崗位上，要將自己當成一個真正的企業員工來看待，努力工作，同時也要注意保護自己的合法權益。（2）大學生在選擇實習企業的時候，盡量延長實習期。某知名互聯網公司的經理表示，一個月根本干不了什么，也學不到什么，好不容易熟悉了工作步驟，人就要離開了，再招人的話又要從頭再來指導交待，這樣的話還不如不用。因而，學生延長自己的實習期無論是對自己還是對企業來說，都是一種負責任的表現。企業在可以有效控制用人成本的時候，當然愿意盡可能多地提供實習崗位。

6.5 多方努力，構建自貿區企業信息集成平臺

我們團隊開發了一個自貿區企業公布實習招聘信息的微信公眾平臺，叫做“閃電龍”。我們一開始計劃與上海自貿區企業合作，讓企業將實習生招聘信息發送給我們，再由我們團隊進行匯總整合，在微信公眾平臺，再集成給訂閱微信號的學生，從而實現學生和自貿區企業的有效溝通。但是對企業的采訪后我們發現，由于微信平臺規模較小以及認證性、安全性差，企業普遍不認可，不愿配合。所以這一信息集成平臺未能成功搭建。我們分析認為這一信息集成平臺是可以構建的，需要多方合作共建。該平臺應由上海自貿區管理機構、自貿區中企業以及高校三者聯合推動共建。

自貿區管理機構下設企業招聘信息集成平臺，由專業組織進行維護與更新。各高校通過校園網或易班學生互動社區平臺與自貿區實習信息集成平臺互聯，信息集成平臺針對各行業企業招聘信息進行分類管理，對于更新的招聘信息可以由后臺統一集成給學校郵箱，這樣學生可以實時了解企業的動態信息，同時，自貿區管理機構、相關教育部門可以通過該平臺公布有關高校教育有關方面的政策信息，學生也可以通過平臺對意向企業投送簡歷。平臺開放意見和討論專欄，自貿區管理機構、教育部門以及企業都可以及時針對高校師生所關心的問題作出解答，不同高校的學生也可以通過平臺進行交流，分享實習工作經驗。該平臺有利于多方，其中對于平臺建立的最大受益者自貿區企業和高校學生而言，缺少的正是這種共享渠道。我們希望相關政府單位能夠重視起來，積極引導學校、自貿區企業共建自貿區實習信息集成平臺并進一步完善。此共享渠道若建成，將有利于學生搜集自貿區企業的實習招聘信息與交流、反饋意見，同時也有利于自貿區企業的對專業人才的招聘與儲備，還有有利于政府及相關教育部門制定更加完善的、新型的自貿區實習政策，未來該平臺的建設經驗也可以和上海自貿區的建設模式廣泛推廣。

此文章為上海海洋大學大學生創新活動計劃項目

注釋

① 百度百科.上海外高橋保稅區.2014-09-09.

② 現代漢語詞典[Z].北京：商務印書館，1995：1036.

篇6

關鍵詞：跨國公司總部；影響因素；博弈

中圖分類號：F276.7

文獻標識碼：A

文章編號：1671―6604（2015）01―0081―06

根據聯合國對跨國公司中心的定義，跨國公司是指以本國（主要是發達資本主義國家）為基地，采取對外直接投資的方式在多個東道國設立子公司或分支機構進行跨越國境運作的大型企業。跨國公司總部是指管理協調跨國公司在某一區域范圍內的子公司相關業務的組織機構。跨國公司總部是跨國公司對外直接投資（FDI）的重要形式之一，總部的聚集不僅對中心城市的城市結構、就業結構、城市發展等產生深刻影響，而且對區域經濟的發展至少具有稅收貢獻效應、產業乘數效應、消費帶動效應、勞動就業效應和社會資本效應五大經濟效應；同時一個國家或地區的跨國公司總部數量的多寡決定了其能否成為國際經濟中心的主要因素和標志。因此當今世界各國為吸引跨國公司總部入駐進行了激烈的競爭，出臺不同類型的優惠政策吸引跨國公司總部入駐。那么在不同優惠政策下，各國是如何進行博弈的？這個問題的研究將有助于一國決定出臺何種優惠政策來吸引跨國公司總部的入駐。因此從現實角度來講有必要對此類問題進行回答。鑒于上述背景本文在分析跨國公司總部區位選址影響因素的前提條件下，運用完全信息靜態博弈模型和完全信息動態博弈模型對各國吸引跨國公司總部的博弈問題進行研究。

一、文獻綜述

縱觀國內外文獻對跨國公司總部的研究主要集中在以下兩個方面：

1.跨國公司總部（大多數文獻是以地區總部為研究對象）的區位選址影響因素。國外學者的觀點主要有：Heenan David認為影響地區總部選址的影響因素主要包括與公司全球總部的毗鄰程度、與目標市場的距離、政治的穩定性、信息通訊基礎設施水平、文化包容性、城市生活成本和稅收激勵政策等16個因素并依據這些因素進行了實證研究。Aoki&Tachiki在分析跨國公司總部進行區位選址所考慮的因素的研究中認為基礎設施條件（如交通、通訊網絡等）的便利程度、商業和經濟環境（特別是外貿、外匯方面的管制）、勞動力市場（特別是管理水平和業務能力）是否優越和政府政策（特別是稅收政策）提供的優惠程度是跨國公司總部區位選擇時考慮的重要因素。Volberda不僅較為全面地考慮了總部選址的影響因素而且將影響因素劃分為公司、產業、城市和國家四大類別，其中公司的因素是從微觀角度分析，一般是指公司的組織架構、經營模式等；產業因素是從產業總部集聚的角度考慮影響總部選址的因素，是指企業總部所在地有著靠近其競爭者和客戶群，并能提供便利的原材料等區位優勢；城市因素一般是指影響企業總部發展的支撐環境，包括有人力資本、基礎設施、商業服務水平、跨國公司總部的集聚程度等；國家因素是從政策角度分析，主要包括經濟政策、法律法規、稅收政策等。國內學者的觀點主要有：鄭京淑從跨國公司地區總部職能的角度分析了影響跨國公司總部區位的主要因素有信息生產和傳輸、企業服務業集聚水平、國際交流基礎設施、地區中心性、高水準商務區的存在，此外高素質專門人才的供應狀況、東道國政局的穩定狀況以及對地區總部的態度也是影響區位的重要影響因素。王建新認為市場規模及其潛力的大小；現代化的基礎設施是否完善；法律政策體系是否透明和政府服務是否高效都是東道國吸引總部入駐的因素。薛求知和孫蛟認為成本控制、政府激勵、商業環境、城市發展、協同效應、地區緊密聯系、人力資源、IT及通訊設施都是影響一個地區吸引跨國公司總部入駐的因素。

2.地區總部選址后的效應。趙宏、王超等一致認為地區總部入駐后會給地方經濟帶來至少五大經濟效應，能夠促進當地經濟的發展，因此有必要制訂優惠政策吸引地區總部的入駐。其他學者的觀點與上述學者的觀點大致相似。而關于博弈方面的研究文獻則相對比較少，主要有稅收博弈的研究、跨國銀行地區總部區位選擇“追隨”動機的博弈分析，但都只涉及了跨國公司總部區位選址中的一個影響因素，沒有考慮多個影響因素，因此很有必要繼續深入研究。

二、跨國公司總部區位選址影響因素分析

影響跨國公司總部選址的影響因素主要有：

1.區位優勢。區位包括競爭者的區位；區位的地理位置；供應商和客戶的區位；與周邊市場的接近程度和銜接情況等。區位優勢是指地區中心性（包括居于中心的地理位置、各職能機構的中心、地區經濟中心、商務金融中心等）、生產原料和高新技術的較易獲得及相對較低的成本等。一個地區的區位優勢能形成以該地區為基礎的產業聚集區，有利于運用規模經濟，提高整個地區的效益優勢，進而影響跨國公司管理成本和運行效率，因此是跨國公司總部選址需要考慮的因素之一。

2.基礎設施條件。基礎設施條件包括硬環境因素和軟環境因素，硬環境因素主要是指一個國家或地區在交通（機場、鐵路、公路和水路）、通訊技術及信息通訊基礎設施（如互聯網的寬帶、計算機、同軸電纜、交換機系統、光纖、衛星天線等）和大型的公共設施（如國際飯店、高檔會展中心、國際標準的寫字樓、休閑娛樂場所等）等是否完善是否高效運行。在跨國公司全球網絡體系中，跨國公司總部擔負決策和協調的職責，需要隨時關注把握所在地區及國家的政治形式、經濟形勢及發展趨勢，并且需要與公司相關部門進行大量的信息交流，因此跨國公司總部對基礎設施條件中通訊技術和信息通訊基礎設施的水平要求很高。軟環境因素主要指一個國家或地區的城市管理、文化氛圍、社會服務體系、市場秩序、誠信體系及法律法規等是否達到較高的水平。

3.現代服務業集聚程度。現代服務業集聚程度是指一個國家或地區現代金融服務業（銀行業、證券、保險業、信托、基金、租賃等）、信息服務業（通信、網絡、傳媒、咨詢、策劃等）、中介服務業（會計、審計、資產評估、法律服務等）和新型服務業（教育、培訓、會議、展覽等）的發育狀況及其國際化水平。跨國公司總部的健康發展需要服務業的支持，因此跨國公司總部區位選址時，現代服務業集聚因素是其考慮的重要因素之一。但隨著服務外包的快速發展，該因素的重要性逐漸下降。

4.經濟環境。經濟環境因素是指貨幣因素（包括貨幣的穩定性、貨幣進出的便利性即外匯開放程度）、貿易便利化（指標有市場準入、過境管理、貨物進出口，人員出入境等）等其他經濟因素。跨國公司之所以設立總部（尤其是地區總部和全球總部）的一個重要目的是通過總部集中管理集團資金，提高財務管理、投資管理效率。如果受到經濟環境因素尤其是外匯開放程度的限制，則上述目標很難實現，不利于跨國公司的戰略發展需要。因此，外匯開放程度是跨國公司總部選址時不可忽視的重要因素。

5.人力資本。跨國公司總部是首席執行官（CEO）等企業高層管理人員所在的機構，因此對高級人力資本存在大量的需求。同時人才素質的高低直接決定了跨國公司總部能否高效地完成任務以及能否為總部帶來的先進管理理念與高科技信息技術等。因此總部在進行區位選址時必須考慮所在同家或地區的人力資本因素。人力資本因素是指熟練員工的獲得、英語的熟練程度、技術研發人員的儲備、中高級管理人員的獲得及科研教育資源的豐富程度等等。此外，一個國家或地區的自然環境、生活費用、居住質量、子女的教育環境、醫療條件等是吸引高級人才的因素，因此對總部區位選擇產生影響。

6. 政府與政策支持。政府與政策支持因素包括政府因素如政府的透明度、政府官員的廉潔度、行政效率、對待總部的態度等和政策支持因素如總部發展扶持政策、稅收優惠政策等。當地政府對待總部的態度以及是否出臺專門針對總部的扶持政策會影響跨國公司對在此地設立總部的積極性。而稅收優惠政策則直接影響跨國公司設立總部的商務成本的大小，由于企業是以利潤最大化為日標，因此稅收優惠政策是影響跨國公司總部選址的重要因素。

三、基于區位選址理論視角下跨國

公司總部的“吸引”博弈研究

（一）跨國公司總部“吸引”博弈的策略分析

在決定跨國公司總部區位選址的影響因素中.區位因素可變性比較弱、基礎設施因素差異性越來越小、服務業集聚程度差異性也在降低，而經濟環境因素尤其是外匯開放程度和政府與政策因素尤其是稅收優惠政策及人力資本因素這三個因素可變性大，因此跨國公司區位選址時越來越重視一國或地區的外匯開放程度和稅收優惠程度以及人力資本。因此在各國或地區在吸引跨國公司總部入駐的競爭中，外匯政策、稅收優惠政策以及對人才的培養和引進政策都是各國或地區的主要競爭策略。

為簡化博弈模型的策略分析，本文認為一個國家或地區采取吸引跨國公司總部人駐的主要策略：（1）外匯開放程度高、稅收優惠過度、對人才的培養和引進給予政策支持度高，我們簡記為策略；外匯開放程度中、稅收優惠正常、對人才的培養和引進政策支持度一般，我們簡記為策略：（3）外匯開放程度低、稅收優惠低、對人才的培養和引進政策支持度低，我們簡記為策略c。表l策略集如下：

表l 策略集

指標 外匯

稅收

對人才的培養和

策略表示開放程度 優惠度

引進政策支持度

高

過度

a

中

正常

高

b

低

低

低

c

（二）跨國公司總部的“吸引”博弈研究

在吸引跨國公司總部入駐的過程中，雖然一國或地區提供外匯開放、稅收優惠及對人才的培養和引進政策能夠吸引跨國公司總部入駐進而帶來地區經濟的增長、提高地區競爭力、促進產業結構升級、技術進步等經濟效益，但同時外匯政策的實施也能導致金融波動所產牛的金融監管成本、稅收優惠政策的實施也能導致跨國公司本土企業不正當競爭所產牛的經濟成本而人才的引進政策也能導致本土就業的下降等經濟成本。各國或各地區采用的策略不同，所產生的經濟效益和經濟成本也是不同的，因此在跨國公司總部的“吸引”博弈模型中各國或各地區的支付函數也是不同的。本文主要對總部經濟能級高的國家或地區之間的博弈和總部經濟能級不同的國家或地區之間的博弈進行研究。

l.總部經濟能級高的國家或地區之間的完全信息靜態博弈分析。

總部經濟能級高的國家或地區總部經濟發展的綜合環境、資源稟賦相差不大，在吸引跨國公司總部入駐的過程中，主要采取表l策略中的策略a和策略b。因此，可以用完全信息靜態博弈模型來分析總部經濟能級高的國家或地區間的總部競爭的情形（如表2）。

部能級高的國家或地區如果提供策略c則不利于其總部經濟的發展，因此這里假定A、B兩國或地區的策略空間中不包含策略c；（3）收益：兩個國家或地區都提供策略a的成本為C1，提供策略b的成本為C2，且C1O）；當某個國家提供策略a而另一個國家提供策略b時，則提供策略a的國家可獲得R2-C（R2-C2R-C4，R2>R1>R）的收益，而提供策略b的國家則獲得0收益（在利潤最大化的目標下，跨國公司總部會選擇提供策略a的地區，因此提供策略b的地區，其外匯政策、稅收優惠政策及對人才的培養和引進政策等同虛設，收益為0）。

通過相對策略劃線法，兩個國家的戰略均衡是（策略a.策略a）。對于總部經濟能級高的國家，無論其他國家是提供策略a還是提供策略b，對其而言.最優的戰略都是提供策略a以吸引總部的人駐。而跨國公司總部則會根據自身的需要和各國或地區的比較優勢來選擇落戶地點，同時獲得自身的最大效益。

2.總部經濟能級不同的國家或地區之間的完全信息動態博弈分析。

對于總部經濟能級不同的國家或地區.因經濟發展水平不同，所采取外匯政策、稅收優惠政策及對人才的培養和引進支持度也不同，因此它們的策略空間也不同。可以用完全信息動態博弈分析國家或地區間不同策略下的總部競爭博弈分析。

基本假設：（l）參與人：兩個國家或地區A、B二者都符合“經濟人”假定，且都具有有限理性，A、B的總部經濟能級不同，A的總部經濟能級高于B：（2）策略空間：國家或地區A的策略空間都為（策略a.策略b）；國家或地區B的策略空間為（策略b.策略c）；（3）收益策略a的成本為2C，提供策略b的成本為C.提供策略a的成本為0；當國家或地區A提供策略a且國家B提供策略b時.國家或地區A的收益為R1-2C，國家或地區B的收益為R2--C；當國家或地區A提供策略a且國家或地區B提供策略c時，國家或地區A的收益為R1--2C.國家或地區B的收益為O；當國家或地區A提供策略b且國家或地區B也提供策略b時，國家或地區A和B的收益均為R/2C；當國家或地區A提供策略b且國家或地區B提供策略a時.國家或地區A的收益為R2-C，國家或地區B的收益為O（其中，R>R1>R2，R1>R/2>R2）。

通過相對策略劃線法，我們發現這個博弈有兩個納什均衡，分別為（策略a，{策略b，策略b}）和（策略a，{策略b，策略c}），在每一個均衡中，給定對方戰略，自己的戰略是最優的，這兩個納什均衡的結果是給定國家或地區A提供策略a，國家或地區B的最優策略是提供策略b吸引跨國公司總部入駐。

3.跨國公司總部的“吸引”博弈結果分析。

跨國公司總部會根據自身需要和各地區的比較優勢來選址落戶地點，與總部能級不同的國家或地區之間競爭，選擇策略a會給該地區帶來較大的經濟效益，同時總部經濟能級低的國家的最優策略是外匯開放程度中的外匯政策、正常的稅收優惠及對人才的培養和引進政策支持度一般的策略來帶動地區經濟的增長，相反選擇外匯開放程度低、稅收優惠低、對人才的培養和引進政策支持度低的策略則不利于吸引跨國公司總部的入駐。

本文選取亞太地區三個國家或地區新加坡、中國香港、中國上海，分析其在吸引跨國公司地區總部過程中的策略實施情況。新加坡以及中國香港都是總部經濟能級高的地區，而中國上海相對新加坡和香港地區，總部經濟能級比較低。（l）在外匯開放程度方面，新加坡不實行外匯管制政策，資本可以自由進出也沒有關于資本弱化的監管。香港向來是自由港著稱，基本也沒有外匯管制。近年來上海在外匯管制方面也有較大的突破：2011年《關于推動浦東新區跨國公司外匯管理改革試點有關問題的批復》明確規定在浦東新區設立財務中心或資金中心的跨國公司，可以在境內銀行開立離岸賬戶用于集中管理境外成員公司的外匯資金，2012年國家外匯管理局正式批準上海首批6家跨國地區總部成為外匯改革試點企業，上述總部企業可以有條件地享受資本項下外匯資金額度管理以及劃轉自由，2013年9月中國（上海）自由貿易試驗區正式掛牌運營，2014年《中國（上海）自由貿易試驗區外匯管理政策實施細則》正式，簡化了經常項目收結匯、購付匯單證審核，同時放寬區內企業境外外匯放款金額上限，取消境外融資租賃債權審批，允許境內融資租賃業務收取外幣租金。國家外匯管理局上海市分局日前印發《支持自貿區建設外匯管理實施細則的通知》，簡化直接投資外匯登記手續，放寬對外債權債務管理，明確將自貿區內企業境外外匯放款金額l--限由其所有者權益的30%調整至50%.將境外直接投資債權登記納入境外外匯放款登記管理。此外，《通知》明確要改進跨國公司總部外匯資金集中運營管理、外幣資金池及國際貿易結算中心外匯管理試點政策，完善結售匯管理，便利銀行開展面向區內客戶的大宗商品衍生晶的柜臺交易。但是中國目前依然有較為嚴格的外匯管制政策，相關外匯進入、匯出中國都需要進行審批。（2）在稅負因素方面，新加坡和香港稅率和稅負都很低，如新加坡一般企業所得稅為17%.對設立在新加坡的國際總部企業所得稅優惠稅率為5%或10%，對沒立在新加坡的區域性總部企業所得稅優惠稅率為15%，香港地區一般企業所得稅為16.5%，而中國上海一般企業所得稅為25%，優惠稅率為15%，但上海地區為了構造良好的總部經營環境，給予總部一定程度的政策性補貼。（3）在人才的培養和引進方面，新加坡的高等教育率高達72%同時建立了“聯系新加坡”平臺方便海外人才的引進，還制定和實施各種培訓和獎學金計劃等，香港對居民實行基本免費的醫療保障包括臨時工作的非永久性居民，而且香港特別行政區護照持有人可享受141個國家和地區給予的免簽證或落地簽證入境待遇等，上海地區在人才培養和引進方面有一定的進步，如整體教育水平提高，戶籍政策和出入境政策逐漸趨于靈活。

由以上案例分析，可見總部能級高的地區外匯開放程度高、稅收優惠多及對人才的培養和引進政策支持度高，而總部能級比較低的地我則在外匯開放程度、稅收優惠及對人才的培養和引進政策支持方面不斷提高。

四、對我國吸引跨國公司總部的建議和對策

在吸引跨國公司總部的競爭中，我國在外匯開放程度，稅收優惠和對人才的培養和引進三個方面遠落后于其他發達國家。在外匯方面，礙于人民幣資本項目的管制，跨國公司總部存在境外投資、境內正當資金無法轉出及外匯調撥和外匯平衡等難題；在稅收優惠方面，我國的公司所得稅、個人所得稅、海外收入所得稅等比其他國家都要高，提高了跨國公司設立總部的商務成本；在人才方面，我國不乏高素質的專業型人才，但缺乏高級管理型人才、高素質復合型人才。為了進一步吸引跨國公司總部入駐、利用外資拉動我國經濟增長，我國必須進一步完善跨國公司總部的投資環境。

1.在外匯方面，目前我國還不宜實行完全的外匯開放政策，因此在外匯管理方面必須有所創新。在全國實行統一的外匯管理政策下，對跨國公司總部集聚地實行有差別的外匯政策，進一步放開對資本項目的外匯管制，便于跨國公司總部的外匯資金管理運作；同時，對總部的資金使用也應該制定專門的制度。

篇7

關鍵詞：臺灣方便旗船；國際船舶登記制度；改革創新

一、臺灣船舶登記制度及其船舶出籍原因分析

1.船舶登記制度的概念

根據各國現行法律，船舶國籍登記按照登記條件劃分，可分為嚴格登記和開放登記。世界上多數國家均采用嚴格登記制度，我國也是采取嚴格登記制度的國家之一，辦理船舶登記必須向主管機關提交大量文書、證書及有關材料，且需繳高昂的稅費。開放登記也稱為國際船舶登記制度，在船舶登記方面的要求較為寬松。目前僅有極少數國家實施開放登記制度，船舶登記大國主要有：巴拿馬、新加坡、利比里亞、安提瓜和巴布達等。

按照ITF（國家運輸工人聯合會）的定義，只要登記船東和實質船東不屬于同一個國家即可認定為“方便旗”，容易受到ITF的檢查，如處理不當會造成罰款或使船舶正常營運受到影響。然而，“方便旗”并不是一個均值的概念，開放登記的下端是那些毫無船旗國監管的“方便旗”，比較典型的就是蒙古、柬埔寨等國家；而在開放登記國（地區）的上端是新加坡和香港，船旗國監管甚至比我國更嚴格，只因為低稅和開放登記的特征，扯上了“方便旗”的嫌疑。事實上，由于兩地良好的法律和經商環境，多數船東在選擇了新加坡或香港登記注冊后往往會逐步選擇在當地經營。因此，ITF與兩地的關系十分微妙，盡管有摩擦，但并未把它們列在“方便旗”國家的名單中。

介于上述兩種登記制度之間的是半開放型登記制度，又稱為第二船籍登記制度，也就是傳統海運國家在不改變原因船舶登記制度（第一船籍制度）的情況下，開始在自己的殖民地或國內某一地區實行遠比國內稅收及船舶登記制度較為寬松的政策（第二船籍制度），從而吸引本國公民甚至外國船東擁有的船舶去該地登記并懸掛本國國旗。

2.臺灣船舶登記政策及登記情況

臺灣執行的船舶登記政策也是嚴格登記制度。但由于臺灣不是IMO成員國，懸掛青天白日旗的臺灣船舶難以在大多數港口國靠泊，且臺灣出具的DOC1資料不受國際廣泛認可，受到嚴格的檢查。因此臺灣方便旗船的比重將近九成，“國輪”登記的比例日益下降。而臺灣船舶的運力總量在全球名列前茅：在2012年度全球集裝箱班輪公司運力排名中，臺灣長榮位列第四。因此，若能將部門臺灣船舶吸引到大陸登記不僅具有一定的可能性并且意義重大。主要表現在：當前臺灣方便旗船的困境重重，臺灣漁船更具有懸掛五星旗的意愿。

臺灣的方便旗船數量過多，而且注冊國可以說是五花八門，除了貝里斯、赤道幾內亞等臨海國家外，竟然連不臨海的柬埔寨，臺灣也有為數不少的方便旗船，這讓臺灣在港口國監管中糾紛不斷，特別是在大西洋鮪類保育委員會中，吃盡苦頭，就連國際上最歡迎方便旗船注冊的赤道幾內亞，也反咬臺灣注冊的方便旗船太多，害他們被國際譴責。目前臺灣有超過70%的方便旗漁船屬非法經營，近年來懸掛青天白日旗的臺灣漁船在近海作業時屢屢受到領國的攻擊，特別是菲律賓政府。因此臺灣漁民更愿意懸掛五星紅旗，稱現在出海掛五星紅旗菲律賓不敢騷擾。

（1）臺灣船舶選擇“方便旗”國登記的原因

除臺灣非IMO成員外，仍有較多的原因迫使臺灣船東選擇在“方便旗”國注冊，原因主要是：

臺灣船舶檢驗機構（“中國驗船中心”）出具的船檢報告不受國際廣泛認可；臺灣籍船員數量較少，不能符合臺灣本土登記標準；在開放登記制度的地區登記，可以免繳大量稅金；船舶融資成本更低等等。

（2）臺灣漁船懸掛五星紅旗的原因

臺灣漁船懸掛五星紅旗主要有三方面原因：一是由于臺灣不是國際海事組織（IMO）締約成員，臺灣的青天白日旗不被大多數國家所識別；二是如前文所述，隨著中國大陸國際地位的提升，懸掛五星旗的臺灣漁船一來可以躲避非法罰款，二來菲律賓等國家不敢輕易“動粗”；三是大陸改革開放以來與一些國家簽訂了漁業合作協議，懸掛五星紅旗的中國漁船可以到對方的領海捕撈。臺灣的遠洋漁船掛五星紅旗冒充大陸漁船去捕撈，以五星紅旗掩護身份。

二、臺灣船舶到大陸登記的可能性和可行性分析

1.臺灣船舶是否可能到大陸登記

這個回答是肯定的，因為臺灣“方便旗”漁船數量過多，深受國際輿論譴責，有“改籍易幟”的需求。主要原是：

臺灣的遠洋漁業在國際上一直擺脫不了負面形象，主要原因在于臺灣“方便旗”漁船數量世界第一。

由于臺灣的漁業技術在世界上名列前茅，漁獲規模過大，被認為是全球海洋漁業資源主要“兇手”之一，聯合國因此要求臺灣“限建”漁船。但臺灣漁民們為謀生計不斷地拓展漁業規模，多前往開放登記國注冊登記（即所謂的方便旗或權宜船），以規避臺灣法規約束，漁船與漁獲量登記在他國名下，同時也可以逃脫漁獲配額的限制，這就是所謂的“洗漁”手法，受到了綠色和平等國際組織及國際輿論的強烈譴責和抵制。因此，亟待破解的臺灣方便旗漁船問題，正面臨以轉換船籍洗脫“方便旗”惡名或減少產量“斷臂求生”的困局。而從前文分析來看，臺灣漁船有懸掛五星旗的需求，若大陸愿出臺優惠政策給予“收編”，臺灣船舶“改大陸籍、易五星旗”不失為最佳選擇。

2.大陸是否有必要“收編”臺灣船舶

實施對臺船舶登記制度，“收編”臺灣漁船和商船，不僅有利于統籌管理，平衡兩岸漁權糾紛，維護五星紅旗形象，也是促進兩岸和平統一的重要戰略思維。

一方面，目前臺灣有超過70%的權宜漁船屬非法經營，臺灣漁船在公海上常常從事非法捕撈活動，以懸掛五星紅旗為掩護，有損我國五星旗漁船的形象；此外，兩岸漁權糾紛也常有發生（2013年度臺各海巡隊共驅離大陸漁船1508艘，罰款金額新臺幣5195萬元），如果能通過“收編”臺灣漁船，適度對兩岸漁船進行統籌和管理，使兩岸漁業互利融合，對維護我五星紅旗形象、平衡和淡化兩岸漁權糾紛，可以起到較好的作用。

另一方面，臺灣四面環海，99%的進出口貨物依靠海運來完成，臺灣的生產、生活極度依賴海洋。目前臺灣有九成船舶為“方便旗船”，且臺灣船舶總運力在全球排位名列前茅（截至2014年1月2日年臺灣長榮海運的運力位居全球第四）。若能吸引其中一部分商船、漁船到大陸登記注冊，接受大陸的適度管理，可以說，開展深度融合的兩岸海運合作將更加有利于加快兩岸和平統一進程。

四、吸引臺灣船舶到大陸登記的政策建議

1.條件分析

根據《海峽兩岸海運協議》的規定，①兩岸資本并在香港登記的船舶比照直航船舶從事兩岸間海上直接運輸，在進出兩岸港口期間，其船舶識別方式比照《臺港海運商談紀要》有關香港船舶的規定。②目前已經從事境外航運中心（兩岸試點直航）運輸、兩岸貨柜（集裝箱）班輪運輸、砂石運輸的兩岸資本權宜船，經特別許可，可按照本協議有關船舶識別等規定，從事兩岸間海上直接運輸。 也就是說，臺灣大多數權宜船即使不懸掛五星旗仍可以經營兩岸航線，因此，必須要有足夠的優惠措施，才能吸引臺灣船舶到大陸登記。

2.政策建議

由于大陸船舶登記制度實行的是嚴格登記制度，與“方便旗”船籍國的開放登記制度有著極大的政策差異，若要吸引臺灣船舶到大陸登記則需要進行巨大的政策突破。目前我國已在天津東疆保稅港區、上海自由貿易試驗區進行“國際船舶登記制度”創新試點，目的在于吸引中資方便旗船回歸，但對臺資船舶尚未有開放政策。

2013年7月17日，交通運輸部《關于進一步促進臺灣海峽兩岸海上直航發展政策措施的公告》，明確支持在廈門開展“國際船舶保稅登記制度”創新試點。建議有關部門在此基礎上抓緊制定具體實施方案，利用正在推進的“自貿區”試點建設和改革方向，實施與國際接軌的第二船籍制度。主要政策建議如下：

⑴建議CCS（中國船級社）與臺灣“中國驗船中心”合作，認可其出具的船檢證明，并向IACS（國際船級社）溝通；

⑵視臺資為內資，完全放寬對資本的構成的限制；

⑶視臺灣船員為中國船員，完全放寬對臺灣船員配備的限制；

⑷實施與國際慣例相近的“第二船籍登記制度”，對臺灣船舶給予稅金免收優惠；

⑸通過“自貿區”的金融自由渠道，允許臺資船舶在境外融資，取得低成本借款；

⑹允許在大陸登記，懸掛五星紅旗的臺灣國際航行船舶經營兩岸航線，并允許其經營“沿海捎帶”業務。

引文注釋

1DOC（Document of Compliance）：指發給符合“國際安全管理規則”要求的公司的證明文件.

參考文獻

[1]王學峰.航運公共管理與政策[M].上海交通大學出版社，2011.

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[關鍵詞]上海；航運產業集群；航運產業鏈；政策

[中圖分類號]F272.3 [文獻標識碼]A [文章編號]1006―5024（2014）03―0111―04

一、引言

隨著世界海運地位的上升和對世界經濟的貢獻不斷增加，航運產業集群逐漸成為集群研究的重點。主要的研究內容有以下幾個方面：

由于航運產業集群的空間集聚特征，許多學者以某一國家或地區為范圍對該地域航運產業集群的整體發展情況進行分析，其中以荷蘭學者De Langent（2002）和挪威學者BenitoTM（2003）的論述最具代表性。有些學者對不同航運產業集群的發展情況進行了對比研究。陳繼紅等（2009）對紐約、倫敦、鹿特丹、香港、新加坡和上海等世界著名航運中心的航運產業集群的競爭力進行了評價和比較后發現，上海得分最低。莊佩君等（2013）梳理了以倫敦為核心的英國海運服務業集群、以鹿特丹和阿姆斯特丹為中心的荷蘭港口與港口服務業集群和以奧斯陸為中心的挪威航運與航運技術集群的發展模式。

一些學者通過定性或定量的方法，從航運產業集群對區域經濟帶動性的角度進行了論述。De Langen（2002）構建了航運產業集群的績效分析框架。Morfissey等（2013）通過投入產出模型分析發現，愛爾蘭的航運產業集群與其他經濟部門之間存在很強的前向和后向聯系。

有些學者將航運產業集群理論與其他理論進行融合，以新的理論視角闡釋了航運產業集群的發展。Nijdam等（2003）引入領導型企業理論，探討了荷蘭航運產業集群中領導型企業影響集群競爭力的行為方式。金嘉晨等（2013）引入生命周期理論，論證了上海航運產業集群已經進入急需轉型突破的攻堅期。

另外，有很多學者從政府管理的角度對某一地區航運產業集群的發展提出了政策建議。Mohamad R.Othman等（2011）認為馬來西亞海運部門的跨部門管理導致了海洋管理的問題，又因為一體化管理的實施缺乏必要的工具，產業集群的發展方式成為解決此問題的一個良好途徑。Do10reux等（2009）認為，鼓勵集群創新和競爭力的政策只有在位于或毗鄰都市區，并且已經具備企業家精神和企業間合作的傳統航運產業集群中實施才能奏效。Chang（2011）認為，英格蘭西南部的產業政策應該旨在縮小航運產業集群間的差距，而不是發展新的集群。

從以上文獻回顧可以看出，國內外關于航運產業集群的論述多側重于對所研究的地區航運產業集群的發展情況的介紹和對比分析。國內外文獻的研究對象多為發展趨于成熟的航運產業集群，對于航運產業集群發展中存在的問題較少涉及。本文將通過分析航運產業集群的構成，結合上海航運產業集群的發展現狀，剖析其存在的問題，并提出針對性的政策建議。

二、航運產業集群的概念與構成

（一）航運產業集群的定義

根據邁克爾?波特（1998）的論述，產業集群是一組地理上靠近的相互聯系的公司和關聯機構，它們同處在一個特定的產業領域，由于具有共性或互補性而聯系在一起。集群通常包括下游產業的公司、互補產品的生產商、專業化基礎結構的供應者和提供培訓、教育、信息、研究和技術支撐的其他機構。隨著產業集群理論的不斷發展，形成了如內外規模經濟連續模型、區域比較優勢理論、地域生產綜合體理論、增長極理論、產品生命周期理論、產業地點選擇模型、鉆石模型以及社會經濟網絡理論等經典的研究成果，這些成果成為解釋產業集群的形成原因和條件，以及發展規律的理論基礎。

航運產業集群是產業集群的一種產業形式，是產業集群概念在航運業中的應用。目前的一些學者為了更好地認識航運產業集群，結合產業集群的內涵和航運產業的特征，對其進行了界定。熊小亮（2011）認為，航運產業集群是在某一個地域空間范圍內，企業在航運這一領域里以及與之相關的機構之間通過非常緊密的聯系，降低成本，促進創新，并且產生經濟放大效應，使產業和地區由此保持競爭優勢的現象。陳繼紅等（2009）認為，航運產業集群是指在某一地域空間范圍內，航運產業之間以及與之相關的機構之間通過非常緊密的聯系，達到集群現象，產生集聚效應的過程。可見，航運產業集群形成的驅動力在于企業間追求成本降低以保持競爭優勢，從而表現在空間上的集聚。

（二）航運產業集群的構成

航運產業集群具有輪軸式集群的特點，即集群由為數不多領導企業所支配，它們是產業集群的核心，核心企業常常控制著資金和先進的技術、知識；供應商處在核心企業的，二者存在著密切的合作和聯系，通常形成長期的契約關系。根據De Langen（2002）的方法，航運產業集群可以劃分為三個部分：（1）產業集群的核心；（2）輔助層，在一定地理范圍內、與核心業務有較強前后向聯系的產業活動；（3）支持層，其他相關產業活動。航運產業集群的構成要素來自于航運產業本身，結合航運產業業務內容的劃分，航運產業集群的機構與航運產業鏈的層次對比關系如下圖所示。

航運產業集群核心層的業務范圍主要由下游的港口服務和中游的船舶運輸構成，船舶運輸包括貨物運輸和旅客運輸。依托于港口是航運產業的一大特征。港口是航運產業集群的原發核心地區，由于港口的運輸節點功能，從事拖船、理貨、裝卸、造船、拆船、船檢、船員服務、燃油和淡水供給等業務的大量相關企業在港口聚集，并不斷向周圍擴張，直至港口的相關集群區域范圍遠大于主要港區，從而形成了業務上各有側重的豐富多樣的航運產業集群。如D。Langen（2002）所述，航運產業集群的核心因地而異，取決于集群成員服務的主要部門（de Langen，2002）。例如，挪威西北部的墨勒一魯姆斯達爾以船廠和船舶設備制造為主，西部的卑爾根以造船業及航運業為主，奧斯陸則以海事服務與技術研發為主。

由于企業的地理鄰近產生的“鄰近效應”和產業間前后向聯系的雙重作用，那些處于核心企業輻射的一定地理邊界和功能邊界范圍內，直接服務于集群核心的企業，構成了產業集群的輔助層。航運產業集群輔助層的業務范圍隨航運業發展的逐步完善而日益多元化，包含了航運金融、法律仲裁、信息咨詢、高技能人才培訓等知識密集型的航運上游產業，船舶運營管理和船舶經紀等資本密集型的航運中游產業，以及為船舶運輸提供、倉儲、供給等服務的勞動密集型的下游產業。輔助層的發展是航運產業長期自我發展、自我完善的結果。

支持層是航運服務集群的，扮演著航運產業集群中核心企業的供應商的角色，如造船業、設備修造和港口的基礎設施建設為整個航運業提供了實體業務的運營基礎；港口協會、船東協會、航運交易所等行業機構為集群內企業提供了學習和交流的平臺，促進了產業知識共享。另外，支持層還包括一些與集群核心的空間距離范圍較大（甚至可以不在同一區域），與航運產業聯系緊密程度較弱的產業形態，如臨港產業，這些產業與集群之間存在必要的互動與合作，使得航運產業集群的發展離不開這些產業形態。

三、上海航運產業集群發展現狀與問題分析

（一）發展現狀

隨著上海港口裝卸業的突飛猛進，航運市場功能的逐步提升，航運產業鏈的進一步拓展，以及航運要素的快速集聚，目前上海已經形成了包括船舶制造業、港口服務業、航運服務業等部門在內的較為穩定的產業集群。截至2008年底，陸家嘴功能區域和外高橋保稅區經營的航運服務企業分別為394家和319家，集聚態勢十分明顯。產業集群是不同地區地理環境、經濟發展歷史、社會文化背景以及區域發展政策等錯綜復雜的因素共同作用而形成的經濟發展現象，因此不同地區產業集群的形成機理也不盡相同，上海航運產業集群的形成和發展得益于以下幾個方面的共同推動。

1 得天獨厚的區位和經濟條件。上海位于外向型經濟迅速發展的長江三角洲的地理中心，腹地商品外貿進出口的需求為上海港提供了穩定的貨源基礎和經濟保障，目前上海港集裝箱吞吐量已穩居世界第一位，2012年上海港集裝箱吞吐量達3252.9萬TEU，再創歷史新高。

2 港口功能提升奠定了上海航運產業集群的硬件條件基礎。隨著外高橋港區和洋山深水港區的先后建成投產，上海港港口作業能力大幅提升，基本完成了由河港向海港的轉變，口岸服務功能明顯加強。僅從上海港的集裝箱業務來說，其集裝箱碼頭主要分布于洋山、外高橋、吳淞三大港區，共有集裝箱泊位46個，集裝箱吊橋155臺，場地輪胎吊463臺，集裝箱堆場總面積634萬平方米。

3 國際經濟形勢助力上海航運產業集群發展。隨著世界經濟中心東移的趨勢，國際航運市場重心逐步向亞洲轉移，上海港作為該地區發展水平較高的港口，自然受到了國內外投資者的青睞。上海已經吸引了不少船舶制造業、航運金融機構、航運物流企業、海事組織、海事研究咨詢機構和船舶服務企業等航運企業的集聚。以造船業為例，上海已逐步形成了以6家骨干造船企業為主體的產業發展格局，6家企業為滬東中華造船（集團）有限公司、上海外高橋造船有限公司、上海江南長興造船有限責任公司、江南造船（集團）有限責任公司、上海江南長興重工有限責任公司和上海船廠船舶有限公司。2010年，上海造船總量突破1000萬載重噸，船舶制造業實現主營業務收入685.72億元。

4 政策推動。從外高橋保稅區、洋山港保稅港區到現在的上海自由貿易試驗區等政策的落實與推進、上海航運產業集群的發展無疑帶上了政策推動的烙印。早在1996年，上海就已提出建設國際航運中心的目標。此后，上海國際航運中心的建設不斷得到國家層面的政策性支持，比較有代表性的文件有2009年3月國務院常務會議審議并通過的《關于上海加快發展現代服務業和先進制造業，建設國際金融中心和國際航運中心的意見》，為上海國際航運中心建設確定了明確的目標和任務，為也為上海航運產業集群的建設進一步指明了方向。

（二）問題分析

雖然上海航運產業集群各部門已經初具規模，但是尚未形成多層次、全方位的航運服務產業體系，與荷蘭、挪威、倫敦、香港等國家和地區已經較為成熟的航運產業集群相比還有很大的差距。其主要表現為以下幾個方面：

1 集群中高、低端產業分布失衡。主要表現為附加值低的航運服務業進入過度，而附加值創造能力強的航運服務業發展滯后。究其原因，區位、勞動力等初級生產要素為上海航運產業集群提供了形成和初步發展的基礎，而集群的進一步發展所需的人才、技術和信息等高級要素準備不足，導致了集群內海事保險、海事法律咨詢與仲裁、航運金融等高附加值行業的發展緩慢。

2 集群集聚力不足。企業間追求交易成本降低在某一空間范圍內的集聚是產業集群形成的原因和發展動力，荷蘭航運產業集群的成功就在于集群內各類企業的明確分工：以核心的領導企業為主導，中小企業緊密配套。上海航運產業集群的產業間上下游業務銜接不緊密，企業縱向聯系少，難以實現專業化分工，達到交易成本降低的目的。

3 集群環境建設存在短板。上海航運產業集群要素資源分布及配置不合理，缺乏組織協調航運產業的集群組織和針對性優惠政策，缺乏完善的政府管理和服務機制，沒有形成特色鮮明的集群文化氛圍，這些因素都成為制約上海航運產業集群發展的瓶頸。上海充裕的商務空間和不斷改善的商務環境，已經吸引國內外大量航運金融機構、航運物流企業、海事組織、海事研究咨詢機構和船舶服務企業等航運企業的集聚，其中包括全球前20名的班輪公司和世界上最大的8個船級社，但是與發展成熟的倫敦航運服務集群相比還遠遠落后，全球從事海運活動的企業或機構中有超過1750家在倫敦設有事務機構，其中79%的企業注冊地點在倫敦。

四、上海航運產業集群發展建議與政策保障

（一）鼓勵高端航運產業發展，轉變價值創造方式

針對集群內高、低端產業分布失衡的問題，需要政府對附加價值創造能力強的航運金融、航運保險、海事法律和信息咨詢等部門給予財政補貼或稅收優惠政策傾斜，支持上海航運產業集群的要素發展重點要從地理要素轉移到人力資源，進而逐步向航運企業密集型和知識技術密集型過渡，實現航運產業下游結構調整，中游鞏固發展，上游積極突破的穩步發展。

（二）培育領導型企業，增強集群集聚能力

領導型企業是產業集群的核心競爭力，是推動產業集群良性發展的前提條件，地方政府甚至國家層面要著重培育和支持集群內各層次具有較強產業帶動作用的領導型企業的發展。領導型企業可吸引一批與之密切聯系的、為其提供配套服務的中小型企業，從而形成高效率、集聚能力強的集群內企業網絡體系。

（三）統籌部門分工協調，推動集群軟環境建設

上海航運產業集群在繼續完善硬件環境建設的同時，要更加注重軟環境建設的推進。由于航運產業集群涉及的產業面較廣，行業管理涉及到多個政府部門，這需要從更高層次統籌規劃航運金融、海事保險、法律和咨詢服務等行業的發展方向和管理部門的合理分工，制定同步、適應的行業政策，推動制度環境建設。