導語：如何才能寫好一篇醫療保險方法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：基本醫療保險;屬地化管理;問題;解決方法

基本醫療保險管理和服務的社會化屬地化，是建立社會主義市場經濟體制和現代企業制度的一個必然要求，它改變了原來公費、勞保醫療制度單位管理”的現狀，在較高的層次上實行了基金的統一籌集、使用和調劑，擴大了醫療保險的覆蓋范圍，增強了醫療保險基金抵御風險的能力，減輕了財政和企業的社會性負擔，為勞動力合理流動創造了條件。同時，打破了過去公費、勞保醫療的界限，使所有機關、企業、事業單位、社會團體、民辦非企業單位的職工都能得到基本的醫療保障。

一、存在的問題

（一）醫療保險政策體系不夠完善

醫療保險政策體系中單病種結算已不適應醫療行為，待進一步完善。醫療保險實行的單病種結算標準，是一項較為科學的醫療結算模式，它便于客觀準確的掌握每個病種治療所需的平均醫療費用，但由于同一病種內病情程度的差異，尤其是個別綜合病種的復雜性及同一病種治療方法和服務項目的不同，再有少數醫療機構不能及時客觀的反應真實的治療情況，都給單病種結算制度帶來諸多問題。

（二）不能實現真正意義上的五險合一

行業單位養老保險為省級統籌，按照有關文件要求醫療保險屬地化管理，參加大連市城鎮職工醫療保險不能實現真正意義上的五險合一。由于退休人員每年固定上漲工資，由于省直單位的退休漲工資并不于市級醫療直接掛鉤，需每年等省級統籌的退休金數據下發后，才能統一申報退休人員的劃撥基數，造成退休人員劃撥基數變更滯后于非省直單位，加重信息中心及單位申報人員工作量，降低工作效率。

（三）基本醫療體系影響了行業單位職工原有的醫療保障水平

由于我國不同地區、不同行業、不同經濟類型的企業經濟效益存在較大差距。即使是同一類型的不同企業之間也存在顯著差異,因此,其職工收入也存在很大差距。隨著我國市場經濟的發展與完善,這種差距還有進一步擴大的趨向。這就使得不同類型、不同企業之間客觀上存在著不同的醫療保險需求和不同的醫療消費支付能力。又因為我國城鎮職工基本醫療實行“低水平、廣覆蓋”原則,實行統一的基本醫療保險繳費政策和給付待遇,在主要體現普遍公平保障的基本醫療保險制度范圍內,已經很難滿足不同支付能力和醫療保障需求的企業職工醫療保障需要。行業統籌時，行業單位患病職工門診、住院醫療費用報銷比例平均達到80%左右。基本醫療保險屬地化管理后，除辦理了大連市門診特殊病種人員外，余下人員門診費用不予報銷。而屬地化后住院醫療的報銷比例主要依托于藥品目錄，導致同病種不同用藥的報銷比例參差不齊，降低了行業單位職工原有的醫療保障水平。

二、意見及對策

（一）加大統籌范圍

醫療保險應加大統籌范圍，參保人員就醫取消本市定點醫院首診就診制，前往外市就醫可加大個人起付標準及負擔比例。

（二）堅持以人為本的醫患關系，構建和諧、誠信的醫療保障體系

病人是一切醫療活動的主體，要堅持“以病人為中心”的服務宗旨，講誠信，以質量為核心，多方位，多層面，多角度的為病人制定合理的治療方案，首先以病情需要為前提，不顧實際情況，一味要求醫療高消費的做法不符合醫保規定，有悖國情；而片面考慮經濟利益、節省統籌費用，以致影響病人醫療質量的做法也不符合行醫的誠信原則。

（三）建立多層次的醫療保障體系

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【關鍵詞】個人帳戶基金；壓縮；基金結構；門診統籌；社區醫療

《國務院關于建立城鎮職工基本醫療保險制度的決定（國發〔1998〕44號）規定：“用人單位繳費率控制在職工工資總額的6%左右，職工繳費率一般為本人工資收入的2%。個人繳費全部劃入個人帳戶，單位繳費按30%左右劃入個人帳戶，其余部分建立統籌基金”。也就是說，在職職工按2%繳費并全部記入個人賬戶，退休人員不繳費，兩類人員再按一定比例和基數由單位繳費中劃入個人賬戶一部分，這部分大體應等于單位繳費的30%，計入統籌基金的數額應相當于單位繳費的70%。這既是統籌基金與個人帳戶基金在數量上的關系，同時也是二者的概念或定義的解釋。

關于二者的用途，該文件也有必要的說明：“統籌基金和個人帳戶確定各自的支付范圍，統籌基金主要支付住院醫療費用，個人帳戶主要支付門診醫療費用。”國家最初的用意是：因住院發生的大額醫療費由統籌基金負擔，在門診發生的小額醫療費由個人帳戶基金負擔。實際工作中，統籌基金也對一定條件下的門診費用予以報銷，比如門診特種病與慢性病；而個人帳戶的另一個較為大量的消費渠道是在定點藥店購藥。假如參保人身體健康，那末國家最初建立個人賬戶的意義體現在：健康是為有病時積累，年輕時為年老時儲蓄。

在醫療保險十余年的實踐中，上述建立個人帳戶與使用個人帳戶，與國家文件的初衷均有不同程度的背離。這體現在以下幾個方面：

一、與統籌基金相對資源緊缺形成對比的是，個人帳戶基金總量寬松

（一）個人賬戶總量高于國家規定。不談個人繳費，單位繳費用于劃入個人賬戶占比絕大多數城市大于30%，有的超過40%，在筆者考察的統籌區中，這一比例有的已高達48%。國家對個人賬戶劃入數額作原則規定，就是要確保統籌基金的保障能力。而建立個人賬戶的目的之一，是引導參保人參與醫療保險的監督過程。有了切身利益，群眾主動去監督醫療行為就有了積極性。也就是說，統籌基金才是醫療保險的主要角色，它應該有雄厚的儲備；個人賬戶應該退居配角地位，就是保留，總量也不宜太高。而從入口開始調整流向，使主角的戲份缺少精彩，配角喧賓奪主之勢。

（二）政策個人帳戶總量高，統籌基金低，必然形成畸形。如果單位繳費劃入個人賬戶的比例接近50%，就意味著單位繳費可用于統籌基金使用的比例在只相當于單位繳費的一半稍多，而國家規定這一比例應達到70%左右。過低水平的統籌基金，無法對疾病進行保障，因病致貧、因病致困現象還不同程度地存在。“低水平、廣覆蓋”是醫療保險的一個原則，但國家還有許多量化的規定，比如最高限額要達到當地平均工資的6倍左右。最初是按實際結算，后來是按定額結算。結算方式的變化又直接影響到參保人受到不同的禮遇。疾病未愈錢花多了請你出院，過一段可以再來，這叫分解住院。不同的制度帶來醫院與醫保之間的周旋與博弈，雖然不是全部醫療機構如此，但某些地區個別醫院占比之大，足以有代表性。在醫院不以盈利為目的，并且醫療收入與醫生的收入不掛鉤的情況下，不考慮社會道德因素，理想的結算方式是據實結算，但眼下還顯然難以普遍實行。

二、與國家制定個人帳戶政策是為將來積累的初衷形成對比的是，個人賬戶的消費存在亂象

（一）個人賬戶使用有欠科學。毋庸諱言，個人賬戶在為參保人帶來了使用上的方便，尤其是在醫院門診與藥店購藥方面。但是，即使是使用在疾病救治與健康保證上，也有欠科學的地方，這一點，我們必須看到。因為一般的參保人對醫療知識的一知半解，往往是自作主張地去藥店購藥，有時還顧不上藥物原理，或者忽略了藥物的副作用。所以嚴格來說，在醫生指導下用藥，才是科學的。如果有足夠的社區醫療機構和高水平的社區醫生，理想的小病醫療是在社區實現。這是未來醫療保險的目標之一，希望不久之后我們能享受得到。

（二）個人賬戶基金消費有失控之趨勢。今天，定點藥店林立，許多參保人無需走太遠的路，就可找到一家。也是今天，定點藥店里銷售的已經不只是藥品，某些藥店簡直開成了超市，小到衣食住行所需，大到家用電器，琳瑯滿目。而有些藥店，從一個門進去，可直通超市，一個店面，多個執照。這些藥店，多數屬于私營。到藥店里買日用品、化妝品、食品、服裝、工具等等，它的真偽無從保證，它的價格必然虛高，參保人所以愿打愿挨，主要是對個人賬戶認識不清，珍惜現金心理強烈所致。所有這些，已經距離疾病救治與健康保證遠甚，是資源極大的浪費，也是不可回避的醫療保險的遺憾與悲哀。

三、結語

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關鍵詞：新時期；醫療保險基金；管理

中圖分類號：F2文獻標識碼：A文章編號：16723198（2013）16003702

醫療保險制度改革經過多年的發展探索實踐，在管理上已經初具規模，在如今的新時期下，隨著醫療制度的改革和醫療水平的提高，新時期的醫療保險基金的管理也發生了變化，不再是傳統的零散管理模式，改為現今的“統賬結合”管理模式，這不僅在城鎮醫療機構中有著廣泛應用，在農村中也得到了保險人員的一致認可。總而言之，基本的醫療保險制度框架的制定能夠幫助人們獲得更好的醫療保險基金所帶來的福利，具體而言，這些框架能夠有效的將與醫療保險基金有關的政府部門、經辦機構、醫療服務機構、參保職工融合成一個便于管理的整體，形成相互制約、相互促進的管理服務關系，使得我國新時期的醫療保險基金管理趨向于更加科學合理化。

1醫療保險基金的基本概念

醫療保險基金并沒有一個明確的概念，由于涉及的內容較為復雜，只能進行一個籠統的概括性介紹。它指的保險人員通過國家以及當地政府的法律法規或具體的合同來參加醫療保險的貨幣資金，而且它不僅可以由個人投保，也可以通過工作單位或者集團管理層來進行集體投保，獲得一定數額的醫療保險基金，在此過程中，投保人員必須按照合同規定繳納一定的醫療保險費作為基本保障資金。而醫療保險基金的管理則較為集中，由專門的醫療機構組織專業人士來進行資金管理，這樣一來投保人在生活中出現正常受傷情況，并且符合簽訂的醫療保險基金合同的條款，進而承擔一定數額的醫療資金。綜上可以看出，醫療保險基金主要是為了保障人們能夠在出現身體狀況時能夠更加方便的治療和護理。而在進行醫療保險基金管理的過程中，必須先弄清楚醫療保險基金的有關概念，筆者總結了比較重要的三點，如下：首先，在繳納醫療保險基金時，必須仔細閱讀保險合同的內容，并認真分析各種條款是否對于自己有利，一旦出現問題，承保機構是否會給予參與醫療保險的人員一定的資金補償；其次，醫療保險基金不是一筆投資基金，而是一種出現人身傷害事故時的保險基金，這個基金不能由個人承擔，必須是國家規定的醫療保險機構或組織才能夠進行管理的；最后，醫療保險基金的籌集與醫療費用的償付均采用貨幣的形式。

2新時期醫療保險基金管理方法現狀

目前我國的醫療保險基金的管理制度已經逐漸趨于完善，在市級或縣級、區級統籌過程中，都能夠滿足大多數醫療投保人員的意愿。根據《關于建立城鎮職工基本醫療保險制度的決定》的內容明確表明：醫療保險基金的管理模式——統賬結合是當前社會最合適、最恰當的手段。“統賬結合”的管理模式不僅能夠控制醫療保險基金的合理使用，還能在一定程度上幫助用戶管理好個人賬戶。

醫療保險基金管理的內容非常復雜，大致可以分為兩方面：籌集管理、支付管理。而籠統起來可以概括為如下內容：基金的繳納管理、個人收入管理、醫療報銷管理、醫療費用結算管理、IC卡掛失管理、財務核算管理、網絡系統維護管理、個人賬戶查詢管理等等。

3醫療保險基金的基本特性

醫療保險基金對于人們的生活有著極大的風險承擔作用，一旦人體出現正常傷患，醫療承保機構就需要按照保險合同來對投保人進行一定的資金補助。具體來說，醫療保險基金具有許多顯著特點，筆者接下來將選擇兩個比較重要的方面進行分析說明。

3.1強制性

社會醫療保險是由國家直接決定，醫療機構行使權力來進行的一種保險行為，它與普通的商業保險有一定的區別，商業保險往往需要投保人自愿投保，并不一定強行需要繳納保險資金，但是在國家法律庇護下的醫療保險基金則具有一定的強制性。而且現在事業單位往往會為員工進行集體投保，這樣更能體現醫療保險強制性的特點。一般而言，國家會規定醫療保險基金籌集的范圍、對象、費率和周期，并且醫療承保機構運用正當的經濟、行政等手段強制執行。

3.2互助共濟性

醫療保險基金能夠有效的將社會閑散資金聚集在一起，能夠將資金用到最合適的時間和投保人身上，因而具有互助共濟性。換言之，是多數人的保險基金共濟到少數經濟困難的投保人；年輕強壯的人共濟老弱的病人；身體健康的人共濟身體不適的人。這樣一來，能夠使得國家所有醫療保險基金的投保人能夠獲得最佳的保險管理所帶來的好處。而對個體而言，在自己身體健康時幫助有需要的人，那么等到自己身體不適之際就能夠及時的得到別人的幫助。因此，互助共濟性是醫療保險基金能夠幫助投保人或者醫療保障的重要一環。

4醫療保險基金的管理方法

不同國家、不同地區、不同時段的醫療保險基金的管理方法也會有所差異，筆者接下來將細致的介紹兩種典型的醫療保險基金的管理方法。

4.1對國家預算型的醫療保險基金的管理方法

國家的強制性能夠保障醫療保險基金的正常有序管理。而管理國家預算型醫療保險基金的過程中，不能有私人機構參與其中。這方面基金的管理主要是通過隸屬國家的公立醫療機構來保障醫療保險基金的正常管理。除此之外，國家醫療機構的有關人員可以通過引進市場競爭機制的方法來控制私立醫療保險服務。這種國家預算型的醫療保險基金的管理方式優勢在于政府能夠對醫療保險市場進行宏觀調控，并且通過具體的管理制度限制管理經費的使用。

4.2對社會保險型的醫療保險基金的管理方法

社會保險性醫療保險基金主要是在社會個體人士中起作用，其特點也比較鮮明：多方籌資，共同管理。政府在這種醫療保險基金上承擔大部分醫療保險費用，但是由社會保險機構或者組織自行管理。政府只是在出現管理問題時提供一個保險政策法規來保障管理秩序。這樣能夠調動各方醫療機構的積極性，有利于促進社會保險業的發展，在醫療消費上具有一定的公平性。

5新時期醫療保險基金管理的發展趨勢

5.1控制醫療保險基金的平衡性

醫療保險基金在管理過程中，由于時間、地點以及投保人的不同，都會存在一定的差異性，如何把握好醫療保險基金內部的平衡性成為醫療保險事業發展道路上的難題。醫療保險人員務必使得醫療保險基金在特定時間和范圍內保障醫療保險基金的收支平衡。

5.2確保醫療保險基金能夠保值增值

保值增值的意義：提高醫療保險機構的保險償付能力，并且利用保險償付的時間差、空間差和數量差保障投保人能夠在合適的時間內獲得較好的保險償付金額。醫療結構或組織務必制定詳細的管理方案，通過正當的手段，將醫療基金合理運轉起來，以達到保值增值的目的。整個過程中務必保障以下六方面：醫療保險基金的安全性、醫療保險投保人的收益性、醫療保險機構或組織的資金流動性、醫療保險形式的多樣性、服務范圍的全面性以及醫療保險基金的合法性。

6結語

制定詳細的醫療保險基金管理制度和體系是逐步提高基本醫療保障水平和加快我國醫療事業發展腳步的重要前提。醫療保險基金作為一種投保人的固定資金，也是醫療機構的流動資金，管理的好壞與國家醫療事業的發展息息相關，因此，醫療機構的管理人員務必嚴格要求自己，從基本的管理制度入手，大力加強醫療保險基金的管理力度，為人們謀求最大的利益。

參考文獻

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一、醫療保險基金的構成。醫療保險基金包括基本醫療保險基金、大病醫療救助基金、單位補充醫療保險基金、特殊人員專項醫療基金、公務員醫療補助基金、醫療風險調節基金。

基本醫療保險基金及大病醫療救助基金由用人單位和勞動者個人繳納，基本醫療保險個人帳戶屬勞動者個人所有，基本醫療保險統籌基金由統籌范圍內全體參保職工統籌使用，大病醫療救助基金由所有參加者統籌使用；單位補充醫療保險一般由單位繳納，醫療保險管理部門為其建立單位醫療賬戶，由參保單位內部職工統籌使用；特殊人員專項醫療基金一般由用人單位及國家財政共同負擔，在特殊人群內部統籌使用；公務員醫療補助基金除劃入公務員個人賬戶外，由全體公務員統籌使用；醫療風險調節基金一方面按年度從基本醫療保險統籌基金中提取，一方面接受國家財政撥款，主要用于低御流行病、瘟疫等災害性醫療風險。

二、醫療保險基金征集政策。基本醫療保險基金的征集一般以參保職工的工資總額為基數乘以一定比例作為月應繳額，為了體現社會保障基金的再分配特性，可設最低及最高繳費工資。由于不同年齡段勞動者醫療消費需求不同，且對社會的累計貢獻也不同，因此需將基本醫療保險的“統賬比例”按參保職工年齡分段設置。不同年齡段“統賬比例”的確定主要應根據當地衛生部門對人均醫療消費年齡分布的統計；基本醫療保險繳費比例的確定，按照“收支平衡、略有結余”的原則而定。

三、醫療保險基金給付政策。醫療保險基金的給付是醫療保險制度實施的一個重要環節，各種不同醫療保險基金均應具有明確、具體的給付條件和給付金額計算辦法。

給付條件及給付方法往往與諸多因素有關，如醫療消費類別(門診、住院、特定病種、藥店購藥)、醫療消費金額與年度累計金額、其它基金累計已支付金額等。

給付方法對于個人帳戶而言一般限定在余額之內支付，對于統籌基金及大病救助基金而言一般在個人支付門檻之上分段按比例支付。

四、定點醫療機構與定點零售藥店的管理。醫療保險方案應及定點醫療機構對定點零售藥店資格認定、考核與醫療保險基金結算辦法做出明確具體的規定。

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根據實際情況，我國的多層次的醫療保險體系應包括以下三個層次：

1．基本醫療保險。這是多層次的醫療保險體系的基礎，也是國家醫療政策的重要組成部分，屬于法定性質的政府行為，以強制性實施為主，財源主要來自強制籌集的保險費。基本醫療保險堅持“低水平，廣覆蓋”的原則，強調“公平優先、兼顧效率”，只承擔基本醫療的保障職責，即限于提供適應絕大多數參保職工必要醫療需求的、醫療服務機構采用成熟的和適宜技術所能提供的、醫療保險基金有能力支付費用的醫療服務。

2．補充醫療保險。這是完整的醫療保險體系的不可缺少的組成部分，是在基本醫療保險的基礎上，在經濟效益許可的條件下，由企業(行業)為職工、職工為個人自愿出資組成補充醫療保險基金，為彌補基本醫療保險的水平不足以支付巨額醫療費而建立的補充性醫療保險形式。在我國現階段，應抓緊建立的補充醫療保險形式有：一是“超大病”補充醫療保險。基本醫療保險保的是基本醫療，但是超過最高支付限額的病例又是客觀存在的，盡管其發生的概率較低，但費用很大，致使單位和個人均難以承受。對于這些“超大病”的醫療問題，既不能一推了之，更不應該把這個包袱再推給用人單位，最佳的解決辦法應是面向統籌地區建立“超大病”補充醫療保險，主要用于解決基本醫療保險封頂線以上的醫療費用，減輕重病職工負擔，保障其基本生活；二是“大病”補充醫療保險。基本醫療保險采用統帳結合方式實施，其中社會統籌基金要確定起付標準和最高支付限額，起付標準以上和最高支付限額以下的醫療費用，以統籌基金支付為主，但個人同樣要負擔相應比重。盡管相對統籌支付而言個人負擔比例較小，但由于醫療費用相對較大，對于因病不能參加工作、工資收入明顯下降的職工本人和家庭來說，還是困難重重。為了減輕重病職工負擔，保障其基本生活，企業(行業)在有條件的情況下，有必要建立職工大病專項金，實行統籌使用，對困難者予以資助。

3．商業醫療保險。這是多層次的醫療保險體系中較為規范、起補缺和提高作用的層次，是被保險人在投保后，在保險期內因疾病、生育或身體受到傷害時，由保險人給付保險金的一種保險。在這一領域由人們自由選擇，堅持“效率優先、兼顧公平”的原則。隨著基本醫療保險制度的建立，當前應重點突出主要的險種有：(1)特種疾病保險。針對一些風險容易預測、發生率較低，但疾病費用較大的疾病而設計的險種，主要目的是為了在發生災難性病癥時保障投保者的治療，以免由于經濟原因使治療受到影響。比如腫瘤、心腦血管意外病癥。(2)康復保健醫療保險。主要為滿足一些高收入人群或團體超出基本醫療需求以上的高水平的和特殊保健的醫療需求而設計的險種。如有些病房的設施將比較豪華，相應的收費標準也高，基本醫療保險不可能承擔這部分費用，部分高收入人群就可通過參加康復保健醫療保險得到相應的待遇。

二、建立合理的醫療保險費用籌措機制

基本醫療保險必須堅持“以收定支、收支平衡、略有節余”的原則，考慮在社會主義初級階段，職工的收入水平并不高，財政收入極為有限，企業效益大多數處于較低水平的現狀，本著“最基本的籌資水平、最基本的醫療服務”的理念，由用人單位和職工雙方按工資的一定比例共同負擔。基本醫療保險實行社會統籌和個人帳戶相結合，基本醫療保險金由統籌基金和個人帳戶構成。職工個人繳納的醫療保險費，全部計入個人帳戶。用人單位繳納的基本醫療保險費分為兩部分，一部分用于建立統籌基金，一部分劃入個人帳戶，具體劃入比例根據個人帳戶支付范圍和職工年齡因素確定。

補充醫療保險和商業醫療保險由國家給予政策，鼓勵用人單位和個人積累，資金組合方式可以靈活多樣，可個人參保，可由用人單位與個人各付一部分保險金，有條件的單位也可全部由用人單位為職工投保，并以此作為穩定職工、吸引人才的有力措施。在此，除了為保證國家公務管理的正常運行，由財政為國家公務員提供一定的醫療補助外，國家不為其他任何社會成員支付保險費，但可通過有關政策鼓勵用人單位和個人參與保險。其鼓勵政策至少有兩條：個人用于補充醫療保險和商業醫療保險的收入免交個人所得稅；用人單位用于補充醫療保險和商業醫療保險的費用，可在稅前列支。

三、建立科學的醫療費用支付方式

醫療保險難搞，難就難在醫療費用的支出控制。醫療消費具有即時性、難預測性、道德風險大的特點。一些試點城市的社會統籌基金大量超支，都與缺乏有效的醫療費用制約有很大關系。實踐證明，建立科學的醫療費用支付方式是醫療保險健康發展的重要環節。

1．制定基本醫療保險的用藥、診療和醫療服務設施的標準。現代的醫療科學技術發展很快，幾乎天天都有新藥、新的診療手段出現。基本醫療保險只能根據保證基本醫療需求和與醫療保險基金籌措水平相適應來確定用藥、診療和醫療服務設施的范圍和給付標準。

在選擇基本醫療保險藥品和診療項目的具體方法上，國際最近流行用經濟學的評價方法，綜合考慮和比較藥品或治療技術的成本效果。比如，甲藥單價很貴，但很快就能見效，病人不久就能康復、上班；乙藥單價很便宜，卻在較長時間的服用后有效，自己工作受影響。如果僅僅看單價成本，乙藥看起來屬于“基本醫療”，但在對甲、乙兩種藥物的成本效果進行認真、細致的比較之后，甲藥就可能進入基本醫療保險的報銷范圍。所以，基本醫療保險的界定是醫療技術問題，但更是經濟學上的問題，可以預計，成本效果的評價方法和思想理念將影響未來基本醫療的界定和選擇。

2．實行基本醫療保險“板塊式”的統帳結合方式。即個人帳戶和統籌基金之間割斷關系，實行獨立分別運作，分別核算，風險各自負責。個人帳戶管小病，主要用于門診醫療服務和統籌基金起付標準以下的住院醫療服務，個人帳戶用完后，全部自負。統籌基金管大病，主要用于起付標準與最高支付限額之間的住院和門急診大病醫療服務，個人也要負擔一定比例。“板塊式”帳戶運作方式首先在小病上設立個人帳戶，加強了個人對小病的自我保障責任；其次，由于次數頻、難控制的小病費用進不了統籌基金，減少了統籌基金透支的可能性，統籌基金集中解決大病，加強了抵抗大病風險的能力；再次，大病的醫療服務、藥品消費具有較強的“資產專用性”，醫療保險管理機構把管理的重點放在費用高又較易監控的大病部分，集中力量抓主要問題，有利于提高統籌基金的管理效果。

對于超過最高支付限額的醫療費用，已不再屬于基本醫療保險的范疇，應通過補充醫療保險、商業醫療保險或社會醫療救助等途徑解決。基本醫療保險的封頂額應是“超大病”補充醫療保險的起付額，即超過基本醫療保險的封頂額后才進入“超大病”補充醫療保險。

3．選擇按病種付費的結算辦法。目前國內普遍采用的醫療服務機構與醫療保險機構之間“按服務收費”的償付方式，在客觀上促使醫療機構以過度使用醫療資源的方式，而不是以最有效的方式提供服務。“按病種付費”是根據每一種疾病或病程所需全部服務進行事先定價后，按此標準支付給醫療服務提供者。美國的預付制和德國的按點數付費，在本質上都屬于“按病種付費”方式。隨著醫療技術的發展，對同一疾病的治療有了越來越多的治療方案，其費用的差別也越來越大。醫療實踐的發展迫切需要通過技術經濟分析科學測算每一病種的標準化診斷、標準化治療、標準化藥品的費用，在眾多的治療方案中，選擇適當的治療方案，并作為醫保機構費用償付的依據。“按病種付費”方式，可有效地限制醫生在決策中的“獨斷專行”，避免提供過度服務。

四、建立政事分開的醫療保險管理體制

政府行政主管部門負責統一制定醫療保險法規和政策，建立基本醫療保險的運作框架，規范和監督醫療保險經辦機構、用人單位、個人、醫院、制藥、金融等相關利益群體的行為，確定補充醫療保險和商業醫療保險的有關照顧扶持政策。這里需要特別提出的是，基本醫療保險劃歸衛生部主管比歸屬勞動和社會保障部管理更為合理。由于醫療資源的使用效益和需求總量的控制與醫療服務的供方(醫院和醫生)密切相關，這就要求醫療服務部門和基金管理部門在同一個部門的領導下，相配合而不結合。因此，社會醫療保險劃歸衛生部管理是比較合理的；將有利于衛生部門實行行業管理、統籌規劃、充分利用有限的衛生資源，有利于逐步形成政府衛生部門指導下的醫療保險方和醫療服務提供方雙方買賣的格局，促進現代醫療市場的發育和完善，有利于擴大醫療服務范圍，將預防、保健與治療以及社區服務、醫院服務有機結合，為最終實現全社會醫療保險和人人平等享受醫療服務奠定組織基礎和管理基礎。國際社會醫療保險制度管理體制也朝著衛生部主管的模式發展，并被越來越多的國家采用，尤其是新建社會醫療保險制度的國家。

基本醫療保險的經辦機構相對獨立，承擔保險基金的收繳、給付和營運，以及確定定點醫療機構與定點藥店并簽定服務合同(職工可選擇若干定點醫療機構就醫、購藥，也可持處方在若干定點藥店購藥)、控制醫藥方行為、實行相應的獎懲措施。同時，要建立健全預決算制度、財務會計制度和內部審計制度。基本醫療保險基金納入財政專戶管理，實行收支兩條線，專款專用，任何單位和個人都不得擠占和挪用。

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一、建立多層次的醫療保險體系

根據實際情況，我國的多層次的醫療保險體系應包括以下三個層次：

1.基本醫療保險。這是多層次的醫療保險體系的基礎，也是國家醫療政策的重要組成部分，屬于法定性質的政府行為，以強制性實施為主，財源主要來自強制籌集的保險費。基本醫療保險堅持“低水平，廣覆蓋”的原則，強調“公平優先、兼顧效率”，只承擔基本醫療的保障職責，即限于提供適應絕大多數參保職工必要醫療需求的、醫療服務機構采用成熟的和適宜技術所能提供的、醫療保險基金有能力支付費用的醫療服務。

2.補充醫療保險。這是完整的醫療保險體系的不可缺少的組成部分，是在基本醫療保險的基礎上，在經濟效益許可的條件下，由企業（行業）為職工、職工為個人自愿出資組成補充醫療保險基金，為彌補基本醫療保險的水平不足以支付巨額醫療費而建立的補充性醫療保險形式。在我國現階段，應抓緊建立的補充醫療保險形式有：一是“超大病”補充醫療保險。基本醫療保險保的是基本醫療，但是超過最高支付限額的病例又是客觀存在的，盡管其發生的概率較低，但費用很大，致使單位和個人均難以承受。對于這些“超大病”的醫療問題，既不能一推了之，更不應該把這個包袱再推給用人單位，最佳的解決辦法應是面向統籌地區建立“超大病”補充醫療保險，主要用于解決基本醫療保險封頂線以上的醫療費用，減輕重病職工負擔，保障其基本生活；二是“大病”補充醫療保險。基本醫療保險采用統帳結合方式實施，其中社會統籌基金要確定起付標準和最高支付限額，起付標準以上和最高支付限額以下的醫療費用，以統籌基金支付為主，但個人同樣要負擔相應比重。盡管相對統籌支付而言個人負擔比例較小，但由于醫療費用相對較大，對于因病不能參加工作、工資收入明顯下降的職工本人和家庭來說，還是困難重重。為了減輕重病職工負擔，保障其基本生活，企業（行業）在有條件的情況下，有必要建立職工大病專項金，實行統籌使用，對困難者予以資助。

3.商業醫療保險。這是多層次的醫療保險體系中較為規范、起補缺和提高作用的層次，是被保險人在投保后，在保險期內因疾病、生育或身體受到傷害時，由保險人給付保險金的一種保險。在這一領域由人們自由選擇，堅持“效率優先、兼顧公平”的原則。隨著基本醫療保險制度的建立，當前應重點突出主要的險種有：（1）特種疾病保險。針對一些風險容易預測、發生率較低，但疾病費用較大的疾病而設計的險種，主要目的是為了在發生災難性病癥時保障投保者的治療，以免由于經濟原因使治療受到影響。比如腫瘤、心腦血管意外病癥。（2）康復保健醫療保險。主要為滿足一些高收入人群或團體超出基本醫療需求以上的高水平的和特殊保健的醫療需求而設計的險種。如有些病房的設施將比較豪華，相應的收費標準也高，基本醫療保險不可能承擔這部分費用，部分高收入人群就可通過參加康復保健醫療保險得到相應的待遇。

二、建立合理的醫療保險費用籌措機制

基本醫療保險必須堅持“以收定支、收支平衡、略有節余”的原則，考慮在社會主義初級階段，職工的收入水平并不高，財政收入極為有限，企業效益大多數處于較低水平的現狀，本著“最基本的籌資水平、最基本的醫療服務”的理念，由用人單位和職工雙方按工資的一定比例共同負擔。基本醫療保險實行社會統籌和個人帳戶相結合，基本醫療保險金由統籌基金和個人帳戶構成。職工個人繳納的醫療保險費，全部計入個人帳戶。用人單位繳納的基本醫療保險費分為兩部分，一部分用于建立統籌基金，一部分劃入個人帳戶，具體劃入比例根據個人帳戶支付范圍和職工年齡因素確定。

補充醫療保險和商業醫療保險由國家給予政策，鼓勵用人單位和個人積累，資金組合方式可以靈活多樣，可個人參保，可由用人單位與個人各付一部分保險金，有條件的單位也可全部由用人單位為職工投保，并以此作為穩定職工、吸引人才的有力措施。在此，除了為保證國家公務管理的正常運行，由財政為國家公務員提供一定的醫療補助外，國家不為其他任何社會成員支付保險費，但可通過有關政策鼓勵用人單位和個人參與保險。其鼓勵政策至少有兩條：個人用于補充醫療保險和商業醫療保險的收入免交個人所得稅；用人單位用于補充醫療保險和商業醫療保險的費用，可在稅前列支。

三、建立科學的醫療費用支付方式

醫療保險難搞，難就難在醫療費用的支出控制。醫療消費具有即時性、難預測性、道德風險大的特點。一些試點城市的社會統籌基金大量超支，都與缺乏有效的醫療費用制約有很大關系。實踐證明，建立科學的醫療費用支付方式是醫療保險健康發展的重要環節。

1.制定基本醫療保險的用藥、診療和醫療服務設施的標準。現代的醫療科學技術發展很快，幾乎天天都有新藥、新的診療手段出現。基本醫療保險只能根據保證基本醫療需求和與醫療保險基金籌措水平相適應來確定用藥、診療和醫療服務設施的范圍和給付標準。

在選擇基本醫療保險藥品和診療項目的具體方法上，國際最近流行用經濟學的評價方法，綜合考慮和比較藥品或治療技術的成本效果。比如，甲藥單價很貴，但很快就能見效，病人不久就能康復、上班；乙藥單價很便宜，卻在較長時間的服用后有效，自己工作受影響。如果僅僅看單價成本，乙藥看起來屬于“基本醫療”，但在對甲、乙兩種藥物的成本效果進行認真、細致的比較之后，甲藥就可能進入基本醫療保險的報銷范圍。所以，基本醫療保險的界定是醫療技術問題，但更是經濟學上的問題，可以預計，成本效果的評價方法和思想理念將影響未來基本醫療的界定和選擇。

2.實行基本醫療保險“板塊式”的統帳結合方式。即個人帳戶和統籌基金之間割斷關系，實行獨立分別運作，分別核算，風險各自負責。個人帳戶管小病，主要用于門診醫療服務和統籌基金起付標準以下的住院醫療服務，個人帳戶用完后，全部自負。統籌基金管大病，主要用于起付標準與最高支付限額之間的住院和門急診大病醫療服務，個人也要負擔一定比例。“板塊式”帳戶運作方式首先在小病上設立個人帳戶，加強了個人對小病的自我保障責任；其次，由于次數頻、難控制的小病費用進不了統籌基金，減少了統籌基金透支的可能性，統籌基金集中解決大病，加強了抵抗大病風險的能力；再次，大病的醫療服務、藥品消費具有較強的“資產專用性“，醫療保險管理機構把管理的重點放在費用高又較易監控的大病部分，集中力量抓主要問題，有利于提高統籌基金的管理效果。

對于超過最高支付限額的醫療費用，已不再屬于基本醫療保險的范疇，應通過補充醫療保險、商業醫療保險或社會醫療救助等途徑解決。基本醫療保險的封頂額應是“超大病”補充醫療保險的起付額，即超過基本醫療保險的封頂額后才進入“超大病”補充醫療保險。

3.選擇按病種付費的結算辦法。目前國內普遍采用的醫療服務機構與醫療保險機構之間“按服務收費”的償付方式，在客觀上促使醫療機構以過度使用醫療資源的方式，而不是以最有效的方式提供服務。“按病種付費”是根據每一種疾病或病程所需全部服務進行事先定價后，按此標準支付給醫療服務提供者。美國的預付制和德國的按點數付費，在本質上都屬于“按病種付費”方式。隨著醫療技術的發展，對同一疾病的治療有了越來越多的治療方案，其費用的差別也越來越大。醫療實踐的發展迫切需要通過技術經濟分析科學測算每一病種的標準化診斷、標準化治療、標準化藥品的費用，在眾多的治療方案中，選擇適當的治療方案，并作為醫保機構費用償付的依據。“按病種付費”方式，可有效地限制醫生在決策中的“獨斷專行”，避免提供過度服務。

四、建立政事分開的醫療保險管理體制

政府行政主管部門負責統一制定醫療保險法規和政策，建立基本醫療保險的運作框架，規范和監督醫療保險經辦機構、用人單位、個人、醫院、制藥、金融等相關利益群體的行為，確定補充醫療保險和商業醫療保險的有關照顧扶持政策。這里需要特別提出的是，基本醫療保險劃歸衛生部主管比歸屬勞動和社會保障部管理更為合理。由于醫療資源的使用效益和需求總量的控制與醫療服務的供方（醫院和醫生）密切相關，這就要求醫療服務部門和基金管理部門在同一個部門的領導下，相配合而不結合。因此，社會醫療保險劃歸衛生部管理是比較合理的；將有利于衛生部門實行行業管理、統籌規劃、充分利用有限的衛生資源，有利于逐步形成政府衛生部門指導下的醫療保險方和醫療服務提供方雙方買賣的格局，促進現代醫療市場的發育和完善，有利于擴大醫療服務范圍，將預防、保健與治療以及社區服務、醫院服務有機結合，為最終實現全社會醫療保險和人人平等享受醫療服務奠定組織基礎和管理基礎。國際社會醫療保險制度管理體制也朝著衛生部主管的模式發展，并被越來越多的國家采用，尤其是新建社會醫療保險制度的國家。

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其中最突出的問題是醫療衛生費用的快速增長對政府財政產生了巨大的壓力。據歷年來中國衛生部公布的統計數據，20世紀90年代以前，我國衛生總費用年平均增長率為17%，90年代后為24%，而同期國內生產總值年平均增長率則分別為14%和21%，衛生總費用的年平均增長率明顯高于國內生產總值的年平均增長率。隨著我國經濟體制改革的深化，有些地區的公費、勞保醫療制度使得國家財政和企業的負擔過重，實際上已經難以維持，大批干部職工得不到基本醫療保障，已成為影響社會穩定的重大隱患。

在中國農村，合作醫療是中國農村衛生工作的基本制度之一，但事實證明，除部分試點地區和城市郊區，農村合作醫療并沒有像預期的那樣恢復和重建，1998年衛生部進行“第二次國家衛生服務調查”顯示，全國農村居民中得到某種程度醫療保障的人口只有12.56%，其中合作醫療的比重僅為6.5%.1997年之后由于農村經濟發展遲緩，農村收入增長緩慢，依靠“自愿”參加的合作醫療又陷于停頓甚至有所下降的低迷階段。

至于有的地方的工會組織和醫院以互助共濟的形式開展的醫療保險業務，總體保障水平不高，規模也不大，風險分散性較弱。目前此種形式還未得到完全的肯定，有人質疑其增加了企業負擔和風險，從而有悖于國家醫療保險體制改革的原則。

顯然，僅靠政府的力量不能完全解決全民的醫療保障問題，而且其暴露的問題也日益嚴峻。那么我國的醫療保障問題應該如何解決？答案就是大力發展商業醫療保險，讓商業醫療保險作為必要的一部分，在我國醫療保障體系改革的大潮中肩負起自己的歷史使命。

商業醫療保險在醫療保障體系中的作用

商業醫療保險擴大我國醫療保障制度的覆蓋面。雖然我國經濟體制改革的深化和現代企業制度的建立都已初見成效，社會上仍將產生大量缺乏醫療保障的人群，而且職工只能享受半費勞保待遇，這些群體尤其渴望購買商業醫療保險。而商業醫療保險將醫療保險的覆蓋范圍擴大到能覆蓋社會醫療保險所不能覆蓋的人群。

商業醫療保險分擔高額度醫療費用帶給人們的風險。由于開展社會醫療保險時間短，資金積累有限，個人需要支付的費用多，特別是一些大病和特殊疾病的醫療費用遠遠超過了基本醫療保險的最高支付限額，使患者個人背上沉重的經濟負擔，醫藥費用的持續上漲強化了人們的保險意識。而只有通過購買商業醫療保險才能減少潛在的風險。

商業醫療保險滿足多層次的需求。從國家已頒布的基本醫療保險制度配套文件看，人們就醫將受到更多制約，一些比較高級的診療項目基本醫療保險將不予支付費用；對部分經濟收入穩定、享受社會醫療保障的群體來說，社會醫療保障僅能提供最“基本”的醫療保險，保障有限，不能滿足他們的需求，而商業醫療保險則能適應高層次、特殊的醫療需求。這樣可以發揮商業醫療保險自愿投保、全面保障的優點，在不增加國家財政負擔的情況下滿足部分特殊人群較高層次的醫療需求。

商業醫療保險發展的有利條件

我國商業醫療保險雖然起步較晚、規模不夠、產品還沒有豐富起來，但是經過前一段時間的積累和探索，已經具備了非常有利的發展條件：

國家政策的傾斜。社會醫療保險和商業醫療保險共同構筑了我國的醫療保障體系，目前我國高層領導意識到社會醫療保險還不能滿足我國商業醫療保險市場的需求，已經高度重視商業醫療保險的發展。朱總理在1998年就指出，我國醫療保障體系改革的目的就是“力求建立一個以社會醫療保險和商業醫療保險為基礎，包括醫療福利和醫療救助的多層次的醫療保障體系”。2002年7月，副總理又對商業醫療保險發展的問題做了兩次重要的批示，肯定了商業醫療保險的成績，鼓勵大力發展商業醫療保險。

較快的發展速度。由于醫療保險風險控制難度較大，各家保險公司采取比較謹慎的發展策略，主要以附加險的形式辦理醫療險業務，其主要目的是為了提高公司聲譽、促進業務發展和積累壽險客戶。盡管如此，商業醫療保險仍然取得長足的進步。目前，國內已有12家人壽保險公司開展了各種商業醫療保險業務。全國商業醫療保險費收入從1996年的21億元增至2002年的122億元，年平均增幅達52％，其增長幅度遠高于同期壽險業務。

一定的人才儲備。商業醫療保險要求從業人員同時具備保險和醫學方面的知識，對醫學、風險管理、市場調研、條款設計、市場推動等方面有較深刻的了解。經過這幾年的發展，我們已經儲備了一定數量的商業醫療保險專業人才，專業橫跨保險、精算、統計、醫學、法律等學科。他們與美國、德國的醫療保險專家多次在理論和實踐方面進行合作，比較系統和全面的掌握了醫療保險的產品設計、精算、風險控制等關鍵技術，并且在我國的農村健康保險、城市社會醫療保險和商業醫療保險的實踐中取得了成功的經驗。

初步的產品開發能力。針對日益高漲的市場需求，近幾年各家保險公司都在商業醫療保險產品開發方面進行了有益的嘗試，目前已經積累了一定的經驗數據，比較熟練地掌握了醫療保險開發的精算理論和方法，具備了較強的商業醫療保險產品開發能力。目前我國商業醫療保險市場上經營的產品涉及國際上通行的多數類型和各種保障期限的產品，既有醫療費用型保險，又有定額給付型保險，涉及的保障期限有終身、長期和短期，涉及的人群有嬰幼兒、大中小學生、職工、婦女和部分老年人，涉及的保障內容有意外、殘疾、住院、手術、重大疾病、特種疾病和手術、門診等100多種產品，為保險市場的不斷創新奠定了一定的基礎。

比較有效的風險控制體系。我國商業醫療保險在幾十年的發展歷程中業已摸索出一套較粗放但又行之有效的風險控制體系，無論是在定性風險控制方面還是在定量風險控制方面都取得了長足進步。在定性控制方面，涉及到產品、銷售、核保、理賠等環節建立了一套專業的業務流程，經過技術處理規避風險；在定量控制方面，建立了多角度的（即分機構、分險種、分人群等）動態風險監控系統，及時發現并控制商業醫療保險經營中的各種風險。

由此可見，我國商業醫療保險已經具備了比較有利的發展條件，有能力在我國的醫療保障體系中發揮其重要作用。

但是，應該看到我國商業醫療保險發展的還不成熟，仍然存在著阻礙其發展的多方面的現實困難：

財稅政策對商業醫療保險的支持力度不夠。目前，財稅問題也是制約商業醫療保險發展的一個主要因素。投保人購買商業醫療保險仍然不能享受稅收優惠，個人及絕大部分團體購買的醫療保險的保費都是在稅后支付，這不利于鼓勵團體為員工購買醫療保險，也不利于鼓勵個人為自己的健康投資。無疑會挫傷投保人購買商業醫療保險的積極性、提高保險產品的價格、增加商業醫療保險產品的難度。

規范約束醫療機構行為的法律法規不健全。長期以來形成的醫療服務主體的壟斷格局依然存在，加之我國人口眾多，醫療服務始終處于“賣方市場”，加劇了醫療費用的上漲，促使道德風險滋生。降低商業醫療保險的經營風險，必須對醫療服務的提供方——醫院和醫生的行為進行規范，使醫院和醫生在制定醫療方案的同時考慮到醫療成本的因素。醫療衛生服務體制的配套改革與發展商業醫療保險相輔相成，兩者缺一不可。

專業化經營醫療保險的理念和方法還未深入人心。由于保險本身的特殊性，它涉及到保險人、投保人和醫療服務提供者三方關系，而醫療服務提供者的介入增加了醫療保險管理的難度和復雜性。但我國目前沒有專門經營醫療保險的公司，醫療保險都是壽險公司在經營，多數壽險公司仍然沿用壽險的管理方法、流程和理念來經營醫療保險，結果往往是導致保費很高、保障很低，但保險公司卻虧損。

商業醫療保險專業人才資源儲備相對不足。醫療保險的經營要求從業人員必須對醫學、精算、風險管理、市場推動等方面有較深的了解，而目前各保險公司的醫療保險業務管理者卻并未具備這些多方面的知識。同時，保險公司還缺乏高素質的醫療保險專業營銷人員，難以向客戶詳細解釋保險條款，阻礙了業務規模的擴大。而且保險公司的基層缺乏醫療保險專業核保人員，導致在醫療保險逆選擇風險高的情況下難以保證核保質量，增加了醫療保險的經營風險。

經驗數據收集、整理和分析的體系有待完善。商業醫療保險綜合性、技術性很強，它的險種設計和經營需要有周密的市場調研、大量的基礎數據分析、嚴密的精算來支持。而我國商業醫療保險剛起步，積累的經驗數據較少，目前都是以國外的經驗數據作為精算的基礎，但由于投保人群特征的差異，數據必然有偏差，全盤照搬國外的經驗數據，勢必加大商業醫療保險的經營風險，給商業醫療保險的業務發展埋下隱患。

為了使商業醫療保險成功的擔負起自己的歷史使命，針對阻礙商業醫療保險發展的現實困難，我們提出相應的政策措施：

內部機制的建立

建立多層次的經營機構網絡體系。為了發揮商業醫療保險在整個國家醫療保障體系中應有的作用，必須建設好商業醫療保險經營體系及其組織架構。這個架構中包括專業經營主體——全國性專業性醫療保險公司、專業管理主體——壽險公司中成立的專業化醫療保險管理部門、銷售主體——銷售醫療保險為主的經紀公司或機構以及健康服務主體——承擔管理醫療服務提供網絡、費用結算、后期客戶健康服務等工作的專業性健康管理公司，逐步形成“經營—行銷—服務”一體化的專業性組織體系。

完善內部管理制度和運行機制。在行業中各經營單位建立起自上而下的統一、規范、高效、便利的內部業務標準、管理制度和運行機制體系。包括全行業統一標準、管理制度體系和運行機制；建立起行業內部信息交流和基礎研究體系。鑒于醫療保險業務的特性和醫療費用支出的多邊性，在險種費率和保障責任上要求較大的靈活性和組合性，在風險控制上要求各類數據的多樣性和準確性，因而，長期的基礎研究及必要的信息交流和利用，就成為發展商業醫療保險不可或缺的基礎工作。

建立健全多層次的人才培養體系。為培養出高素質的醫療保險專業化人才隊伍，應建立以有關大學、研究機構和各個經營機構為主體，其他專業管理協會為輔助的、多層次的醫療保險專業人才教育培訓體系。

建立科學高效的風險防范系統。醫療保險的可控性經營風險主要包括決策性風險和經營管理風險。它主要涉及業務開展中售前、售中和售后的各個環節。加強風險防范的重點在于根據現行政策，充分利用各種條件，制定合理發展戰略，調動醫療服務提供者參與費用控制的積極性；在業務開展的各個環節建立起相關風險控制機制。主要做好業務規劃制定、市場調研分析、經營模式選擇、產品開發定位、核保和理賠、業務統計分析、信息反饋等工作，最終實現既能開拓市場，又能控制經營風險的目標。

外在環境要求和配套政策支持

加強法律和財稅政策的支持。在構建新的醫療保障體制的過程中，應盡快明確商業醫療保險的法律地位。政府的角色，主要是制定有利于商業醫療保險發展的財稅政策，根據經營業務的性質，確定不同的財稅待遇。稅收政策是政府支持商業醫療保險最主要的方法之一，市場經濟條件下的財稅政策不僅對商業醫療保險的供需雙方具有雙重的調節功能，而且可以擴大醫療保險覆蓋面，促進經濟發展和社會穩定。

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1．1一般資料

2014年4月～7月課題組選取渝中區、九龍坡區、萬州區、梁平縣、黔江區等5個區縣為調查范圍，以重慶轄區內60歲及以上、能夠理解問卷內容且語言表達清晰的老年人為研究對象。運用隨機抽樣法展開調查，共發放問卷800份，回收765份，其中有效問卷758份，有效率為94．7％。納入標準：符合人口老齡化國際標準，60歲以上的人口數占總人口數的比例超過10％，或者65歲以上的人口數占總人口數的比例超過7％［4］。

1．2方法

（1）專家訪談法：通過對醫療保險專家、醫院醫療保險管理人員進行訪談，了解老年人醫保的總體情況及發展建議。（2）實地調研法：深入5個區縣社區老年人聚集地，了解老年人醫療保險需求。（3）問卷調查法：采用自行設計的《重慶老年人醫療保險現狀調查問卷》進行調查，該問卷以基本醫療保險調查問卷為基礎，同時結合老年人參保特性設計而成，并由專家對問卷內容進行評議，信度、效度檢驗均合格。問卷主要包括3部分內容：①老年人的基本信息；②身體狀況、醫療負擔情況；③醫保情況，共計33個題目。

1．3統計學處理

采用EpiData3．1軟件雙人錄入數據，并運用SPSS16．0統計軟件進行統計分析，計數資料用率表示，組間采用χ2檢驗，檢驗水準α＝0．05，以P＜0．05為差異有統計學意義。

2結果

2．1基本信息

本次調研重慶市老年人口中，男366人，女392人，男女比例為1．00∶1．07；60～69歲412人（54．4％），70～79歲237人（31．3％），80～89歲96人（12．7％），90歲及以上13人（1．7％）；主城區235人（31％），各區縣509人（67．2％），外省14人（1．8％）；城鎮人口456人（60．2％），農村人口302人（39．8％）。學歷分布：小學以下413人（54．5％），中學／中專191人（25．2％），大專及以上154人（20．3％）。婚姻情況：未婚14人（1．8％），配偶健在549人（72．4％），離婚2人（0．3％），喪偶193人（25．5％）。子女數量：沒有子女22人（2．9％），獨生子女170人（22．4％），2個及以上子女566人（74．7％）。職業情況：農民313人（41．3％），企業員工及政府事業單位人員324人（42．7％），無業87人（11．5％）。經濟狀況：收入小于或等于1050元的老年人占47．1％（其中收入小于或等于500元占22．0％），1051～＜2000元占21．6％，2000～＜3000元占14．5％，≥3000元占16．8％。主要經濟收入來源分布情況：退休金50．7％，務農11．5％，務工3．4％，子女支持12．3％，社會低保7．8％，養老保險14．4％。

2．2身體狀況

本次調查中高達64．7％的老年人患有疾病。老年人自評健康狀況中，認為“身體非常好”和“非常差”各占9．9％和7．0％，“身體狀況一般”占57．3％，“較差”占25．9％。就醫情況中，87．6％會及時就醫，12．4％則選擇了“不會及時就醫”，老年人不及時就醫主要原因是“看病費用貴、行動不便”。老年疾病種類調查中，高血壓、冠心病、糖尿病、風濕位居前4位，許多老年人不僅僅只患有某單一的疾病，同時患有多種慢性疾病的情況較多。在醫療費用支出比例調查中，自購藥品行為逐漸增加，調查中老年人自購藥品人數、門診就醫人數、住院人數分別為45．4％、22．3％、18．6％。但在總體醫療費用支出中，住院費用依然是醫療負擔的最大部分，調查中老年人住院費用支出為2880元／次，門診就醫支出為308元／次，自購藥品支出為150元／次，其中住院費用報銷775元／次，門診部分報銷43元／次，自購藥品費用不予報銷。

2．3老年人醫保情況

本次調查中老年人參加城鎮職工醫保比例最高，占42．1％，其次為新型農村合作醫療保險36．7％，城鎮居民及城鄉居民合作醫保占17．3％，沒參加醫療保險的老年人占3．3％，差異有統計學意義（P＜0．05）。老年人醫療保險參保率為96．7％。重慶市老年人醫療保險參保費繳費方式，主要以個人繳納為主（P＜0．05），見表1。34％的廣大城市居民、農村人口自政策實施起開始繳納，時長1～10年，40％的老年人對醫保相關政策并不了解，由子女負責管理。重慶市老年人對醫療保險的認知情況，絕大多數老年人認為參加醫療保險很有必要（P＜0．05），城鄉老年人對醫療保險的參保必要性、政策了解情況的認識有差異，不清楚是否參保的老年人農村高于城鎮。重慶市醫療保險參保費水平較為合理（P＞0．05），城鄉老年人對醫療保險參保水平的認識一致。另外，重慶市老年人主要通過電視、宣傳資料、報刊等媒介獲取醫保相關信息，親戚、朋友的口耳相傳及醫療保險經辦機構工作人員的宣講作用明顯。老年人對醫療保險服務的滿意度包括4個部分，醫療保險報銷比例滿意度、醫療保險報銷方便程度、對醫院藥店醫保服務滿意度及對醫療保險經辦部門的滿意度。調查中老年人對醫療保險服務總體滿意度高。但城鄉老年人對醫療保險的滿意度差異有統計學意義（P＜0．05），城鎮老年人對醫療保險服務滿意度總體高于農村老年人，農村不了解醫療保險服務的老年人比例較城鎮高。重慶市老年人參加多種醫療保險的情況（表2），包含了老年人對商業保險和護理保險的參保情況及參保意愿。老年人商業醫療保險參保率及參保意愿低，參加商業的老年人主要是政府、事業單位及企業員工。城鄉老年人商業保險參保情況一致。城鄉老年人參加商業保險及護理保險的意愿差異有統計學意義（P＜0．05），城鎮老年人認為沒必要參加商業保險的比例高于農村。此外，城鎮老年人對護理服務的認知和接受程度高于農村。

3討論

3．1醫療保險現狀問題

3．1．1重慶市老年人醫療保障城鄉差異明顯

長期的城鄉二元結構導致城鄉醫療保障發展不平衡，主要體現在醫療保險種類及待遇上：城鎮老年人參加待遇較好的職工醫保、城鎮居民醫保，農村老年人參加新農合待遇水平相對較低。其次，城鎮老年人醫保基金池相對于農村更為穩固，城鄉老年人對醫保的認識水平也不相同，對參保必要性及政策的認識城鎮高于農村，對醫保滿意度也普遍高于農村。此外，城鎮老年人對多層次醫療保險的接受明顯度高于農村。

3．1．2重慶市老年人醫療保險制度運行中的統籌及隱形債務問題突出

重慶市老年人醫療保險運行中，繳納的保費主要由個人承擔，這部分老年人包括城鎮無業居民、農村人口，參加城鄉居民醫療及新型農村合作醫療保險，與參加職工醫療保險的老年人相比待遇差距較大。研究發現，在醫療保險繳費時間上，18．7％的老年人口按時間交足30年或25年的保費，不足年限或未繳納的高達41．3％，老年人醫保基金池缺乏沉淀，這無疑將使醫保基金產生“隱性債務問題”［5］，醫保基金池的缺口將對醫保系統產生巨大壓力。

3．1．3重慶市老年人積極擁護基本醫療保險制度，但醫療保險知識十分匱乏

重慶市無論城市還是農村老年人參保意愿都十分強烈，對醫保保費繳費水平，醫療保險報銷水平，醫院、藥店及醫療保險機構中醫保人員的服務滿意度高。患者對基本醫療保險政策的認知狀況影響了對基本醫療保險的滿意度［6］，調查中有50％的老人對醫保具體政策不了解，阻礙了醫保政策發揮其應有的作用。

3．1．4重慶市老年人疾病風險分擔形式單一

本次調查中重慶市老年人基本醫療保險參保率達96．7％，而商業醫療保險參保率較低，僅占8％。商業保險及護理保險的參保意愿表現不強烈，原因包括經濟因素、對多種醫療保險缺乏了解等。此外，商業醫療保險自身缺陷影響了參保率。商業保險市場中的“撇奶油”行為將已患病人群排除在商業醫療保險大門之外。健康狀況較好的老年人容易購買到保險，而健康狀況相對較差的老年人更可能被驅逐出這一市場［7］。

3．2建議

3．2．1統籌城鄉老年醫療保障制度

目前提高醫療保險統籌層次、實現城鄉居民基本醫療保險制度一體化是中國醫療保障事業發展的必然趨勢，這將有利于提高城鄉居民醫療保障水平，促進醫療衛生事業均衡發展［8］。在重慶市統籌城鄉醫療保險制度的大背景下，重慶市老年人醫療保障也應順應趨勢，不斷加快城鄉老年人醫保、不同險種老年人醫保的整合力度，實現老年人醫保制度、醫保待遇的統一，最終實現重慶市城鄉老年醫療保障公平發展。

3．2．2加強醫療保險籌資能力

重慶市覆蓋城鄉的醫療保險制度實行時間不長，加之近年來人口老齡化程度日益加深，醫保基金將面臨收支失衡的危險。目前，醫保基金主要通過“開源”的措施保障基金池。主要通過創新醫療保險測算方法提高重慶市社會醫療保險繳費水平，增加醫保籌資。重慶市經濟高速發展，人民收入水平不斷攀升，政府部門通過采用科學合理的保險測算方法，適當提高醫保繳費水平是可行的。我國職工醫療保險相關政策規定，醫療保險繳費時長男性30年，女性25年，重慶市可考慮延長退休年齡，增加醫療保險法定繳費年限［9］，新農合、城鄉居民醫療保險也可效仿職工醫保，適當延長繳費年限。

3．2．3加強醫療保險政策的宣傳工作

重慶市雖已成功建立了覆蓋城鄉居民的基本醫療保險制度，但由于老年人群體身體機能文化水平的限制及老年人對醫保政策的了解相對缺乏，阻礙了老年人相關權益的實現，因此，加強對老年人醫保政策的宣傳工作十分必要。由于城鄉老年人認識水平不同，負責醫療保險宣傳工作人員需要因地制宜，選擇恰當的宣傳方式。如醫療保險局可在城市社區定期舉辦醫保政策宣講會，鼓勵老年人積極參與；在農村可通過播放醫保廣播基本知識，醫保電視宣傳片的形式，向農村老年人普及醫保知識。

3．2．4構建多層次老年醫療保障體系

篇9

關鍵詞：社會醫療保險政策；醫療服務

我國的醫療服務主要體現在三個方面：一是為居民提供基本的醫療保障；二是有效平衡醫療保險基金的收支，增加醫療和保險基金的使用效率；三是強化醫療服務管理。完善社會醫療保險政策，是為了更好地進行醫療服務，從而有效地提升我國的醫療服務質量和醫療資源的使用效率。

一、我國現階段社會醫療保險制度分析

1、社會醫療保險籌資和待遇標準不統一

雖然我國正處在逐步完善社會醫療保險制度的階段，各地也紛紛出臺了相關政策，但基于地區之間的差異性從而導致了每個地區的社會醫療保險的籌資標準及待遇不統一，致使城市務工人員或者城郊結合的居民出現重復參保或有選擇地參保等現象出現。目前，城鄉居民基本醫療保險的待遇與城鎮職工基本醫療保險的待遇的距離正在逐漸縮小，而城鄉居民基本醫療保險的籌資遠遠低于城鎮職工基本醫療保險，使得許多外來務工人員紛紛選擇參加城鄉居民基本醫療保險，這對于城鎮職工基本醫療保險基金的穩定運行是非常不利的。

2、門診費用增長過快

有數據表明，2000年縣級醫院門診費用相對于1990年增長了6.81%，2005年增長至10.43%，到了2010年縣級醫院門診費用則上漲到15.03%，且2011年國務院的一項調查顯示，城市居民醫保門診報銷費用不足1/3。由此可見，我國門診費用增長過快，但居民醫療保險卻不能得到合理的報銷。雖然我國社會醫療保險中有關于報銷大病費用的相關政策，但關于門診的醫療保障服務還是不夠完善。

3、社會醫療保險統籌資金收支運行不平衡

隨著社會老齡化人口的不斷增加，我國縣級以上醫院住院治療費用增長速度也明顯加快，這都是造成我國社會醫療保險統籌資金收支運行不平衡的重要原因。我國對社會醫療保險政策不斷進行改革與推進，使得醫療保險的補償水平逐年提高，極大地降低了居民醫療負擔的風險。在社會醫療保險保障制度不斷提高、醫療費用卻逐漸上漲的情況下，社會醫療保險統籌資金的平衡運行也因此埋下極大的隱患。

二、社會醫療保險政策對醫療服務的影響效果

1、門診統籌對醫療服務的影響

（1）研究門診統籌制度對醫療服務影響的方法。為了更好地了解社會醫療保險對醫療服務的影響效果，本次研究選用了“門診+住院補償”醫療模式與“個人賬戶+住院補償”醫療模式進行對比。參加兩組醫療模式的實驗者年齡均在32—49歲，文化背景、月收入均無顯著差異。其中參加“個人賬戶+住院補償”醫療模式的實驗者在身體健康方面與“門診+住院補償”醫療模式的實驗者存在高于1%的差異；在生活習慣方面“個人賬戶+住院補償”醫療模式的實驗者與“門診+住院補償”醫療模式實驗者存在高于1%的差異。研究實驗進行兩周，兩周后對比兩組醫療模式的門診就診率、住院率、自我醫療率與未就診率。（2）門診統籌對醫療服務影響的研究結果。研究實驗結果表明：“門診+住院補償”醫療模式的門診就診率下降了16.13%，自我醫療率增加了13.11%“；個人賬戶+住院補償”醫療模式的門診就診率增長了12.19%。（3）關于門診統籌對醫療服務影響的討論。從研究結果可以分析得出，門診統籌制度明顯降低了居民的門診就診率，家庭人均收入升高，其門診就診率也會得到相應的升高。自我健康評價差的居民，其門診就診率就越高。患有慢性疾病實驗者的門診就診率低于沒有患病的實驗者的門診就診率。門診統籌制度實施兩周之后，自我醫療率明顯上升，并隨著家庭收入額增加而降低。由此可以得出結論：門診統籌制度有效地提高了社區門診醫院的資源配置效率，提升了慢性疾病患者去醫院的就診率；有效降低了居民的自我治療率，增加了患者用藥的安全性。門診統籌制度的制定有效降低了居民的疾病負擔，實現了讓每位居民都享受到了最基本的醫療服務。

2、大病醫保政策對醫療服務的影響

（1）研究大病醫保政策對醫療服務影響的方法。隨機選取某市城鎮醫療保險數據庫2009—2012年10%的樣本進行研究調查，調查內容包括就診日期、疾病診斷、住院總費用、統籌支付、大病醫保支付、自費支付。因大病醫保從2011年實施了自費補充醫療保險，大病醫療保險的報銷比例得到提高，故而將2009—2010年前的調查樣本作為一組，2011年—2012年的調查樣本作為一組。（2）門診統籌對醫療服務影響的研究結果。研究實驗結果表明：大病醫療保險政策實施后，患者個人自費支付的費用下降了19.83%，個人支付費用在住院總費用的占比下降了2.82%，災難性醫療支付費用降低了41.23%。（3）關于大病醫保政策對醫療服務影響的討論。從研究結果可以分析得出，大病醫保政策明顯地降低了患者住院的自費支付，其主要原因是：大病醫保中增加自費補充醫療保險，從而使得大病補充報銷可以高達50%，降低了患者的自費費用，實現了患者“看得起病”的目標。但隨著醫療費用的不斷增加，大病醫保又降低了患者自費支付，有關部門要加強對醫療行為的監管，盡量避免醫療道德事故的發生。大病醫保政策實施后，退休人員的自費費用與災難性醫療支付的比例增加了，離退休人員自費費用與災難性醫療支付比例也有明顯上升。其主要原因是因為大病醫保自費補充的政策會引導退休人員或離退休人員進行一些不必要的醫療服務，導致醫療道德事故的發生。世界銀行發展部門專家AdamWagstaff曾研究我國西部新農合醫療實施的效果，發現“按服務付費”與“大病統籌”等制度有助于增長主張患者過度治療的現象發生。因為大病醫保政策中的多種支付方式，促使一些醫療機構加強自身的管理機制，以提高大病醫保資金的使用效率。在大病醫保資金有限的情況下，不少醫院不得不改進自身的醫療技術以提高患者的治療效果，從而降低整體的住院費用。大病醫保政策不僅保證了醫療質量、促進了醫院的自我發展，也有效地提升了大病醫保資金的使用率。

3、總額預付制下的結算辦法對醫療服務的影響

（1）研究總額預付制下的結算辦法對醫療服務影響的方法。分析某市住院總人次前80%的醫療結構，用不同的方式對患者的次均住院總費用、次均自費支付進行結算，隨后比較自費支付費用比例的變化。（2）總額支付制下的結算辦法對醫療服務影響的研究結果。總額控制、增幅管理的結算方法下，次均住院費用與使用醫保支付費用增加明顯，但總額費用控制效果比較好的普遍是三級醫院。針對一些特殊疾病，總額控制、增幅管理的結算方式下的次均住院總費用和使用醫保支付費用的情況有所下降，但結果并不明顯，二級醫院的次均醫保費用支付明顯是高于三級醫院的。從整體上看，使用總額控制、增幅管理結算辦法的患者住院自費支付比例下降了2.6%，三級醫院自費支付比例下降了2.4%。（3）關于總額支付制下的結算辦法對醫療服務影響的討論。精細化總額控制（即住院總額與次均住院總費用）、增幅管理結算辦法有助于醫療結構提高對醫療費用的使用效率，減少患者住院的時間。通過總額控制、增幅管理結算辦法可以看出，二級醫療機構的次均醫保支付費用明顯高于三級醫療機構，二級醫療機構的掛床現象也明顯高于三級醫療機構。主要原因為一些二級醫療結構的醫療水平明顯提高后，導致了一些不必要住院的現象存在。對此有關部門要加強對醫療機構的監管，尤其是對二級醫療機構。推行對特殊病種實行精細化總額控制、增幅管理的結算辦法，提高對醫保基金的使用效率。隨著我國醫保制度的不斷改革完善，相關部門應該探索出符合住院服務的支付方法，優化醫療機構的醫療資源，提升醫療資源的使用效率。

三、關于社會醫療保險政策的建議

1、推進城鄉一體化醫療保障制度

我國當前并沒有統一的社會醫療保險制度，從而造成我國城鄉醫療體系不完善。無論是醫療資金的統籌管理還是醫療保險的待遇及相關管理制度，都沒有形成一個統一的整體，從而導致重復參保或有選擇性參保的現象出現。要按照黨的十和十八屆三中全會關于建立更加公平可持續的社會保障制度新要求，統籌推進城鄉一體化醫療保障制度，強化頂層設計，制定出統一的醫療保障體系，堅持全覆蓋、保基本、多層次、可持續，醫療保障水平與經濟社會發展水平相適應的原則，整合城鎮居民基本醫療保險和新型農村合作醫療制度，實現基本制度、管理體制、政策標準、支付結算、信息系統、經辦服務的有機統一，建立起符合實際、統籌城鄉、惠民高效、公平可及的居民基本醫療保險制度，最大程度惠及參保居民。

2、推進門診統籌制度的廣泛實施

門診部門作為我國社區醫療結構的重要組成部分，若沒有進行合理的利用就會造成我國醫療資源的不合理利用。當門診服務得不到有效的保障，居民就會更多的選擇住院來治療，從而造成大醫院人滿為患，患者過度治療的現象發生，間接加重了我國看病難的情況，也增加了醫療道德事故的發生風險。醫保部門應重視門診統籌制度，完善并推行門診統籌制度的廣泛實施，提升門診對小病的治療率，優化我國醫療體系，提升門診醫療醫院的使用率。

四、結論

結合我國居民當前看病的特點，有針對性地進行社會醫療保險制度的改善，才能逐步制定出符合我國國情的社會醫療保險政策。在完善社會醫療保險的同時，國家也要重視對醫療機構的監管工作，增加衛生部門與監管部門的協作，降低醫療道德事故的發生，有效地提升我國醫療資源的使用率，如此才能實現社會醫療制度最初的目的，從根本上解決我國看病難的情況。

參考文獻

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[2]潘杰、雷曉燕、劉國恩：醫療保險促進健康嗎？──基于中國城鎮居民基本醫療保險的實證分析[J].經濟研究，2013，4（12）.

[3]毛阿燕：近二十年我國社會醫療保障制度改革對患者的實際影響：患者就診實際報銷比例研究[J].中國衛生經濟，2012，10（24）.

[4]湯金洲、侯曉麗：我國醫療保險制度存在的問題及對策研究[J].價值工程，2012，27（7）.

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關鍵詞:醫療補助; 優化分配; 非線性規劃

中圖分類號：F840.684文獻標識碼：A文章編號：1001-6260(2008)01-0085-05

我國1998年開始實施職工社會醫療保險制度, 推行個人醫保賬戶和社會醫保賬戶相結合的醫療費用管理與控制辦法。由于受到醫療保險費籌集的制約, 職工社會醫療保險具有低保障水平的特征, 基本體現在個人醫保賬戶的低額度和社會醫保賬戶用藥目錄、劑量、開支金額的嚴格控制。正因為如此, 不少原先醫療費用報銷寬松的單位抵制參加職工社會醫療保險, 加劇了醫療保險費籌集的困難。如何提高醫療保險制度的效率，有效控制成本, 是近幾年來的一個研究熱點和難點問題。北京師范大學醫療保險課題組提出由政府作為醫療籌資的主體, 代表患者向醫療機構購買醫療服務(顧昕, 2007)。也有研究嘗試建立模擬社會醫療保險體系運轉的系統動力學模型, 對各種費用控制的改革方案進行了模擬和比較分析(王曉燕, 2007)。研究基本上都是圍繞進入職工社會醫療保險制度以內的醫療保障展開的。事實上, 不少醫療費資源寬裕的單位, 在職工社會醫療保險制度之外仍然保留了相當程度的醫療費用報銷福利, 來補償社會醫療保險的低保障水平。其中不少單位存在著醫療費用開支的不合理或浪費現象。本文針對這些單位提出一種科學方法, 在不降低其職工醫療保障水平的前提下, 通過形成職工自身利益的激勵約束機制, 依靠減少不合理或浪費來改進醫療費用開支的成效, 消除對于參加職工社會醫療保險的抵制傾向, 支持醫療保險制度的建立和逐步完善。

一、單位參加醫療保險后職工醫療補助優化問題的現實性

單位參加職工社會醫療保險后，單位和在職職工每月都需要繳納醫療保險費，依此建立個人醫保賬戶和社會醫保賬戶。在職職工的個人醫保賬戶資金由個人繳費和單位繳費共同形成。在職職工個人每月需按本人上年度月平均工資的一定比例繳納醫療保險費進入個人醫保賬戶，單位繳費也按規定比例劃入該職工個人醫保賬戶。退休人員參加醫保后個人不需要繳納醫療保險費，本人的個人醫保賬戶資金僅由單位繳費形成。單位繳費按當地上年度職工平均工資的一定比例劃入該退休人員的個人醫保賬戶。參加醫保后的門診醫療費首先從個人賬戶中支出，超額部分原則上由個人承擔；住院門檻費自付，醫療費在醫保范圍和一定額度內的，由醫療保險辦公室報銷大部分，其余的原則上醫療保險不承擔。

由于目前職工社會醫療保險具有低保障水平的特征, 許多地方政府在出臺醫保政策時又規定，單位在參加醫保后，可以根據實際情況，本著由單位承擔大部分費用的原則，自行制定對個人的醫療補助辦法。所以對這些單位來說，怎樣使單位參加醫療保險后的職工醫療補助優化，是一個備受關注的現實問題。

二、單位參加醫療保險后醫療費通常的補助辦法及其缺陷

根據上述情況，有醫療費資源剩余的各單位，參加醫保后自行制定的補助辦法各不相同，如有的單位允許職工按比例報銷超支醫療費，有的單位每年補助一次性鋪底資金或實行醫療費包干等, 也有的單位不制定補助辦法而事后由會議決定具體處理辦法。一般是實行簡單按比例報銷的方式：職工的醫療費超出能夠由社會醫療保險負擔的部分，按比例報銷。例如某單位對此規定，在職職工由單位報銷90%，退休人員報銷95%。這種辦法的優點是比較容易理解和操作，缺點則主要有以下三個方面：

一是報銷工作量大。因為個人醫保賬戶的資金額度低，絕大部分職工的醫療費都會超過，每月補助報銷的工作量很大。二是不同年齡段職工醫療費負擔的相對不平衡問題較突出。年齡大的職工醫療費超支多,個人負擔就多。三是不利于節約醫療費開支。由于大家都超支,超支的大部分醫藥費由單位報銷，個人只是承擔少部分，所以多開藥、超出醫療需要開高檔藥、為親友開藥等情況很普遍。

三、單位參加醫療保險后職工醫療補助的優化原則、模型及求解方法

針對上述問題，我們提出把超支簡單按比例報銷的通常補助辦法, 改進為按超支不同年齡段職工醫療費限額的比例報銷。這樣改進的關鍵是, 把超支的衡量標準從能夠由社會醫療保險負擔的金額, 改為本單位確定的不同年齡段職工醫療費限額。其實質是,依靠科學的方法確定不同限額, 形成職工自身利益的激勵約束機制, 控制和改善醫療費使用效果。鑒于真實的醫療費支出屬于個人基本的必要支出，立足于解決那些醫療費支出真正多的職工困難，我們確定不同限額的原則是：使不同年齡段職工的醫療費支出，扣除能夠由社會醫療保險負擔和得到的單位醫療補助后，實際最終自付醫療費占工資的比重盡可能相等。激勵約束機制是, 如果限額節余, 也把節余部分以現金補助給職工本人。

在醫療費總額資源約束下，定額補助標準和超支報銷比例是相互影響的。如果劃定的定額補助金額多了，可用于超支報銷的剩余金額就少了。但為了便于比較優化的結果和被接受,我們在模型中把超支報銷比例取為所涉單位過去實行的給定值。又由于職工醫療費支出一般隨著年齡增大而增多，因此我們在模型中采用等差數列的形式確定不同年齡段職工的定額補助標準。我們希望達到的結果是：通過科學地設定不同年齡段職工的限額補助標準，使得各個年齡段的大部分職工醫療費既不超過補助的限額，也沒有過多節余，少數職工醫療費確實超過限額，也能夠獲得比較滿意的超支報銷，從而使有限的醫療費資源按照社會保障的實需原則得以優化使用。這樣，單位參加醫療保險后職工醫療補助的優化問題，就具體轉化為按照上述確立的優化原則，在既定的醫療費資源約束條件下，確定對不同年齡段職工的限額補助標準問題。

考慮到退休人員的工資性質與標準都與在職職工有很大差異,而且退休人員超定額醫療費報銷比例大，在模型中就不把退休人員實際最終自付醫療費占工資的比重作為直接求解變量，而是通過按年齡段分組關系和總的醫療費約束條件間接求解。構建最小二乘法意義下的非線性規劃模型如下：

為使計算結果有實際意義，在測算過程中，可以增加一些約束條件，如為了保證限定額補助不低于個人賬戶金額，可以確定最低年齡段的限定額補助等。

四、職工醫療補助優化模型的一個實例求解結果和實施成效

我們概括某個單位的2005年度個人門診醫療費數據，對2006年的醫療費優化限定額補助進行了模型求解。實際經過6～7次迭代計算，就得到了一個滿意解。

預算2006年該單位扣除繳納地方醫療保險機構統籌后剩余能支配的醫療費總資源為222萬元。實際計算過程中，用2005年的實際醫療費數據作為2006年的預算職工醫療費數據，并預測了2006年的職工工資,同時增加最低年齡段的定額補助不低于1100元、超支職工人均定額補助在2000元與2100元之間等約束條件。計算結果見表1與表2，其中年齡段共分為表1中所示的9組。解出的主要參數是定額補助基數b1為1100元;按職工年齡段等差遞增的公差d為333.02元；各年齡段超支在職職工最終個人自付醫療費占本人工資的比重u超在均為0.65%。

根據以上模型計算出的結果，在能支配的醫療費總資源222萬元當中，用于限定額補助125萬元，用于在職職工和退休人員超限額報銷72萬元，剩余醫療費25萬元。在職職工超支需要報銷的為190人，占在職人數的47%；退休人員超支需要報銷的為54人，也不到退休人員的一半。報銷工作量可以大幅度減少。

以上計算結果，經過該單位職工的廣泛討論獲得贊同，該單位據此制定的參加醫保后實施限額補助與報銷的方案從2006年起實際執行，僅僅是將公差d取整為300元。從2006年1年執行的情況看，取得了單位、個人、醫保機構三方共贏的效果。

2006年，該單位實際在職職工420人、退休職工126人,總共546人參加地方職工基本醫療保險，單位對個人的限額補助合計124.06萬元。補助限額有節余的在職職工和退休職工共獲得限額補助結余現金16.8萬元。從不降低職工原有醫療保障水平考慮，超補助限額報銷的醫藥范圍也維持參保前的不變，不限于醫保規定藥品目錄和項目。參保人員中有31%的在職、退休職工超補助限額分別報銷90％、95％，單位報銷支出80.89萬元。單位最后用于限定額補助和超限額報銷共204.95萬元，控制在預算安排能支配的醫療費總資源222萬元以內。發生超補助限額報銷的在職、退休職工共171人，低于上年的報銷人數290人，也低于模型計算出的表2中的244人。地方醫保基金從該單位繳費實際籌得資金81.67萬元，扣除該單位參保職工大病及住院18人在醫療統籌機構報銷20萬元，從該單位獲得凈貢獻醫療保險基金61.7萬元。而該單位在向醫療保險基金凈貢獻61.7萬元的情況下，全部醫療費支出僅比上年多10萬元，與補助限額節余16.8萬元相比，全部醫療費支出實際凈減少6.8萬元。綜上結果，在絲毫沒有降低職工的原有醫療保障水平的前提下,該單位通過參加地方醫保后科學地實施限額補助與報銷管理，不但大大減輕了工作量,而且有效提高了醫療費使用效果，減少了浪費，實現了單位、個人、醫保基金三方共贏，獲得總收益68.5萬元。

五、研究結論

本文提出的方法和模型適用于那些醫療費資源相對寬裕的單位。這些單位有能力在參加職工社會醫療保險后，按政策規定在單位內實行職工醫療補助, 以彌補社會醫療保險的低保障水平之不足。由于一般單位都按職工工資的一定比例安排福利費, 而福利費可以用于職工醫療補助, 所以能夠在職工社會醫療保險制度以外實行職工醫療補助的單位, 具有一定程度的普遍性。單位可以通過職工醫療補助優化, 形成職工自身利益的激勵約束機制, 在不降低醫療保障水平的前提下, 靠減少虛高的醫藥費開支和浪費, 獲得單位、個人、醫保基金三方共贏的結果, 消除對于參加職工社會醫療保險的抵制傾向。單位進行職工醫療補助優化的參數, 需要依據本單位職工的醫藥費開支數據計算得出。配合實施職工醫療補助優化, 單位需要依托計算機技術,做好醫藥費開支數據和超出社會醫療保險目錄用藥及項目的記載和分析, 逐步形成本單位的用藥及項目目錄和控制用量標準。

參考文獻:

顧昕. 2007. 中國醫療體制改革的新探索［R/OL］. 省略/cpipphtml/guxin/index.htm.

王曉燕. 2007. 社會醫療保險費用控制方案的系統動力學模擬［J］. 財貿研究(4)

Optimizing Medical Subsidy to Staff in Institutions

While Employees Participate in Social Medicare

TAO Weiqun1 LIANG Bin2

(1.The People′s Bank of China Nanjing Branch, Nanjing 210004;

2.The People′s Bank of China Hefei Central SubBranch, Hefei 230022)

Abstract: How to improve social medicare efficiency and control the cost is a hot topic in the last several years. It is necessary to support and perfect the social medicare without lowering the medical level, through employees′ selfstimulation and regulation system and reducing unnecessary expenditures and improving the efficiency. This paper studies the problems of optimizing special subsidy to staff in institutions while the employees participate in social medicare, and made up a model of nonelinear programming.