一、城市商業銀行的發展現狀

城市商業銀行經過近年來的快速發展，不良貸款率逐年下降，資產質量大幅提高，作為排在大型商業銀行、股份制商業銀行之后的第三梯隊，城商行已日益成為我國金融體系的重要組成部分。根據銀監會網站數據，截至2010年底，全國共有城市商業銀行147家，總資產78526萬億元，占銀行業金融機構總資產的8.2%，各項貸款余額36222萬億元，不良貸款余額326億元，不良貸款率為0.9%。

二、當前城市商業銀行面臨的主要問題

（一）外部經濟形勢十分復雜

當前，全球經濟正處于后危機時代的重要轉折時期，既要保持經濟運行的穩定，又要推動經濟結構的調整，還要防止通貨膨脹。因此，如何科學應對當前錯綜復雜的經濟金融形勢，合理處置調控政策不確定性顯著增大帶來的政策風險，將成為城市商業銀行必須審慎面對的首要挑戰。

（二）風險抵御和控制能力面臨新的挑戰

2004年，我們對中國東、中、西部地區三個有代表性的省份境內的20個城市商業銀行的運營情況進行了比較深入的實地調查，得出的一些調查結論大致反映了我國城市商業銀行目前的整體運營狀況。

一、城市商業銀行自1995年開始組建以來，整體經營績效在向著好的方向發展，但現狀仍不容樂觀

從我們的調查結果可以看到一個重要的變化趨勢，那就是各個地區城市商業銀行的經營狀況都在逐年向著好的方向發展，這說明城市商業銀行股份制改造的成效非常明顯，其效率都在穩步提高。

首先，在經營地域受到嚴格限制的情況下，各城市商業銀行的分支機構數量在改制后非但沒有大幅提高，反而呈現不斷下降的趨勢，這尤以東部地區的城市商業銀行更為明顯。這說明各城市商業銀行自改制后都開始關注本企業的成本和收益分析，有選擇地關閉了一些沒有經濟效益的分支機構。

其次，員工數量保持穩定甚至在下降。從2000年到2003年，東部省份各城市商業銀行的資產平均規模大致上升了近3倍，但其員工平均數量基本上保持不變，其他省份的情況也非常類似。這說明自從各城市商業銀行實行公司化運作之后，普遍開始注重“減員增效”，各城市商業銀行單個員工所對應的資產、負債數量都在逐年提高。

第三，盈利能力不斷提高。如果不考慮城市商業銀行的歷史虧損及壞賬準備不足的情況，所調查的三個省份的城市商業銀行在目前基本上都實現了盈利。

摘要：近年來某城市商業銀行人才流失較重，究其原因是其薪酬管理制度不合理，難以留住人才。某城市商業銀行要想發展壯大，在激烈的金融競爭中立于不敗之地，就必須提高其薪酬管理水平，以提升其在人才市場上的競爭力和綜合實力，吸引和留住人才。

關鍵詞：城市商業銀行薪酬管理薪酬

近年來某城市商業銀行人才流失較重，究其原因是其薪酬管理制度不合理，難以留住人才。銀行業的競爭日趨激烈，銀行間的竟爭關鍵是人才的競爭。某城市商業銀行要想發展壯大，在激烈的金融競爭中立于不敗之地，就必須提高其薪酬管理水平，以提升其在人才市場上的競爭力，吸引和留住人才。

一、某城市商業銀行薪酬管理存在的主要問題

(一)對員工激勵方式較單一

目前，某城市商業銀行的激勵機制的一大缺陷就是過分倚重于物質獎勵，忽視了精神獎勵的作用。絕大多數人認為銀行對員工的激勵措施主要還是停留在發放年終獎金，激勵方式比較單一。不能滿足不同層次員工不同層次的需要。在人力資源管理中，激勵包括物質激勵和精神激勵兩個方面。兩者不可偏廢。僅有物質激勵，沒有精神激勵，還是達不到激勵效果。尤其是在人們基本的生活需要得到滿足以后，物質激勵的邊際效率是呈下降趨勢的，為了達到相同的激勵效果，就必需使用更多的物質資源。

摘要：財務質量評價是從分析企業的財務風險入手，評價企業面臨的資金風險、經營風險、市場風險、投資風險等因素，進行信號監測、評價，根據其形成原因及過程，制定切實可行的控制策略，降低甚至解除風險。城市商業銀行是以經營工商業存、放款為主要業務，并以獲取利潤為目的的貨幣經營企業，有它獨有特征和風險。本篇從兩個方面入手，分析研究城市商業銀行目前財務質量中顯現出的問題及解決策略。

關鍵詞：風險；財務質量；管理；治理結構

商業銀行財務質量分析是以銀行財務報告及其他相關資料為主要依據，對銀行的財務狀況、經營成果及現金流量進行的質量評價和剖析，反映運營過程中的利弊得失、財務狀況及發展趨勢，從而為改進財務管理工作和優化經濟決策提供重要的財務信息。財務分析既是已完成的財務活動的總結，又是財務預測的前提，在財務管理的循環中起著重要作用，財務質量評價是從財務風險入手，那我們就首先了解一下商業銀行的財務風險。

一、商業銀行的財務風險及規避

銀行是高負債的企業，本身財務風險很高，決定了銀行業是高風險的行業。同時，銀行是經營貨幣資金的特殊行業，經濟發展中的風險會向銀行集中，經濟危機往往伴隨著銀行危機。隨著市場經濟的不斷發展，我國金融市場也不斷走向成熟，商業銀行的經營范圍和領域將會不斷地擴大，隨之而來的財務風險也越來越大。財務風險是指公司財務結構不合理、融資不當使企業喪失償債能力，導致投資者預期收益下降的風險，商業銀行財務風險則是指對在商業銀行信用活動中各項資金和財務收支活動不合理而承擔的風險。財務風險是企業在財務管理過程中必須面對的一個現實問題，財務風險是客觀存在的，企業管理者對財務風險只有采取有效措施來降低風險，而不可能完全消除風險，商業銀行作為我國金融業的中堅力量，要充分發揮財務管理部門熟悉財政、稅收、會計法律法規的專業優勢，熟練運用和遵守相關財稅政策，規避財務風險，商業銀行的財務風險規避策略有以下幾點：

（一）培養財務風險規避觀念所謂防范于未然

2008年以來，地方政府融資平臺的數量呈飛速發展的趨勢，目前已達3000家以上，其類貸款已超過5萬億元。尤其是各地城市商業銀行對該類公司的信貸投放迅速增加，比重已超過該類貸款總額的50%，其所累積的系統性風險急劇放大，且更具代表性，應引起高度重視。

一、城市商業銀行對政府融資平臺貸款的業務特點

第一，城市商業銀行的投放該類貸款的數量明顯多于大型銀行銀行。以遼寧某市為例，全市目前的政府融資平臺貸款總額為29.6億元，其中城市商業銀行為13.01億元，占43.9%；全市11家平臺類公司，有5家向該行貸款。第二，貸款的發放受地方政府的影響更大。地方政府與城市商業銀行存在著隱性的利益輸送和聯系，這使城市商業銀行難以拒絕該類公司的貸款請求。第三，貸款的平臺類公司名目繁多，但既不是資金的使用人，也不是貸款的償還人，其賬面也無經營利潤，其融資方式單一。第四，擔保形式一般由財政部門承諾或人大文件予以保證，列入財政預算。

二、城市商業銀行的政府融資平臺類貸款所面臨的風險

對于此類貸款，在防范風險措施方面，城市商業銀行雖然采取了一定措施，但是由于政府背景貸款存在著較大的特殊性，貸款的風險現狀堪憂。

1.政府過度融資，引發信用風險

城市商業銀行是由城市信用合作社改組而成的銀行類金融機構，是我國金融體制改革的重要內容。經過近15年的發展，城市商業銀行已經有效地控制和化解了數千家城市信用社積累的金融風險，并進入快速成長期。隨著規模擴張以及內部分化的不斷深入，城市商業銀行群體內部的差異越來越大，成長模式呈現多樣化。面向未來，在中國特色的經濟環境中，如何認識自身，進行正確的戰略定位，進而選擇合適的成長模式，并在競爭中脫穎而出，成為城市商業銀行面臨的共同課題。

一、城市商業銀行成長及其關鍵影響因素

城市商業銀行作為經營風險的特殊企業，受到嚴格政府金融管制，與一般企業在行為、經營環境等方面存在顯著差異。商業銀行的成長問題既與傳統企業有相通之處，同時又具有其特殊性。如果沒有適度的規模擴張和發展速度等量變，城市商業銀行將在激烈的市場競爭中面臨被收購或被淘汰。但認識城市商業銀行成長性不能僅看成長速度，還必須了解其背后的深層次因素，確定成長是否伴隨質的改變。城市商業銀行成長具有以下關鍵影響因素：

(一)區位優勢

我國幅員遼闊，不同地區具有不同的比較優勢和生產要素稟賦，導致當地經濟、金融服務水平、城市商業銀行發展狀況等存在較大差異。例如，長三角、珠三角和環渤海地區經濟增速快，經濟資源總量豐富，為銀行業快速發展奠定了基礎，當地城市商業銀行有望獲得超越行業平均水平的增長速度。國務院發展研究中心金融研究所《中國城市商業銀行研究》課題組對我國東、中、西部地區中的2O家城市商業銀行運營情況進行了研究，發現城市商業銀行經營績效呈現出從東至西依次遞減的地域特征，長三角地區城市商業銀行資產質量普遍優良。區位優勢對銀行成長性的影響表現為：經濟發達地區的地方政府財政收入充裕，對城市商業銀行的消極影響較小；區域產業布局合理，中小民營企業數量多，盈利能力強；能夠向中小企業提供擔保的機構多，城市商業銀行向中小企業提供貸款的意愿強；地方政府對私有產權的保護意識較高；教育水平較高，相對經濟欠發達地區能夠吸引優質人力資源。一般而言，地區區位優勢越明顯，該地區城市商業銀行的成長性也就越好。

(二)政府影響

摘要：近年來某城市商業銀行人才流失較重，究其原因是其薪酬管理制度不合理，難以留住人才。某城市商業銀行要想發展壯大，在激烈的金融競爭中立于不敗之地，就必須提高其薪酬管理水平，以提升其在人才市場上的競爭力和綜合實力，吸引和留住人才。

關鍵詞：城市商業銀行薪酬管理薪酬

近年來某城市商業銀行人才流失較重，究其原因是其薪酬管理制度不合理，難以留住人才。銀行業的競爭日趨激烈，銀行間的竟爭關鍵是人才的競爭。某城市商業銀行要想發展壯大，在激烈的金融競爭中立于不敗之地，就必須提高其薪酬管理水平，以提升其在人才市場上的競爭力，吸引和留住人才。

一、某城市商業銀行薪酬管理存在的主要問題

(一)對員工激勵方式較單一

目前，某城市商業銀行的激勵機制的一大缺陷就是過分倚重于物質獎勵，忽視了精神獎勵的作用。絕大多數人認為銀行對員工的激勵措施主要還是停留在發放年終獎金，激勵方式比較單一。不能滿足不同層次員工不同層次的需要。在人力資源管理中，激勵包括物質激勵和精神激勵兩個方面。兩者不可偏廢。僅有物質激勵，沒有精神激勵，還是達不到激勵效果。尤其是在人們基本的生活需要得到滿足以后，物質激勵的邊際效率是呈下降趨勢的，為了達到相同的激勵效果，就必需使用更多的物質資源。

論文關鍵詞：個人理財城市商業銀行理財產品風險

論文摘要：目前，國內銀行個人理財業務競爭激烈，城市商業銀行發展形勢不容樂觀。為此，城市商業銀行需以城市居民、中小企業作為市場定位，堅持理財產品特色開發，重視主動營銷、裙帶營銷方式的運用，注重人才的培養和引進，同時堅持近期目標與長遠目標相結合。

一、中國銀行業理財業務發展迅速

商業銀行個人理財業務按照管理運作方式不同，分為理財顧問服務和綜合理財服務。理財顧問服務，是指商業銀行向客戶提供的財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務。綜合理財服務，是指商業銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理的業務活動。

近年來，隨著我國經濟持續高速發展和居民經濟收入的不斷增加，人們對財富理財的需求越來越強，中國銀行理財業務迅猛發展，市場競爭十分激烈。匯豐、花旗、東亞等外資銀行憑借先進的管理理念、豐富的理財服務經驗和便捷的全球投資渠道優勢積極登陸中國，搶占高端私人理財市場；國內大型國有銀行和全國性股份制銀行憑借自身規模和實力紛紛建立“理財工作室”、“理財中心”開展理財業務，不斷研發推出系列化和組合化的理財產品，例如招商銀行“金葵花”理財、光大銀行“陽光”理財、民生銀行“非凡”理財等等。理財產品類型也由最初的儲蓄型理財產品發展為包括結構型、信托貸款型、票據型、債券型及QDII等多種理財產品。

二、城市商業銀行理財業務發展現狀

摘要：本文應用隨機前沿方法(SFA)分析了城市商業銀行入世5年的效率及其平均值變動趨勢。研究發現，城商行的技術效率的確受到無效率項的影響，而該項的負影響因外資銀行持有而大大減弱。這說明近年來通過引入外資銀行來改善城商行的股權結構不合理、公司治理差、資本缺乏以及創新能力不足等問題的確明顯提高了銀行的效率。當然，引入外資只是解決問題的一部分。最近，城商行開始組合成區域性商業銀行、或跨省設立分支機構、或者籌備上市，這些做法對城市商業銀行效率將產生何種影響，我們拭目以待。

關鍵詞：城市商業銀行；效率；外資銀行

城商行在加入WTO后的經營效率如何?效率有怎樣的變化趨勢?外資銀行的引入對城商行效率的改善是否有我們期待的正影響?影響大小如何?本文運用隨機前沿生產函數模型在Bankscope數據庫所有的城商行數據基礎上分析其效率以回答上述問題。

一、城市商業銀行與外資進入

自1995年第一家城市商業銀行——深圳市商業銀行成立以來，經過十余年的發展，到2006年二季度末，全國共有97家城市商業銀行，總資產達22925．9億元，占同期全國商業銀行總資產的6．6％。城市商業銀行已成為我國銀行業中的重要力量。

作為繼國有商業銀行和全國性股份制商業銀行之后的銀行業“第三梯隊”的城市商業銀行，其成立和發展，一方面在一定程度上填補了國有商業銀行收縮機構造成的市場空白，較好地滿足了中小企業和居民的融資需求，另一方面則促進了銀行之間的競爭，帶動了商業銀行服務水平、服務質量和工作效率的提高。劉錫良和辛樹人(2006)對山東省11家城市商業銀行的研究顯示，到2005年底，城商行的貸款市場份額為全省的7．03％，而投入中小、民營、科技企業的貸款占這三類企業已獲得貸款總量的21-3％，這充分說明了城商行信貸決策中心貼近需求主體的比較優勢。

摘要:城市商業銀行作為中國銀行業的重要組成部分，在現代市場經濟發展運行中的作用不可或缺，尤其是在支持地方經濟和當地民生等方面承擔起了重要的責任。隨著市場監管趨嚴，加之網絡金融、金融脫媒、消費金融等新興金融形式的沖擊，城市商業銀行在快速發展過程中也逐漸暴露出許多財務風險管理方面的問題，如內控制度不完善、業務模式滯后、信息化技術水平落后等。本文從城市商業銀行經營發展的安全性、流動性、盈利性的角度，對城商行目前面臨的財務風險進行分析，并提出了相應的對策建議，以期為城市商業銀行財務風險管理提供一些啟示。

關鍵詞:城市商業銀行；財務風險防控；對策

隨著城市商業銀行在市場浪潮中的快速發展，多元化經營理念盛行，大資管計劃、網上銀行、消費金融、普惠金融等業務也逐步開展起來，但由于城市商業銀行總體規模較小、經營發展依賴地方經濟現象較普遍、市場定位模糊不清、信用等級偏低等，在發展中暴露出許多財務風險管理方面的問題，嚴重危害了銀行的穩健經營。對于城市商業銀行來說，如何加強財務風險防控成為亟待解決的問題。

一、城市商業銀行加強財務風險防控的重要性

安全性、流動性、盈利性是城市商業銀行經營發展必須要嚴格遵循的三大基本原則，其中安全性是第一經營原則，流動性既是實現安全性的必要手段，又是盈利性和安全性之間的平衡杠桿；安全性是盈利性的基礎，而盈利反過來又保證了安全性和流動性。城商行財務風險是指在經營活動中，由于客觀環境或主觀因素的影響使得銀行發生收益偏離，從而導致銀行可能蒙受損失的風險。近年來，城市商業銀行在快速發展的過程中，暴露出了許多問題，如票據造假、理財產品無法兌付、內外勾結案件頻發、內控制度不完善、市場反應能力緩慢等現象層出不窮，這也一定程度上威脅了城市商業銀行的穩健經營。由此可見，財務風險防控將成為城市商業銀行未來全面風險管理的重要一環。

二、城市商業銀行財務風險防控中存在的突出問題