一、風險投資的定義及其特征

1.風險投資的定義。風險投資（venturecapital），也稱創業投資，是一種全新的投資方式。根據美國風險投資協會的定義，風險投資是由職業金融家投入到迅速發展的、有巨大競爭潛力的企業（特別是中小型企業）中的一種權益資本。1998年3月，在全國政協九屆一次會議上，由民建中央提交的《關于盡快發展我國風險投資事業的提案》中認為，風險投資是一種把資金投向蘊藏著失敗危險的高技術及其產品的開發領域，旨在促進高技術成果盡快商品化，以取得高資本收益的投資行為。風險投資家不僅要投入資本，還要以股權所有者的身份，發揮他們長期積累的經驗、知識，利用信息網絡幫助企業經營管理。

2.風險投資的特征。就風險投資的實踐來看，它主要選擇未公開上市的有高增長潛力的中小型企業，尤其是創新性或高科技導向的企業，以可轉換債券，優先股、認股權的方式參與企業的投資，同時參與企業的管理，使企業獲得專業化的管理及充足的財務資源，促進企業快速成長和實現目標。在企業發展成熟后，風險資本通過資本市場轉讓企業的股權獲得較高的回報。風險投資不同于一般投資，有其自身的特點：（1）高風險性，高收益性。風險投資的高風險性是與其投資對象相聯系的。傳統投資的對象往往是成熟的產品，具有較高的地位和信譽，因而風險很小。而風險投資的對象則是剛剛起步或還沒有起步的高技術中小企業的技術創新活動，它看重的是投資對象潛在的技術能力和市場潛力，因此具有很大的不確實性即風險性。在美國硅谷，有一個廣為流傳的所謂“大拇指定律”，即如果風險資本一年投資10家高科技創業公司，在5年左右的發展過程中，會有3家公司垮掉;另有3家停滯不前;有3家能夠上市，并有不錯的業績;只有1家能夠脫穎而出，迅速發展，成為一顆耀眼的明星，給投資者以巨額回報，而這家企業就成為“大拇指定律”中的“大拇指”。據統計，美國風險投資基金的投資項目中有50%左右是完全失敗的，40%是不賺不賠或有微利，只有10%是大獲成功。與高風險相聯系的是高收益，風險投資是一種著眼于未來的戰略性投資。投資家們對于所投資項目的高風險性并非視而不見，而是因為風險背后蘊含的巨額利潤即預期的高成長、高增值是其投資的動因。（2）風險投資具有很強的參與性。與傳統工業信貸只提供資金而不介入企業或項目管理的方式不同，風險投資者在向高技術企業投資的同時，也參與企業項目的經營管理，因而表現出很強的“參與性”。風險投資者一旦將資金投入高技術風險企業，它與風險企業就結成了一種風險共擔、利益共享的共生體，這種一榮俱榮、一損俱損的關系，要求風險投資者參與風險企業全過程的管理。（3）風險資本的低流動性。風險投資是一種長期的流動性低的權益資本。一般的金融投資進行投資主要是為了賺取手續費或者利息收入，而風險投資的目的是為了擁有公司的股權，并對公司進行經營管理，最終再通過股權轉讓來收回投資資本，獲得投資收益。風險投資所追求的并不是基本可預計的短期收益，而是長遠的權益增長所帶來的高額利潤。正因為此，人們將風險資本稱為“有耐心和勇敢”的資金。另外，在風險資本最后退出時，若出口不暢，撤資將非常困難，這也使得風險投資的流動性較低。

二、風險投資的風險

風險資本從資本供應者——投資者，流向資金運作者——風險投資家（風險投資公司），經過后者的篩選決策，再流向資金使用者——風險企業（創業者）。通過風險企業的經營和發展，風險資本得到價值增值，再流至風險投資公司，風險投資公司將收益回饋給投資者。風險資本周而復始的循環，形成了風險資本的周轉。

風險投資體系的三方參與者：投資者（Investor）、風險資本家（VentureCapitalist）和創業者（Inventor），通過風險資本這一樞紐，形成投資者和風險投資家、風險投資家和風險企業的雙重委托關系。委托人的利益要靠人的行動來實現，投資者一般不參與風險資本的投資運作管理決策，而風險投資家雖然參與了風險資本的管理，但也不可能像風險企業家那樣參與企業的日常經營管理，這就給人向委托人隱瞞信息的機會。當人和委托人的利益不一致時，人就可能利用這種不對稱的信息作出對委托人不利的行為選擇，風險就此產生。

會計風險是指因會計管理不到位,制度不健全或操作人員業務素質不高等造成銀行資金財產遭受損失的可能。銀行的一切經營成果必須通過會計行為反映。因此,加強會計風險管理,維護健康的會計秩序,是銀行各項業務經營活動安全開展的前提和保證。會計風險形成的因素包括：

1、會計制度不健全,產生“無法可依”的風險。

2、崗位分工不合理。由于會計人員少,在人員分工上存在一人多崗或“一手清”等現象,“三分管”制度、崗位復核留于形式;有的雖然設置了必需的會計崗位,但沒有相應明確的崗位職責和牽制手續,造成了崗位之間銜接不緊密。

3、執行制度不嚴格。嚴格執行會計制度,依法辦理會計業務,是做好會計工作的根本所在。但在實際工作中有些人對會計基本制度不懂或知之不深,執行制度馬虎、隨意,違反制度操作業務等。如他行票據未收妥就入帳,付款業務未記帳先付款,任意退票、壓票、拒付等等。

4、監督檢查不嚴肅。目前有些基層行在會計工作中重經營輕管理,存在檢查監督力度不夠,態度不嚴肅等現象,弱化了會計的基本職能,加大了產生風險的可能性。筆者認為,加強風險防范應做好以下工作:

一、堅持“三項原則”:預先控制原則。

風險是市場經濟的基本特征,普遍存在于社會經濟生活的各個領域。在人類的會計活動和審計活動之中,同樣無時無刻不面臨著會計風險與審計風險。隨著社會經濟的發展和經濟生活的日益復雜,會計風險與審計風險的影響與日俱增。本文試圖就兩者之間的關系作一比較,研究它們的關系,探索它們的本質,以正確區分會計責任和審計責任,盡可能地防范、減少、規避風險,更好地保護財會、審計人員的利益。

一、會計風險與審計風險

風險與不確定性密切相關。不確定性是指人們對未來事項的結果所持的懷疑態度。由于人類認識能力的局限性和客觀世界的復雜性,風險是客觀存在的,而且,風險具有不確定性。關于會計風險的研究,理論界鮮有涉及,但會計風險卻在時刻影響和制約著財會人員的行為。一般認為,會計是根據會計準則或制度的規定對有關的經營信息進行確認、計量和披露,以及利用其對經濟活動進行監控的過程,取得有助于經濟決策的信息。會計工作的最終成果表現為財務會計報告,真實、理想的財務會計報告應能提供有關企業財務狀況、經營成果和現金流量的真實信息。然而,由于主客觀因素的限制,這種信息不可避免地存在著與現實的差異,從而誤導會計信息的使用者。我們把這種由于錯報、漏報會計信息,使會計報表反映失實乃至誤導報表使用者而給其帶來損失的風險,稱為會計風險。審計風險的研究較為成熟。國際審計準則第6號《風險評估和內部控制》指出“審計風險是指審計師對含有重要錯誤的財務報表表示不恰當審計意見的風險。”中國注冊會計師協會在《獨立審計具體準則第9號———內部控制和審計風險》中將審計風險定義為“審計風險,是指會計報表存在重大錯報或漏報,而審計人員審計后發表不恰當審計意見的可能性。”

二、會計風險與審計風險的聯系

會計風險與審計風險都是風險,因而有其共同的特征,可以概括如下:

(一)會計風險與審計風險的客觀性

一、風險投資的定義及其特征

1.風險投資的定義。風險投資（venturecapital），也稱創業投資，是一種全新的投資方式。根據美國風險投資協會的定義，風險投資是由職業金融家投入到迅速發展的、有巨大競爭潛力的企業（特別是中小型企業）中的一種權益資本。1998年3月，在全國政協九屆一次會議上，由民建中央提交的《關于盡快發展我國風險投資事業的提案》中認為，風險投資是一種把資金投向蘊藏著失敗危險的高技術及其產品的開發領域，旨在促進高技術成果盡快商品化，以取得高資本收益的投資行為。風險投資家不僅要投入資本，還要以股權所有者的身份，發揮他們長期積累的經驗、知識，利用信息網絡幫助企業經營管理。

2.風險投資的特征。就風險投資的實踐來看，它主要選擇未公開上市的有高增長潛力的中小型企業，尤其是創新性或高科技導向的企業，以可轉換債券，優先股、認股權的方式參與企業的投資，同時參與企業的管理，使企業獲得專業化的管理及充足的財務資源，促進企業快速成長和實現目標。在企業發展成熟后，風險資本通過資本市場轉讓企業的股權獲得較高的回報。風險投資不同于一般投資，有其自身的特點：（1）高風險性，高收益性。風險投資的高風險性是與其投資對象相聯系的。傳統投資的對象往往是成熟的產品，具有較高的地位和信譽，因而風險很小。而風險投資的對象則是剛剛起步或還沒有起步的高技術中小企業的技術創新活動，它看重的是投資對象潛在的技術能力和市場潛力，因此具有很大的不確實性即風險性。在美國硅谷，有一個廣為流傳的所謂“大拇指定律”，即如果風險資本一年投資10家高科技創業公司，在5年左右的發展過程中，會有3家公司垮掉;另有3家停滯不前;有3家能夠上市，并有不錯的業績;只有1家能夠脫穎而出，迅速發展，成為一顆耀眼的明星，給投資者以巨額回報，而這家企業就成為“大拇指定律”中的“大拇指”。據統計，美國風險投資基金的投資項目中有50%左右是完全失敗的，40%是不賺不賠或有微利，只有10%是大獲成功。與高風險相聯系的是高收益，風險投資是一種著眼于未來的戰略性投資。投資家們對于所投資項目的高風險性并非視而不見，而是因為風險背后蘊含的巨額利潤即預期的高成長、高增值是其投資的動因。（2）風險投資具有很強的參與性。與傳統工業信貸只提供資金而不介入企業或項目管理的方式不同，風險投資者在向高技術企業投資的同時，也參與企業項目的經營管理，因而表現出很強的“參與性”。風險投資者一旦將資金投入高技術風險企業，它與風險企業就結成了一種風險共擔、利益共享的共生體，這種一榮俱榮、一損俱損的關系，要求風險投資者參與風險企業全過程的管理。（3）風險資本的低流動性。風險投資是一種長期的流動性低的權益資本。一般的金融投資進行投資主要是為了賺取手續費或者利息收入，而風險投資的目的是為了擁有公司的股權，并對公司進行經營管理，最終再通過股權轉讓來收回投資資本，獲得投資收益。風險投資所追求的并不是基本可預計的短期收益，而是長遠的權益增長所帶來的高額利潤。正因為此，人們將風險資本稱為“有耐心和勇敢”的資金。另外，在風險資本最后退出時，若出口不暢，撤資將非常困難，這也使得風險投資的流動性較低。

二、風險投資的風險

風險資本從資本供應者——投資者，流向資金運作者——風險投資家（風險投資公司），經過后者的篩選決策，再流向資金使用者——風險企業（創業者）。通過風險企業的經營和發展，風險資本得到價值增值，再流至風險投資公司，風險投資公司將收益回饋給投資者。風險資本周而復始的循環，形成了風險資本的周轉。

風險投資體系的三方參與者：投資者（Investor）、風險資本家（VentureCapitalist）和創業者（Inventor），通過風險資本這一樞紐，形成投資者和風險投資家、風險投資家和風險企業的雙重委托關系。委托人的利益要靠人的行動來實現，投資者一般不參與風險資本的投資運作管理決策，而風險投資家雖然參與了風險資本的管理，但也不可能像風險企業家那樣參與企業的日常經營管理，這就給人向委托人隱瞞信息的機會。當人和委托人的利益不一致時，人就可能利用這種不對稱的信息作出對委托人不利的行為選擇，風險就此產生。

【摘要】風險投資的高風險性決定了建立風險投資規避機制的重要性。本文針對目前我國風險投資在發展過程中面臨的一些特殊風險，從風險投資業自身以及政府兩個方面分析了規避措施。

我國風險投資業的主要起步階段是在1998年全國第八屆政協提出一號提案“關于盡快發展我國風險投資事業的提案”和1999年《中共中央、國務院關于加強技術創新，發展高科技，實現產業化的決定》頒布以后。目前風險投資業在我國已取得了很大的進展，幾乎每個省和直轄市都在政府背景的投資和支持下辦起了風險投資公司。有許多國有企業包括上市公司和證券公司也在紛紛成立風險投資公司。然而在我國風險投資業蓬勃發展的情況下，要對此有一個清醒的認識：風險投資是高收益與高風險并存的且各國風險投資業的發展均走過了一條曲折的道路。那么，在我國風險投資業的發展過程中，到底將會遇到哪些風險問題？在促進我國風險投資業發展過程中又該如何有效地規避這些風險呢？

一、我國風險投資的風險表現

（一）管理方面的風險

1.投資者素質

一個出色的管理者應是既有工程技術基礎又懂企業管理并兼具金融投資實踐的高素質風險投資家，是既了解國外情況又熟悉中國國情并能夠設計出卓有成效的實施方案的研究專家。可以說，高質量的管理是風險投資業發展的重中之重，風險投資業的發展一刻也離不開優秀的風險投資家。但目前我國這方面的人才極度匱乏。

摘要：文章結合我國的風險投資實踐，對于風險投資項目運作中的管理風險進行了分析，提出問題的關鍵所在是風險控制。進行科學的管理風險控制，對于有效運用風險投資手段促進科技成果的轉化，使風險投資項目實現最好的綜合經濟效益具有重要的現實意義。

關鍵詞：風險投資項目管理風險控制

經過多年的探索，中國風險投資事業在不斷發展壯大，逐漸顯示出其對中國科技成果轉化及高科技產業化的重要作用。風險投資是專指萌芽狀態中的高新技術領域的投資，這種投資的高風險性和高回報率要大于傳統意義上的投資。風險投資的資金最終都要落實到具體項目中，由于風險投資項目大多數是由技術創新而產生的高科技項目，過去同行業的歷史資料很少或幾乎沒有，因此在項目運作過程中除了具有一般項目的風險以外，還具有本身的特殊性。風險企業在整個項目運作過程中因管理不善而導致投資失敗的風險統稱為風險投資的管理風險，主要表現為：組織風險、決策風險、過程風險。進行科學的管理風險控制，對于有效運用風險投資這一手段促進科技成果的轉化，使風險投資項目實現最好的綜合經濟效益，具有重要的現實意義。

一、團隊建設———組織風險控制的核心工作

風險投資項目主要以技術創新為主，項目的增長速度比較快，如果不及時加強企業的組織管理，就會造成項目規模高速膨脹與組織結構落后的矛盾，成為風險的根源。

風險投資作為知識經濟社會中技術創新與金融創新相結合而生成的一種新型事物，其能否成功在很大程度上取決于對組織的管理。與傳統項目相比，風險投資項目不但要求項目組織內的人員有較高的素質，有一定的項目管理經驗，對項目的風險性有較高的認識，并且這種知識和技能在項目實施過程中能夠充分地協調運用。而只有高性能項目團隊才能實現這種充分協調，所以在項目組織風險控制中，團隊建設顯得尤為重要。團隊在現有傳統組織結構中的引進，改變了組織過程實施的方式。即組織過程變成了企業的主要組成部分而不是職能部門，項目經理變成了“過程所有者”。為了從事項目的人員能夠生產出高質量的產品或服務，團隊應圍繞著用于獲得過程流的焦點進行建設。如果項目人員和工作要求不相匹配，有沖突，士氣低，將會影響項目團隊性能的發揮，更會使整個項目的順利實施受阻，造成巨大的經濟損失。作為項目經理，如果能營造一個讓參與者發揮自己才干的適當環境，會使項目成員的忠誠度高度提升，增強項目團隊性能的發揮。為建立一個高效率的項目團隊，我們需要了解其主要推動力和障礙。

摘要:文章結合我國的風險投資實踐,對于風險投資項目運作中的管理風險進行了分析,提出問題的關鍵所在是風險控制。進行科學的管理風險控制,對于有效運用風險投資手段促進科技成果的轉化,使風險投資項目實現最好的綜合經濟效益具有重要的現實意義。

關鍵詞:風險投資項目管理風險控制

經過多年的探索,中國風險投資事業在不斷發展壯大,逐漸顯示出其對中國科技成果轉化及高科技產業化的重要作用。風險投資是專指萌芽狀態中的高新技術領域的投資,這種投資的高風險性和高回報率要大于傳統意義上的投資。風險投資的資金最終都要落實到具體項目中,由于風險投資項目大多數是由技術創新而產生的高科技項目,過去同行業的歷史資料很少或幾乎沒有,因此在項目運作過程中除了具有一般項目的風險以外,還具有本身的特殊性。風險企業在整個項目運作過程中因管理不善而導致投資失敗的風險統稱為風險投資的管理風險,主要表現為:組織風險、決策風險、過程風險。進行科學的管理風險控制,對于有效運用風險投資這一手段促進科技成果的轉化,使風險投資項目實現最好的綜合經濟效益,具有重要的現實意義。

一、團隊建設———組織風險控制的核心工作

風險投資項目主要以技術創新為主,項目的增長速度比較快,如果不及時加強企業的組織管理,就會造成項目規模高速膨脹與組織結構落后的矛盾,成為風險的根源。

風險投資作為知識經濟社會中技術創新與金融創新相結合而生成的一種新型事物,其能否成功在很大程度上取決于對組織的管理。與傳統項目相比,風險投資項目不但要求項目組織內的人員有較高的素質,有一定的項目管理經驗,對項目的風險性有較高的認識,并且這種知識和技能在項目實施過程中能夠充分地協調運用。而只有高性能項目團隊才能實現這種充分協調,所以在項目組織風險控制中,團隊建設顯得尤為重要。團隊在現有傳統組織結構中的引進,改變了組織過程實施的方式。即組織過程變成了企業的主要組成部分而不是職能部門,項目經理變成了“過程所有者”。為了從事項目的人員能夠生產出高質量的產品或服務,團隊應圍繞著用于獲得過程流的焦點進行建設。如果項目人員和工作要求不相匹配,有沖突,士氣低,將會影響項目團隊性能的發揮,更會使整個項目的順利實施受阻,造成巨大的經濟損失。作為項目經理,如果能營造一個讓參與者發揮自己才干的適當環境,會使項目成員的忠誠度高度提升,增強項目團隊性能的發揮。為建立一個高效率的項目團隊,我們需要了解其主要推動力和障礙。

風險投資又稱創業投資，是指尋求高收益的風險資本供應者為存在創新創業技術項目的資本需求者提供資金融通，培育企業，實現高資本增值而從事的一系列資本運營活動。在經歷了20多年的發展，我國的風險投資已經初具規模，大型工商企業和相關政府已成為風險投資的出資者，這些投資者通常采用有限公司的形式來實現，同時還具有很強的附屬性，在投資的過程中反映出投資者戰略取向，很多投資者再出現增值服務缺位的情況下，通常采取控股或者退化為信貸投資，這種方式主要是通過協議的轉讓方式從創業企業推出資本。在我國很大一部分是在國家相關政策的引導下建立的，并且政府投資創建的公司占據份額非常大，而私營企業和外資企業占據的份額非常小，風險投資的主要來源就成了政府部門。政府部門在投資公司中扮演著不同的角色，不僅僅是啟動者和引導者，還是監督者的角色，這就給風險投資公司的發展帶來一定的隱患，但是風險投資又離不開政府的支持和調控，他有責任為風險投資創造一個良好的環境，來促進風險行業的發展。風險投資對于風險資本供應方來說，是資本集聚、資本投放和投資回收，而對于風險資本需求方來說，則是指吸收資金、實業經營和利潤分配。風險企業尋求高優質的風險投資人或公司，風險投資家尋求真正高潛質的風險企業，擇優培植，雙方在投融資過程中存在一定的利益約束，整個風險投資決策就是風險投資活動當事人間的相互博弈。

1風險投資的特點

1.1高風險、高回報風險投資具有很高的風險和回報率，根據國外的經驗我們可以看出成功、部分成功和失敗的比例基本保持在2：6：2，盡管成功了比較高，但是對于一些企業來說企業的投入和產出的比例非常低，這就決定了風險投資的回報率基本在30%左右。成功的項目不僅可以彌補失敗項目的損失，還能夠給投資者帶來高額的回報。

1.2組合投資對于風險投資企業來說，進行風險投資的時候都是以組合的方式進行投資，不會把所有的資金壓在一個風險項目上，這樣就可以避免投資失敗帶來的巨大損失，又可以讓企業把投資風險降低。

1.3權益投資對于風險投資的資金來源非常廣泛，可以是個人，也可以是企業或者政府部門，這些所有人在享受風險投資多帶來利潤的同時，還要參與到風險投資管理中來，這樣就可以避免風險投資失敗引起投資方的猜疑，又可以減少投資風險。

1.4長期投資通常情況下，風險投資具有一定的周期性，這個周期有長有短，對于一些新企業主要是在企業的前期投入，不僅僅是啟動資金還需要一些日常開銷資金，這比費用轉化為產品所帶來的收益還需要很長的時間，因此投資具有一定的長期性。

摘要：風險是危機事件的內在本質，是應急管理中的核心概念，然而風險的內在本質是什么？社會風險的具體構成是什么？在什么情況下風險會累積并爆發為危機？風險如何控制？一直以來缺少理論上的分析。文章運用熵理論在系統演化的背景下來對以上問題作以回答，揭示危機事件發生發展與演化的的內在本質規律，為風險管理與危機應對提供理論基礎。

關鍵詞：熵；社會風險；系統論；突發公共事件；危機

風險是公共危機事件的內在核心，危機事件形成過程其實質就是風險產生、醞釀、爆發、與消退的過程，因而對于風險本質及其累積、爆發的內在機理與規律的把握，是人們對危機事件科學控制、引導、管理的前提。社會生活中風險爆發、危機事件的發生是一種小概率的非常態事件、由于它跨學科性、復雜性，使它發生發展的內在原因、演化的機理非常難以把握。人們基于風險對于公共危機事件的演化提出了一些解釋框架，比較有代表性的有風險-危機模型（RHModel）[1]、壓力-釋放模型（PARModel）、地方-風險模型HOP(HazardsofPlace)[2]等，這些模型在很多方面抓住了問題的關鍵，但對于風險、危機的本質沒能從更高的理論層面加以揭示，對于風險從微觀向宏觀的轉化機理也不十分清楚。我國學者提出了社會物理學的理論，用類比的方法提出社會燃燒理論，把社會系統的突發事件，同自然界的燃燒現象進行了形象的類比[3]。這一方法形象生動但卻限制了這一理論的適用范圍與解釋力。本文在前人研究的基礎上，將危機事件放在系統演化的背景下，從系統演化的視角出發，運用熵理論對社會風險的本質、風險的構成、爆發的內在機理作以闡釋，為公共危機事件的風險管理提理論基礎和思想方法。

1“熵”：社會風險的內在本質

熵這一概念最早出現于熱力學領域，被用來描述物質的狀態，為度量體系混亂狀況的重要參量。這一概念經過不斷的擴展，“后續的學者運用這一參量而描述所有物質、事物與系統的運動方式及混亂程度等[4]。”熵概念成為描述系統狀態事物運動狀態或存在狀態的不肯定度(不定度)的參量，因其所具有的深刻內涵和強大的滲透力的，熵理論從物理學擴展到生物學、信息論、管理學、以及其他社會科學，甚至成為了一種世界觀[5]。熵理論已逐步成為用來解釋自然現象、社會現象的科學理論的框架。系統論創始人貝塔朗菲認為：“系統能夠被認定為某一作用關系下和環境產生關系的多種要素的總和[6]。”可以說系統無處不在，從無機界到有機界，從自然到社會，任何一種現實事物都是一個系統。而系統最為主要的特點就是結構、就是“序”，而系統的演化，也是系統構成要素與序的變化，而熵正是“描寫系統結構、分析系統演化的物理量[7]”，是對系統內的序與功能態的描繪。任何系統處于不斷地變化運動當中，熵值能夠體現出既定的宏觀狀態下，系統內微觀與中觀層面下各結構狀態出現變化的狀態，也就是說能夠描述出系統的混亂程度。通常，越混亂的系統所對應的熵值越大；越有序的系統所對應的熵值就越小。“系統的熵值實際上是系統無組織程度的量化表述[8]”。風險、危機正是在危機管理中表示著類似的內涵，系統內在風險的表現為系統的脆弱性、系統內的因素相互作用越為混亂、結構越不穩定，系統的熵值越大，也就越脆弱，系統遭到沖擊后解體的風險就越大。用Risk表示一個承災系統內風險大小程度或者說是潛在的危機程度，Ds表示系統的總熵，那么其二者的關系可以表示為如下函數關系：Risk=f(Ds)（1）這是一個遞增函數，表示在一個承災系統中，系統的熵值越大，那么系統就越不穩定，其解體的風險就越大。風險，人們有過很多種定義。從系統的觀點講，就是系統從穩定狀態演化到了一種無序，失序，結構的倒塌，系統解體、嚴重失序的一種潛在的可能性，它是系統潛在的危機。熵值越大，那么系統的混亂、失序就越嚴重，生命力就弱，系統遭到破壞的風險就越大。因而，“熵”與“風險”都是對系統存在狀態的描述，“熵”是系統內在的微觀狀態的描述，“風險”是系統外在的宏觀表現，它們有著內在本質的一致性。

2社會系統風險熵的具體構成

一、貸款風險分類的目標

1.Zeta分析法是“貸與不貸”的貸前審查管理,而貸款風險分類是則是貸后管理的有機組成部分,其目的在于揭示貸款的實際價值和風險程度,掌握資產質量狀況,對不同類型的資產分門別類的采取相應的處置手段,提高信貸風險的管理與控制水平,為信貸風險的量化打下基礎。

2.發現貸款發放、管理、監控、催收以及不良貸款管理中存在的問題,加強貸款管理。

3.判斷貸款損失準備金是否充足,從而判斷資本是否充足,為監管部門提供最低資本要求監管依據。

二、貸款分類的標準

五級分類是國際金融業對銀行貸款質量的公認的標準,這種方法是建立在動態監測的基礎上,通過對借款人現金流量、財務實力、抵押品價值等因素的連續監測和分析,判斷貸款的實際損失程度。也就是說,五級分類不再依據貸款期限來判斷貸款質量,能更準確地反映不良貸款的真實情況,從而提高銀行抵御風險的能力。