導語：如何才能寫好一篇會計自查整改報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、工作組織部署階段

根據工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：

成立規范財務會計基礎工作專項活動工作領導小組和辦會室，由辦公室負責具體項目實施，x月31日以前，由財務部組織召開動員會議，向各區域財務部和各子公司財務部傳達深證局發[xx年]109

號文《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》中的文件精神，以及公司的工作要求，范文之整改報告：關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》中的文件精神，以及公司的工作要求，范文之整改報告》以及《關于深圳轄區上市公司會計基礎工作常見問題的通報》中的內容逐條進行自查，發現問題并確定整改計劃。

三、整改提高階段

本階段的主要工作是落實整改措施，提升公司的財務會計基礎工作水平，提高會計信息質量。

四、自查內容、發現問題及整改措施

依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。自查情況》，財務部會計人員遵照執行，未發現不規范事項。

2、會計核算基礎工作規范性情況

2.1會計憑證編制及管理情況

會計憑證由專人保管。有部分原始單據未附在記賬憑證后單獨裝訂存放的情況（主要是銀聯簽購單、售卡申請表等），主要是出于便于查詢及管理保存的角度考慮。自查中發現，存在少量自制原始憑證保管不完整、部分憑證或賬簿打印裝訂不夠及時的情況。

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【會計基礎工作自查報告二】

為了進一步加強和規范會計基礎工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據區財政局《關于開展全區會計基礎工作規范化檢查的通知》的精神，結合201x年5月區審計局關于審計區環保局20xx年和201x年預算執行情況的審計處理意見，切實加強財務會計基礎工作，提升財務會計核算水平，我局開展了規范財務會計基礎工作的檢查，現將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:

一、組織開展情況

為使我局會計基礎規范檢查工作落到實處，確保會計工作信息質量的真實、完整和國家財產的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負責人為成員的領導小組。

確定了檢查的主要目標，并要求各部門要以高度的責任心，緊緊圍繞會計基礎規范檢查的目標任務，加強統籌規范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要達到100%，確保會計基礎規范檢查工作目標的實現。

二、自查情況

1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規范》的要求，依法建帳。

2、原始憑證的格式、內容、填制方法、符合會計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，業務金額無論大小，必須由經手人填制，科室負責人證明，經單位負責人和分管財務的領導審核無誤后方可報支。因此充分地明確了責任，做到了相互制約，公開透明。使各項業務事項得以有序進行。

3、記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證等符合會計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。

4、加強了單位財務印簽的管理。財務專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。

5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規定定期整理歸檔，妥善保管，業務往來單位需調閱有關資料時，必須經單位負責人同意后，并辦理相關登記手續方可調閱。

6、不存在賬外設賬行為。

7、對兩個下屬單位財務內部管理每年堅持內審。

三、整改情況

根據區財政開展會計基礎工作規范檢查實施方案的要求，各單位對會計基礎工作規范、會計核算、內部監控等進行了交叉檢查。經查，個別單位20xx年和201x年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現行會計制度和準則的要求，提出了整改措施，現已整改到位。

【會計基礎工作自查報告二】

根據《xxx財政局關于印發會計基礎工作合格單位創建活動實施方案的通知》文件精神，按照區民政局的安排，對我單位會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查，現就自查情況匯報如下：

一、提高認識，搞好自查

通過開展行政事業單位會計法律法規制度執行情況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內部會計控制制度，規范財務會計行為，提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業務正常運行。

二、明確目的，依法自查

我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。

三、認真自查，突出重點

在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查

1、從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書;

2、會計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行《會計法》、行政事業單位會計制度;

3、會計內部控制制度是否健全。

4、包括財務制度在內的各項規章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;

5、會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善。

6、會計電算化工作是否規范、會計電子文檔是否健全，

7是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。

四、針對問題，認真整改

(一)、財務收支執行情況

在財務工作中，我園嚴格按照《會計法》和《事業單位會計制度》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據我局實際撥入的、發生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記，核算，依據《行政事業單位會計制度》的規定進行會計核算，確保數據真實、完整。

在安排經費支出時，分輕重緩急，即保證常規工作的需要，又保障重點支出所需，即體現實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。

(二)、單位內部控制制度建立和執行情況

根據我園工作實際，在建立并實施內部監督和控制過程中，建立了經費支出管理，授權審批，財產清查等相關內部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產的安全，加強了對各項資產的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員，經辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效率。

3、明確了經費支出的開資范圍和標準，采取各種有效措施，控制力經費支出，杜絕了浪費現象的發生。

(三)、固定資產管理和使用情況

為加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物資產清查制度。

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為了加強全市財政資金管理及財務收支監管力度，確保財政資金及各單位財務安全有效運行，防止鋪張浪費，嚴肅財經紀律，經市政府研究，決定在全市開展財政財務專項檢查?，F將有關事項通知如下：

一、檢查范圍、方式及時間

檢查范圍：各鄉鎮人民政府及所管轄的行政事業單位；市直各單位及所管轄的行政事業單位。

檢查方式及時間：此次檢查采取自查與重點抽查相結合的方式進行，各單位要在4月開展全面自查，并按照財務隸屬關系將自查表（附后）和自查報告上報各主管單位；各主管單位要在4月底以前將自查表和自查報告報市財政局各專業科室。各鄉鎮人民政府及財政所的自查表和自查報告要在四月底以前報市財政監督檢查局。市財政局要在5月份對全市財政財務工作開始進行重點抽查，抽查面不低于30%。抽查工作將采取邊檢查、邊處理、邊整改的方式進行，并于7月底將檢查情況報市政府。

二、檢查內容及重點

此次檢查內容以年為主，重大問題可追溯以前年度。檢查內容及重點是：

1、財政專項資金管理使用情況；

2、部門預算執行情況；

3、非稅收入及專項收入管理情況；

4、國有資產管理及政府采購執行情況；

5、規范津貼、補貼發放情況；

6、票證管理及使用情況等；

7、會計出納是否持證上崗、會計出納是否分設等情況。

三、檢查的組織及要求

為了加強組織領導，切實做好全市財政財務專項檢查工作，此次專項檢查下設辦公室，辦公地點設在市財政監督檢查局（聯系電話：），市財政局局長同志兼任辦公室主任，檢查工作以市財政局為主，市監察局、市審計局予以配合。

1、各鄉鎮辦及各單位要結合“增強黨性觀念、推進科學發展”主題教育月活動，切實提高認識，認真組織自查和整改，建立健全內部控制制度，增強自我約束能力，確保財政資金及單位財務安全運行。

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一、案件專項治理整改的目的

為貫徹落實好上級的有關案件專項治理工作精神，有效地防范各類案件的發生，促進農村信用社各項業務的發展和確保改革的順利進行，增強案件防范工作緊迫感和責任感，把查防違法違規案件同加強制度建設和深化體制改革有機結合起來。通過對案件專項治理檢查中發現問題的整改落實，促進內部控制制度完善，降低信用社經營風險，防范各類案件的發生，推進信用社各項業務穩步健康發展。

二、案件專項治理整改工作組織領導

聯社成立案件專項治理整改領導小組，由聯社主任××任組長，××監事長任副組長，各部室負責人：×××××為小組成員。領導小組下設辦公室，辦公室設在審計稽核部，成員由審計稽核部有關人員組成，負責案件專項治理整改工作具體事宜，及時向領導小組匯報整改工作進展情況。

三、案件專項治理整改工作實施步驟、時間安排

（一）組織動員階段。××年1月5日召開基層營業機構負責人、會計主管及有關部室有關人員參加的會議，進行思想發動和組織動員，在全轄上下使廣大干部員工充分了解本次案件專項治理整改工作的重要意義，學習銀監部門的有關文件精神，布置專項治理整改工作。

（二）整改工作實施階段。20****年1月6日至1月12日各營業網點對照20****年4月份開展案件專項治理工作以來，信用社自查和聯社組織的檢查以及省聯社××辦事處組織的各市（市區）交叉檢查等發現的各類問題和已經整改的問題，重新進行梳理、整改，并將存在問題的原因進行分析，對暫時不能整改的問題說明情況并制訂整改計劃。對需要完善的內控漏洞、容易出現問題的操作流程等提出合理化建議。整改完畢形成整改報告于20****年1月15日前上報案件專項治理整改工作領導小組辦公室。20****年1月18日至27日，聯社將組織相關人員根據各營業單位的整改情況進行全面檢查，促進檢查發現問題全面整改落實。

（三）整改工作匯總分析階段。20****年1月31日，案件專項治理整改工作領導小組辦公室根據各營業單位整改工作檢查情況，形成匯總報告并上報案件專項治理整改工作領導小組，總結整改工作取得效果，明確需修改完善的各項規章制度，制定防范各類案件發生的具體措施。

四、整改工作的主要內容

200×年4月開展案件專項治理工作以來，信用社自查、聯社檢查以及××辦事處組織的案件專項治理交叉檢查過程中發現的所有問題。主要涉及信貸管理部分、資產管理部分、會計管理部分和安全保衛部分等。

五、案件專項治理整改工作要求

充分發揮聯社各職能部室和基層營業單位的互動作用，形成合力?；鶎泳W點負責人要親自組織，并督促相關人員認真落實整改，聯社各部門要分工協作，一級抓一級，加強對基層網點的督促檢查，確保達到問題整改到位的目的，控制和杜絕案件隱患，有效防范操作風險。

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為進一步規范我縣各鄉鎮人民政府、縣直各行政事業單位的財務工作，促進更好的依法理財，合理用財，提高財務管理水平。根據黃山市人民政府《關于開展全市行政事業單位財務大檢查的通知》的要求，經縣政府同意，決定在全縣范圍內對各鄉鎮人民政府、縣直各行政事業單位的財務管理情況開展一次大檢查。現將有關事項通知如下：

一、檢查的具體內容

大檢查依據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《行政單位財務規則》、《事業單位財務規則》和《關于進一步規范黟縣縣直行政事業單位財務管理的通知》等有關法律、法規和規定進行。大檢查的具體內容：

（一）是否設立單獨的財務核算機構，擔任財務核算管理工作的人員是否具備會計從業資格。

（二）是否制定單位內部會計核算體系，是否按照財務管理制度的規定制定相應的分工管理職責。重點檢查單位內部控制制度、稽核制度和財務報銷制度是否健全。

（三）現有銀行賬戶是否符合開設賬戶的規定，未經批準的銀行賬戶和過渡賬戶是否及時取消，銀行留存印件是否由財務人員分開保管。

（四）會計報表數據是否真實、完整，編制與報送是否及時。

（五）是否制定了單位票據領購、保管、使用、核銷等具體的管理規定，重點檢查票款是否相符，必要時將開展延伸檢查。

（六）是否存在轉讓、出借和代開財政票據情況，是否存在偽造和使用偽造財政票據情況，重點檢查使用“三聯單”情況。

（七）部門預算編制是否完整，是否存在超預算、超標準支出情況，重點檢查公用經費和項目經費支出情況。

（八）預算執行過程中的追加項目是否真實，是否存在利用虛報項目追加預算指標套取財政資金行為，重點檢查追加預算與相應的支出是否相符。

（九）行政事業性收費是否按照物價、財政部門核定的項目、范圍和標準收取，重點檢查自立項目收費、繼續收取明令已取消的收費項目和提高標準、擴大范圍進行收費。

（十）各項罰款和沒收財物是否按照有關規定辦理，是否存在亂罰款現象。

（十一）專項收入、基金收入是否按照有關規定進行收取，是否存在擅自減免、降低標準情況，重點檢查是否?？顚Ｓ?。

（十二）國有資產處置是否按規定程序辦理，是否存在未經批準擅自處置固定資產、降低變價收入。重點檢查房屋出租、出借收入管理是否規范，是否存在將單位有關費用直接沖抵租金收入。

（十三）是否存在亂拉贊助、亂攤派等不合理收入情況。

（十四）所有收入(包括捐贈收入)是否足額繳入國庫或財政專戶，是否存在截留、坐支、挪用情況；是否存在收款、收費收入不入賬，重點檢查私設“賬外賬”和“小金庫”。

（十五）津補貼發放是否符合規定，是否存在亂發錢、物。

（十六）政府采購項目是否按規定程序辦理，重點檢查違反政府采購規定和未經審批利用財政性資金購置車輛和辦公設備等有關資產。

（十七）未經批準亂辦班，亂收費，亂發證情況。

（十八）其他與財務管理活動有關的事項。

二、檢查的方法和步驟

采取自查與重點檢查相結合的方法，分四個階段進行。

第一階段：自查階段（2月1日一2月15日）。由各單位對照有關規定認真進行自查，填報《全縣財務大檢查自查情況表一、表二》。針對查出的問題認真分析原因，提出整改措施和規范管理意見，寫出自查報告。各單位表格和自查報告由單位行政主要負責人簽字后于2月15日前報縣財政局(財政監督檢查局)。自查面要達到100％。

第二階段：重點檢查階段（2月16日一3月31日）。在各單位自查的基礎上，由縣財政局、縣物價局、縣審計局、縣監察局和縣人民銀行抽調人員組成檢查組進行重點檢查。重點檢查對象：

1．自查不認真、數字不真實、情況反映不全面和整改不落實的單位；

2．群眾舉報財務管理有違規行為的單位；

3．檢查組認為應實行重點檢查的單位。重點檢查面不低于30％。

第三階段：整改處理階段（4月1日一4月15日）。處理的依據和原則：

1．對在大檢查中發現的問題，對照《違反行政事業性收費和罰沒收入收支兩條線管理規定行政處分暫行規定》（國務院令第281號）、《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）和《關于進一步規范縣直行政事業單位財務管理的通知》（財監〔2006〕101號）等規定進行處理。

2．對大檢查中發現的問題，按照“自查從寬、被查從嚴"的原則，凡屬自查階段查出的問題，并已及時進行糾正的，可以從寬處理，凡屬重點檢查階段查出的問題，特別是近兩年各類檢查中已經查出的問題在此次大檢查中再次發現的，要從嚴進行處理。各單位的違紀處理由縣大檢查領導組辦公室提出初步處理意見，報縣大檢查領導組審定后下發處罰通知書。

第四階段：建章立制階段（4月16日一4月28日）。對自查和重點檢查反映出的問題，縣大檢查工作領導組將督促各單位認真進行整改。各單位要針對自身存在的問題，按照有關規定建立健全單位財務管理制度，嚴格財經紀律，規范財務管理行為，堵塞管理漏洞，并將整改落實情況于4月28日前報縣財務大檢查工作領導組。

三、時間要求

此次大檢查的時間段為2006年整個會計年度，必要時可追溯到以前年度。大檢查工作在4月底前完成。

四、工作要求

（一）各鄉鎮人民政府、縣直各行政事業單位要高度重視此次大檢查工作，增強工作的主動性和責任感，把此次大檢查工作作為當前經濟管理工作的一項重要任務來抓，抓出成效。

（二）各鄉鎮人民政府、縣直各行政事業單位要以積極認真的態度，精心組織，實施好這次大檢查工作，對檢查工作中所需人力、物力和必要的工作經費要給予保障。檢查組成員要認真學習和深刻領會各項財經政策，結合有關部門的檢查意見，深入細致地開展工作，堅持原則，秉公辦事。

（三）被檢查單位要按照大檢查工作領導組的要求，主動提供會計報表、賬冊和有關資料，積極配合檢查組開展工作，并提供必要的工作場所。對違規違紀問題嚴重、不配合檢查組開展工作的，要根據有關法律、法規和規定追究單位負責人及相關人員的責任。

五、組織領導

成立全縣行政事業單位財務大檢查工作領導組(領導組人員名單另行發文)，領導組成員單位由縣監察局、縣物價局、縣審計局、縣人民銀行和縣財政局等有關部門組成。大檢查領導組下設辦公室，辦公室設在縣財政局。

六、其他事項

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一、領導重視，保障有力

內部監督檢查是財政管理的重要環節，我局領導高度重視，從加強財政內部監督，促進財政管理入手，不斷健全和完善財政內部監督管理制度。我縣財政內部監督檢查工作實行主要領導負責制，由財政監督檢查局牽頭，各鄉鎮財政所和局各股室、直屬單位配合，進一步充實了監督檢查力量，為全面深入開展內部監督檢查工作提供了有力保障。

二、多措并舉，成效明顯

（一）加強學習，提高認識。我局領導十分重視財政內部監督檢查工作，并把它列入重要議事日程，利用每周五下午的例會對財政系統干部職工進行法制、道德教育，通過開展政治學習、案例分析、形勢報告等學習活動，促進了全體干部職工思想觀念的轉變，提高了對內部監督檢查工作的重要性和緊迫性的認識，并要求全局上下都要積極支持配合，做好財政內部監督檢查工作。

（二）合理計劃，檢查到位。根據財政監督工作需要，結合財政中心工作，我局按照每年重點檢查面不低于本部門有預算管理職能的機構數量的30%，內部股室、直屬單位兩年輪查一遍的要求，確定象山鎮財政所、金元鄉財政所、農業股和國庫股為今年的重點檢查對象。

今年我局檢查組將預決算編報、預算執行管理情況、專項資金分配管理情況、重大民生政策執行情況、落實中央八項規定和省委十項規定情況、“三公”經費管理情況、財務會計和資產管理情況作為內部監督檢查的重點。同時要求被檢查的鄉鎮財政所、股室按照檢查內容進行自查，并將自查情況報送財政監督檢查局。

檢查組在財政所、股室自查的基礎上，制定具體檢查方案，全面系統的開展檢查。一是在檢查鄉鎮財政所的過程中，通過查看會計憑證、賬薄、票據等方式，對鄉鎮的每一筆資金（特別是涉農補貼資金）、每一個賬戶、每一套專賬進行檢查；二是在檢查股室過程中，采取詢問、核對、復核的方法，對股室整個財政管理活動、財政業務工作程序和財政資金運行情況進行監督檢查，特別是相互監督、相互制約等各種內控制度是否健全和完善，力求從程序上規范操作、從制度上防止管理缺失。

（三）認真整改，成效明顯。根據檢查發現的問題，我局及時出具檢查結論及處理意見，要求各鄉鎮財政所和局各股室、直屬單位對存在的問題認真進行整改，對類似問題全面清理整改，并在限期內將整改情況報送我局。經檢查，各鄉鎮財政管理水平明顯提高，機關財政管理更加科學化、精細化和規范化。

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一、組織落實情況

（一）成立領導小組，精心組織實施。

為確保順利開展案件專項治理工作，我縣聯社專門成立了領導小組，由聯社*主任任組長，*、*兩位副主任任副組長，各部門負責人為成員，領導小組下設辦公室，辦公室設在稽核監察部，負責案件專項治理工作的組織實施，各信用社也相應成立了領導小組，確保案件專項治理工作的順利開展。

（二）制定實施方案，擬定工作內容。

我縣聯社案件專項治理以“兩個提高”、“兩個加強”、“兩個下降”、“兩個加大”“兩個建立”和“五嚴格”、“五加強”為指導，制定了《*農村信用社案件專項治理實施方案》，分五個階段開展案件專項治理工作，擬定各階段工作內容，并將案件專項治理工作納入各信用社年度經營目標考核，對未按上級要求開展案件專項治理工作或者組織開展工作不力導致進度緩慢的信用社，其年度考核一律實行一票否決制，直接取消該單位及其主要負責人的當年評優評先資格，并視情節輕重對責任人作出經濟處罰、政紀或黨紀等處分，定期召開案件形勢分析會，對案件專項治理工作進行總結分析，確保開展案件專項治理工作不流于形式，努力實現“一年初見成效、三年大見成效”的階段性目標。

（三）制定督導計劃，開展督導檢查。

為進一步加強我縣農村信用社案件專項治理工作，完善內控管理制度，實現管理水平上新臺階，及時貫徹落實上級有關案件專項治理指示精神，加強對各信用社案件專項治理工作的督促和指導，我縣聯社制定了《*農村信用社案件專項治理督導工作計劃》，對各信用社案件專項治理工作進行督導檢查，督促指導各信用社扎實開展案件專項治理工作，確保案件專項治理工作效果達到預期工作目標。在20*年度對各信用社案件治理督導檢查14次。

二、組織實施情況

（一）清理規章制度，開展內控評價。

為加強對信貸、會計、出納、儲蓄等崗位的內控管理，了解和評價我縣農村信用社內控制度的建立和執行情況，我縣農村信用社制定了《*農村信用社開展內控檢查與評價工作方案》（新農信聯發〔20*〕141號），研究解決存在問題的對策，探討現有規章制度的修改意見或建議，根據評價和檢查情況，新制定了內控管理制度項8項，補充完善相關管理制度6項，明確有關業務操作規程，進一步完善內控管理機制，加大責任追究力度，責任追究以“縱向到底、橫向到邊，上掛兩級，問責到位”為原則，對所有直接責任人、相關責任人和領導責任人全面問責，不留空檔，逐步使所有員工在工作和履行職責過程中時刻繃緊依法合規這根弦，要對自己的行為充分負責，時刻意識到因自己行為對上下級、對員工、對家庭、對單位、對社會可能造成的影響和后果，使員工對違法違規事件的由“不敢為”向“不想為”轉變。

（二）開展案件專項治理“回頭看”檢查工作情況。

加強對存在問題整改工作，對20*年以來專項檢查中發現問題的整改情況、對銀監會各項規章制度執行和案件責任制情況進行“回頭看”，專門召開“存在問題整改研討會”，由存在問題整改負責人（相關部門負責人）提出整改措施，建立存在問題整改臺賬，對存在問題采取銷賬方式進行管理，確保整改措施落實和制度執行到位（20*年發現問題28個，已全部整改）。

（三）對易發案件薄弱環節、要害部門、重點崗位人員的隱患排查情況。

1、制定檢查方案，組織開展檢查。根據上級管理部門有關案件專項治理工作指示精神，我縣聯社制定了《*農村信用社案件專項治理檢查（自查）方案》，重點檢查授權卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假、安全保衛，以及錄像檢查、槍技彈藥管理等關鍵領域和環節，根據檢查方案，將有關項目內容制定檢查工作表，布置各信用社按工作表內容開展自查，抽調聯社各職能部門人員組成2個檢查組，組織有針對性地開展業務操作風險檢查，并在六月份根據省聯社布置，對照省聯社檢查方案，對上次未檢查的項目制定補充檢查（自查）方案，重新組織開展檢查（自查），本年度共檢查出內控風險問題28個（存在問題大部分現場已整改），并設立存在問題整改臺賬，落實相關整改負責人和責任人，進一步挖掘我縣農信社潛在的內部經營風險，防范案件發生。

2、實行強制休假，開展排查工作。為貫徹落實強制休假制度，強加對重要崗位人員審計工作，深入開展我縣農村信用社案件專項治理，有效防范內部經營風險，在9月份對全縣信用社各崗位人員分兩批（次）實行強制休假，結合強制休假工作開展，對各信用社主管會計和信貸會計崗位開展審計工作，制定《*農村信用社重要崗位人員審計實施方案》（*農信聯發〔20*〕151號），及時發現違規操作問題，提出整改方案，消除風險隱患，促進我縣農村信用社依法合規經營，達到會計管理監督工作標準化的目的。同時開展了對各崗位員工進行家訪活動，聯社領導對分管理的部門負責人進行家訪，部門負責人對本部門員工進行家訪，信用社主任對本社員工進行家訪。通過層層家訪，進一步了解員工思想動態、家庭狀況等情況。同時，對三年以上在同一崗位人員實行崗位輪換，本年度對信用社副主任輪換3人、信貸崗位人員輪換18

人、網點負責人輪換4人、會計和出納人員輪換25人。

（三）今后案件專項治理工作思路

今后，我縣聯社將繼續加強對員工的政治思想教育，深入開展案件專項治理活動，將案件專項治理工作列入日常工作議程，把案件專項治理工作長期開展下去，加大對違規責任人的懲處力度，嚴肅查處違規人員，營造清正廉潔、文明健康的學習工作與生活環境，進一步防范信用社金融風險。

（一）繼續深入開展案件專項治理，使廣大干部員工更加明確案件專項治理工作目標、具體內容和要求，定期組織各崗位員工學習，確保全員參與案件專項治理，將案件專項治理工作落實到人、落實到崗，落到實處，有效防范我縣農村信用社內部操作風險。

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一、會計基礎工作的重要意義

(一)提升內外決策的可行性

會計基礎工作的優化，能夠提升領導層的內外決策效率。一些關鍵性的決策因為涉及到各項資金的流向，而會計基礎工作能夠為領導層提供真實、直接的資金運作情況，這一情況通過財務報告表現出來，為領導層判斷、決策提供事實依據，提升了決策的效率和可行性。

(二)保證會計信息真實性與客觀性的有效途徑

由于會計基礎工作的弱化，會計不規范現象時有發生，主要表現在會計資料的不完整，會計信息的失真等。這些不規范現象不但影響單位財務管理工作，對管理決策也會產生誤導。這些問題都在于會計基礎工作的弱化，為此，要實現會計基礎工作的優化建設，加強會計信息的真實性是必經之路。

(三)提高會計報表的質量

會計基礎工作對于提升會計信息質量具有重要意義，是會計信息真實可靠的重要前提。通過會計基礎工作，加強了會計信息質量，可進一步體現企業的實際財務狀況與經營能力，有助于企業管理者的經營決策以及外部報表使用者對企業真實情況的把握。

二、會計基礎工作的優化措施

(一)宣傳學習，輿論引導根據財政部頒發《會計基礎工作規范管理辦法》和《會計基礎工作規范》，組織領導和財務部所有中層以上干部參與培訓，并通過規范化目標、要就及其實施策略要求會計工作人員，并通過有關工作會向各級領導宣傳會計基礎規范化的重要性、必要性。在輿淪引導下，使各單位均把“會計基礎規范化”作為年度工作的一件大事列入日程安排，以引起領導高度重視。這是這項工作優化的重要保證。

(二)清晰重點，各個擊破

首先，會計基礎工作規范化的落實，關系到單位財務的健康發展，在落實工作中應劃清重點，各個擊破，將財務管理制度的構建與完善作為首要任務來抓。其次，會計基礎工作涉及的范圍較為廣泛，牽涉到審核、復核、記賬、報表編制等等各項內容，在實踐中應加強工作人員的執行力，確保每一項工作內容保質保量按時完成。

(三)加強自查、抽查、核查與整改工作

基于會計基礎工作標準化內涵，各單位應嚴格按照各項標準貫徹落實，加強自身的自查、抽查、核查，針對現有制度上、習慣上的不足不斷進行整改。對即將形成及已經形成的會計資料信息進行徹底查閱，規范整改；對現有會計制度進行逐條仔細推敲，加強完善；對尚未構建的制度應加快進度。在會計基礎工作中應重視方法的運用，通過會計責任制度的落實，加強隨機性抽查、核查等內容。

(四)切實提高會計人員職業素養

提高會計人員職業素養是優化會計基礎工作的根本途徑之一。為此，本文建議利用會計繼續教育平臺進行業務技能培訓，并依據學習結果創新激勵制度，鼓勵單位內部會計人員提升職業素養，從而提升單位會計工作人員的整體素質，并與時俱進的處理會計問題。會計基礎工作規范化是優化建設的重要換進，也是保證基礎會計工作秩序性的重要舉措。各單位應站在促進經濟秩序良好健康發展的層面，提升會計基礎工作重要性的意識，加強相關會計政策法規的宣傳教育；加強會計工作人員的法律法規認識水平、會計專業素質及職業道德水平。

(五)建立健全會計內部控制制度

要圍繞組織結構、職責分工、授權批準、會計記錄、資產保護、職工素質、預算管理和報告制度等重要環節組織實施。重點完善資金撥付審批程序，根據資金性質及資金額度，分別明確領導及各部門的審批權限，確保資金的安全運行。要建立健全內部會計制度，從基礎工作、會計核算、日常管理三方面著手，制訂《行政事業單位資金管理辦法》、《差旅費管理制度》、《財務報銷流程》等一系列財務管理制度，使本單位的財務管理的各項流程更趨于合理和完善，提高會計基礎工作水平。

(六)加強對會計工作監督執法力度

在相關法律框架下工作，并不意味著會計基礎工作優化建設的結束，而是需要從深層次思考其監督執法工作的強化。本文認為，法律機制下的會計基礎工作的檢查監督需要向管理型和風險預警型進行轉變，有效推進“檢查、整改、規范”于一體的簡體機制。其次，要根據監督檢查結果，建立健全單位資金管理制度，嚴格杜絕不規范使用資金的現象，不斷提升單位自己使用效率。再次，督促各部門工作人員完善其崗位職能體系，形成合作共管局面，讓單位會計基礎工作進入現代化管理機制層面。

三、結束語

篇9

一、指導思想和工作目標

以保證基金安全，維護群眾根本利益，構建社會主義和諧社會為目的，以糾正、查處和預防違規違紀問題，完善基金管理監督政策，規范基礎管理，健全監督機制為重點，切實解決工作中的突出問題，更好地維護基金安全，確保社會保障功能真正惠及人民群眾。

通過專項治理，促進我縣社會保險基金經辦管理部門更好地履行職責，嚴格依法辦事，進一步強化基金征繳，實現應收盡收;方便群眾領取，防止欺詐騙保;規范內部管理，嚴禁擠占挪用;投資運營安全，實現保值增值;加強監督檢查，做到監管有力。

二、領導體制和工作機制

按照省、州的統一部署和要求，我縣成立了“*縣社會保險基金專項治理工作領導小組”領導小組由縣政府分管領導及縣勞動和社會保障局、縣財政局、縣監察局、縣政府糾風辦、縣審計局、縣衛生局、縣地方稅務局、中國人民銀行*縣中心支行等部門和單位組成。詳見維政辦發[20*]133號。

(一)領導小組工作職責

研究制定*縣社會保險基金專項治理工作實施方案，組織協調領導小組成員單位開展專項治理，對我縣專項治理進行檢查指導，交流和通報情況，總結推廣經驗，研究解決工作中遇到的困難和問題，向社會保險基金專項治理州級領導小組報告工作情況。

(二)領導小組成員單位職責

縣勞動和社會保障局：綜合協調社會保險基金專項治理工作。督促指導我縣社會保險經辦機構做好專項治理工作。

縣監察局、糾風辦：配合縣勞動和社會保障局做好專項治理的組織協調工作，并對開展社會保險基金專項治理，以及查處社會保險基金違紀違法案件情況進行監督檢查和責任追究。

縣財政局、人民銀行*縣支行、縣地稅局、縣審計局、縣衛生局：按照各自職責，在縣級領導小組的協調指導下，督促指導本系統做好專項治理工作。

(三)工作安排

1.研究專項治理。領導小組每半年召開一次會議，分析社會保險基金管理狀況，研究階段性工作安排;通報我縣各成員單位工作情況，針對存在的問題提出完善政策措施的建議。遇有重大問題及時研究。

2.開展調研和檢查。領導小組辦公室根據工作計劃和工作進展情況安排調研檢查，并對自查自糾的情況進行抽查。

3.加強信息交流。領導小組辦公室及時搜集專項治理信息，編發工作簡報，加強工作交流和指導。

三、范圍和內容

專項治理的范圍：養老保險基金(包括企業職工基本養老保險基金和機關事業單位養老保險基金)、失業保險基金、醫療保險基金(包括城鎮職工基本醫療保險基金和城鎮居民基本醫療保險基金)、工傷保險基金(包括企業工傷保險基金和機關事業單位工傷保險基金)、生育保險基金(包括企業生育保險基金和機關事業單位生育保險基金)。

專項治理的內容是解決基金征繳、支付和管理中存在的以下問題：

(一)不依法核定社會保險繳費基數，不及時征繳社會保險費;收入不按規定入賬，隱瞞、轉移社會保險費收入;自行制定征繳優惠政策，造成社會保險費應收未收的問題。

(二)不嚴格執行國家和省州社會保險基金支付政策，擅自擴大使用范圍;不按規定及時、足額支付社會保險待遇，或管理失職，致使群眾利益得不到保障;不按規定及時結算醫療費用，影響基金的使用效益;貪污、截留、擠占、挪用社會保險基金，采取欺詐手法套取、騙取社會保險基金的問題。

(三)不按規定開設銀行帳戶、傳遞票據、劃轉資金和進行會計核算，個人賬戶不按規定記錄，基金不按規定歸集的問題。

(四)不按規定存儲結余基金，不執行國家規定的社會保險基金利率政策，或違規投資造成基金損失;歷史遺留的擠占基金問題一直得不到解決，基金安全缺乏保障的問題。

涉及社會保險基金經辦和管理的部門要按照各自職責，督促、指導本系統做好以下專項治理工作。

勞動和社會保障部門負責檢查治理：

(一)繳費核定環節是否存在不依法核定社會保險繳費基數問題。1.社會保險經辦機構有無違反政策規定少核、漏核社會保險繳費基數導致基金收入減少。2.是否存在地方政府及部門自行制定征繳優惠政策，造成社會保險費應收未收問題。

(二)基金支付使用環節：1.是否存在違反基金支付政策，擴大基金使用項目及范圍，擅自提高支付標準違規支付使用基金。2.是否存在不按規定及時、足額支付社會保險待遇或管理失職，致使群眾利益得不到保障。3.是否存在不按規定及時結算醫療保險費用，影響基金的使用效益。4.是否存在貪污、截留、擠占、挪用社會保險基金問題以及相關單位、個人有無采取欺詐手法套取、騙取社會保險基金問題。

(三)基金管理環節：1.是否存在違規開設社會保險基金支出戶存款賬戶及違規存儲基金。2.是否存在個人賬戶不按規定記錄和基金不按規定歸集的問題。3.是否存在會計行為不規范、會計核算不標準問題。4.是否存在20*年以前檢查、審計發現問題尚未糾正整改情況。5.是否存在歷史遺留擠占挪用基金問題一直得不到解決的情況。6.是否存在勞動保障事務機構等中介組織代征代繳社會保險費及截留擠占、貪污社會保險費和違規亂收服務費問題。

地方稅務局負責檢查治理：

(一)是否存在不及時征收社會保險費問題。

(二)是否存在違規減征、緩征、免征社會保險費問題。

(三)是否存在征繳社會保險費收入未按規定及時劃入財政專戶管理問題。

(四)是否存在違規截留、隱瞞、轉移社會保險費收入問題。

(五)是否存在20*年以前審計發現問題尚未糾正整改情況。

財政部門負責檢查治理：

(一)是否存在應納入財政專戶管理、核算的社會保險費及各級財政對社會保險基金的補助資金未按規定入賬及隱瞞、轉移收入等問題。

(二)是否存在違規開設社會保險基金財政專戶存款賬戶及違規存儲結余基金問題。

(三)是否存在動用財政專戶存款結余基金違規投資問題。

(四)是否存在不按規定劃轉資金問題。

(五)是否存在社會保險財政專戶基金會計核算不規范、不標準問題。

(六)是否存在20*年以前檢查、審計發現問題尚未糾正整改情況。

中國人民銀行*中心支行負責檢查治理：

(一)是否存在違反支付結算法律法規和相關制度，不按規定傳遞票據、劃轉資金問題。

(二)各商業銀行是否存在不執行國家規定的社會保險基金利率政策，少計、漏計付基金利息問題。

(三)承擔受托發放離退休費用及失業保險金的商業銀行是否存在應支付款項不及時分配計入個人帳戶及截留、隱瞞、轉移、貪污社會保險基金問題。

(四)是否存在20*年以前檢查、審計發現問題尚未糾正整改情況。

縣監察局、縣人民政府糾風辦任務及職責：配合縣勞動和社會保障局做好基金專項治理的組織協調工作，并對開展社會保險基金專項以及查處社會保險基金違紀違法案件情況進行監督檢查和責任追究。

縣審計局、縣衛生局任務及職責：按照各自職責，在縣級領導小組的機制下，督促指導本系統做好專項治理配合工作。

四、步驟和方法

專項治理工作從20*年9月開始，2009年9月底結束，分為四個階段：

(一)部署啟動階段(20*年9—10月)。

按照省、州的統一部署，成立*縣社會保險基金專項治理工作領導小組及辦公室，結合本縣實際制定具體方案，組織實施專項治理工作。

(二)自查自糾階段(20*年10月—2009年4月)。

領導小組按照專項治理范圍和內容，組織涉及社會保險基金經辦和管理的部門，開展自查自糾。一是對以前檢查、審計發現至今尚未糾正整改的問題分類梳理，根據發生時間、性質和責任提出處理意見，采取經濟、行政、法律手段，堅決予以糾正。對于歷史遺留已經造成損失確實無法回收的資金，屬于政府及有關部門擠占挪用的，由同級政府償還;同級政府償還確有困難的，逐級上報審批作核銷處理，同時應依紀依法嚴肅追究有關人員的責任。二是認真排查新的問題，能糾正的要及時糾正;立即糾正確有困難的要制定整改計劃，限期整改。對貪污、截留、擠占、挪用、騙取社會保險基金的嚴重違紀違法案件，要堅決依法查處，觸犯刑律的，移送司法機關處理。三是針對各種基金違規問題，完善社會保險基金管理監督政策，健全基金經辦管理機構內部控制制度。

對自查自糾階段的工作，縣級領導小組要加強督查，隨時掌握情況，加強工作指導。自查自糾階段結束后，縣級社會保險經辦機構和管理部門及其他成員單位要根據各自的自查自糾結果寫出自查報告并填制報表，報同級專項治理領導小組辦公室。自查報告要對本系統專項治理工作的組織實施情況，自查、檢查中發現存在的違規違紀問題及分布情況，問題形成原因、整改措施及糾正結果和針對存在問題所完善的社會保險基金管理監督政策，所健全的內部控制制度及建立保障基金安全長效機制的意見和建議等要作詳細的闡述，領導小組辦公室將本級情況匯總后報州級領導小組辦公室。

篇10

堅持科學發展觀，緊緊圍繞振興*經濟和構建和諧社會這一主題，針對我縣中介行業存在的突出問題，依法進行清理和規范，努力創造誠實守信、公平有序的信用環境，為我縣社會穩定和經濟快速發展服務。

二、清理和規范的范圍

這次清理和規范工作的范圍主要是與經濟發展密切聯系的中介機構。

（一）以財務會計相關知識為基礎的行業，包括會計師事務所、稅務師事務所及資產評估等機構；

（二）以房地產、工程技術相關知識為基礎的行業，包括土地評估、房地產評估、房地產經紀機構、建設工程造價咨詢、工程監理、建設工程招投標等機構；

（三）以法律相關知識為基礎的行業，包括律師事務所、公證處、法律咨詢服務等機構。

三、清理和規范的內容

（一）清理的內容：

1.虛假驗資、虛假評估、虛假公證等違規、違紀問題；

2.執業市場秩序混亂、非法執業、以商業賄賂等不正當手段擾亂市場秩序問題；

3.未經法定程序審批、無照執業、超范圍經營、對分支機構管理不到位問題；

4.行政干預，部門壟斷，造成不正當競爭等執業環境問題。

（二）規范的內容:

1.規范中介機構的資格認定和設立；

2.依法加強對中介機構的監督、管理和指導，制定和完善相關規章制度，規范執業行為；

3.對不符合現行政策法規要求的中介機構進行規范；

4.凡是應與監管部門脫鉤的中介機構，在這次清理和規范過程中，都應及時脫鉤。

四、方法和步驟

清理和規范工作分三個階段進行，時間從20*年1月20日開始，到2月15日結束。

（一）自查自糾階段（20*年1月20日—1月31日）

1.對中介機構進行調查摸底，分類登記造冊，分析存在的問題。

2.對中介機構的職能進行審定確認，進一步明確其執業的范圍和責任。

3.對雖經審批、登記，但未在規定時限內開展正常業務活動的，不能按行業規定自律、管理混亂的，機構設置不合理、執業職能劃分不明確的中介機構，認真進行整改。

4.對損害國家和公眾利益，嚴重違規違法的，嚴肅查處，依法予以處理。

5.結合清理和規范中反映出的問題，比照相關政策、法規，研究制定整改措施和辦法，并組織落實整改工作。

6.嚴格執行公平、統一的審批、登記標準，實行歸口審批、登記管理。

7.各中介機構自查近3年在執業期間有無違規、違紀、違法情況。寫出自查自糾和整改報告，上報監管部門。

（二）建章建制階段(20*年2月1日—2月5日)

1.建立和完善責任追究制度。對在執業過程中出現違規行為的，監管部門將進行責任追究，嚴肅處理，違法的要移交司法機關，追究法律責任。

2.完善行業自律機制，制定中介機構規范發展的指導意見。

3.完善對中介機構監管機制，做到依法審批、依法登記、依法從業、依法監管。

（三）檢查驗收階段（20*年2月6日—2月15日）

1.檢查自查自糾階段是否存在走過場和弄虛作假行為，各個環節工作是否落實到位，發現的問題是否得到解決。

2.檢查清理和規范工作中發現的違法違紀問題是否得到查處，責任是否得到追究。

3.各項法規和機制是否建立和完善。

五、組織領導和責任分工

成立*縣清理和規范中介機構工作領導小組。

責任分工：

（一）縣軟環境辦和縣工商局負責組織、協調、監督、檢查；

（二）縣工商局負責在工商部門登記的中介機構的清理和規范；

（三）縣財政局和縣審計局負責以財務會計相關知識為基礎的行業，包括會計師事務所、資產評估等機構的清理和規范；

（四）縣國稅局負責稅務師事務所的清理和規范；

（五）縣國土資源局和縣建設局負責以房地產、工程技術相關知識為基礎的行業，包括土地評估、房地產評估、房地產經紀機構、建設工程造價咨詢、工程監理、建設工程招投標等機構的清理和規范；

（六）縣司法局負責以法律相關知識為基礎的行業，包括律師事務所、公證處和法律咨詢服務等機構的清理和規范；