導語：如何才能寫好一篇審計方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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第二條本準則所稱審計方案，是指審計機關為了能夠順利完成審計任務，達到預期審計目的，在實施審計前對審計工作所作的計劃和安排。

第三條審計機關在實施審計前，應當制定審計方案。

第四條審計方案包括審計工作方案和審計實施方案。

審計工作方案是審計機關為了統(tǒng)一組織多個審計組對部門、行業(yè)或者專項資金等審計項目實施審計而制定的總體工作計劃。

審計實施方案是審計組為了完成審計項目任務，從發(fā)送審計通知書到處理審計報告全部過程的工作安排。當一個審計項目涉及單位多，財政收支、財務收支量大時，審計組為了完成審計實施方案所規(guī)定的審計目標，可以對不同的審計事項制定若干具體實施步驟和方法。

第五條審計機關應當根據(jù)年度審計項目計劃的安排和審計準則的有關規(guī)定，編制審計工作方案，對審計的組織方式、分工、協(xié)作、匯總、處理等事項作出規(guī)定，提出要求。

第六條審計工作方案的主要內容包括：

（一）審計工作目標；

（二）審計范圍；

（三）審計對象；

（四）審計內容與重點；

（五）審計組織與分工；

（六）工作要求。

第七條審計工作方案由負責審計項目組織工作的審計機關編制，并下達到具體承擔審計任務的審計機關執(zhí)行。

第八條審計實施方案的主要內容包括：

（一）編制的依據(jù)；

（二）被審計單位的名稱和基本情況；

（三）審計的目標；

（四）審計的范圍、內容和重點；

（五）重要性的確定及審計風險的評估；

（六）預定的審計工作起訖日期；

（七）審計組組長、審計組成員及其分工；

（八）編制的日期；

（九）其他有關內容。

第九條審計實施方案由審計組編制，經審計組所在部門負責人審核，報審計機關主管領導批準后，由審計組負責實施。

第十條審計組編制審計實施方案前，應當調查了解被審計單位的下列情況，并要求被審計單位提供下列資料：

（一）財政財務隸屬關系、機構設置、人員編制情況；

（二）職責范圍或者業(yè)務經營范圍；

（三）銀行帳戶、會計報表及其他有關的紙質和電子會計資料；

（四）內部審計機構和社會審計機構出具的審計報告；

（五）財務會計機構及其工作情況；

（六）相關的內部控制及其執(zhí)行情況；

（七）相關的重要會議記錄和有關的文件；

（八）與審計工作有關的電子數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)結構文檔；

（九）其他需要了解的情況。

第十一條審計組編制審計實施方案時，應當收集、了解與審計事項有關的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和其他文件資料。

第十二條審計組對曾經審計過的單位，應當注意查閱了解過去審計的情況，利用原有的審計檔案資料。

第十三條審計組編制審計實施方案時，應當運用重要性和謹慎性原則，在評估審計風險的基礎上，圍繞審計目標確定審計的范圍、內容、步驟和方法。

第十四條審計機關和審計組在實施審計時，如果由于客觀條件發(fā)生變化或者其他原因，認為需要對審計工作方案進行調整的，需報經原制定機關批準。

第十五條審計組在實施審計時，應當對被審計單位相關內部控制進行測試、分析和評價，進一步確定審計重點、步驟和方法，必要時可以調整審計實施方案。

第十六條審計組在實施審計過程中，如果發(fā)現(xiàn)審計實施方案中有不適應實際需要的內容時，可以根據(jù)具體情況按照規(guī)定進行修改和補充。

第十七條審計組調整審計實施方案時，應當向審計組所在部門負責人說明調整理由，提出調整建議，一般事項報經審計組所在部門負責人批準后實施，重要事項報經審計機關主管領導批準后實施。

第十八條審計組在特殊情況下不能按照前條規(guī)定辦理調整審計實施方案審批手續(xù)的，可以口頭請示審計組所在部門負責人或者審計機關主管領導同意后，調整并實施審計實施方案。審計結束時，審計組應當及時補辦審批手續(xù)。

第十九條審計機關應當將審計工作方案歸入制定機關的文書檔案，將審計實施方案及其編制、調整過程中形成的資料歸入審計檔案。

第二十條審計方案的編制和執(zhí)行情況應當作為檢查、考核審計質量的重要內容。

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一、指導思想

深入貫徹黨的及區(qū)委二屆三次全會精神，以科學發(fā)展觀為指導，以財政資金真實性為基礎，以資金流向為主線，突出對重點部門、重大投資項目、重要專項資金的審計，著力維護財經秩序，規(guī)范預算管理，深化財政體制改革，提高財政資金的使用效益，為我區(qū)打造“****浦東”、建設濱湖新區(qū)提供更為堅實有力的保障。

二、審計范圍和對象

審計范圍：對區(qū)本級20****年預算執(zhí)行情況和其他財政收支的真實性、合法性、效益性進行審計監(jiān)督。審計中可根據(jù)具體情況延伸審計上下年度和有關行政、事業(yè)單位。

審計對象：

（一）對本級財政部門執(zhí)行預算情況進行審計；

（二）對區(qū)財政局、科技局、教育局等單位財務收支進行審計；

（三）對基本建設支出、科技三項費、教育資金及糧食直補、水稻良種補貼進行專項審計；

（四）區(qū)委、區(qū)政府安排的其他審計項目。

三、審計重點和內容

審計重點：對財政部門主要檢查預算執(zhí)行中有無不真實、不合法和不規(guī)范等問題，促進細化預算和編制部門預算，調整和優(yōu)化支出結構，保證重點支出需要，提高財政資金使用效益。

審計內容：

（一）區(qū)本級預算執(zhí)行情況和其他財政收支的審計。

1、區(qū)財政部門根據(jù)本級人大批準的本級預算向本級各部門批復預算情況，預算執(zhí)行中調整和預算收支變化情況；

2、區(qū)財政局等預算收入征收部門按照法律、行政法規(guī)和國家有關規(guī)定，及時、足額征收預算收入情況；

3、區(qū)財政部門按照批準的年度預算和用款計劃、預算級次和程序，撥付本級預算支出資金情況；

4、區(qū)財政部門依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定和財政管理體制，撥付（補助）下級人民政府預算支出資金和辦理結算情況；

5、依照法律、行政法規(guī)和國家有關規(guī)定，區(qū)財政部門對政府性基金和實行專戶管理的財政性資金的管理和使用情況；

6、預備費使用和指標結轉情況。

（二）有關部門（單位）預算執(zhí)行情況和其他財政財務收支的審計。

1、按照《預算法》編制部門、單位預算情況，集中管理財政性資金的部門是否按時批復預算和撥付資金；

2、執(zhí)行年度支出預算和財務收支情況及其資金使用效益，以及相關的經濟建設和社會事業(yè)發(fā)展情況；

3、有預算收入的部門和單位預算收入解繳情況。

（三）重大項目、重點專項資金的審計。

1、有關部門編制、批復、調整、撥付專項資金的情況；

2、有關部門、單位管理專項資金的情況；

3、有關部門、單位使用專項資金的效果。

（四）上一年度執(zhí)行審計意見和審計決定的情況。

（五）法律、法規(guī)規(guī)定的預算執(zhí)行中的其他事項。

四、審計程序和時間安排

（一）審計程序

按《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》和有關規(guī)定的審計程序辦理。

（二）時間安排

1、2007年月2月下旬做好各項準備工作；2007年3月上旬至5月下旬，審計機關實施審計并提出對各被審計單位的審計報告和審計決定。

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一、大數(shù)據(jù)審計思路

(一)樹立大數(shù)據(jù)審計的理念。將大數(shù)據(jù)審計的貫穿到每個審計項目中，不斷研究新思路、新經驗和新做法，以數(shù)據(jù)為核心，將數(shù)據(jù)分析與現(xiàn)場延伸調查相結合的方式，更精準的定位審計疑點，縮小核實范圍，提高工作效率。

(二)充實大數(shù)據(jù)審計資源。定期采集包括財政、民生等使用較為頻繁的數(shù)據(jù)資源；積極推動數(shù)據(jù)采集規(guī)范化建設；推動大數(shù)據(jù)審計方法庫的構建，使計算機審計方法的應用更為便利、快捷。

(三)強化大數(shù)據(jù)審計隊伍建設。運用計算機和大數(shù)據(jù)進行審計應動員全局力量，而不僅僅局限在計算機人員。加強復合型人才的培養(yǎng)，審計人員不僅要懂得數(shù)據(jù)庫的知識，還要懂得審計實務；加強數(shù)據(jù)分析能力和業(yè)務知識的學習培訓，提升綜合素質。

二、提高大數(shù)據(jù)審計的措施

(一)前期數(shù)據(jù)調查

對全市各部門(單位)所運用的業(yè)務系統(tǒng)和業(yè)務數(shù)據(jù)進行調查了解，摸清各部門的業(yè)務數(shù)據(jù)內容及其存儲情況，為采集業(yè)務數(shù)據(jù)和審計項目中可能涉及到跨部門數(shù)據(jù)關聯(lián)做準備。接入用友財務統(tǒng)一核算軟件審計端口，審計端口的接入更靈活、方便地為各審計組財務數(shù)據(jù)采集提供服務。

(二)積極配合項目組

在項目實施前積極與組長、主審進行溝通，如何開展計算機審計、項目組需要什么、項目所需要的數(shù)據(jù)、主審想得到的目的和結果。以確定審計方向和重點，并將相關的審計內容納入到審計工作實施方案。在審計項目實施過程中，對審計方法、發(fā)現(xiàn)的疑點、采集到的數(shù)據(jù)方面存在的問題、以及審計思路的變化，及時與主審反饋，以調整審計方法和思路，并配合項目組核實疑點。

(三)參與重點項目

年初審計計劃項目制定后，確定重點審計項目，加入到項目組中。除數(shù)據(jù)分析外，通過參與其他審計內容，熟悉財務知識、財經法規(guī)以及其他業(yè)務方面知識，盡快地提升自身業(yè)務能力，積累經驗。今后審計工作中，運用自己的思路和方法開展審計。

(四)編寫計算機審計方法

在審計項目完成后，總結項目實施過程中所采用的計算機審計方法，并編寫計算機審計方法或案例，為以后的審計項目開展打好基礎。

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論文摘要：長期以來，集團公司的財務管理是一項非常浩大的工程，由于集團公司財務管理的復雜性與繁瑣性，這之中必然存在了不少問題，內部審計是輔助財務管理的有力工具，因此，再次基礎上，本文將對集團公司的內部審計方案進行研究。

一、集團公司財務管理存在的問題與原因

1.1內部管理的問題

(1)內部控制失靈。

不少集團公司對于其內部管理并不重視，從而導致公司內部控制失靈。內部控制是否有效，這將關系到一個集團公司是否能長期健康地發(fā)展。并且，在我國現(xiàn)階段，集團公司內部控制的失靈還將導致會計信息的準確性與真實性。

(2)決策、監(jiān)督、執(zhí)行缺乏約束。

尚未建立一套完善、有效的體系來加強對決策、監(jiān)督和執(zhí)行進行約束，換言之即對決策者缺乏合理的規(guī)則約束和有效的監(jiān)督，對執(zhí)行者更是缺乏約束，執(zhí)行表面化、形式化現(xiàn)象較為突出，陷入有章不循或是無章可循的困境。

(3)決策不民主

民主決策意識不夠，群眾參與性不廣，決策者主觀能動性較為突出。

1.2相關人員素質欠佳

(1)缺乏稱職的專業(yè)能力；

有些集團公司派遣的財務管理人員缺乏稱職的專業(yè)能力，不具備專業(yè)知識，致使其難以發(fā)揮在財務管理中的作用，從而影響管理的質量。

(2)職業(yè)道德水平不高；

一些具備專業(yè)職稱專業(yè)能力的工作人員，工作態(tài)度與職業(yè)道德水準并不高，這使得其無法充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，貢獻于財務管理的實施過程。

(3)合作與溝通精神不足；

財務管理的實施需要良好的合作和溝通，有些工作人員因為怕麻煩而忽略了這點，繼而導致其在實施的過程中頻頻出錯，影響財務管理的效果。

1.3責任追究制度的缺陷

(1)責任不明確，扯皮現(xiàn)象；

由于長期缺乏競爭意識和進取精神，又無相對的激勵機制，因此，責職不清導致工作推諉和扯皮現(xiàn)象時有發(fā)生。

(2)責任追究規(guī)則不合理，權責不對稱、副手現(xiàn)象；

對于已過時的責任追究規(guī)章制度未作修改，故權責明顯不對稱，一個正職，多個副手的現(xiàn)象更加重工作失誤頻發(fā)，更無從追究責任人；既浪費納稅人的錢財，更損害國家利益。

(3)責任追究的執(zhí)行不力，大事化小現(xiàn)象，既執(zhí)法力度弱化部分。

由于上述兩點，因此，對于責任的追究執(zhí)行的力度便會弱化，往往將該追究的責任事故不了了之。規(guī)則配置不當?shù)谋憩F(xiàn)為：①報酬過低，而義務太多；②權利太多，而義務太少；③利益與權利過大，而責任太少；這些表現(xiàn)會改變人與物質對象的結合方式和人們的行為方式。

二、內部審計的三個步驟

2.1 計劃

計劃階段是整個審計過程的起點。對于任何一項審計工作，為了如期實現(xiàn)計劃目標，內部審計師都必須在具體執(zhí)行審計程序之前，制定科學、合理的計劃，科學、合理的計劃可幫助內部審計師有的放矢地去審查、取證，形成正確的審計結論，從而實現(xiàn)審計目標;可以審計成本保持在一種合理的水平上，提高審計工作的效率。

2.2 執(zhí)行

實施審計階段是根據(jù)計劃階段確定的范圍、要點、步驟、方法，進行取證、評價，借以形成審計結論，實現(xiàn)審計目標的中間過程。它是審計全過程的中心環(huán)節(jié)，其主要工作包括：對被審計公司內部控制的建立及遵守情況進行控制測試，根據(jù)測試結果修訂審計計劃;對會計報表項目的數(shù)據(jù)進行實質性測試，根據(jù)測試結果進行評價和鑒定。上述兩項工作之間有著密切的關系。

2.3 糾正機制

核定違反項、不符合項。

擬定違反項的整改意見和不符合項的糾正措施。

進行后續(xù)檢查，以確定對不符合項是否采取了恰當?shù)募m正措施:確定糾正的措施是否已經實施并正在取得預期的效果。

三、內部審計方案的對策與建議

集團公司可以結合實際的情況將集團公司規(guī)定的流程設計方案進一步具體細化，科學有效的實施內審計劃，切實發(fā)揮內部審計的監(jiān)督與服務的作用。

3.1 計劃階段

在準備階段中，審計計劃的編制是內審項目非常重要的一部分。審計計劃的編制應由集團公司內審機構項目中的有關人員進行負責，然后經由相關項目管理人員探討。作為整個項目審計的重要的一項，審計計劃應該在項目結束后進行對其歸檔。在審計計劃編制好后，還要對其進行初步審核。公司的內審機構組織專門人員可以對審計計劃進行審核，外部審計機關也可以被委托對其進行審核。審計計劃的審核內容主要集中在審計目的、范圍是不是得當，項目審計進度是不是合理，一些審計程序根據(jù)重點審計領域和重要會計問題所擬定的是否符合實際情況，項目財務風險評估在有關方面是不是準備的很充分等。

3.2 執(zhí)行階段

在內審項目的實施過程中，內部審計工作發(fā)揮它控制與監(jiān)督的兩大職能。并且和內審項目一起被實施，內部審計機構必須要做好審計控制的工作，這樣才能保證每一階段經濟業(yè)務的準確性。另一方面，只有通過內部審計的有效監(jiān)督，才能對付在項目實施過程中出現(xiàn)的財務風險。其中，在這一階段的有關內部審計工作主要包括以下幾個方面的內容：內部審計財務預算，審計計劃在時間預算上的安排，內部審計控制質量以及按照審計計劃執(zhí)行相關財務支出和收集審計證據(jù)以及在一些內審項目的審計疑難問題的咨詢等等。

3.3 結束階段

內審項目管理最后的結束階段的工作主要集中在整理審計證據(jù)和工作底稿、對項目審計報告初稿進行編制、和項目相關負責人交換對項目審計報告的意見、報告的定稿、報送以及與相關證據(jù)、工作底稿和審計記錄檔案建立等內容上。其中，底稿是整個審計工作的核心部分，是審計師作出結論的直接依據(jù)，同時也是審計質量控制與質量檢查的主要依據(jù)，而且對以后的審計業(yè)務做出了重要的參考依據(jù)。其中底稿主要包括被審計公司沒有進行審計的情況，過程的記錄和有關人員對其下的結論。在底稿形成之后，要進行復查，其中主要包括所依據(jù)的資料是否可靠；所得到的證據(jù)是否充分；判斷是否合理；結論是否下的恰到好處。在底稿形成后，審計小組應當按一定的標準對其進行歸檔。

參考文獻

[1][美]約瑟夫·M·朱蘭主編，焦叔斌等譯，(Juran`sQualityHandbook)《朱蘭質量手冊》，中國人民大學出版社，2003年11月第一版

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[關鍵詞]建設項目；數(shù)智化審計；應用方案

一、引言

工程建設項目是重資產類企業(yè)投資的主要內容，建設項目審計既是內部審計的重點領域，也是資本市場對投資進行監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)。對于以基礎設施為主要資產的企業(yè)，如電信運營企業(yè)，其建設項目具有數(shù)量多、涉及面廣、管理日常化等特點。傳統(tǒng)的建設項目審計一般基于事后審計、被動式審計，依賴建設單位提供的審計資料，存在審計效率低下、制約因素多、審計質量不高等弊端。隨著大數(shù)據(jù)和人工智能技術在生產和管理中的廣泛應用，內部審計須堅持業(yè)務創(chuàng)新，摒棄傳統(tǒng)意義上的審計思維和審計方式，運用數(shù)字化、智能化手段提升審計效率和質量，實現(xiàn)流程再造，構建數(shù)據(jù)驅動、敏捷高效的審計新模式，這也是建設項目審計未來發(fā)展的必然趨勢。本文以通信運營商建設項目審計實踐為例，探討如何構建建設項目數(shù)智化審計方案。

二、建設項目審計特點分析

建設項目審計是對建設項目實施全過程或部分環(huán)節(jié)的真實性、合法合規(guī)性、效益性進行的獨立監(jiān)督和評價活動。按審計所處環(huán)節(jié)一般分為預算審計、全過程跟蹤審計、工程結算審計、竣工決算審計（如圖1所示），各階段審計需求依據(jù)企業(yè)建設項目的性質及其管理規(guī)定而定。審計的內容主要包括對建設項目投資立項、設計管理、采購管理、合同管理、工程物資管理、工程管理、工程造價、竣工驗收、財務管理、后評價等各環(huán)節(jié)的審查和評價。項目建設是投資形成資產的過程，為加強和完善資產監(jiān)管，國有企業(yè)一般規(guī)定建設項目須通過審計方可正式竣工。建設項目審計與財務審計、經濟責任審計、專項審計等其他審計類型相比，其特點包括以下方面：一是建設項目審計已融入項目管理全流程，是其中一個環(huán)節(jié)；二是對審計機構來說，建設項目審計是被動式審計，當項目流程到達審計環(huán)節(jié)時，由項目發(fā)起者提交審計申請方可安排審計；三是審計結果作為招標控制價、施工費結算、項目竣工決算的依據(jù)，審計報告是建設項目檔案的一部分。基于上述特點，建設項目數(shù)智化審計必須在項目管理流程信息化基礎上，將審計環(huán)節(jié)嵌入項目管理信息化流程，才可發(fā)揮審計信息采集自動化、信息處理智能化、審計成果應用及時性等優(yōu)勢，高效支撐項目建設投資管理需求。

三、建設項目審計信息化基本流程設計

建設項目審計作為項目建設總體流程的一部分，當項目流程進展到應提交審計環(huán)節(jié)時，方可觸發(fā)審計。預算審計、結算審計屬于造價審計。一個項目一般會有多個單項工程，根據(jù)合同及施工內容性質、金額確定是否必須進行，可多次報審，也可能無須報審。竣工決算審計對整個建設項目進行會計核算，只允許報審一次。全過程跟蹤審計是兩種審計的結合，主要區(qū)別在于審計過程的日常跟蹤審查和評價、審計階段性報告的多次出具。建設項目審計業(yè)務信息化流程如圖2所示：1.項目報審。當項目流程到達可報審環(huán)節(jié)時，項目管理人員收到項目報審待辦任務，打開任務后展示需要填寫的項目基本信息及必需的審計資料。項目基本信息應由系統(tǒng)根據(jù)前期信息、所處環(huán)節(jié)自動判斷填寫，不能自動判斷或者可由人工修改的可以在此階段人工填寫或選擇，所需審計資料凡系統(tǒng)前期生成的應有鏈接列表，未生成的方可人工上傳資料。對于可多次進行的預結算審計，提交審計申請時應可以建立多次報審任務，但流程將仍處于本環(huán)節(jié)；對于無須審計的項目可填寫說明，選擇無須審計。必需信息均填寫完成并經審批同意后，提交到項目或地域對應的審計管理人員，進行資料初審。2.審計安排。審計管理人員判定審計申請符合條件后，根據(jù)內部規(guī)定選擇自行審計或委托外部中介審計，依據(jù)系統(tǒng)設定的權限提交審批或直接派發(fā)至對應的審計中介。對于合同約定需要對單個項目發(fā)送審計委托函的情況，此階段由系統(tǒng)自動生成電子委托函發(fā)送給對方,審計中介可通過門戶網站收到任務待辦。3.審計過程監(jiān)控。審計實施過程一般分為資料審查、現(xiàn)場勘察、定案確認三個環(huán)節(jié)。在此階段多數(shù)需要審計人員與項目管理人員進行多方溝通，必要時還可啟動審計暫停，審計過程監(jiān)控應實現(xiàn)三個環(huán)節(jié)的進展信息互通、審計暫停申請和審批、補充資料傳遞、審計時限超時預警提示等功能。4.審計報告審核。審計人員將審計報告初稿上傳系統(tǒng)后，提交審計部門審核，一般通過審計管理人員和部門領導兩級審核，并對本次審計質量考核打分。系統(tǒng)可內置審計報告模板，將審計發(fā)現(xiàn)的問題作為模板內容，并內置可選問題分級類別，審核通過的報告針對審計發(fā)現(xiàn)問題由審計管理人員進行歸類，并納入案例庫，便于后續(xù)統(tǒng)計分析。5.審計問題整改跟蹤。對于需要整改跟蹤的重要審計問題，選擇“整改跟進”選項后，審計問題將隨審計報告一起發(fā)送給建設管理部門和其他配合部門，問題整改完畢后，由建設管理部門將整改結果及相關證明資料反饋給審計部門，形成問題整改閉環(huán)，并與審計報告一并歸檔。除上述正常流程外，還應考慮特殊情況下的審計報告調整，當審計報告已審批分發(fā)歸檔、后因特殊原因需重新調整時，須履行報告調整的審批流程，調整接入點一般應在上述流程的“審計報告復核”環(huán)節(jié)。與上述基本流程相匹配，還應建立對應的數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)配置功能，如對中介信息數(shù)據(jù)、審計管理人員數(shù)據(jù)、審計資費數(shù)據(jù)等進行管理，實現(xiàn)審計任務的自動分派和審計費用的自動核算，并具備審計區(qū)域配置、審批人員及權限配置功能。

四、建設項目審計數(shù)智化應用方案

（一）建設項目審計數(shù)智化功能架構

建設項目數(shù)智化審計建立在工程項目流程各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)采集與分析的基礎上，根據(jù)期望結果輸出、數(shù)據(jù)來源確定與各信息系統(tǒng)間的接口開發(fā)需求。從建設項目物資信息、造價信息、轉資信息、合作單位信息等方面設計關聯(lián)信息輸出結果，從而將物資采購管理系統(tǒng)、LIS庫存系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)等與項目相關的物資采購審批、物資出庫領用和退庫信息、合同信息、轉資信息等審計所須數(shù)據(jù)信息，統(tǒng)一接入數(shù)智審計平臺，實現(xiàn)多系統(tǒng)數(shù)據(jù)在審計系統(tǒng)內的共享、交互分析、稽核驗證等功能。建設項目數(shù)智化審計基于智能工具應用及大數(shù)據(jù)分析，從而減少人工判斷誤差、降低審計風險、提升管控質量，數(shù)智審計平臺的功能架構如圖3所示。

（二）建設項目數(shù)智化審計功能應用案例

1.報審數(shù)據(jù)的系統(tǒng)間稽核與校驗。將物資采購管理系統(tǒng)、LIS庫存系統(tǒng)、合同系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)與報審項目相關的物資采購審批信息、物資出入庫信息、合作單位信息、轉資信息統(tǒng)一在審計系統(tǒng)作業(yè)流程中呈現(xiàn)，同時引入AI能力，實現(xiàn)多系統(tǒng)數(shù)據(jù)和報審數(shù)據(jù)的自動比對、稽核與校驗，輸出多單匹配表，以便審計人員對異常數(shù)據(jù)進行重點核準。比如，依據(jù)出庫光纜材料規(guī)格及數(shù)量自動核對結算表中敷設各規(guī)格光纜長度工作量，依據(jù)ERP轉資數(shù)量核對設備、材料安裝工程量等。2.報審時效性監(jiān)控預警。為解決建設單位項目經理久拖不報審、歷久難審的被動局面，更好地督促建設單位及時提交結算審計和決算審計，開發(fā)基于項目流程數(shù)據(jù)的“探針式”報審及時性預警功能，即根據(jù)項目前期預設的報審時間節(jié)點，統(tǒng)計驗收后未及時提交結算審計或決算審計的項目信息，并對報審及時性進行統(tǒng)計和分析，自動提醒項目管理人員及時報審，實現(xiàn)事后審計向事前預防、事中控制職能轉變。3.結算標準與定額標準、材料價格自動比對。在系統(tǒng)內建立工信部頒發(fā)的信息通信建設工程預算定額標準數(shù)據(jù)庫，將運用通信工程定額的項目與標準定額中的定額編號、定額名稱、人工工日數(shù)量、機械及儀表使用費進行自動匹配和稽核，提示未采用定額標準的子目。引入“爬蟲”技術，抓取當?shù)卦靸r管理機構在互聯(lián)網上的材料信息價，建立材料信息庫，與建設項目開、完工時間信息匹配出相應材料價格，為項目材料審計提供結算標準和依據(jù)。4.基于大數(shù)據(jù)的異常結算費用預警和分析。按專業(yè)類型將同類專業(yè)的主要工作內容依據(jù)標準定額用工進行權重賦值，并將地域差別、特殊場景一并納入權重值考慮，審計人員錄入結算工程量，逐步積累各年各市同類項目結算數(shù)據(jù)，形成各專業(yè)標準工程量費用數(shù)據(jù)庫，并形成各專業(yè)平均造價指標庫。審計時可輸入報審工程量，查看本項目單位工程量結算單價與造價庫比較結果，也可定期對全省同類項目、不同地市的結算費用單位比值進行分析比較，對異常費用自動輸出預警。5.基于NLP和OCR的審計結果準確性一鍵核查。為減少審計報告人工審核誤差、提升審核質量及效率，在審計系統(tǒng)中開發(fā)基于NLP和OCR的審計結果準確性的一鍵核查按鈕。當審計中介人員審結并提交報告及相關信息后，系統(tǒng)調用NLP、OCR智能識別功能，完成項目審計報告及附件內容的信息識別、提取和分析，完成審計報告、支撐附件、系統(tǒng)頁面關鍵數(shù)據(jù)三單匹配稽核和結果一鍵展示。比如，在結算審計流程中，可實現(xiàn)“審計報告”“定案表”“系統(tǒng)頁面”三個維度的“送審金額”“審定金額”“審減率”一致性一鍵稽核。6.現(xiàn)場勘察的真實性、準確性監(jiān)控。為加強對審計中介人員外出勘察工作的監(jiān)督及管理，開發(fā)現(xiàn)場勘察軌跡呈現(xiàn)功能，對勘察照片中的日期、時間、經緯度等信息進行分析識別并展示軌跡。對進行遠程站點勘察作業(yè)的項目，依靠GIS定位技術建立偏離算法模型，比對實際勘察點與應勘察點是否一致。該功能可確保審計中介人員現(xiàn)場勘察工作的真實性，杜絕編造虛假勘察數(shù)據(jù)的現(xiàn)象。

五、建設項目審計數(shù)智化發(fā)展展望

篇6

關鍵詞：工程建設；招投標；經濟審計；審計時間

中圖分類號：E271文獻標識碼： A

按照我國各地關于招標投標程序的規(guī)定，凡是擬定招標投標的項目在項目獲得批準之后，招標人需先向主管招標投標的部門報送招標申請書，招標申請獲得有關部門批準后，招標人方可進行招標。在建筑施工項目當中工程招投標過程的審計工作是確保施工項目可以順利完成并且保證各個企業(yè)處于良性、公平競爭環(huán)境之中的一大要點。

1、工程建設項目招投標工作存在的問題分析

首先需要進行分析的是現(xiàn)階段建筑施工項目在工程招投標工作當中存在的主要問題和缺陷漏洞之處。一個重要的問題就是招標文件的設計不夠規(guī)范，缺乏應有的原則性，并且對于一些重要的、關鍵性的信息表述不夠明確和徹底，部分招標文件在施工項目的報價要求、技術指標、質量要求、付款的方式以及結算方式等等方面表述的不夠明確，有意的或者是無意的隱瞞一些重要的建筑施工資料和條款，對于資金供應的基本方式以及建設的條件等重要信息的真實情況進行了特殊的處理，進而影響到整個項目的報價水準。

其次，還存在有投標單位之間相互的聯(lián)系和傳統(tǒng)并且互相陪標等行為的發(fā)生，多個單位共同的抬標，進而造成了欺詐報價情況的發(fā)生，單位之間聯(lián)系傳統(tǒng)刻意的將報價抬高，進而使得實際建筑施工量與清單工程量之間存在著巨大的差異，形成了不平衡報價的局面，嚴重的影響了建筑施工項目的有序進行。另外部分施工建設單位還存在有內定施工隊伍的現(xiàn)象，而開展工程招投標活動的目的，僅僅是走過場、走程序，這樣的現(xiàn)狀也影響了建筑市場原有的公平性和透明性的原則，并且在評標的現(xiàn)場對評委的評選產生公開的影響，最終以不正當、不合法以及不公平的方式使得施工隊伍得到內定，影響了建筑市場的公平性原則

2、招投標階段技術審計和經濟審計

招投標階段對于招標文件和投標書的審查既有有關技術的問題也有有關經

濟方面，因此本節(jié)將技術和經濟方面的問題一起討論。

在招投標過程的技術性和經濟性審計中，重點應審計對最后結果起最重要作用的招標文件以及投標文件。

2.1對各投標單位的資質審查，資質條件是否能達到項目的要求。

2.2對招標文件的審查。

招標文件是合同雙方在招標投標及工程實施中最重要的文件，它通常包括兩

項，其一，投標人須知。主要包括對招標工程的綜合說明、招標工作的時間安排、

招標各種規(guī)定、簽訂承包合同的程序等。它是用來指導投標工作的文件。其二，

合同文件。包括投標書及附件的格式，合同文件，合同的技術文件，如圖紙、工

程量表和規(guī)范等。按工程的慣例，建設單位必須對招標文件的正確性、完備性負

責，即如果出現(xiàn)錯誤、矛盾、二義性則由建設單位承擔責任，這最終會導致索賠。

所以要求招標文件完備、正確，沒有矛盾和二義性，同時還要清楚、便于理解、

符合工程慣例，通常可采用標準格式的文本。

2.3審查評委對投標文件的分析。

投標文件包括如下內容：投標書及其附錄；已填入報價的工程量清單；投標

保函；與報價有關的技術文件，例如施工進度計劃，主要施工機械表及臺班費表，

材料表及報價，項目組成員名單，主要的工程施工方案，平面布置方案等。

投標文件分析是一項技術性很強，同時又十分復雜的工作，投標文件分析的

情況將直接決定最終定標并對工程項目的最終結果有極大的影響力。分析中應考

慮承包商可能對項目有影響的所有方面。包括：

其一、投標書及格個文件的有效性、完備性、正確性分析。如果發(fā)現(xiàn)其中過

多修改、錯誤、內容不一致，則說明投標人的管理水平低或對工程根本不重視。

其二、報價分析，這其中包括各個報價的正確性分析，找出報價中的計算錯誤；對入圍的幾家報價進行對比分析，分析各家報價的科學性、合理性，看是否平衡。有沒有什么不正常的“報價策略”，有無過高過低的分項報價等。 對投標的評價不僅應考慮承包商的價格，也應考慮其他相關費用，如使用、維護、執(zhí)照費、運輸、保險、關稅、兌換率變化、檢驗、質量審核和偏離的解決等費用。

其三、施工方案和進度計劃分析。在評標時，不能只看工期，而必須將工期與施工方案一起考慮。

其四、投標人的項目組成員狀況，特別是項目經理與工程師的年齡、經歷、學歷及工程實踐經驗。

其五、企業(yè)資信及能力。盡管各家都已通過了資格預審，但各個公司的規(guī)模、設備能力、財務能力及穩(wěn)定性、同類工程的經驗等是有區(qū)別的。對此做出的分析在決標時占著一定權重。

其六、其它因素，如投標人中標后可提供貸款或墊資，雙方技術經濟合作的

機會，分包商的選擇，投標報價中的保留意見等。

3、招投標階段審計時間和方法的討論

當前，在建設項目審計領域，尚不存在對于招標投標審計時間和方法的明確規(guī)定，在招標投標階段目前已經采用了內部審計和外部審計相結合的方式。一般的，我國審計機關一般在招標投標工作完成之后進行事后審計，內審人員在開標時介入。由于每年的工程建設項目眾多，每個項目中招標數(shù)量也較多，因此，審計機關不可能完成每個項目每個標的跟蹤審計，大多數(shù)招標的跟蹤審計由內部審計人員完成。因此內部審計人員介入招標的時間就顯得尤為重要。

從上兩節(jié)分析的招標投標階段的審計內容看，如要使對招標文件的審計發(fā)揮應有的作用，內審人員在開標時介入就顯得稍微晚些，需要在招標文件初稿形成之時進行審查，及時提出招標文件中可能存在影響項目后期建設的問題，然后再對開標、評標的全過程予以監(jiān)督。這樣做有兩大好處，一是事前介入，能夠及時發(fā)現(xiàn)問題，建議有關部門及時改正；二是此時承包合同尚未簽訂，審計建議能夠有效地得以執(zhí)行，相對于簽訂合同而言，這時的審計工作相當于事前審計，它減少了事后審計的被動性。但在這個過程中，內部審計人員不得參與招標投標管理，不能參與標書的評定，審計意見只能作為評標委員會評定標書的依據(jù)，內部審計人員應時刻注意保持審計工作的獨立性，只有在獨立的基礎上進行的審計才有可能使之公正、客觀。審計招標人與投標人在合同執(zhí)行過程中的合法合規(guī)性程度，實施建設全過程監(jiān)督。

4、研究的結論

工程建設項目審計與其他專業(yè)審計不同之處在于其審計對象是技術經濟的綜合體，內容較為復雜，因此對其研究的過程也相當復雜，本文通過研究給出了以下的結論：

4.1我國工程項目審計處于發(fā)展中階段，審計工作主要以竣工階段的造價審計和財務審計收支為主，對其他階段初步開展了招投標審計、合同審計和施工階段的跟蹤審計，正處在由合規(guī)審計向合規(guī)審計與績效審計并重審計目標的過程中，尚沒有完整的審計理論體系，審計中還存在諸多問題，亟需建立完整的工程建設項目審計體系。

4.2對于工程建設項目的審計范圍從理論上講應當貫穿于項目的整個實施過程。工程建設項目審計體系，建立的時間范圍是從項目的前期決策階段開始，歷經設計階段、招投標階段、合同簽訂階段、施工前準備階段、施工階段，以試生產及運營階段作為結束，因此符合審計覆蓋工程建設項目全生命周期的原則。

篇7

一、指導思想

全面貫徹黨的十七屆四中、五中、六中全會精神，深入落實科學發(fā)展觀，按照省文行委提出的文明行業(yè)“五好標準”要求，以“圍繞中心、服務大局”為宗旨，以建設“責任、忠誠、清廉、依法、獨立、奉獻”的審計人員核心價值體系為統(tǒng)領，把文明行業(yè)創(chuàng)建活動與打造學習型機關建設與審計業(yè)務建設，與機關效能建設，與審計文化建設，與黨風廉政建設，與創(chuàng)先爭優(yōu)活動，與省廳“五大工程”建設結合起來，整體推進，按照市三次黨代會確定的建設“三大城市”，實現(xiàn)“跨越趕超、加速崛起”的奮斗目標，在“十二五”期間將全市審計機關建設成為市文明行業(yè)。

二、目標任務

按照市文明委的統(tǒng)一部署，緊緊圍繞在“十二五”期間將審計系統(tǒng)建設成市文明行業(yè)的總體目標，對照省文行委提出的文明行業(yè)“五好標準”和“六項一票否決指標”要求，認真分析全市審計系統(tǒng)文明行業(yè)創(chuàng)建工作形勢，跟蹤問效，鞏固成績，查找不足，強化措施，大力開展文明行業(yè)創(chuàng)建活動，力爭2012年底進入全市文明行業(yè)單位行列，為促進我市經濟社會發(fā)展提供強大精神動力和良好的社會環(huán)境。

三、創(chuàng)建內容

（一）強化領導，健全創(chuàng)建組織。

審計機關領導重視，組織健全，思想統(tǒng)一，認識一致，把文明行業(yè)創(chuàng)建納入審計發(fā)展規(guī)劃和目標，列入黨組議事日程常抓不懈；領導班子及成員帶頭學習貫徹中國特色社會主義理論體系，深入學習貫徹科學發(fā)展觀，解放思想、實事求是、與時俱進；把文明行業(yè)創(chuàng)建列為精神文明建設重要內容，與物質文明、政治文明、社會文明作為統(tǒng)一的奮斗目標，同部署、同檢查、同考核；經常聽取文明行業(yè)創(chuàng)建工作情況匯報，分析創(chuàng)建工作形勢，研究解決創(chuàng)建工作出現(xiàn)的新問題，把握創(chuàng)建工作規(guī)律，運用新理念新思路新科技不斷創(chuàng)新完善運行、監(jiān)督和激勵機制。創(chuàng)建活動體現(xiàn)時代性、富于創(chuàng)造性和突出特色性，有力地促進審計工作轉型，領導班子過硬，有駕馭全局的能力，審計隊伍過硬、有精湛的業(yè)務技能，促進本單位審計工作在同區(qū)域位居前列。

（二）改進作風，樹立良好形象。

以開展創(chuàng)建文明行業(yè)活動為契機，積極組織職工開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動，注重挖掘和培育先進典型，充分發(fā)揮典型示范作用；大力弘揚責任、忠誠、清廉、依法、獨立、奉獻的審計精神。認真貫徹落實《審計法》、當好公共財政的“衛(wèi)士”切實維護人民利益和國家安全，依法審計，客觀公正，規(guī)范審計行為；充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，保障經濟社會健康運行；恪守審計職業(yè)道德，誠信于社會，誠信于民，恪盡職守，秉公辦事；審計風氣正，嚴格遵守審計工作“八項紀律”，杜絕違法違規(guī)審計現(xiàn)象，杜絕重大經濟犯罪案件發(fā)生；狠抓審計隊伍作風建設，確保在政風評議中滿意率達到滿意等級，或在行風評議中滿意率達85%以上，或效能建設考核先進。

（三）注重培訓，提高服務本領。

大力加強職工教育培訓工作，積極開展“學習型機關”、“學習型組織”活動，想方設法為職工創(chuàng)造學習機會，搭建學習平臺，落實學習制度，拓展學習內容，靈活學習方式，提高學習成效。結合實際切實抓好職工文化活動建設，布局合理完善、氛圍濃厚，把職工思想道德教育放在創(chuàng)建工作各項任務的首位并貫穿始終。采取有效措施，鼓勵職工不斷提升學歷層次和技術技能等級，大力培養(yǎng)職工養(yǎng)成“愛崗敬業(yè)、誠實守信、辦事公道、服務群眾、奉獻社會”的良好職業(yè)道德，按照適應審計科學發(fā)展的要求和審計干部成長規(guī)律，加大教育培訓力度，緊緊圍繞省廳“人才造就工程”培養(yǎng)一批“有本領，形象好”的審計人員。

（四）創(chuàng)新機制，增強創(chuàng)建活力。

不斷完善創(chuàng)建文明行業(yè)活動制度，不斷創(chuàng)新創(chuàng)建機制，認真落實優(yōu)質規(guī)范服務標準和服務承諾，努力打造優(yōu)美的審計工作環(huán)境，營造和諧的工作氛圍；建立政務公開制度，將審計執(zhí)法依據(jù)、職責范圍、執(zhí)法程序等方面的內容通過網絡向社會公布，公開審計聽證規(guī)定、審計處罰告知、審計工作紀律，被審計單位承諾書等方面內容，擴大群眾的知情權和監(jiān)督權;強化內部監(jiān)督機制，認真受理、落實監(jiān)督、投拆意見，不斷提升審計工作質量，促進執(zhí)法水平不斷提升。

（五）提升效能，打造審計品牌。

認真貫徹落實審計《公示》、《審計公告》制度，加強審計日常工作的程序化、規(guī)范化,提升機關效能；加強和完善《市審計局黨組學習制度》、《市直單位審計查處問題及審計整改情況效能考評實施辦法》、《市審計局督辦工作制度》，以及工作日志制度、領導干部當辦事員制度、市長熱線、市民論壇、公文運轉辦理、保密、政務公開等制度，使審計工作的過程控制更加程序化、規(guī)范化；適時進行審計回訪，審計回訪率不低于60%，確保社會信譽良好，確保效能考核部門明查暗訪效果好。

四、方法步驟

（一）宣傳發(fā)動（2011年1月到2月）。

召開市審計局黨組會和創(chuàng)建文明行業(yè)動員大會，組織全體審計人員學習省文行委《省文明行業(yè)（系統(tǒng)）評選表彰辦法》（皖文行委發(fā)〔2011〕5號）、《關于開展第三屆省文明行業(yè)評選表彰的通知》（皖文行委發(fā)〔2011〕6號）和《市關于創(chuàng)建文明行業(yè)活動的實施方案》，廣泛宣傳創(chuàng)建目標、任務和要求，營造濃厚的創(chuàng)建活動氛圍，引導全市審計系統(tǒng)職工積極主動參與創(chuàng)建文明行業(yè)工作，提高對創(chuàng)建文明行業(yè)重要性和必要性的認識。

（二）全面實施（2012年3月至10月）。

嚴格按照省文行委“組織領導好、行業(yè)風氣好、職工素質好、規(guī)范服務好、社會評價好”“五好”標準和“六個一票否決”的要求，認真抓好領導班子建設、干部隊伍建設和審計質量建設，利用每周一例會學習和《干部在線學習教育》等平臺，組織干部職工開展學習教育培訓，不斷提高職工整體素質，提高服務本領，規(guī)范服務行為，樹立良好形象。把文明行業(yè)創(chuàng)建活動擺在重要位置，貫穿于審計工作的全過程，與年度審計工作計劃，與省審計廳組織開展的“五大工程”統(tǒng)籌安排，齊抓共管，齊頭并進。

（三）自查自糾（2012年11月至12月）。

在全面抓好落實的基礎上，對照“五好”標準，逐項梳理排查，著力查找創(chuàng)建中存在的問題和不足，針對存在問題和不足，認真剖析原因，強化改進措施，進一步推進創(chuàng)建工作向縱深發(fā)展。自查工作要有翔實的自查報告，確保創(chuàng)建工作實現(xiàn)既定目標。

五、保障措施

（一）統(tǒng)一思想，提高認識。

要加強學習，不斷提高對創(chuàng)建文明行業(yè)活動重大意義的認識。把創(chuàng)建活動作為貫徹落實科學發(fā)展觀的重要途徑，作為建設社會主義核心價值體系的客觀需要，作為優(yōu)化審計環(huán)境的重要抓手，作為樹立審計人良好形象的現(xiàn)實需要，切實增強創(chuàng)建工作的積極性、主動性。

（二）加強領導、強化責任。

市審計局成立以黨組成員、副局長同志為組長的創(chuàng)建文明行業(yè)領導小組，負責對創(chuàng)建文明行業(yè)創(chuàng)建工作的領導。明確創(chuàng)建工作目標，分解創(chuàng)建工作任務，落實辦事機構，安排專人負責，按照分工，切實履行職責。使創(chuàng)建活動有聲勢、有力度、有深度、有實效。

（三）加大宣傳、營造氛圍。

各單位的負責人要切實抓好本單位的創(chuàng)建工作，并確定一名聯(lián)絡員負責具體工作，記好臺帳。要進一步加大對創(chuàng)建工作的宣傳力度，要懸掛固定的宣傳標語，利用報刊、電臺等新聞媒體及板報、簡報、局域網等形式宣傳和反映創(chuàng)建工作的動態(tài)情況，營造創(chuàng)建工作的良好氛圍，不斷推進創(chuàng)建文明行業(yè)的活動向深度和廣度拓展。

篇8

一、目標任務

圍繞建設“平安”、“法治”，以培訓、調解、創(chuàng)建為抓手，開展平安創(chuàng)建活動，完善社會治安防控體系，進一步提升公眾安全感；構建大調解工作體系，化解社會矛盾，進一步促進社會和諧；創(chuàng)新社會管理，深化綜合治理，提升綜合治理水平，進一步維護社會穩(wěn)定。

二、組織領導

（一）加強組織領導。把綜治和平安建設納入工作總體規(guī)劃和黨政綜合考核工作的重要位置，精心制定深化平安建設的意見和年度實施計劃，定期聽取情況匯報，研究工作措施。大膽探索，勇于實踐，進一步健全全局上下共管的工作格局。

（二）明確工作責任。為加強我局社會管理綜合治理及和諧平安建設工作，我局成立綜治工作領導小組，組長由局長擔任，副組長由局其他領導擔任，成員為各股室負責人，并且成立領導小組辦公室，由施亮明同志擔任綜治辦主任，把社會管理綜合治理及和諧平安建設工作，逐一分解細化，明確責任人和科室，落實責任，協(xié)調配合。

三、工作措施

(一)強化工作責任制

主要領導親自抓，分管領導具體抓，班子成員協(xié)助領導抓，形成合力。層層簽訂責任狀，局長向縣領導、各股長向局長簽訂責任狀，嚴格落實綜治領導責任，堅持“誰主管、誰負責”的原則，充分發(fā)揮好組織協(xié)調督促作用，狠抓工作措施的落實，切實履行好各自職能，層層建立“責任明確，一級抓一級，層層抓落實”的社會治安綜合治理工作責任體系。形成統(tǒng)一指揮、反應靈敏、協(xié)調有序、運轉高效的應急處置體系，推進平安建設取得實際效果。

（二）抓好拆遷對象的維穩(wěn)治安工作

1．經常深入拆遷戶了解情況，掌握動態(tài)，及時做好他們的思想政治工作；

2．時刻關心拆遷戶的所思所想，關心拆遷戶的困難所在，關心拆遷戶的實在要求，盡心盡力幫助他們解決問題；

3．若發(fā)現(xiàn)有上訪苗頭或其他不穩(wěn)定因素，及時安撫解決，并上報，做到早發(fā)現(xiàn)、早受理、早化解，依法及時合理地處理群眾反映的問題，努力把影響社會穩(wěn)定的問題解決在基層、解決在萌芽狀態(tài)，嚴防矛盾積淀、激化，引發(fā)。

（三）抓好全體“三送”聯(lián)系對象的維穩(wěn)治安工作

1．認真落實“三送”工作全覆蓋、常態(tài)化的要求；

2．全力開展“三送”聯(lián)系點突出治安問題排查整治行動，盡力解決村民的各種訴求，特別是影響群眾安全感和滿意度的山林、宅基地、土地水利糾紛等突出的治安問題，細心誠懇化解村民之間的矛盾，維護好村組的和諧平安建設工作。

3．發(fā)揮我單位的審計優(yōu)勢，幫助村組理好賬目，實現(xiàn)收支公開透明、合理合規(guī)，化解村民對賬目的疑慮。

（四）抓好單位內部的平安和諧社會建設

1．建立健全各項規(guī)章制度，落實機關院內安全制度，加強門衛(wèi)和節(jié)假日值班等制度；

2．加強和諧平安穩(wěn)定建設教育，關心干部職工的日常生活，積極調處內部矛盾；

3．建立一支護院隊伍，著實抓好單位安全工作，重點加強對財務辦公室、微機室、車庫、庫房、家屬樓的看護。辦公樓加固防盜門和護欄，確保公共財產安全。

4．加強對流動人口的管理，對流動人口登記建檔，定期對流動人口各類證件進行檢查，教育引導他們遵紀守法，自覺維護社會治安秩序。

四、有關要求

(一)加強綜治宣傳教育

1．創(chuàng)新綜治宣傳工作方式。建立健全集中宣傳與經常性宣傳相結合的工作機制，開展綜治宣傳、專項宣傳活動，辦好宣傳欄、舉辦法制講座、發(fā)放宣傳單、書寫永久標語等社會管理綜合治理宣傳活動。大力宣傳見義勇為先進典型，規(guī)范見義勇為褒揚工作，弘抒社會正氣。

2．提高宣傳報道效果。要加大社會管理綜臺治理及平安建設方面的調研創(chuàng)新力度，提出新思路、新對策，創(chuàng)建特色工作，總結探索思考，積極推廣好經驗，大力樹立新典型，不斷提高我局社會管理綜合治理工作的影響力。要積極向法制日報、長安雜志、中國長安出版社、新法制報，中國平安網、政法動態(tài)、綜治動態(tài)、政法網、平安網．政法工作簡報、政法網等政法綜治宣傳媒體投稿。

3．加強綜治干部培訓。積極參加由縣綜治辦組織開展綜治干部培訓，提高基層綜治干部的業(yè)務水平和操作能力。

（二）加強對信息網絡的管理

建立健全情報信息網絡，定期排查影響社會治安、社會穩(wěn)定的各類情況和問題，提出并落實針對性工作措施。認真組織和推進社會管理創(chuàng)新，推動“三送”駐點村居（社區(qū)）社會管理服務站建設全覆蓋。有效整合資源，實行網絡化管理，增強基層社會管理、掌控和服務能力。進一步增強我局駐村干部處理、綜治維穩(wěn)工作能力，提升信息化、智能化綜合服務管理水平。

篇9

一、指導思想

堅持以科學發(fā)展觀為指導，堅持以人為本，以《中華人民共和國傳染病防治法》等法律法規(guī)為依據(jù)，堅持“預防為主”的方針，積極開展環(huán)境衛(wèi)生整治，落實各項防控措施，切實加強肺炎防控工作，最大限度降低肺炎疫情的發(fā)生，保障人民群眾身體健康，促進經濟發(fā)展，構建和諧社會。

二、組織機構

為確保防控工作順利推進和全面鋪開，成立了肺炎防控領導小組：

組長：

副組長：

成員：

職責：領導小組負責指揮、組織、調度、協(xié)調全局病毒感染的肺炎疫情防控工作，研究決定防控工作的重大事項和相關政策措施，指導全局做好應對準備和處置工作。

三、防控內容

（一）嚴格執(zhí)行值班制度。每天安排人員24小時值班，保證單位正常運轉，保障疫情防控需要。

（二）加強環(huán)境治理。開展全局愛國衛(wèi)生活動，做到垃圾及時清運，日產日清，辦公室和辦公區(qū)域要做到干凈整潔，每日通風。每天由值班人員對全局進行預防性消毒工作，一次性口罩收入專用垃圾箱。開展愛國衛(wèi)生宣傳和健康教育活動，使公民養(yǎng)成講究衛(wèi)生的良好習慣。

（三）加強疫情監(jiān)測。全局人員每天進行一次體溫測量，由值班人員統(tǒng)計好后上報至相關部門。在單位門口設置防控檢查點，嚴格執(zhí)行排查登記制度，排查人員必須佩戴口罩和一次性手套，配備測溫儀，對上班人員逐人進行體溫檢測，發(fā)現(xiàn)異常逐一登記造冊，及時采取措施并第一時間上報。嚴格來訪人員管控，非必要來訪一律勸返。

（四）嚴格做好包村防控工作。抽調精干力量，充分發(fā)揮黨員的戰(zhàn)斗堡壘作用和先鋒模范作用，深入一線，到分包村開展防控排查工作。

四、保障措施

（一）疫情防控領導小組辦公室要做好后勤保障，保障口罩、消毒液、一次性手套等物資的發(fā)放，同時備好疫情防控期間值班人員的食品等。

（二）建立健全問責機制，成立疫情防控督察組，負責對工作落實情況進行監(jiān)督檢查。

篇10

根據(jù)區(qū)政府辦《關于印發(fā)〈區(qū)政府系統(tǒng)“能力建設年”活動實施方案的〉通知》（沙政辦發(fā)20__35號）文件的安排，為了進一步提高審計機關執(zhí)行力，進一步強化審計機關及工作人員的執(zhí)行落實意識、崗位責任意識、能力席位意識、達到執(zhí)行能力有提升、本職工作上水平、服務群眾見成效的目的。從20__年5月開始在局機關開展能力建設年活動，結合我局實際情況，制定本實施方案。

一、指導思想

開展“能力建設活動年”活動，要全面貫徹黨的十七大精神，深入學習實踐科學發(fā)展觀。在“能力建設年”活動中，按照“確責、履責、問責”的要求，從提高科學發(fā)展能力、應急和謀遠能力、創(chuàng)造性工作能力、統(tǒng)籌協(xié)調能力、團結和諧能力、廉潔從政能力、化常為專能力、服務基層和企業(yè)能力等八個方面加強審計機關干部能力建設。努力構建勤政廉政善政、求實務實落實的政府執(zhí)行文化，為實現(xiàn)“保增長、爭速度、調結構、強素質、擴內需、增動力、重民生、促和諧”目標提供政府執(zhí)行能力和行政效能保證。

二、參加對象

能力建設活動年活動對象為局機關全體在職干部。

三、方法步驟

能力建設年活動時間從20__年5月開始，到20__年12月底結束。

（一）確責明標（5月至6月上旬）

1、學習動員。結合深入開展學習實踐科學發(fā)展觀活動，制定本局“能力建設年”活動的具體實施方案，及時召開全體干部動員大會，成立領導小組及工作專班。抓好《公務員法》、《行政機關公務員處罰條例》的學習。

2、明確崗位職責。結合區(qū)審計工作實際，明確部門和內設機構的職能，重點明確全體干部各自的工作職責，擬定崗位職位說明書。

3、建立履責體系。重點圍繞全區(qū)年度審計工作計劃，結合年度審計工作重點，將年度計劃分解下達到各科室落實到人，明確工作時限和要求。層層簽訂目標責任書，形成一級抓一級、層層抓落實的履責體系。

（二）提升能力（6月中旬開始，貫穿活動至終）

1、明確崗位職責，制定能力席位。結合“三定“工作，明確局及內設機構的職能，重點明確干部崗位工作職責，擬定崗位職位說明書。以崗位職責為基礎，以能力匹配為原則，以思想水平、綜合素質、專業(yè)能力為基本內容，開展能力席位標準討論，按照一般干部對本職工作要做到應知應會、科（股）級干部對本職工作要成為行家里手、領導班子成員對本職工作要成為專家權威的基本要求，分層分類明確每個崗位的能力席位標準。

2、開展自查自糾，進行能力反思。對照崗位職責和能力標準，結合工作實際，廣泛開展審計案例討論交流，通過自查、互查、上下征求意見等方式，找準單位和個人在履行崗位職責中存在的突出問題；對照“八種能力”和能力席位標準，進行能力反思，深刻查找能力不足，形成單位和個人能力提升的工作計劃。

3、立足崗位鍛煉，提升履職能力。立足本職工作，堅持干中學、干中練，有效開展審計項目評優(yōu)和審計案例交流，把日常審計工作作為提高履職履責能力的重要途徑和手段。抓好傳幫帶，積極推行以完成中心工作、緊急任務為目的的團隊建設，著力提高團隊的執(zhí)行能力。

4、強化學習培訓，提高能力建設。強化學習型機關建設，突出學習制度建設。加強干部培訓工作的整體規(guī)劃，建立健全領導班子集體學習制度。結合工作中的熱點難點問題，聘請專家學者進行輔導，開展形式多樣、切( ）實有效的內部培訓。重點圍繞辦事、辦文、辦會，在“學、寫、講、干”等方面開展公務員基本能力培訓。倡導終身學習，提倡在線學習，鼓勵公務員參加“周末課堂”學習培訓，提升素質，提高能力，強化學習型機關建設。

三、建章立制（8月下旬至12月下旬）

1、完善管理制度。結合崗位職責和工作任務，制定按年度或項目的考核辦法，完善責任追究和獎懲措施，健全行政問責制度，重點項目督辦制度等。完善電子政務建設，確保區(qū)委、區(qū)政府政令暢通。推行決策責任追究制、接待和政務公開制度，優(yōu)化工作流程，完善工作規(guī)范，用管理制度鞏固和規(guī)范能力建設。

2、總結評估。根據(jù)全區(qū)安排，對全局能力建設活動進行總結評估，報送公務員考核材料和總結 報告。同時做好檔案收集和迎檢工作。

四、具體要求

（一）加強組織領導，落實推進措施。成立局“能力建設年”活動領導小組及成立工作專班，負責活動的組織領導和具體實施工作。