導語：如何才能寫好一篇市場監管論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1.1無證經營獸藥

由于國家對于獸藥的經營者有著極其嚴格的規定與限制，因此，很多經營者無法達到相關要求，無證經營獸藥。與此同時，隨著相關部門執法力度的逐漸加大，這些無證經營的個體戶們反執法的意識也逐漸增強，手段和方法也日漸增多，給獸藥市場的規范與管理帶來阻力。

1.2相關部門的管理力度不足

目前，對獸藥市場的監督與管理主要是依靠動物衛生監督部門的日常監管來實現，尚未形成以動物衛生監督部門為主體，工商以及其它相關部門共同協調的聯合監管模式，導致監督與管理的力度不足。

1.2.1獸藥市場混亂

獸藥市場地域分布廣泛，進貨渠道雜亂不一。有些是遠離城鎮的鄉村經營，由于交通不夠便利、相關監督部門人手嚴重不足等相關因素的影響，很少甚至根本無法對他們實施必要的、及時的和有效的監管。容易出現經營的獸藥有效成分不符合標準，藥效不夠明顯或外包裝欠規范等。

1.2.2農藥經營兼做獸藥經營

近些年來，國家在農用物資的經營和使用方面了一系列利好政策和規定，一部分經營者有機可乘，在沒有經過相關畜牧獸醫主管部門批準的情況下，擅自從事獸藥經營，甚至是以低于正規獸藥經營戶同類產品價格銷售給養殖戶。監管部門很難查證，沒有及時對其進行制止與處罰，擾亂獸藥正常規范的市場秩序。

1.3缺乏專業人才和基礎條件

很多地方獸藥監管部門，尤其是動物衛生監管所根本沒有與此相關的專業人才，在實際監管過程中，由于缺乏專業知識，往往只能走馬觀花、大體地看一看，基本上差不多就可以。同時，對獸藥的檢測除了需要專業的人員以外，還需要一些檢測設備。只能對外包裝等進行檢測，無法對獸藥的相關成分、比例等進行檢測，給很多生產廠家和不法經營者留下機會。

2完善我國獸藥市場監管的對策分析

2.1端正態度，提高認識

俗話說得好“理念是先知，也是行動的先導”。只有端正態度，提高思想認識的水平，才能在實際工作過程中更好地去踐行、去實施。為此，相關部門一定要充分理解打擊假冒偽劣獸藥的必要性和長期性，加強學習，不斷提高思想認識的水平，為全面做好各項工作奠定堅實、有力的基礎。相關部門要加強組織領導，將責任全面落實到個人，確保每個人都能以高度的責任感和主人翁感投入到這項工作中去。

2.2進一步加大執法的力度

實現對獸藥市場的規范化管理絕對不是某一個部門的職責和使命。要逐步形成以動物監管部門為主體，市、轄市區和鄉鎮（街道）的聯動機制，進一步加大檢查的力度，尤其是要注意將日常性的定期檢查和非定期性的突擊檢查，有機結合起來；此外，對于查出來的問題，一定要保持高壓態勢，嚴格按照相關規定做出懲罰意見，絕對不可以妥協。特別需要注意的是，對于違反相關規定的行為一定要及時處理，做到公開、公正，給其他經營者以警示；而對于那些嚴重的已經構成違法的行為堅決移交司法機關。

2.3廣泛利用媒體加大宣傳力度

要想盡快實現對獸藥市場的有效監管，我們還要進一步加強與新聞、媒體單位的合作，通力寫作，充分發揮廣播、電視、報紙等媒體的宣傳作用，同時，在21世紀這樣一個特殊的信息化時代，我們還要充分發揮互聯網的積極作用，可以專門建設與獸藥監管相關的網站，及時更新各種信息與最新的動態，讓社會公眾進一步明確假冒威脅獸藥會帶來的嚴重危害，從而能夠自覺地、積極地抵制各種不當的經營和銷售行為，全面提升社會的法制意識，為全面實現對獸藥市場的有效監督和管理創造良好的宏觀氛圍。另外，由于從事獸藥生產和經營的企業很多，市場上出售和流通的獸藥品種也不計其數，要想逐一檢查和清點恐怕真的很難實現，費時又費力，效果還不一定會很理想。為此，我們一定要逐步推廣實施《獸藥經營質量管理規范》，以期達到不斷提升獸藥經營企業監管水平和守法意識的目的，從而真正達成有效規范獸藥經營行為的終極目標。

3結語

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關鍵詞：獸藥；市場監管；畜產品；質量安全

目前現代畜牧業隨著時代進程發展不斷發展，畜牧產業規模不斷壯大。其中，如何控制畜產品的獸藥殘留、實行有效監管，成為我們應該探討的問題。只有正確的管理，合理的使用獸藥才能切實保護公眾的健康問題。

1獸藥行業的發展情況及行業監管

縱觀當今社會的不斷發展，畜牧業行業不斷發展壯大，獸藥行業也隨之不斷發展壯大。獸藥產業的規模不斷壯大，經濟總量、質量收益和獸藥產業的綜合實力不斷增強，隨之帶來的是綜合實力逐步增強。同時，獸藥研發能力也在一天天的不斷提升，研發出新獸藥及新保健品和獸藥專利產品也不勝枚舉。針對我國現狀已經建成諸多獸藥實驗室、企業實驗室、動物保健品研發中心。當前我國生產、經營及使用獸藥的企業較多，監管人員較少，應采取一種綜合的措施加強行業的監管。可以嘗試采取一種更加創新的方式：在畜牧部門實施生產環節分等級管理的辦法。將企業分為三等。一等企業：享有社會上的聲譽極高、規模大、管理具有規范性，沒有違法違規行為出現，從未被農業部及省局通報企業。二等企業：享有較好的社會信譽、具備中等規模、兩年之內未出現被農業部和省局公示批評的企業。三等企業：提高企業建設規模，需要進一步提高社會信譽，在近兩年內被農業部和省局公示批評的企業。對于一等企業應該不斷鼓勵其進一步發展壯大，加快發展速度；對于二等企業應對其生產流程進行規范，進一步提高產品檔次；對于三等企業實施重點監管，保證產品的質量要求[1]。管理是企業建設的重點，建設只是其中的一小部分，不能一過了之，監管方面要進一步加強、將產品質量提高上去。同時出臺一系列實施方案，將企業員工進行集中培訓，制定出獸藥的生產經營管理制度，并將此制度嚴格落實到獸藥生產管理上，明確各項責任，講責任分配到個人。并且廣泛征集意見，監督整改。

2建設完備的獸藥殘留監管工作

抓好生產環節這一源頭監管的同時還要加強對獸藥經營及使用環節的監管，把控好畜牧產品質量。在藥品使用過程中應嚴格把控獸藥銷售質量關做起，做到積極采用獸藥備案的制度，從而進一步保證用藥安全。獸藥推廣階段，具有產品種類繁多、需求量巨大、供貨渠道不夠流暢、監管任務十分艱巨的特點。我國出臺了相關政策措施加強對獸藥流通環節的監督管理。通過以下幾點提高管理水平：一是采用備案登記管理制度，二是監管企業經營管理，三是使用環節提高認識和監督。

3未來對獸藥殘留監控進一步設想

首先，運用GMP這一規范在獸藥生產的環節，加強對獸藥產品的監控。實行獸藥質量監控進而加強獸藥殘留監控體系建設[2]。加強獸藥市場監管離不開對獸藥等投入品的長期監管機制，離不開對獸藥殘留的大力監控。對此，提出5點設想措施進行進一步的細化管理。第一點，明確責任到人。明確此企業的第一責任負責人，落實質量安全監管責任制度，明確畜牧生產過程中的第一質量安全責任人，把生產經營監管細分到具體個人。第二點，采取規范化管理方式，定期向社會公眾公布禁用、限用的畜牧投入品單，做到公開透明，保證其使用安全。第三點，采用分類監管模式，嚴格落實處方藥與非處方藥的分類管理措施。第四點，強化質量檢測，擴大監管的范圍圈，做到面面覆蓋的效果。第五點，加強市場監管的整治，實行聯合合作處理，提高辦事效率。

4結束語

加強獸藥市場監管是夯實畜產品質量安全基礎的必要前提，獸藥市場監管是一個大的方面，國家需要完善出臺的相關政策，政府需出臺相關文件，監管部門加強管理，人民群眾進行監督。對于準備及生產環節嚴格把控，形成一個良好的獸藥市場。

參考文獻:

[1]龍新.加強飼料質量監管夯實畜產品安全基礎[N].農民日報,2015-02-05(002).

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2001年12月2日，財富500強排名第七位的美國能源業巨頭企業安然公司(Enron)突然依法提出破產保護。安然神話破滅，動搖了美國證券市場誠信度，使投資者對上市公司信息披露真實性、財務報表可靠性、證券分析師推薦有效性以及評級機構結論可信度產生了置疑。國會12個委員會、美國證券交易委員會(SEC)、司法部、勞工部的養老金與福利署為此先后成立專門調查工作組。對安然事件責任的追究，更為重要的是要審視其揭示的證券市場運行中存在的漏洞以便提出改革措施。因此，盡管參與處理安然事件各方利益不盡相同，但就通過改革完善證券市場的監管體制和信用制度卻是基本共識。目前美國監管體制的改革雖然尚在展開，但重建證券市場信用體制的思路及有關設想對新興市場國家具有一定的借鑒意義。

一、安然事件的處理機制及美國資本市場的監管體系

證券市場的穩定發展，不僅與上市公司現有業績相關，更與投資者對市場發展的未來預期以及由此確立的投資信心相關。為確保這一信心的穩定，通過強化監管保證證券市場誠信力至關重要。投資者權益能夠得到有效保護，證券市場能夠促進資本形成和有效配置以及整個國民經濟的穩定增長，是證券市場穩定發展的心理支撐。夯實這兩個信心基柱是各國證券市場監管共同追求的目標。尤其是，中小投資者作為證券市場的主體，其合法權益能否得到有效保護，決定著證券市場能否有效健康、可持續性地發展，因此保護投資者合法權益是確立信心的基本動力。

支撐這兩個基柱的關鍵是信息披露問題，即披露的信息必須確保證券價格及時、準確、全面地反映每個上市公司經營的基本面情況和整個證券市場的風險狀況。只有在此基礎上，投資者才能對未來進行合理預期，進而作出符合自身風險容忍度的投資選擇、購買自己偏好的企業的證券；企業進而從投資者手中得到相應的資源配置，這樣，企業的融資成本與其風險和經營業績的前景相符合，達到了證券市場有效配置資源的目的。也是在此基礎上，監管機構和政府得以及時地發現問題，有效地保護投資者權益，并能防范市場系統風險。所以說證券市場實際上是信息市場，信息披露是否及時、準確，信息披露的全面性是建立公眾對證券市場的信心基礎。在監管體制建設中，保證證券市場信息披露及時、準確和全面性是一項長期、復雜的系統工程，它不僅包括證券監管機構信息披露監管制度的是否完善，更有賴于公司治理結構改進是否強化利益相關者的監督，會計師和律師等中介機構是否能保持中立和誠信地履行職責，投資銀行或券商是否盡職盡責，以及證券市場監管立法是否完備，能夠保證公正有效行使司法監督，媒體和社會輿論監督是否有效及時，政府和企業關系是否清晰化等一系列制度安排。安然事件之后的美國改革正是圍繞這一中心任務展開的。

目前處理安然事件并推動改革的部門有關國聯邦直接負責金融監管機構的關聯儲、財政部、商品期貨交易委員會和證券交易委員會，以及由這4部門的首腦組成的、直屬總統辦公室的金融市場工作小組?；?987年股市崩潰教訓而設立的金融市場工作小組，其目的就是要加強金融交易監管機構的信息溝通和協同監管，防范整個金融系統危機發生。小組當前任務就是應總統要求對安然破產涉及的政策缺陷進行研究并提出改革思路。目前，白宮、證券交易委員會和國會形成了三個改革思路。

第一，白宮的改革思路。

白宮改革思路集中反映在總統“十點改革”方案中①，方案著眼點就是要通過公司治理結構的改善，向投資者提供更準確更及時的信息披露，促使公司執行人員對自身行為承擔更密切的責任以及加強審計體系的獨立性?？偨y建議的大部分內容都是由證券交易委員會主席哈維—皮特(HARVEYLPITY)先前已經提出并由SEC大力推動的。計劃明顯強化SEC的權力，特別是對審計人員的監管力度。此外，SEC還力圖通過引導證券執法人員沒收公司虛報利潤時所獲得的公司分紅和股票收入強化對違規企業的懲處力度。從運作程序看，除第五點外，其他措施并不需經過國會立法程序，SEC就可依照現有法律框架進行實施。雖然“十點計劃”并不具法律約束力，但大體表明了美國證券交易委員會和國會改革的基本趨向。本來，證券交易委員會現任主席哈維—皮特是作為布什放松政府管制的得力人選入主SEC，從去年夏季布什就期望皮特放松證券市場的監管。但是安然事件爆發后的政治壓力，使布什和皮特已經成為這10年里最強調政府監管的政府官員，并主持這10年來最龐大的強化證券市場監管的系統工程。

第二，證券交易委員會的改革設想。

證券交易委員會是美國政府機構里專業精神最強、決策受政治因素干擾最少的機構。通常情況下，白宮對證券交易委員會運行沒有直接影響力。但這一次兩者之間達成默契，總統10點建議已成為證券交易委員會改革遵循的基本原則，作為證券市場直接監管部門，對推動這次改革負有重要責任。值得注意的是，這些思路強調對現有的公司信息披露進行制度性改革，但沒有把重點放在加強稽查和司法懲處力度和效率，在短時間內嚴懲違反現有公司信息披露制度上，人們認為證券交易委員會目前的稽查工作和司法力度已運用得相當充分，所以僅限于要求國會增加經費以便雇傭人員強化稽查力度。SEC主席皮特在參議院3月21日聽證會上提出了三項改革措施的基本思路。

——關于上市公司信息披露制度的改革。

改革目標主要是致力于改善上市企業財務信息披露的質重和及時性。在及時性方面，要求上市公司年報的提交時間從90天縮短到60天，季報由45天縮短為30天。在提高質量方面，上市公司信息披露規定中有關“公司管理層的內部討論和分析”部分是這次改革的關鍵部分。規定要求上市公司詳細揭示那些能對本公司的財務狀況產生重大影響的重大事項，如表外財務安排，上市公司要對歷史業績和發展前景提供重要線索，以使投資者和其他信息使用者能夠更全面評價公司財務的真實狀況和經營業績以及發展前景。這一改革措施就是要使投資者能以“管理層的視角”來觀察其投資的公司并識別公司收益和現金流面臨的風險。同時，證券交易委員會準備提出4個提案。

其一，公司提供的財務報表應簡明扼要，以便投資者發掘出所需要的細節信息。安然公司2000年年報就是利用文字游戲把重要交易信息放在一個不起眼的腳注中以把財務狀況健康程度等重要信息掩埋起來分散投資者注意力，即使細心的投資者看到也難以讀懂全部內容并了解交易的背景。

其二，通過強化總裁(CEO)個人責任追究來改善信息披露的質量?，F行規定雖然要求CEO要在該公司所有在證券交易委員會備案的信息披露材料上簽字，并對注冊申請書中的虛假陳述和漏遺負有個人責任。但CEO通常可以訴諸“克職盡責”來為個人責任進行辯護，并以他不相信或者沒有充分理由可以讓他相信這些具有法律效力的文件中有實質性的虛假陳述或遺漏來推脫責任。

其三，要求增加一項及時公告上市公司管理層各項交易，包括管理層與公司關聯交易的義務。管理層的問責和管理層個人交易的透明化十分重要。從安然事件中可以看到，據指責，一些高級管理人員利用交易方只要是本公司就可推遲13個月披露股票交易信息的規定，一方面以虛假信息誘導公司員工和其他投資者繼續購入公司股票，另一方面他們則可將自己持有的價值11億美元的股票借機拋售而轉嫁損失。此規定導致公私利益沖突和內部人交易的問題。

其四，要求上市公司在季報和年報之間增加應披露事項和范圍。新規定要求公司必須于一個重大行為發生后第5日或15日內公告披露信息，其中包括職工福利計劃、企業核心官員離職、違約及其它能引起直接負債或造成負債快速增加的事件、某些企業道德準則和管理層、董事會成員的行為規范的放棄。所謂道德和行為規范的放棄含義，就是董事會消極履行監督職責，對一些涉及個人利益與公司集體利益沖突的問題采取不積極阻止的做法。根據新規定，由此引發的問題董事會也要負相應的責任。

——關于公司治理結構的改革措施。

新的公司治理準則核心手段是增進公司管理層個人的責任和誠信，就是要通過管理層個人責任約束促使公司信息披露質量。皮特指出，由于企業公司治理結構中的各個方面不能積極或監督不力，或者有意規避規定而造成美國公司治理結構存在嚴重問題。從安然事件就可看到，據指責，公司董事會允許AndrewS．Fastow(安然公司的CFO)成為LJM2Co—Investment和LJMCayman等合伙企業的普通合伙人，使得這些企業可以與安然公司進行大量關聯交易，隨后董事會又未能對這些交易行為給予認真關注，從而使Fastow從中賺取了3000萬的收益，這些交易行為最終使得安然公司在2001年11月對其財務報表進行重大調整。同時，安然的審計和協調委員會以及財務委員會，盡管其負有對安然公司財務報告最終監督職責，以及對Fastow的LJM交易的定期檢查的責任，但在實際工作中并沒有按照規定進行任何實質性的深入調查，因為這些部門片面聽信安達信的審計和監督報告。按照有關規定，審計委員會委員應該獨立于被其監管的公司以保持其中立性，但安然審計委員會委員中有些人或在安然贊助的機構工作，或直接擔任安然公司一個部門的咨詢人員，這種業務聯系使得審計委員難以保持其獨立性。

為了保證公司治理結構改革的有效推進，2002年2月，證券交易委員會要求紐約證券交易所(NYSE)和納斯達克(Nasdaq)配合其改革措施，即要求上市公司必須在上市前達到其所規定的公司治理結構標準。其中涉及到公司獨立審計委員會的有關政策，公司的董事會和管理層成員的持股情況，股東的選舉權安排，以及其他一些能影響到股東持股利益的事項。證券交易委員會現要求NYSE和Nasdaq重新審視他們對公司上市標準中的重要事項的規定，其中涉及到公司的董事會和管理層成員的任職資格問題，以及上市公司的行為規范。

——關于公司會計制度改革措施。

SEC認為會計制度改革是當前的主要任務。會計制度是改善公司財務數據信息披露準確和全面性的基礎。其改革措施主要涉及兩個方面，一是審計上市公司財務報表的會計師行業，二是制定會計標準的程序。

其一，推動成立公共責任委員會對會計行業進行業外監督。SEC建議成立新的民間會計管理組織公共責任委員會(thePublicAccountabilityBoard簡稱PAB)，其職責是從業外定期審查會計企業的會計和審計工作的質量以及處罰那些不稱職和違反職業道德的行業組織和個人。目前，美國會計行業自律組織是公共監管委員會(thePublicOverseeBoard簡稱POB)，其主要職責是監管全關注冊會計師協會(AICPA)自律活動。其中包括同業互相審查制度，通過由專家組成的委員會來評估成員企業對自己的審計失敗行為所做解釋的合理性，并根據發現的問題制定相應措施改善會計審計質量控制體系。目前，提出成立PAB的原因是公眾認為POB的監管活動直接受制于它所要監管的行業，POB成員都得聽命于AICPA而難以保持獨立地位。另外，皮特認為，POB經費來源于監管對象而使組織的獨立性大打折扣。由此，皮特設想，新的行業管理組織絕大多數成員要由非會計行業成員組成，并且為了保證組織的獨立性，其活動經費應來自于接受財務審計的公司客戶。上述措施能否有效解決會計行業業已存在的問題，目前仍有一定爭論。沃倫—巴菲特認為，問題不在會計審計方面，而在公司董事會中負責公司內部審計的審計委員會。審計委員會的職責就是發現不稱職的審計師，一般情況下，審計師非常清楚其客戶的情況。問題是如何使那些審計師在應該說“不”時必須說“不”，巴菲特認為僅此目前的審計委員會足以勝任。SEC前任主席阿瑟·萊維特(ArthurLevitt)則提議，公司的會計師事務所應每5—7年更換一次，不是僅在同一個會計師事務所內更換合伙人來保證審計師的恪盡職守。

其二，提高審計人員的獨立性能力。1990年代以來，莢眾多會計事務所為增加收入和咨詢服務豐厚報酬的驅使，在向客戶公司提供審計服務同時開展管理咨詢服務，鑒于兩者兼顧造成目前審計工作獨立性受到影響的弊端，SEC力圖提出新的改革措施，不過，究竟是對咨詢服務進行一定的限制，還是把兩者完全分開，現在仍然是一個爭議的問題。

三，改進會計標準的設定。當前SEC將實施有效措施確保會計標準能以更有利于市場和投資者方式予以執行。SEC雖然擁有為上市公司制定會計標準的法定權力，但SEC一般傾向推動由代表投資者、工商人士和會計人員組成監察實體的財務會計標準理事會(FASB)中介組織來制定，并由其推薦標準報經SEC評估認可。FASB標準確立了能被用于財務報表編制工作的會計確認、會計計量及信息披露等原則。鑒于安然事件，SEC擬議中的措施有以下幾個方面：

一是在支持中介組織進行標準設定同時，SEC要運用現有權力加強標準制定過程的監督，以確保FASB按照投資者最大利益行使其職能，具體措施包括：(1)拓寬資金來源，(2)富有建設性地參與FASB成員的選擇和FASB辦事處的設立工作；(3)對已采納的標準行使復查權力；(4)確保FASB頒布以原則為基礎，而非以規則為基礎的新的會計標準。

二是強調會計標準要以會計原則為基礎，而非以規則為基礎。安然事件表明，以規則為基礎的標準為安然財務人員和高層管理人員提供了鉆制度空子的機會。2001年11月安然公告中相當篇幅把有關1997年度發生的5100萬美元的審計調整一事視為不符合重要性原則而不予披露。如果這些調整入賬，會使得1997年度的報告收益由10500萬美元縮減至5400萬美元。這些調整將使得收益下降將近50％，但是審計機構的安達信認為這些對信息披露真實性并不重要而予以刪除。安達信的首席執行官JosephBerardino在國會的證詞中說，作為不符合重要性原則來處理是因為安達信將凈收入視為“會計人員所謂的‘正常性收入’”。這是一個扭曲規則的明顯案例。

三是SEC現在呼吁美國財務會計標準委員會(FASB)加快會計標準的修訂、以適應近20年來金融衍生工具、金融交易和實體的發展需要。

目前，SEC已經采取了一些措施以貫徹皮特提出的改革方案。首先，SEC提供了正確使用和限制使用模擬公司財務數據的指導意見。并在此后SEC進一步的警告性建議，第一次表述了對上市公司披露主要會計準則的義務的要求和指導意見，并宣布2002年其工作人員將監督所有《財富》公布的500強公司提交的年報。這一措施將加強SEC對公共公司的財務和非財務披露的復查程序以便進行更為有效的監管。2002年初，SEC初次宣布要建立全新的民間監管實體對會計行業進行業外監督的理念。隨后，SEC圈定了2001財政年度有關表外財務安排的年終報告中需要經理人員內部討論和分析的問題。根據這一要求，證券行業及其自律機構在SEC的指導下，宣布了推薦規則來增加分析師(投資)推薦的透明度。隨之SEC宣布其計劃公布在公司披露方面亟待提高的各個方面問題。同時，SEC要求紐約證交所和Nasdaq關注公司治理結構方面的問題。由于對安達信的司法指控，SEC進一步了旨在保證面向投資者和美國資本市場的連續有序的信息流的命令和臨時規則，并著手對資本市場評級機構的活動和影響進行正式的準司法調查。2002年3月，SEC對上市公司IGIInc的前首席執行官提起法律訴訟，旨在追回其因為虛報的財務業績而獲得的分紅、期權和薪資。這是?被嶗锍癱降墓ぷ鰲?月11號，SEC投票批準了提出的關于加速上市公司信息披露周期和增加披露內容的兩個相關議案。

第三，國會的改革設想。

就改革措施國會已提出35個議案，總的來看，主要措施包括有以下幾個方面：

——關于401(k)離退休計劃。

篇4

論文關鍵詞：證券市場監督管理法律制度

我國證券市場自建立以來，在近20年間獲得了飛速發展，取得了舉世矚目的成績：據中國證監會2009年8月25日的統計數據顯示，截至2009年7月底，我國股票投資者開戶數近1．33億戶，基金投資賬戶超過1．78億戶，而上市公司共有1628家，滬深股市總市值達23．57萬億元，流通市值11．67萬億元，市值位列全球第三位。證券市場作為我國資本市場中的重要組成部分，在實現我國市場經濟持續、健康、快速發展方面發揮著重要作用。但同時，由于監管、上市公司、中介機構等方面的原因，中國證券市場。這些問題的出現使證券市場的健康發展備受困擾，證券市場監管陷人困境之中。因此，完善我國證券市場監管法律制度，加強對證券市場的監管、維護投資者合法權益已經成為當務之急。

一、我國證券市場監管制度存在的問題

(一)監管者存在的問題

1．證監會的作用問題

我國《證券法》第178條規定：“國務院證券監督管理機構依法對證券市場實行監督管理，維護證券市場秩序，保障其合法運行?！睆默F行體制看，證監會名義上是證券監督管理機關，證監會的監管范圍看似很大：無所不及、無所不能。從上市公司的審批、上市規模的大小、上市公司的家數、上市公司的價格、公司獨立董事培訓及認可標準，到證券中介機構準入、信息披露的方式及地方、信息披露之內容，以及證券交易所管理人員的任免等等，凡是與證券市場有關的事情無不是在其管制范圍內。而實際上，證監會只是國務院組成部門中的附屬機構，其監督管理的權力和效力無法充分發揮。

2．證券業協會自律性監管的獨立性問題

我國《證券法》第174條規定：“證券業協會是證券業的自律組織，是社會團體法人。證券公司應加入證券業協會。證券業協會的權力機構為全體會員組成的會員大會”。同時規定了證券業協會的職責，如擬定自律性管理制度、組織會員業務培訓和業務交流、處分違法違規會員及調解業內各種糾紛等等。這樣簡簡單單的四個條文，并未明確規定證券業協會的獨立的監管權力，致使這些規定不僅形同虛設，并且實施起來效果也不好。無論中國證券業協會還是地方證券業協會大都屬于官辦機構，帶有一定的行政色彩，機構負責人多是由政府機構負責人兼任，證券業協會的自律規章如一些管理規則、上市規則、處罰規則等等都是由證監會制定的，缺乏應有的獨立性，沒有實質的監督管理的權力，不是真正意義上的自律組織，通常被看作準政府機構。這與我國《證券法》的證券業的自律組織是通過其會員的自我約束、相互監督來補充證監會對證券市場的監督管理的初衷是相沖突的，從而表明我國《證券法》還沒有放手讓證券業協會進行自律監管，也不相信證券業協會能夠進行自律監管。在我國現行監管體制中，證券業協會的自律監管作用依然沒得到重視，證券市場自律管理缺乏應有的法律地位。

3．監管主體的自我監督約束問題

強調證券監管機構的獨立性，主要是考慮到證券市場的高風險、突發性、波及范圍廣等特點，而過于分散的監管權限往往會導致責任的相互推諉和監管效率的低下，最終使抵御風險的能力降低。而從辨證的角度分析，權力又必須受到約束，絕對的權力則意味著腐敗。從經濟學的角度分析，監管者也是經濟人，他們與被監管同樣需要自律性。監管機構希望加大自己的權力而減少自己的責任，監管機構的人員受到薪金、工作條件、聲譽權力以及行政工作之便利的影響，不管是制定規章還是執行監管，他們都有以公謀私的可能，甚至成為某些特殊利益集團的工具，而偏離自身的職責和犧牲公眾的利益。從法學理論的角度分析，公共權力不是與生俱來的，它是從人民權利中分離出來，交由公共管理機構享有行使權，用來為人服務；同時由于它是由人民賦予的，因此要接受人民的監督；但權力則意味著潛在的腐敗，它的行使有可能偏離人民服務的目標，被掌權者當作謀取私利的工具。因此，在證券市場的監管活動中，由于監管權的存在，監管者有可能，做出損害投資者合法權益的行為，所以必須加強對監管主體的監督約束。

(二)被監管者存在的問題

1．上市公司股權結構和治理機制的問題

由于我國上市公司上市前多由國有企業改制而來，股權過分集中于國有股股東，存在“一股獨大”現象，這種國有股股權比例過高的情況導致政府不敢過于放手讓市場自主調節，而用行政權力過多地干預證券市場的運行，形成所謂的“政策市”。由此出現了“證券的發行制度演變為國有企業的融資制度，同時證券市場的每一次大的波動均與政府政策有關，我國證券市場的功能被強烈扭曲”的現象。證監會的監管活動也往往為各級政府部門所左右。總之，由于股權結構的不合理，使政府或出于政治大局考慮，而不敢放手，最終造成證監會對證券市場的監管出現問題。

2．證券市場中介機構的治理問題

同上市公司一樣，我國的證券市場中介機構的股權結構、治理機制等也有在著上述的問題。證券公司、投資公司、基金公司等證券市場的中介機構隨著證券市場的發展雖然也成長起來，但在我國證券市場發展尚不成熟、法制尚待健全、相關發展經驗不足的境況下，這些機構的日常管理、規章制度、行為規范等也都存在很多缺陷。有些機構為了牟取私利，違背職業道德，為企業做假賬，提供虛假證明；有的甚至迎合上市公司的違法或無理要求，為其虛假包裝上市大開方便之門。目前很多上市公司與中介機構在上市、配股、資產重組、關聯交易等多個環節聯手勾結，出具虛假審計報告，或以能力有限為由對財務數據的真實性做出有傾向性錯誤的審計結論，誤導了投資者，擾亂證券市場的交易規則和秩序，對我國證券市場監督管理造成沖擊。

3．投資者的問題

我國證券市場的投資者特別是中小投資者離理性、成熟的要求還有極大的距離。這表現在他們缺乏有關投資的知識和經驗，缺乏正確判斷企業管理的好壞、企業盈利能力的高低、政府政策的效果的能力，在各種市場傳聞面前不知所措甚至盲信盲從，缺乏獨立思考和決策的能力。他們沒有樹立正確的風險觀念，在市場價格上漲時盲目樂觀，在市場價格下跌時又盲目悲觀，不斷的追漲殺跌，既加劇了市場的風險，又助長了大戶或證券公司操縱市場的行為，從而加大了我國證券市場的監督管理的難度。

(三)監管手段存在的問題

1．證券監管的法律手段存在的問題

我國證券法制建設從20世紀80年展至今，證券法律體系日漸完善已初步形成了以《證券法》、《公司法》為主，包括行政法規、部門規章、自律規則四個層次的法律體系，尤其是《證券法》的頒布實施，使得我國證券法律制度的框架最終形成。但是從總體上看，我國證券法律制度仍存在一些漏洞和不足：首先，證券市場是由上市公司證券經營機構、投資者及其它市場參與者組成，通過證券交易所的有效組織，圍繞上市、發行、交易等環節運行。在這一系列環節中，與之相配套的法律法規應當是應有俱有，但我國目前除《證券法》之外，與之相配套的相關法律如《證券交易法》、《證券信托法》、《證券信譽平價法》等幾乎空白。其次，一方面，由于我國不具備統一完整的證券法律體系，導致我國在面臨一些證券市場違法違規行為時無計可施；另一方面，我國現有的證券市場法律法規過于抽象，缺乏具體的操作措施，導致在監管中無法做到“有章可循”。再者，我國現行的證券法律制度中三大法律責任的配制嚴重失衡，過分強調行政責任和刑事責任，而忽視了民事責任，導致投資者的損失在事實上得不到補償。以2005年新修訂的《證券法》為例，該法規涉及法律責任的條款有48條，其中有42條直接規定了行政責任，而涉及民事責任的條款只有4條。

2．證券監管的行政手段存在的問題

在我國經濟發展的歷程中，計劃經濟體制的發展模式曾長久的站在我國經濟發展的舞臺上，這種政府干預為主的思想在經濟發展中已根深蒂固，監管者法律意識淡薄，最終導致政府不敢也不想過多放手于證券市場。因此在我國證券市場的監管中，市場的自我調節作用被弱化。

3．證券監管的經濟手段存在的問題

對于證券監管的經濟手段，無論是我國的法律規定還是在實際的操作過程中均有體現，只不過這種經濟的監管手段過于偏重于懲罰措施的監督管理作用而忽視了經濟獎勵的監督管理作用。我國證券監管主要表現為懲罰經濟制裁，而對于三年保持較好的穩定發展成績的上市公司，卻忽視了用經濟獎勵手段鼓勵其守法守規行為。

二、完善我國證券市場監管法律制度

(一)監管者的法律完善

I．證監會地位的法律完善

我國《證券法》首先應重塑中國證監會的權威形象，用法律規定增強其獨立性，明確界定中國證監會獨立的監督管理權。政府應將維護證券市場發展的任務從證監會的工作目標中剝離出去，將證監會獨立出來，作為一個獨立的行政執法委員會。同時我國《證券法》應明確界定證監會在現行法律框架內實施監管權力的獨立范圍，并對地方政府對證監會的不合理的干預行為在法律上做出相應規制。這樣，一方面利于樹立中國證監會的法律權威，增強其監管的獨立性，另一方面也利于監管主體之間合理分工和協調，提高監管效率。

2．證券業自律組織監管權的法律完善

《證券法》對證券業自律組織的簡簡單單的幾條規定并未確立其在證券市場監管中的輔助地位，我國應學習英美等發達國家的監管體制，對證券業自律組織重視起來。應制定一部與《證券法》相配套的《證券業自律組織法》，其中明確界定證券業自律組織在證券市場中的監管權范圍，確定其輔助監管的地位以及獨立的監管權力；在法律上規定政府和證監會對證券業自律組織的有限干預，并嚴格規定干預的程序；在法律上完善證券業自律組織的各項人事任免、自律規則等，使其擺脫政府對其監管權的干預，提高證券業自律組織的管理水平，真正走上規范化發展的道路，以利于我國證券業市場自我調節作用的發揮以及與國際證券市場的接軌。

3．監管者自我監管的法律完善

對證券市場中的監管者必須加強監督約束：我國相關法律要嚴格規定監管的程序，使其法制化，要求監管者依法行政；通過法律法規，我們可以從正面角度利用監管者經濟人的一面，一方面改變我國證監會及其分支機構從事證券監管的管理者的終身雇傭制，建立監管機構同管理者的勞動用工解聘制度，采取懲罰和激勵機制，另一方面落實量化定額的激勵相容的考核制度；在法律上明確建立公開聽證制度的相關內容，使相關利益主體參與其中，對監管者形成約束，增加監管的透明度；還可以通過法律開辟非政府的證券監管機構對監管者業績的評價機制，來作為監管機構人事考核的重要依據。

(二)被監管者的法律完善

1．上市公司治理的法律完善

面對我國上市公司的股權結構、治理機制出現的問題，我們應當以完善上市公司的權力制衡為中心的法人治理結構為目標。一方面在產權明晰的基礎上減少國有股的股份數額，改變國有股“一股獨大”的不合理的股權結構；另一方面制定和完善能夠使獨立董事發揮作用的法律環境，并在其內部建立一種控制權、指揮權與監督權的合理制衡的機制，把充分發揮董事會在公司治理結構中的積極作用作為改革和完善我國公司治理結構的突破口和主攻方向。

2．中介機構治理的法律完善

我國證券市場中的中介機構同上市公司一樣，在面對我國的經濟發展的歷史和國情時也有股權結構、治理機制的問題。除此之外，在其日常管理、規章制度、行為規范、經濟信用等方面也存在很多缺陷。我們應當以優化中介機構的股權結構、完善中介機構的法人治理結構為根本目標，一方面在法津上提高違法者成本，加大對違法違規的中介機構及相關人員的處罰力度：不僅要追究法人責任，還要追究直接責任人、相關責任人的經濟乃至刑事的責任。另一方面在法律上加大對中介機構的信用的管理規定，使中介機構建立起嚴格的信用擔保制度。

3．有關投資者投資的法律完善

我國相關法律應確立培育理性投資者的制度：首先在法律上確立問責機制，將培育理性投資的工作納入日常管理中，投資者投資出問題，誰應對此負責，法律應有明確答案。其次，實施長期的風險教育戰略，向投資者進行“股市有風險，投資需謹慎”的思想灌輸。另外，還要建立股價波動與經濟波動的分析體系，引導投資者理性預期。投資者對未來經濟的預期是決定股價波動的重要因素，投資者應以過去的經濟信念為條件對未來經濟作出預期，從而確定自己的投資策略。

(三)監管手段的法律完善

1．證券監管法律法規體系的完善

我國證券監管的法律法規體系雖然已經日漸完善，形成了以《證券法》和《公司法》為中心的包括法律、行政法規、部門規章、自律規則四個層次的法律法規體系，但我國證券監管法律法規體系無論從總體上還是細節部分都存在諸多漏洞和不足。面對21世紀的法治世界，證券監管法律法規在對證券監管中的作用不言而語，我們仍需加強對證券監管法律法規體系的重視與完善。要加快出臺《證券法》的實施細則，以便細化法律條款，增強法律的可操作性，并填補一些《證券法》無法監管的空白；制定與《證券法》相配套的監管證券的上市、發行、交易等環節的相關法律法規，如《證券交易法》、《證券信托法》、《證券信譽評價法》等等；進一步完善法律責任制度，使其在我國證券市場中發揮基礎作用，彌補投資者所遭受的損害，保護投資者利益。

2．證券監管行政手段的法律完善

政府對證券市場的過度干預，與市場經濟發展的基本原理是相違背的，不利于證券市場的健康、快速發展。因此要完善我國證券市場的監管手段，正確處理好證券監管同市場機制的關系，深化市場經濟的觀念，減少政府對市場的干涉。盡量以市場化的監管方式和經濟、法律手段代替過去的政府指令和政策干預，在法律上明確界定行政干預的范圍和程序等內容，使政府嚴格依法監管，并從法律上體現證券監管從“官本位”向“市場本位”轉化的思想。

3．證券監管其他手段的法律完善

證券監管除了法律手段和行政手段外，還有經濟手段、輿論手段等等。對于經濟手段前面也有所提及，證券監管中的每個主體都是經濟人，我們利用其正面的作用，可以發揮經濟手段不可替代的潛能，如對于監管機構的管理者建立違法違規的懲罰機制和監管效率的考核獎勵機制等，促進監管者依法監管，提高監管效率。在法律上對新聞媒體進行授權，除了原則性規定外，更應注重一些實施細則，從而便于輿論監督的操作和法律保護，使輿論監督制度化、規法化、程序化，保障其充分發揮作用。

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[關鍵詞]健身市場體育全民健身計劃

一、體育健身市場

體育健身市場即為提高人民身體健康水平服務的部門”．是體育產業最為重要的組成部分．是以非實物的形式向社會提供體育健身、娛樂服務的單位和個人的結合。從現階段我國社會的實際狀況狀看．目前以商品形式向廣大消費者提供體育健身．娛樂服務的經濟實體越來越多，一個以體育運動為主體多種經濟成分共同投資，社會各界廣泛參與能基本滿足消費者不同檔次需求的體育健身娛樂市場已經形成。

發展體育健身市場是現階段中國體育事業生存與發展的現實需要。推進這項工作有兩方面重要意義．一是有利于實現我國體育產業由“以體為主．多種經營”的創收模式向“本體推進．全面發展”的方向轉化。健身作為體育的本體價值．是體育最重要的經濟功能。開發這種經濟功能，使健身的效用(使用價值)通過市場交換實現其價值．促進全民健身市場運作．既是發展體育健身市場的需要．也是實現體育產業”本體推進．全面發展“的必然選擇。二是有利于全民健身計劃的順利實施。發展體育健身市場．一方面能在一定程度上解決全民健身計劃的資金問題．另一方面．也是更重要的．它能促使全民健身計劃按照產業化的方式進行運作．從而使整個計劃實施的力度和效度得以提高。

從健身市場的內涵及現狀看我國體育健身市場大致有以下幾個方面構成：(1)體育健身娛樂的經營實體。如健康城、高爾夫球場、保齡球館以及各種健身健美俱樂部等。(2)體育健身娛樂技能的培訓、輔導和咨詢。(3)群眾性體育競賽表演。(4)體質測試和健康評估：運用先進的測試設備和科學合理的檢測手段．為社會大眾提供體質測試和健康評估的有償服務。(5)體育康復：為患有某些慢性疾病或身體局部組織損傷的病人．提供運動處方．醫療保健及傳統體育醫療康復方法，使患者的病情得到緩解或痊愈．(6)體育健身娛樂的科技開發為提高大眾鍛煉身體的實效性，趣味性而開展的科學研究和科技開發。

二、我國體育健身市場的現狀

隨著改革開放和社會經濟的發展．體育逐步面向社會．一些消費層次較高的體育項目也開始進入生活領域。體育作為一種健康投資逐步被人們所接受。社會上的一些企業和個人．以及外資開始投資易于盈利的體育經營項目．舉辦諸如健康城．高爾夫球場．保齡球館以及各種經營性體育健身俱樂部。體育健身領域開始出現了私營．集體．個體、外資．中外合資等多種所有制結構的經濟實體．形成了一個向社會提供多樣化服務的體育健身市場。

但是體育健身市場也還處在發展之中．從各種文獻資料查詢結果看目前我國體育健身市場主要存在以下問題

1體育健身市場發展不平衡。這種不平衡主要表現在3個方面(1)區域上的不平衡。沿海沿江的省份在體育健身產業的發展速度和規模上遠遠高于內陸省份；大城市高于中小城市．農村處于空白：(2)主業和副業發展不平衡。體育健身、娛樂、咨詢、培訓等主業的經營收入遠遠低于副業經營收入(3)市場結構和布局不平衡。突出表現在提供高檔體育健身娛樂服務的經營單位如雨后春筍不斷涌現．而提供中低檔體育健身娛樂服務的經營單位則發展緩慢。另外．目前大多數體育健身設施和服務經營單位都集中在市的商貿中心．而在城鄉集合部，尤其是新建居民住宅小區則缺乏配套的健身設施和服務經營單位．這也使得體育健身市場在布局上表現出一定的不均衡性。

2體育健身市場的行業管理亟待加強。各級體委是各級政府主管體育事業的行政機構．也是體育健身產業行業管理的職能部門。目前各級體委只考慮下屬事業單位如何來進行健身產業的經營．而在如何對社會上其它部門和個人辦的體育健身經營活動實施行業管理方面缺乏應有的考慮。這一狀況有兩方面負影響：一是體育部門辦的一些體字號的經營活動要到文化部門去登記。并要交納一定的管理費．限制了體育健身市場的發展．阻礙了服務領域的拓寬．二是體育健身市場的行業管理是利用市場機制推進全民健身計劃實施的一個重要手段。缺少對體育健身市場的行業管理．將使我們不能有效地利用市場的方法和手段來推進全民健身計劃的實施。體育健身市場的行業管理就是把社會上其它部門和個人辦的體育健身服務經營單位也納入全民健身計劃服務網絡的一個重要手段．因此．強化這項職能意義重大。

3產權關系不明．資產管理不順。目前各級體委在體育健身

經營開發中的合作經營、合作開發項目主要存在兩個問題：一是中外合資的一些大型項目．合作期限過長：二是合作中對有形資產有低估現象．無形資產不在評估之列。因此．加強體育部門國有資產的管理．實現產權關系的明晰化、資產評估科學化．對防止在經營開發中體育部門國有資產流失有重要意義。

三、體育健身市場發展對策

現階段體育健身市場發展的總體策略是：以《全民健身計劃綱要》為主體在培育體育健身市場主體、拓展體育健身市場領域、加強體育健身市場管理三個方面整體推進探索新路子．形成一個以體育健身、娛樂為主的社會化體育服務體系和一個由體育行政部門依法管理的多樣化的．多層次的體育健身市場。實現體育健身市場主體多元化和管理規范化。這一策略體現在以下幾個方面：

1建立一個與社會主義市場經濟相適應的、與全民健身計劃相配套的依托社會、面向市場的體育健身市場運行機制。體育健身市場是為提高全民素質服務的一項產業．也是一項公益性的社會事業。發展體育健身市場的主要目的是促進我國群眾體育管理體制的改革和運行機制的轉換。

2群眾性體育協會．俱樂部．社會體育指導中心(站)．社區體育活動中心，應以社會化．產業化為方向開展健身、健美．康復、娛樂為一體的綜合服務，積極引導群眾的體育消費，不斷拓寬群眾體育消費領域。

3體育場館和各種體育設施應繼續堅持”以體為主．多種經營的方針，擴大對外開放，加速由事業型向經營型轉變。同時要注處理好場館經營中經濟效益和社會效益關系。

4．體育院?？蒲袉挝?，應充分利用自身的優勢．增加社會服務．拓寬服務領域．開展有償技術咨詢人才培訓科技開發和成果轉讓。有條件的院校和科研單位應配合全民健身計劃的實施為群眾提供體質測試健康評估等有償服務。

5培育和開發體育健身娛樂市場．為全民健身計劃在市場經濟條件下運行創造必備的基礎和條件。體育健身娛樂市場應提供各種健康科學文明的體育服務。要考慮人民群眾實際的消費水平，重點開發中低檔體育健身娛樂項目，適度發展高檔健身娛樂項目。要在積極引進國外趣味性的健身娛樂項目和設施的同時．做好挖掘和整理我國民間傳統的體育健身娛樂項目．以滿足消費者不同層次的健身娛樂需求．為更多的人提供高質量規范化的有償服務。

6切實抓好體育健身市場的行業管理。各級體育行政部門應本著保障廣大體育消費者的合法權益和促進體育健身市場健康有序發展的宗旨．重點抓好體育經營實體的開業標準和從業條件的制訂工作，盡快實施體育健身經營許可證制度。

四．發展體育健身市場的政策建議

發展體育健身市場關系到我國群眾體育管理體制的改革和運行機制的轉換．關系到全民健身計劃推進方式的選擇。搞好這項工作尚須必要的政策支持。建議應重點抓以下幾方面的政策措施：

1制定和完善體育健身市場的投入和投資政策。發展體育健身市場主要應依靠社會各方面的力量．要積極進行多種形式的改革和試點，充分調動各方面的積極性多渠道地增加對體育健身產業的投入。

2加快體育健身市場的立法進程，健全法規體系。當前應根據體育健身市場管理不順．政出多門的實際情況，制定出臺《體育健身市場管理辦法》。地方體育行政部門也應根據本地區的實際情況，積極制定地方性體育健身市場的管理法規。

3爭取適度的稅收優惠政策．支持體育健身市場的發展．體育健身產業是一項社會公益性事業．政府對公益事業提供減免稅收的優惠政策是當前世界各國普遍的做法。各級地方體育管理部門在積極爭取享受文化和教育部門現有的相關優惠政策的同時．還應根據體育自身的特點．力爭一些稅收優惠政策．支持健身產業的發展。

4加強體育健身產業規劃和管理。各級體育管理部門應根據本地區經濟發展水平和體育健身市場的實際需求，因地制宜．確定通用性健身產業發展重點．制定體育健身產業發展規劃。要盡可能使發展體育健身產業的投資信貸就業用地等列入城鄉整體規劃．使本地區的體育健身產業與社會經濟同步發展．要加強對體育健身產業的科學研究工作．建立體育健身產業的統計指標體系，準確把握體育健身產業的發展動態變化趨勢和未來走向．提高對體育健身產業宏觀調控的科學性。

5加強體育健身產業規劃和管理。各級體育行政管理部門應根據本地區經濟發展水平和體育健身市場的實際需求確定健身市場發展重點制定體育健身市場發展規劃。使本地區的體育健身市場與社會經濟同步發展，加強對體育健身產業的科學研究工作建立體育健身產業的統計指標體系，準確把握體育健身市場的發展動態變化趨勢和未來走向．提高對體育健身市場宏觀調控的科學性。

參考文獻

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建筑工地所涵蓋的范圍不僅包括第一線的施工現場，同時還包含著各大輔后勤保障系統的現場，這些都被包含在了施工現場的管理范疇之內。面對如此復雜的管理工作，不僅應該明確管理思想，還需要選擇合適的管理手段，確定管理工作能夠保障工程施工科學有序的進展下去，在這一過程里，需要面對的是整個工程的各項施工關鍵環節，需要通過計劃以及組織工作，來對整個系統的工程施工工作達到控制和管理，使得整個工程都能夠感受到井然有序的施工環境，并且能夠受到這種環境的激勵和感染[1]。這些措施的本質性目的就是保證工程能夠按照既定的軌道和進程，從容不迫的進展。通過科學的管理手段對施工現場實施管理，是工程項目中的重要環節，這一過程中不僅有監督，更需要進行適當的協調，最重要的是能夠確定施工工作的專業水準，保證標準的貫徹落實。在這種情況下，整個工程施工系統才能夠在管理的掌控之下高效運轉。同時還需要針對工程中的技術性問題進行管控，避免對工程施工造成阻礙。

二、影響施工質量的整體原因

2.1人為原因

人是直接對工程發生作用的因素，工程中的各項內容都由具體的人來決定，在這種情況下，人就成了對工程造成影響的最大因素。人為原因不僅包括建筑施工實施人員，還有輔助人員，最重要的是管理者，這些人員的心理素質、工作能力、專業水準以及道德修養等都在直接或者間接地對工程造成影響，更直接決定了項目工程的系統質量。在這種情況下，管理者應該具備做出明智決策的能力，同時還要懂得利用目標來掌控工程的整體進度，而且還要能夠進行技術上的鑒定以及指導工作，這些是項目工程保證最終質量的基礎前提。施工人員要具備高端的專業水準，以及扎實的技術功底，同時還能夠憑借強烈的責任心將標準落到實處。

2.2材料原因

材料是工程的直接組成元素，因此原材料對工程起著最直接的影響，只有材料符合標準，工程質量的基本內容才能夠有所保障。在這種情況下，就需要針對原材料進行系統的管理工作，堅決避免工程出現偷工減料，防止分包商進行違規操作，嚴控采購環節，對材料的相關質量參數進行仔細檢驗與核對。不僅如此，采購人員沒有相關的專業知識，這就使得在采購過程中存在極大不確定性，難以確保材料的整體質量，而且相關施工單位也還沒有針對工程材料形成完整的運作機制，無法起到管理以及約束的作用，從而使原材料很難得到質量上的保證。

2.3施工原因

在施工環節中，不僅包含施工技術，同時還有施工工藝，這兩項內容貫穿于整個工程的施工之中。具體來講，相關的技術實施方案、質量檢測方式和技術以及整體的施工設計等，在這些環節中問題也十分突出，很多時候盡管相關的規劃以及方案都能夠符合科學標準，但是在施工環節卻很難執行的十分到位。不僅如此，還沒有針對這一環節進行全程管理，在這種情況下，工程的很多設計規劃都成了一紙空文。

2.4環境原因

在針對工程項目開展具體的施工工作時，施工環境也在一定程度上制約著工程進展，不僅如此，這一因素對工程的影響波及面積很大，工程的駐地環境僅是其中之一，氣候環境、人文環境、管理環境甚至法制環境等等都在某種程度上影響著工程的正常進展。由于這種影響十分復雜，很難進行系統的解決，而且變化多端，對工程的影響程度相對較深。

三、改善建筑工程建設管理措施

3.1優化資源分配

針對工程材料以及資源，需要根據具體的工程狀況進行科學分配，由于工程系統相對復雜，因此對資源以及材料進行科學分配以及合理調整意義重大，這一環節的核心原則就是能夠對有限資源充分利用，并創造出最多的經濟收益。施工資源是工程施工的后勤保障，資源充足是工程順利進行的保障，如若不然，工程進度將會停滯不前。在這種情況下，就應該基于對工程全局的了解，在統籌規劃基礎上制定出科學的分配方案，使得資源能夠符合工程的具體需要，并能夠進行隨時調整，以適應工程情況的變化。

3.2強化管理施工材料

現場管理的關鍵性內容，就是針對施工材料進行科學規范的管理，并且能夠掌控材料的消耗，具體來講，砂石的供應，以及鋼材的使用，這些內容都應該被相關人員詳細了解，不僅如此，還需要針對出入庫做好詳細記錄，清晰明確材料的用補量，以及退料情況，這些內容都應該作為管理工作的重點內容。如果工程規模過大，需要消耗大量建材，那么還應配置專人進行負責管理，在項目工程施工建造過程中，進行科學分配，嚴控用量，并進行工程系統的劃分，從而使得管理能夠系統和規范。同時還要針對每一項施工工序，以及每一項施工環節進行建材用量的標準制定，使得資源能夠在合理的基礎上被充分利用。

3.3健全管理制度

管理制度的規范和健全，能夠對工程施工起到某種程度上的約束，保證工程的整體秩序。在管理時，要針對施工現場的進出入情況進行嚴格控制，為工程系統中的工作人員佩戴胸牌等標識，并經由專用通道進入施工地點，同時還要采取各項措施保證所有人員的安全，發放安全帽，保證人手一個，并佩戴安全帶，做好高空作業的安全防護措施。并加大安全宣傳，使每一名工程建筑人員都能夠形成一定的安全施工意識，并且能夠在規范自身的基礎上，對其他人進行約束，并同時強化安全培訓，使相關人員不僅擁有安全意識，還能夠擁有安全施工的素質及能力。

3.4強化質量管理

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關鍵詞：燃氣管道；設計施工；常見問題；對策

DOI：10.16640/ki.37-1222/t.2017.07.086

目前，強化城市建設期間的燃氣管道設計管理是促進經濟建設以及實現城市文明健康發展的重要手段。此外，燃氣管道設計同時也是一項可以有效提升城市形象的工作，有助于促進居民日常工作的順利開展[1]。因此，相關工作人員必須要高度重視燃氣管道設計中的常見問題，從施工準備環節、施工中以及施工后期環節實施全面分析，針對問題及時制定科學化解決方案，提升燃氣管道設計水平。

1 燃氣管道設計施工中的常見問題分析

（1）燃氣管道設計施工準備環節的問題。首先，重視燃氣管道設計準備階段的常見問題，實際設計工作中，應該就城市建筑物設置情況、交通情況與人口聚集情況等實施全面分析。具體來說，在天然氣施工設計的時候，要根據市政道路規劃標準，最大限度避開相關的大型車輛通行路段，防止管道由于長期受到壓強作用出現管道破裂問題。此外，工程施工設計期間的燃氣管道具體管位設置也必須要結合相關路政部門制定出來的規劃要求，合理設計管道設計圖，之后再交給管道規劃部門實施整體規劃。當城市總規劃審查工作完成之后，最終實施工程勘測與工程設計，從根本上實現燃氣管道設計的全面化與規范化[2]。其次，燃氣管道施工設計階段問題研究。在燃氣管道施工工作中，相關工作人員必須要根據相關的設計圖紙，總體規劃建筑物分布情況與天然氣管道所需鋪設的位置，并將設計圖紙按照一定比例進行科學縮整，從而保證管道設計能夠避開水源、交通路段以及地下水設備等。所以說，在燃氣管道設計期間，必須要有一個整體化的參考，盡量避免突發事件的發生，將設計施工阻力降低到最小。

（2）燃氣管道設計中的道路穿越問題?，F階段，燃氣管道設計的橫穿道路現象相對來說是比較常見的。然而，若是燃氣管道設計涉及到道路穿越，則會面臨大量道路突發狀況，再加上車輛與人流量相對來說都比較大[3]。燃氣管道設計規劃不合理的話，就會難以充分考慮道路穿越問題，最終影響交通通行率。隨著現代化社會建設水平的不斷提升，道路等級也在逐漸上升，從而在一定程度上增加了交通運輸量，在此背景之下，相關交通管理部門也難以為燃氣管道設計工作提供高效化便捷服務，不能夠全面實施交通阻斷，制約管道設計進度的正常化。

（3）燃氣管道設計中的進度問題。從燃氣管道設計進度角度出發，其影響因素是多種多樣的，直接關系到管道設計工作的順利開展。具體來說，首先是氣候影響因素。通常情況下，燃氣管道施工都是戶外作業，陰雨、暴風以及雷電等的惡劣天氣都會對燃氣管道施工造成嚴重影響。特別是遇到暴雨或者是寒冬時節的時候，將會使地質情況發展極大變化。其次是工程施工面相對較廣，在燃氣管道施工中，相關工作人員必須要針對天然氣將會出現的泄漏問題、漏氣原因以及后續的注意事項等進行綜合化系統分析。不僅要在管道設計施工之前與相關路政部門進行相互協調與溝通，還必須要就管道設計所經過的相關路段交通通行率實施綜合考慮，從根本上保證通行率。此外，還必須要準確計算管道相鄰之間的距離以及管道與相關建筑物間的距離，尤其是其水平距離，必須要給予高度重視[4]。再次，燃氣管道接口焊接問題。燃氣管道接口屬于燃氣泄漏的潛在環節，當管道焊接質量不過關的情況，所存在的問題就會大大增加。比較常見的焊接問題就是管道接口焊接不清理，從而使其同軸度出現偏差，影響管道的正常使用。

2 燃氣管道設計施工的問題解決對策

（1）強化燃氣管道設計施工管理。在燃氣管道設計施工期間，需要從施工人員綜合素質處入手，針對施工單位建設隊伍的資質情況、建設能力情況等實施規范化審查。而且在實際審查過程中，必須要高度重視施工工作中相關設備以及工具等的安全化，合理選擇技術管理人員以及審查施工人員，從根本上增強其專業化能力水平[5]。此外，為了實現燃氣管道設計工作隊伍建設的科學化，還必須要強化對相關工作人員施工能力的大力培訓，強化施工管理，可以從施工方式以及施工材料等方面進行選擇，從而為燃氣管道設計提供全面化保障。

（2）制定科學化的燃氣管道設計標準。燃氣管道施工建設的標準化要求對地下燃氣管道以及其他相鄰管道之間的水平距離進行了規定，并要求管道深埋實際深度能夠滿足規范化標準，使管道陰極得到有效保護，從根本上保障管道沒有出現損傷。只有這樣，在燃氣管道設計中才可以對相關問題進行有效避免，全面保證燃氣管道施工質量。

（3）注重道路穿越設計。燃氣管道施工工作期間，相關工作人員應該強調道路穿越的科學設計，進一步落實好相應的開挖方式，從經濟層面以及施工可行性層面等實施全面化優勢比較。此外，燃氣管道施工期間，必須要與業主以及開發商等利益相關人員進行統一協商，科學制定性能優良且可行性相對較強的施工方案，保證燃氣管道施工更具科學化[6]。燃氣管道施工中相對來說最為重要的問題就是交通阻斷問題，實質上，當管道出現故障的時候，相關人員是不能夠保證相關路段的交通工程得到全面阻斷的，所以，當燃氣管道開挖期間涉及到道路穿越的時候，必須要重視與相關市政道路管理部門之間的相互配合，最大限度降低施工作業對道路交通的影響。從某種程度上講，燃氣管道施工期間所采用的相關措施必須要具備較強的實踐性，比較常見的管道開挖方式包括定向鉆法以及頂管法，而且這些方法是完全可以應用到不同土質當中的。

（4）加強燃氣管道設計的河流穿越管理。結合我國燃氣管道施工工作的相關設計規范來看，當遇到穿越河流進行管道開挖的時候，應該在相關條件允許的基礎上最大限度滿足借助橋梁在河上開展燃氣輸送工作，并采取大量高效化的管道保護措施，從而提升燃氣管道設計的安全性與可靠性。比如，在我國的上海、長沙等城市都采用了以上方法，而且已經應用了相對較長的一段時間了，沒有出現比較嚴重的問題。具體來說，在鋪設隨橋管道的時候，應該加強與橋梁主管部門之間的相互協商合作，通常情況下應該將燃氣管道壓力控制在14MPa以下，而且管道位置也必要做到排放的科學化，保障橋梁能夠承受住管道的實際重量[7]。只有具備了以上條件，則燃氣管道施工才能夠得到順利實施。鋪設隨橋管道的優勢在于不會對城市景觀造成嚴重影響，與此同時，施工工期相對來說比較短，其施工作業也比較簡單，燃氣管道正式使用之后的相關維修保養工作等比較容易，一般不需要進行大的維修。但是，在我國的一些二線或者是三線城市當中，燃氣管道相關部門綜合化素質相對來說還不是很成熟，是不允許進行隨橋梁鋪設管道的，所以，在燃氣管道設計的時候，就不能夠穿越河流，明確穿越地點準確階段就必須要對相關的地質條件以及水文條件等實施詳細調查，在防洪部門、航道部門以及水利部門等相關部門科學會審之后，再對管道施工方案進行設計，保證正式施工的順利開展。

3 結語

總而言之，燃氣管道設計工程是一項復雜性相對較高的系統化工

（下轉第100頁）

（上接第98頁）

程，其實際建設工作是非常值得人們深入分析研究的。此外，燃氣管道設計也是管網建設工作的重要環節，能夠為管道設計的安全運行提供有效保障。現階段，隨著燃氣事業發展勢頭日益猛烈，相關部門也對燃氣管道設計以及施工工作提出了更高的要求。為了高效化建設燃氣管道，相關工作人員必須要對燃氣管道安裝工作、設計工作以及施工建設工作等有一個深刻的認識，并采用科學化的設計技術與施工材料，在熟練掌握最新科技應用方法的基礎上改善目前燃氣管道發展局面。針對設計環節、施工環節與后續環節中出現的問題，進行及時診斷，并結合工程施工的實際情況提出合理化解決對策。

參考文獻：

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[2]張齊萌.城市燃氣管道施工中的常見問題及解決措施[J].科技經濟導刊，2016（25）：72.

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[5]姚曉明.淺析城市燃氣管道設計施工中的常見問題[J].科技創新與應用，2013（29）：233.

[6]陳旭.試論城市燃氣管道設計施工中的常見問題[J].中國高新技術企業，2013（08）：70-71.

篇8

一、政府主導是當代金融市場的基本特征

金融市場作為當代經濟的靈魂和神經中樞，是生產力發展到一定階段的結果。然而由于商品經濟的內在缺陷，當代金融市場作用的充分發揮也面臨著一系列無法克服的困難：1經常處于失衡狀態的實體經濟。非均衡發展的實體經濟與資產價格的超調，相互刺激，形成經濟泡沫，往往會扭曲金融市場的原有功能。2金融市場上衍生金融工具的發展無法加以控制。衍生金融工具繁榮造成的重要后果之一就是金融市場的一體化，金融市場任何環節的紕漏都可能因牽一發而動全身釀成金融災難。3僅僅市場預期轉壞就能通過金融市場的劇烈收縮，引發國民經濟整體的通貨緊縮。因為建立在樂觀預期基礎之上的信用是金融市場的核心和基礎，而預期一般是很不穩定的。4金融市場吸引的資金來自于全社會的方方面面。資金來源的廣泛性意味著一次金融災難往往伴隨著一次社會動蕩，甚至引發社會暴亂。

為確保金融市場的穩定，為確保金融市場及時糾偏以發揮應有的功能，每個國家的政府都會對金融市場的運行實施必要的監管與調控，以免金融市場過度動蕩，或者被拖垮。在這個過程中，政府與金融機構形成了唇齒相依、利益共生的緊密關系：一方面，政府是金融機構的監管者，金融機構必須在政府允許的規則下運行，通過“看不見的手”的引導實現微觀經濟效益和宏觀社會效益的最大化；另一方面，市場化運作的金融機構盡管必須為自己的決策承擔一切經濟后果，但當它們停業或破產清算危害公共利益時，政府會給予它們必要的援助，政府與金融機構可謂是“一榮俱榮、一損俱損”。

二、財富基金易形成對東道國金融市場主導權的潛在挑戰

東道國政府對金融市場的監管與調控，手段多樣，渠道多種。但總體而言，它們都具備下面三個最明顯的特征：第一，東道國政府處于金融市場最后貸款人的地位。第二，東道國政府在金融市場的主導權以鑄幣權為基礎。第三，東道國政府的行政管理是金融市場有效運行不可缺少的。然而在財富基金參與的情況下，上述三大特征不再清晰，或者說東道國政府監管和調控金融市場的行為可能會受到意外的干擾。首先，財富基金不以東道國政府為最后貸款人。東道國政府充當最后貸款人，是為了避免金融市場的動蕩誘發社會不安，是政策救市，不可避免地帶有利益輸送的色彩。然而對于財富基金而言，由于出身的不同，它不可能享受到國內金融機構的國民待遇。其次，在金融市場動蕩時，財富基金可以成為僅次于甚至優于東道國政府的選擇。在救市行為中，東道國政府往往會提出必要的整改要求，這必然迫使相關金融機構權衡利弊，部分求助于財富基金，這會在很大程度上削弱東道國政府的權威。再次，相對于國內金融機構，財富基金更容易逃避東道國政府的監管。規避管制是任何經濟活動主體的本能。實力雄厚的財富基金通常盡可能地利用自身的資金優勢，防患于未然，從而使東道國政府的規定在一定程度上失效。最后，在東道國政府調控金融市場時，財富基金在暴利的誘惑下可能逆向操作。逆向調控金融市場是政府干預的基本特征，然而這也意味著對金融市場的調控缺乏實體經濟面的支撐，東道國政府必須承受財富基金“對著干”的風險。

在某種意義上，財富基金的進入意味著第二個政府的進入，傳統的由一個政府監管金融市場的模式可能變成兩個政府在金融市場上的博弈，其對金融市場正常運營的影響可想而知。盡管這種情況的出現要求有非常嚴格的前提條件，但并不是沒有發生過，尤其是在經濟實力薄弱的發展中國家。當然從實踐看，財富基金憑借雄厚財力挑戰東道國政府的監管和調控權威畢竟是理論上的。因為財富基金的投資代表的是一種國家行為，對東道國政府權威的挑釁行為勢必導致兩國關系的全面惡化，所以財富基金對東道國政府的威脅應該較小，即使有，恐怕也主要表現為霸權國家財富基金對弱國的攻擊和訛詐。客觀地說，財富基金對東道國經濟的潛在威脅遠遠小于現有的對沖基金。

三、財富基金的“原罪”

新興發展中國家和地區特別是中、俄等國成立財富基金備受關注，只可能與新興發展中國家和地區的出身有關，或者說這是財富基金承受的一種“原罪”。具體而言主要包括：第一，集中于新興發展中國家和地區政府手里的財富基金，回流東道國可能不再遵循既定的規則和渠道。第二，集中于新興發展中國家和地區政府手里的財富基金，不但不會為東道國金融機構所利用，反而可能成為它們的強勁對手。第三，既然財富基金是另類。乘其羽翼未豐就將其牢牢控制在手中就成為東道國金融機構的最佳選擇。因此在積累足夠的實力之前，財富基金想除去原罪的標簽是根本不可能的。

當今世界比較重要的金融市場，不管其地理分布，主導權都掌握在發達國家尤其是美國政府及其金融財團手中。財富基金問世多年，但發達國家的金融市場主導權一直沒有被動搖過。2000年以前，歐洲、日本和亞洲四小龍的貿易盈余也好，中東的石油美元也罷，它們不是規模小掀不起大風浪，就是盡管量大，但美國有能力控制并且可以有步驟地加以利用。2000年以后，以中俄為代表的發展中國家，或是受惠于迅速增長的貿易順差，或是受惠于迅速攀升的石油等大宗商品價格，都誕生了巨無霸型的財富基金。這種巨無霸型的財富基金不僅因為意識形態的不同，更因為其可能具有操控市場的力量，最終引起西方發達國家的恐慌和不安。盡管從目前的討論來看，警惕財富基金的理由令人眼花繚亂，但其核心仍然是西方國家對金融市場主導權的擔憂。從這個角度看，盡管資金回流有利于東道國經濟的穩定，但試圖寄希望于發達國家讓出甚至分享金融市場的主導權以換取發展中國家財富基金的進入，顯然是不現實的。

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論文關鍵詞：銀行間市場；信用風險；風險管理

全球金融危機對金融機構風險管理理念的最大影響之一就是對交易對手信用風險的重視。金融機構評估對手方信用風險的方法、模型合理與否，關系到評估結果的優劣。本文概要闡述了銀行信用風險計量方面的相關理論依據和基本做法。并對銀行間市場完善授信管理提出了具體建議。

一、信用風險評估理論

銀行等金融機構信用風險評估方法大致有統計模型、CAMEL模型和專家判斷模型等三種理論依據：

(一)統計模型

利用統計模型進行信用評估的前提條件是有足夠的數據積累，一般至少需要連續3年的相關數據。

1．違約概率(ProbabilityofDefauh，PD)理論

違約概率是預計債務人不能償還到期債務(違約)的可能性。評估結果與違約率的對應關系是國際公認的事后檢驗評級機構評估質量標準的一項最重要的標尺。在商業銀行信用風險管理中，違約概率是指借款人在未來一定時期內不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關義務的可能性。如何準確、有效地計算違約概率對商業銀行信用風險管理十分重要。不同評級機構所設定的違約定義可能不同，所反映同一等級的質量也因此而不同。只有違約定義相同的評級機構，其評級結果才可以進行比較。有了對應違約率的資信等級才能真正成為決策的依據。商業銀行違約概率常用的測度方法主要有兩種：基于內部信用評級歷史資料的測度方法；基于期權定價理論的測度方法。

2．違約損失率(LossGivenDefault，LGD)理論

違約損失率是指債務人一旦違約將給債權人造成的損失數額占風險暴露(債權)的百分比，即損失的嚴重程度。在競爭日益激烈、風險日益加大和創新日新月異的市場環境中，銀行對資產風險的量化和管理顯得越來越重要。傳統的信用風險評估方法因過于簡單、缺乏現代金融理論基礎等原因已經不能適應金融市場和銀行監管的需要。以獨立身份服務于全社會公眾投資者、以公開上市債券為主的外部信用評級對銀行內部以信貸資產為主、與銀行自身有著特定聯系的資產組合的適用性也越來越小。因此，銀行開始開發類似外部信用評級但又反映內部管理需要的內部信用評級系統，以適應上述市場和內部管理發展的需要。隨著銀行內部評級體系的發展，越來越多的銀行認識到LGD在全面衡量信用風險方面的重要作用，評級體系的結構開始由只注重評估違約率的單維評級體系向既重違約率又重違約損失率的多維評級體系發展。歷史數據平均值法是目前銀行業應用最廣泛最傳統的方法，新巴塞爾資本協定的許多規定也采用這種方法，這種方法以其簡單易操作而獲得歡迎。

(二)CAMEL模型

CAMEL評級體系是目前美國金融管理當局對商業銀行及其他金融機構的業務經營、信用狀況等進行的一整套規范化、制度化和指標化的綜合等級評定制度。其有五項考核指標，即資本充足性(CapitalAde．quacy)、資產質量(AssetQuality)、管理水平(Manage—ment)、盈利水平(Earnings)和流動性(Liquidity)。當前國際上對商業銀行評級考察的主要內容基本上未跳出美國“駱駝”評級的框架?！榜橊劇痹u級體系的特點是單項評分與整體評分相結合、定性分析與定量分析相結合，以評級風險管理能力為導向．充分考慮到銀行的規模、復雜程度和風險層次，是分析銀行運作是否健康的最有效的基礎分析模型。在具體CAMEL模型的指標及其權重選取及校驗過程中，大多采用了回歸分析、主成分分析等統計方法。

(三)專家判斷模型

銀行信用評估的起點是對其財務實力的綜合判斷。應從定量定性兩個角度綜合評估。經營戰略、管理能力、經營范圍、公司治理、監管情況、經營環境、行業前景等要素，無法通過確切數量加以計算，而專家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準值，如信用等級、違約和損失數據等的情況下，開發專家判斷模型是一種較好的選擇。專家判斷模型的特點是：符合Basel要求．具有透明度和一致性：專家打分卡建模時間短，所需數據不需要特別的多：專家打分卡可充分利用評估人員的經驗。

二、信用風險評估的通常做法

(一)信用風險評估的基本思路

評估方法應充分考慮風險元素的定量和定性兩個方面，引入大量的精確分析法，并盡可能地運用統計技術。另一方面，不浪費定性參數的判別能力，并用以優化計量模型的預測效能。除CAMEL要素外，還需考慮更多更深入的風險因素。評估要素主要包括品牌價值、風險定位、監管環境、營運環境、財務基本面。

(二)信用風險評估模型的構造

數據準備是模型開發和驗證的基礎，建模數據應正確反映交易對手的風險特征以及評級框架。定義數據采集模板。收集、清洗和分析模型開發和驗證所需要的樣本數據集。影響交易對手違約風險要素主要有非系統性因素和系統性因素。非系統性因素是指與單個交易對手相關的特定風險因素，包括財務風險、資本充足率、資產質量、管理能力、基本信息等。系統性因素是指與所有交易對手相關的共同風險因素．如宏觀經濟政策、貨幣政策、商業周期等。既要考慮交易對手目前的風險特征，又要考慮經濟衰退、行業發生不利變化對交易對手還款能力和還款意愿的影響．并通過壓力測試反映交易對手的風險敏感性

(三)變量選擇方法

1．層次分析法

層次分析法(Theanlaytichierarchyprocess)簡稱AHP：它是一種定性和定量相結合、系統化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運用經驗、洞察力和直覺。層次分析法的內容包括：指標體系構建及層次劃分；構造成對比較矩陣；相對優勢排序；比較矩陣一致性檢驗。

2．主成分分析法

主成分分析法也稱主分量分析，旨在利用降維的思想，通過原始變量的線性組合把多指標轉化為少數幾個綜合指標。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡化問題的作用，使得在研究復雜問題時更容易抓住主要矛盾。通過主成分分析可以從多個原始指標的復雜關系中找出一些主要成分，揭示原始變量的內在聯系，得出關鍵指標(即主成分)。

3．專家判斷

關鍵指標權重和取值標準設定是通過專家在定量分析的基礎上共同討論確定，取值標準是建立指標業績表現同分數之間的映射關系。取值標準的設定應能夠正確區分風險，取值標準應根據宏觀經濟周期、行業特點和周期定期調整，從而反映風險的變化。

(四)模型校驗修改

模型構造完成后．需要相應財務數據的不斷校驗修改。財務數據可直接向對應機構索取，也可通過第三方數據提供商獲得。直接獲取數據的方式準確性較高，但需對應機構積極配合．且需大量的人力物力用于數據錄入、核對和計算。通過第三方數據提供商獲取數據效率高，但需支付一定費用，且面臨數據不全、數據轉換計算等問題。在違約概率模型的開發過程中，通常遇到模型賴以建造的數據樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經歷，需進行模型的壓力測試，確保模型在各種情況下都能獲得合理的結果．并對模型進行動態調整。

(五)引進或自主開發授信評估系統

根據完善授信評估模型，撰寫授信評估系統業務需求書．引進或自主開發授信評估系統，提高授信評估效率。授信評估系統還應與會員歷史數據庫、限額管理系統、會員歷史違約或逾期等信息庫無縫連接，避免各個環節的操作風險。

三、對銀行間市場完善授信評估的啟示

(一)完善授信評估可積極推動銀行間市場業務發展

銀行間市場會員信用評估水平的提高?？捎行Х婪躲y行間市場系統性風險。為防范交易對手信用風險，市場成員需及時、合理、有效地對相應會員銀行或做市商進行信用評估，并根據會員或做市商資信狀況的變化進行動態調整，為其設置信用限額。

(二)引進成熟的授信評估方法、模型和流程

根據巴塞爾協議的有關監管要求，國內大中型銀行都已經或正在國際先進授信評估機構的幫助下，開發PD或LGD評估模型。銀行間市場參與者應學習借鑒國內外先進的授信評估方法和模型。在消化吸收先進經驗的基礎上，選擇國際先進咨詢機構作為顧問，構建授信評估方法和模型。

(三)引進或自主開發授信評估系統

為防止操作風險，提高授信評估工作效率，實現授信評估與機構內部相關系統的連接，銀行間市場參與者需根據授信評估方法、模型、授信資料清單、分析報告模板、建議授信計算公式等內容。撰寫系統開發業務需求書，或引進先進的授信評估系統并進行客戶化改造．或選擇系統開發商進行自主開發授信管理系統。

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應當客觀地看待新興市場國家保險制度的弱點

國際保險監督官協會的研究報告認為，一些新興市場國家經濟的不穩定，主要是由一系列微觀經濟問題和制度方面的失靈造成的。這些國家，在進行了重要的結構性轉變后，常常會出現高通貨膨脹率等宏觀經濟環境的不穩定的情況。就保險業而言，問題首先是由于保險公司內部管理松懈引起的。由于內部控制不力，出現道德風險，公司所有者缺乏應有的積極性去謹慎行事，并對經營管理人員進行監督，這種情況通常會引發制度上的失靈。公司的經營管理人員可能會在一種與合理的財務慣例不一致的目標指導下行事，而與此同時，他們卻可以避免外部紀律的約束。法律框架不健全，使得管理松懈和公司控制不力等問題變得愈發嚴重。

按照國際保險監督官協會的觀點，要在新興市場國家建立健全與國際接軌的保險監管制度，必須首先具備一些基本的前提條件，必須要有合理的經濟結構和良好的宏觀政策，以便維持金融市場的穩定，防止市場出現嚴重扭曲。如果整個經濟不穩定，銀行、信貸和稅制等金融與法律基礎不健全，保險業就不可能穩健發展。同時，還必須在社會各方面達成共識，支持建立和維持健全的保險市場所必需的措施。新興市場國家的保險監管制度只有當達到了國際認可的審慎標準，保險業只有已頗具備競爭性、專業性和透明度時，保險市場才能實現真正的整體穩定。

雖然在許多方面都急需進行改革，但必須看到，新興市場經濟國家的保險市場之間有著很大的差別。保險制度的調整必須考慮到每個國家的特殊情況。此外，保險監管框架也必須經常進行調整，以便適應不斷變化的條件、觀念和市場需求。

應當為充分發揮市場機制作用創造必要的基礎條件

關于治理結構、制約機制和市場競爭。要想取得良好的制度管理，必須要制訂適當的經營戰略，建立一支有能力、負責任的管理隊伍。應當鼓勵保險公司建立一種能夠加強利益相關者監督作用的所有制結構。為了加強對管理成效的監督，限制不良動機，避免外界對保險機構商業活動的干預，應當在良好的財務狀況基礎之上，建立股權多元化的保險機構。保險機構要想實現良好的制度管理，必須制訂內容廣泛的內部控制和決策程序，由經驗豐富的人員實施，由管理部門進行監督。在這個過程中，有效的風險管理非常重要，保險機構應當具備衡量、監督和控制不同風險的有效手段和措施。市場化的改革有利于促使保險機構增強自主意識和責任意識，有利于改善資源配置，提高市場效率，有利于更好地保持供需平衡，以合理價格提高服務質量。在加強謹慎監管的前提下，應當逐步取消不必要的限制，創造保險市場開放的競爭氛圍，允許業績較好的保險機構展示他們的優勢，特別應當在謹慎而非歧視的原則基礎之上允許外國保險機構的進入。

關于法律環境。建立良好的保險制度，立法是必不可少的。在進行保險立法的同時，也應當完善相關法律，如商法、民法、公司法、稅法和銀行法等。也就是說，應當培育一種法律環境，通過這些法律、規章和標準的推行，使市場參與者確信，保險市場的規則和做法是可靠的，進而增強市場的透明度和參與者的信心。參考一些工業化國家的模式，制訂相關制度盡管被證明是行之有效的，但是也應當適應新興市場國家的特殊情況，并且隨著情況的變化，及時對這些制度加以調整。保險監督當局要持續行使監管職責，就必須有一套完整的審慎監管規章和標準。這些規章和標準應當客觀、統一、透明，以使被監管者和經營者都能夠熟練掌握使用。

關于會計、審計和精算制度。為了能讓投資者、消費者、經營管理人員和其他一些對保險企業擁有實際或潛在利益的有關各方對企業的運營效率作出合理評價，并對其未來前景作出理性預測，就應當向他們提供所必需的信息。在這個方面，會計制度發揮著主要作用。事實上，只有當擁有了實施法規所必需的有效信息的時候，保險法規才能發揮應有的作用。如何確保能夠獲得保險機構的可靠信息，是新興市場經濟國家監管當局面臨的一個突出問題，因為如果缺乏這種獲取可靠信息的機制，就很難及時發現保險隱藏的財務問題，一旦到了惡化的地步，就要付出很大的代價。會計制度和相關規定應該適用于所有的保險機構，并且與國際認可的會計標準保持一致。會計核算應當能夠真實反映保險企業的經營狀況，準確披露公司的經營業績。為確保保險機構遵守會計制度和有關規定、遵守內部控制程序，應當建立有效的外部、內部審計和保險精算制度。

關于信息披露和數據庫建設。獲得充分的保險信息是利益相關者和有關方面作出判斷和決策的前提，應當逐步提高所披露信息的標準、質量、及時性和相關性，這對消費者能夠從適當的保險機構選擇適當的產品非常必要。最重要的信息主要涉及保險公司的財務狀況、保險產品的性質以及相關保險中介機構的情況。掌握可靠的基本數據資料對保險經營和監管都是至關重要的。保險費率是在大數定律的基礎上計算出來的，損失頻率、損失嚴重程度和死亡率等大量可靠的保單數據，是確定保險費率、維持償付能力和市場穩定的重要條件。一般來講，不少新興市場經濟國家的保險機構以往的保險單數量還不足以建立可靠的數據庫，甚至尚未建立有效的數據收集系統。因此，應當鼓勵承保人通過相互合作，共同收集數據。保險監管機構也應當建立可靠的監管數據庫。

應當建立一個高效能的保險監管機構

只有建立起一個能夠有效履行職責的保險監管機構，保險法規以及可靠的信息才能夠充分發揮作用。保險監管機構至少應當擁有以下職權：發放保險許可證；按照法律和規章，實施統一監管；依法取得相關信息；能夠采取緊急措施，對不執行監管建議和指令的保險機構實施處罰。保險監管機構在履行職責過程中，應當獨立于其他政府部門和被監管機構，要以負責任的態度運用權力和資源，追求明確的目標；監管人員要擁有豐富的知識和經驗；應當有可靠而穩定的資金來45源，以保證其工作的獨立性和工作效率；有能力并擁有足夠的資源與國內外其他管理機構合作并交換信息，從而支持統一的監督。監督機構應當與其他相關的政府部門或保險單位，如政府各部門、稅務部門或保險保證基金等，建立良好的合作關系和協作計劃，以便正確履行所賦予的職責。應當鼓勵保險業建立自己的行業組織，通過業務指導原則和行為準則限制有害行為。具有自我調節功能的原則和組織（包括專業團體），對公共監督機制是一種有益的補充。當然，監管機構有必要對這些自律安排進行仔細檢查，以便確保其能夠真正促進市場機制有效地發揮作用。

應當形成一套審慎的市場準入和退出機制

開展保險業務需要有大量的資金、專門的經驗、科學的管理和長遠的經營戰略。因此，在多數國家，對在國內保險市場上開展業務的機構必須進行登記注冊，這是一種法定要求。實際上，登記注冊是一種重要的監管措施，通過這種措施可以阻止較差的保險機構進入保險市場。只有這樣，保險監管機構才有可能把更多的精力放在防止出現流動性困難的預防措施上，而不花費大量精力和時間去處理陷入困境的保險機構。在新興市場經濟國家，如果登記注冊控制不嚴，資金不足、管理不力的保險機構就會進入保險市場，隨后它難免會出現比較嚴重的問題。因此，要對保險機構的市場準入認真把關，監管機構應審查申請者的業務規劃，資本金來源的性質和充足性，股東、董事和高級管理人員是否合適，管理和內部控制是否健全等等。

即使是在控制較好的保險市場中，保險機構也有可能會出現資金困難，最終導致無力償還債務的情況。因此，監管機構必須有一套采取補救措施的機制，一旦個別機構無法繼續經營下去，應當能夠有秩序地退出市場。在保險法規中對此類問題應有明確規定，包括對陷入困境的佝險機構的管理問題，如確認保險機構無力償還債務的標準、通過重組恢復償債能力的條件、可以利用的補救措施、撤銷許可證等。實踐證明，如果遲遲不采取措施，就會大大增加解決危機的成本，因此必須事先確定采取補救措施的程序和具體的辦法。與此同時，監管機構也應當擁有足夠的自，以便能夠有針對性地靈活處理各種新的問題。

應當對保險機構實施持續性的監管

監管機構應當對保險機構在整個營業期間內進行不間斷的監督檢查，檢查的內容應包括職業道德、法律、技術和財務等諸多方面。保險監管機構應首先確保保險機構遵守各項法定市場行為規則，如履行對被保險人的合同義務，保持良好的財務狀況。

為此，保險監管機構不但要在特定的時間對保險機構的財務狀況進行監督，而且還要監督其營運情況。實際上，保險監管機構不僅要關注保險機構作出最后財務報告時是否具有償債能力，而且要關注其將來履行義務的能力。