在國際金融服務外包市場中，中國和印度是兩個具有競爭關系的承接大國。發展服務外包對調整發展中國家的產業結構、增加就業機會、擴大對外貿易增長、加速與國際金融市場的融合日漸起著重要的促進作用。印度較早地認識到這一點，早在20世紀末就開始大力發展服務外包業務，目前是世界最大的服務外包承接國。面對印度的領先優勢，中國如何抓住當前時機提高競爭力、改善中國在國際金融服務外包市場上的競爭格局是一個值得關注的問題。

一、金融服務外包的現狀與競爭格局

金融服務外包，是指金融機構在持續經營的基礎上利用外包服務提供商(為集團內的附屬實體或集團以外的實體)來完成以前由自身承擔的業務活動。金融機構的一些操作性的、非核心的、成本高的甚至部分核心業務，如資產評估、報表審計、軟件開發等業務，由于金融機構自身缺乏足夠的精力和專業水平而難以兼顧，通過外包給專門機構可有效降低成本、轉移風險和提高核心競爭力。外包內容主要存在于兩大領域，即業務流程外包(BPO)和IT外包(ITO)，具體來說有產品研發設計、發卡與收單服務、數據處理與災難備份、呼叫服務等。金融服務外包始于20世紀70年代，在90年代高速發展，當前在所有外包行業中，金融業的外包規模僅排在制造業之后位居第二。TowerGroup公司的研究結果表明：金融服務業的外包趨勢正不斷加強，全球最大的15家金融服務企業將擴大信息技術項目的外包業務，金額將從2005年的16億美元上升到2008年的38．9億美元，平均年增長率為34%。德勤公司2004年的研究結果表明，未來5年內美國將有3560億美元的金融服務要外包給海外機構，占現有金融服務成本支出的15%。另一份報告預測，全球外包市場容量將達1萬億美元左右。

外包通常是歐美發達國家的企業把耗費大量人力的服務及操作中間環節外包到人工成本比較低的發展中國家。Gartner集團認為目前美國和歐洲等發達國家外包出的IT職位比例不足5%，到2015年該比例將增至30%，未來5年內服務外包迅速增長的勢頭將導致大量資金從美國和歐洲等發達國家市場流向發展中國家。在承接金融服務外包的全球市場中，我國和印度是最受關注的兩個國家。畢博管理咨詢公司董事總經理彼得•郝勒維茨認為：到2015年中國和印度將成為全球金融服務外包業的中心，因為中、印兩國擁有大量受過良好培訓的外包業務人才、勞動力成本優勢、能提供滿足需求的產品和服務等因素，更重要的是，跨國金融機構從全球化的長遠發展戰略考慮，已經把中國和印度市場作為其戰略部署的一部分。因此，在全球金融服務外包市場中，印度是我國最主要的競爭對手，而且目前居于優勢地位[1]。IDG的統計數據表明，2004年全球軟件外包市場規模已達1000億美元。而印度以其獨特的優勢成為全球最大的軟件外包承接國，并壟斷了美國市場。根據印度全國軟件和服務公司協會提供的數據顯示，2004年外包業務為印度公司帶來了172億美元的銷售收入，占全球同類市場的44%。預計到2008年印度在全球軟件和后端辦公服務外包市場所占份額將達到51%，年銷售收入將達到480億美元。另一份研究表明，印度外包商在全球離岸外包市場上占有80%的份額。美國情報文獻中心的統計顯示，2003年印度服務外包業賺取了170億美元，而我國的服務外包僅有6000萬美元的收益，遠遠落后于印度。在利用科技手段保障和促進金融服務方面，我國也與之存在差距，因為我國的高端通信產品和大型計算機系統軟、硬件嚴重依賴國外。

二、印度金融服務外包的現狀與競爭優勢

1999年，為解決“千年蟲”問題，許多國際金融機構將數據修改工作外包給印度，這促成了印度金融外包業的崛起。印度金融外包業自20世紀90年代末開始高速發展，年均增長率達56%，2005年營業總額達280億美元，直接從業人員25萬人。目前，印度金融服務外包的提供范圍擴展到信息類業務、人力資源管理等更具戰略性的領域，越來越多的金融集團將業務流程整體外包給印度企業。這使印度企業不僅提供優質的互動式客戶服務，也承擔了歐美本土企業相應的責任與義務。花旗、渣打、匯豐等大型金融集團已在印度設立了10多個處理中心，這些處理中心規模增長迅速。如渣打銀行全球共享服務中心為渣打銀行在全球56個國家的分支機構提供統一的、標準化的后臺業務支持，可以對全球各個分支機構業務運營情況進行比較和評價。歐、美、日等發達國家將各種數據管理、呼叫中心、客戶服務等遷移到印度，帶來大量相對高收入、高技能的工作，有效地促進了印度的產業升級和現代服務業發展。在銀行業中，金融服務外包已經涉及到批發銀行、金融市場分析與交易等多種高端業務。在印度開展外包業務的花旗銀行、VISA信用卡、通用金融公司、渣打銀行等國際金融巨頭創造崗位超過20萬個。此外，一半以上全球最大的保險機構都在印度開展了金融服務外包[2]。

摘要：運用SWOT分析方法考察昆山花橋商務城開展金融服務外包業務，可以發現：昆山花橋商務區內部條件方面，不僅具有區位優勢，且基礎設施完善，中高級人才充足，但外包業務范圍狹窄、企業競爭力不高、監管制度不成熟、法律不健全等劣勢也很明顯。應充分發揮昆山花橋商務城的優勢，彌補現有的劣勢，以不斷提高金融外包服務的競爭力。

關鍵詞：花橋商務城金融服務外包SWOT

一、金融服務外包概況

金融服務外包是指“受監管實體持續性利用外包服務商(集團內的附屬實體或集團以外的實體)來完成以前由自身承擔的業務活動”。面對金融危機對實體經濟的侵襲，昆山應對及時、措施得力，有效化解了金融危機帶來的不利影響，同時也看到了金融服務外包產業加速發展的機遇。昆山花橋商務城以“引領服務外包，打造金融硅谷”為理念，致力打造“中國金谷”品牌，提升中國金融服務外包整體水平。

二、昆山花橋商務城金融服務外包的SWOT分析

對昆山花橋商務城發展金融服務外包作簡要的SWOT分析，通過分析優勢、劣勢、機遇和威脅四個方面綜合考察花橋商務城發展金融服務外包的比較優勢。

承接金融服務外包的財稅支持政策

目前，我國的金融服務外包業務尚處于起步階段，各方面發展還不成熟，競爭優勢仍不明顯，因此政府應出臺相關的財稅政策，來促使金融服務外包行業的進一步發展。財政政策是指政府通過對財政收入和支出總量的調節來影響總需求，使之與總供給相適應的經濟政策。它包括財政收入政策和財政支出政策。政府支持金融服務外包行業發展的財稅政策體系可以從財政支出和財政稅收兩個方面來構建。（一）財政支出方面在政府的財政支出方面，應該調整投資結構，加大對金融服務外包領域的投資力度，建立各種專項基金，對于重大項目給予補貼、資金支持，來促進金融服務外包行業的加快發展。政府應該不斷擴大對金融服務外包基礎設施的投入、對金融服務外包專業人才培養的投入和對金融服務外包企業的投入，幫助具有潛力的企業更好地利用國家政策、資本杠桿、資金支持等多種方式實現其快速發展。（二）財政稅收方面在扶植幼稚產業的發展方面，稅收優惠是必不可少的政策，也是十分奏效的政策。各種稅收優惠政策，可以減輕企業的負擔，提高企業的積極性，增強企業的競爭優勢。為促進國內金融服務外包業務的發展，政府可以給予以下稅收優惠政策：1.企業所得稅方面，可以給予金融服務外包企業一些稅收優惠。如，可從有盈利年份起，享受“兩免三減半”的定期稅收優惠，稅收優惠期終止后可以繼續享受15%所得稅較低稅率。這樣可以減輕企業的負擔，調動企業的積極性。企業實際發生的合理工資支出可以在企業所得稅前扣除，其當年提取并實際使用的職工教育經費，按一定比例據實在企業所得稅前扣除。2.營業稅方面，消除重復征稅問題。服務外包企業轉包、分包業務的，應以轉包、分包后的凈額征收營業稅。或者取消營業稅，將營業稅合并到增值稅中去。3.增值稅方面，應擴大抵扣范圍。2009年1月1日新《增值稅暫行條例》施行后，我國增值稅實現了由生產型向消費型轉型。但由于服務外包企業通常不是增值稅納稅人，不能享受轉型帶來的收益。所以應該把一些內部分工比較細的服務業也納入到增值稅征稅體系中去，使服務外包行業也能享受到轉型帶來的好處。

承接金融服務外包的人力資本支持政策

金融服務外包業務具有知識密集、技術密集的特點，對從業人員的素質和知識要求比較高，從而決定了人力資源在金融服務外包發展中的突出地位和作用。具有一大批業務熟練且精通英語的高素質人才，是我國承接金融服務外包的關鍵所在。人力資本支持政策主要分為兩個方面：一是人才的培養方面，要不斷完善人才培養體系；二是用人方面，要能夠吸引人才，實施恰當的人才政策。（一）重視人才培養人力資源是金融服務外包提高競爭力的重要因素，不容忽視。印度是金融服務外包的強國，其很多的政策實踐值得我國借鑒。在發展服務外包的初期，印度就十分重視高素質人才的培養。現如今，印度擁有豐富的、結構合理的金融服務外包人才隊伍。而我國的人才培養還有待于進一步的提高和完善。我國要不斷加強對金融服務外包專業人才的培養，完善金融服務外包人才培養體系。在金融服務外包專業人員的培養方面，可以建立高等院校培養和培訓機構培訓相結合、行業協會資格認證的服務外包人才培養體系。另外還要實施多元化的金融服務外包人才培養方式，金融服務外包專業人才的培養，不應該是單一的，要通過不斷地探索和研究實現其多元化以滿足不同用人主體的需求。（二）實施人才政策僅僅重視金融服務外包專業人才的培養還是不夠的，隨著人才自由流動性的提高，一個國家或地區在引進人才和留住人才方面的表現顯得日益重要，這就需要實施恰當的人才政策。在引進金融服務外包人才方面，政府應建立服務外包業務人才庫和服務外包人才網絡招聘長效機制，對高級人才實施一系列的優惠政策，如落戶、稅收優惠等政策，以吸引高端人才。具體包括：便利戶籍及居住證申領；給予外籍從業人員辦理居留許可證和多次出入境便利；高級管理人員解決本人、配偶及未成年子女常住戶口或本市居住證；優先安排其子女入學、家屬就業、醫療保健；允許實行特殊勞動工時制等。目前，我國的人才政策還有手續繁雜，流動性不足等弊端，有待于進一步完善。

承接金融服務外包的產業集群政策

發展金融業務服務外包需要軟件產業、后勤服務等配套支持，形成產業集群是十分重要的。波特（1998）認為，產業集群是由與某一產業領域相關的相互之間具有密切聯系的企業及其他相應機構組成的有機整體。產業集群從整體出發來挖掘特定區域的競爭優勢，需要政府重新思考自己的角色定位。產業集群觀點要求政府專注于消除妨礙生產力成長的障礙，強調通過競爭來促進集群產業的效率和創新，從而推動市場的不斷開拓和經濟的發展。為促進金融服務外包業務的發展，政府應積極地制定產業集群政策。政府是推動金融服務外包產業發展的重要力量，實施一系列的產業集群政策有利于金融服務外包業務的發展。承接金融服務外包業務的產業集群政策具體應包括以下幾個方面：（一）做好金融服務外包產業集群規劃在產業集群內，相關聯企業之間相互競爭和合作，容易形成集群優勢。政府應該制定金融服務外包產業集群的布局和規劃，防止其盲目發展。2006年，商務部“千百十工程”的通知，給予服務外包企業和示范城市各個方面的政策支持。截至2009年9月，商務部已經認定了20個服務外包示范城市。上海建立了全國第一個金融業務流程外包基地———上海市金融信息服務產業基地，并與2003年3月，成立了上海市銀行卡產業園。該產業園主要以銀行卡業務和金融信息服務為核心，以技術密集型和資本密集型的金融技術服務為支持，是高科技與金融服務業相結合的專業化基地。在信息技術、研發設計、現代物流、金融后臺等服務領域，上海集聚了數千家外資、國有、民營的專業服務提供商。其200多家外資金融機構的資產規模占到全國外資金融機構的半壁江山。北京在充分利用我國優越的政治、法律和經濟環境的條件下，結合自己的獨特優勢，成為一個發展金融服務外包業務的重要的基地城市。2007年，北京市制定了《首都金融產業后臺服務支持體系總體框架》，主要內容包括：以朝陽金盞產業園為基礎，建設朝陽金盞金融服務區。主要為國際金融機構向亞太地區轉移后臺服務。以中關村創新園為核心，輻射環保園、永豐產業基地、上地信息產業基地等周邊地區。建設海淀稻香湖金融服務區，主要為中央金融監管部門及國內大型金融機構后臺建設服務。以通州新城商務園為基礎建設通州新城金融服務區，主要為國內金融機構和國內外大型企業集團向新城轉移后臺服務。總部在金融街的大型金融機構核心后臺部門不宜遠離總部的，可設立在西城區德勝科技園等鄰近區域。北京對金融服務外包產業園區的規劃是十分詳細和科學合理的，有利于進一步發揮其集群優勢。另外，青島、大連等沿海城市可以充分利用其臨近日韓、熟知日韓文化和思維習慣以及語言優勢，積極開拓日韓市場。而西安、成都等西部城市，可以利用政府的投融資和稅收優惠政策，結合西部城市的地理條件發展政府推動性的金融服務外包模式，形成具有西部特色的發展模式。各示范城市政府要進行科學、合理的規劃，突出特色和品牌，進行系統性的建設，營造良好的環境，不斷增強集聚效應，推動金融服務外包業務量的擴張和質的提升。（二）加大對產業園區的扶植力度產業園區的形成有些是自發形成的，也有很大一部分是由政府主導規劃而成的。金融服務外包產業園區形成以后，需要政府的大力扶持才能更好地發揮產業集群的優勢和作用。政府對金融服務外包產業園區的扶持政策主要包括以下幾個方面：第一，加強園區的基礎設施建設。在專項資金的使用方面，向產業園區傾斜，支持金融服務外包產業園區的擴建，不斷完善各項配套設施，優化環境，對企業和人才信息平臺以及公共測試中心、公共數據中心、公共實驗室等公共服務體系建設予以大力支持。第二，對產業園區實施稅收優惠政策。政府應對金融服務外包產業園區內的土地的使用、融資和稅收方面給予優惠。比如，繳納房產稅和城鎮土地使用稅確有困難的企業和機構，經批準后可給予減免照顧，從而減輕企業的負擔。第三，采取激勵措施吸引人才。高級人才對于產業園區的發展至關重要，所以要采取一系列的激勵措施來吸引人才、留住人才。比如，為企業緊缺人才開辟人事人才綠色通道；對于各類人才給予所得稅部分返還獎勵；解決高級管理人員本人、配偶及其未成年子女常住戶口等。加大海外高層次服務外包人才的引進力度，并在落戶、子女入學等方面提供便利。

摘要：金融服務外包近年來在我國得到快速發展，制定具有科學性、前瞻性和可操作性的金融服務外包發展戰略，對我國產業結構升級和經濟發展方式轉變具有重要意義。本文從我國金融服務外包的特點出發，采取對比和例證的方法，探討我國金融服務外包產業的發展情況，并闡述戰略選擇。

關鍵詞：金融服務外包發展概況戰略選擇

近年來，隨著經濟全球化和金融國際化的進一步深入以及信息技術的進步，金融服務外包在全球服務外包浪潮中快速發展。銀行、證券、保險等領域的金融企業出于戰略規劃、成本控制、增強核心競爭力等多種因素的考慮，越來越多地將原來自行承擔的業務轉交給外包服務商，其服務外包的范圍和規模都得到空前發展。與發達國家相比，中國金融服務外包尚處于萌芽階段，面對金融外包服務迅猛發展的態勢，政府與企業如何應對，如何從中國金融服務外包特點出發，制定具有科學性、前瞻性和可操作的金融服務外包發展戰略，對我國金融服務外包產業發展和競爭力提高具有重要意義。本文試圖對中國金融服務外包產業的發展進行探討。

一、金融服務外包的涵義

金融服務外包是指銀行、保險、證券、基金、期貨等金融機構把IT服務、后臺服務和業務流程等非核心業務，以合同形式發包給專業的外部服務提供商，把主要精力和資源用于自身核心業務，以提高核心業務的競爭力，降低企業成本，分散經營風險的業務活動。金融服務外包包括金融信息技術外包（ITO）和金融業務流程外包（BPO）。金融ITO是指金融企業以長期合同的方式委托信息技術服務商向金融企業提供部分或全部信息技術服務，主要包括應用軟件開發與服務以及其他相關的信息技術服務。金融BPO是指金融企業將非核心業務流程和部分核心業務流程委托給專業服務提供商，主要包括呼叫中心、銀行卡業務、財務技術支持、消費者支持服務、營運流程外包等。

二、中國金融服務外包的發展概況

一、概念與現狀

（一）金融隱私權的概義。金融隱私權是指個人享有的金融信息所不受他人非法侵擾、收集、知悉、利用和公開的一種權利。金融信息是金融機構在業務活動中知悉和掌握的，包括個人的身份、金融資產狀況和交易情況等所有信息和資料，主要指賬務信息(如銀行賬戶、存貸款數額、密碼等)、信用信息(如透支記錄、持卡數量等)、投資信息(如證券賬戶資產構成)、保險信息等，這些信息直接反映出金融消費者個人資產狀況、信用狀況和其他信息，對消費者個人來講，都屬于個人隱私敏感的信息，信息持有者對其信用信息及利益享有絕對的控制權和支配權。主要包括三種權能：一是支配權能，即信息持有者有自由支配個人信用信息的權利，自主決定是否允許第三人知悉和利用。二是隱瞞權能，即信息持有者有權隱瞞其個人金融信用信息的權利，自主決定其個人相關信息是否為他人所知悉。三是救濟權能，即當金融消費者個人信用信息造到不當泄露或侵害時，信息持有者有權尋求司法救濟，保障其合法權益的權利。（二）金融外包業務的發展現狀。近年來，隨著金融業對外開放的深化，金融業競爭日益劇烈，帶來了金融外包業務的蓬勃發展，金融業務外包逐漸向更廣泛的業務領域滲透，涵蓋范圍也越來越廣，服務手段也越來越先進。金融外包業務主要包括三類：即信息技術外包（ITO）、業務流程外包（BPO）和知識流程外包（KPO）。金融外包業務內容主要是外包銀行信息系統，通過承包商提供服務，使銀行節約了人力成本，提高了市場競爭力。

二、危害類型

（一）信息技術外包對個人金融信息隱私權的危害。近年來，金融業務逐漸變為信息管理業務，從客戶需求、競爭壓力、以及成本效益考慮，金融機構越來越多地增加對IT系統的投入，服務提供商向金融機構提供的信息系統安全漏洞也逐漸加大，這給利用互聯網竊取別人隱私的黑客提供了溫床，容易造成客戶個人信息的泄漏、丟失、損壞，帶來諸如冒名辦卡透支欠款、辦理假證竊取錢款等違法行為的發生，這些都嚴重侵害了客戶的個人金融信息隱私權，甚至還會導致信譽風險和法律風險,使金融機構及消費者蒙受巨大的經濟損失。（二）業務流程外包對個人金融信息隱私權的危害。在外包過程中，因工作需要，商業銀行在向承包商透露有關銀行的信息和數據的同時，一定程度上給商業銀行的信息安全也帶來隱患，特別是對數據處理、信息錄入一類的流程外包，客戶信息會以載體的形式在承包商方面保留一段時間，產生在銀行外被竊取的可能。以銀行催收業務外包為例，金融機構往往事先沒有向客戶提供催收服務商的相關信息，以及催收業務的開展方法、過程和作用，使得客戶無法預期自身財產信息和信用信息的流向，在某種程度上影響其享有完整的金融信息隱私權，這些行為直接侵犯了客戶的金融信息隱私權。（三）知識流程外包對個人金融信息隱私權的危害。知識流程外包主要傾向于信息集成，包括一定程度上的判斷、解釋、決策和結論，對知識流程外包提供商來說，專業人士是極度缺乏的，而有些承包商員工為了獲得更高的收入，會頻繁更換工作，加之沒有持久的組織忠誠度、信譽度、保密等培訓，容易造成其違背心理契約和職業道德的現象，從而成為泄漏客戶信息，侵犯客戶個人金融信息隱私權的高發人群。

三、原因分析

（一）消費者個人金融信息管理機制不健全。金融機構擁有大量消費者個人金融信息第一手數據，且對這些數據有著支配權能，作為金融業務外包的發起者，在外包業務時，勢必將部分數據信息交給承包商，但大部分金融機構未將個人金融信息泄漏作為一種業務風險來防范，對個人金融信息保護的意識較為薄弱，沒有建立起完備的消費者個人信息采集、使用、傳遞、保存、銷毀等環節保護機制，使得金融消費者信息在金融機構各環節隨時都有遭到非法泄露的風險。（二）信息監管與保護機制不健全。一是個人金融信息保護法律不完善、行政法律責任缺失。伴隨我國金融外包業務的快速發展，相關金融消費者權益保護的法律法規建設沒有同步跟進，只能參考現有的《消費者權益保護法》、《關于加強金融消費權益保護工作的指導意見》等，法律法規沒有明確界定金融業務屬性并對其進行規范管理，對于金融業務外包過程中出現的侵犯個人金融信息隱私權的行為，沒有規定直接適用的罰則，難以實現對消費者權益的最大化保護。二是對個人金融信息保護工作監管不到位。現有監管制度零散且可操作性不強，無法覆蓋各類金融業務，也不能全面規范個人信息采集、使用、保管的全過程，并且一直沒有明確監管責任，加大了互聯網金融機構侵害消費者權益的可能性。三是個人金融信息隱私權救濟制度不完善。部分金融消費者在個人金融信息遭到非法泄露、個人隱私權受到侵犯時，不了解或不清楚投訴咨詢渠道，不能及時得到有效的法律救濟，甚至造成無法彌補的經濟損失。（三）個人金融信息衍生的商業價值驅使非法獲取。個別商業機構或個人在利益驅使下，采取各種手段獲取他人金融信息，部分承擔商自身對消費者數據信息保密技術不到位，“黑客”攻擊手段花樣翻新，加之部分承擔金融外包業務的企業信用度低，利用職務便利將從金融機構獲取的個人信息賣給商業機構，致使個人金融信息被非法盜取或篡改。（四）金融消費者自身保護意識不強。金融消費者是個人金融信息的持有者，也是個人金融信息產生的源頭，一方面，我國金融機構客戶金融素質參差不齊，部分金融消費者金融知識缺乏，對個人金融信息的保管使用不妥當，對個人金融信息泄露的途徑及泄露后果不甚了解，在不同程度上存在辦理業務時泄露個人金融信息的現象；另一方面，隨著互聯網金融的發展，越來越多的消費者選擇互聯網交易，但互聯網知識沒有跟上，不清楚相應的維權措施，也滋生了個人金融信息隱私權的遭到危害的土壤。

當前，金融服務外包作為商業銀行提升核心競爭力的有效手段，已在全球引起了廣泛關注。風險管理作為現代商業銀行管理的重要組成部分，必然會受到金融服務外包發展所帶來的影響，我們應該怎樣理解這一影響？該如何利用服務外包提高銀行風險管理能力？又該如何控制服務外包所帶來的新的風險？本文從介紹國際成熟的金融服務外包體系出發，揭示合理應用金融服務外包對商業銀行風險管理所起到的積極作用，從而論述了國內金融外包發展面臨的障礙和問題，為國內金融服務外包實踐提出啟示。

一、國際上日漸成熟的金融服務外包體系促進了商業銀行風險管理能力的提升

風險管理是現代商業銀行管理的重要組成部分。近些年來，國際商業銀行出于自身競爭戰略、控制成本、提高客戶滿意度、增強核心競爭力等考慮，不斷提升服務外包的應用水平，促進了商業銀行服務外包的迅速發展。商業銀行的風險管理水平在此過程中也得到了極大提升。從國際先進商業銀行的成功經驗來看，逐漸完善的監管法規和成熟的行業規范對外包風險起到了有效的控制作用，從而降低了由于選擇服務外包而產生的風險。

隨著金融服務外包業的發展，國際上商業銀行與接包企業對服務外包的理解和運用也愈加成熟和規范。一方面商業銀行作為發包方，更多的依據其長期戰略規劃與流程變革成果制定發包策略，逐漸形成了成熟、穩定和長期的外包需求，并建立了對接包企業的有效管理體系與合作機制；另一方面，隨著接包企業業務規模持續擴大，其專業程度和交付能力不斷提升，有能力提供更低成本且符合規范、風險可控的服務。這也相應提升了商業銀行管理業務風險的能力。

金融服務外包伴隨著商業銀行流程改革加速興起并得以發展。國際先進商業銀行從上世紀八十年代開始進行大規模的流程銀行改革。為提升核心競爭力，降低成本，逐步將非核心業務外包給業務能力強的接包企業。這一過程的不斷發展推動了發包應用和接包服務水平的同步提升。以客戶為中心的流程再造，為商業銀行大規模應用服務外包奠定了基礎。一系列長期、大規模的服務合同不斷產生，接包行業相繼出現像IBM、HP、Accenture，以及TCS、Wipro等大型服務外包企業；服務外包的應用水平也逐步靠近商業銀行的核心業務流程。對許多專業化程度較高，規模效應較為明顯的銀行業務來說，成熟的接包企業往往能夠提供較發包銀行相比成本更低，質量更高的風險管理。客觀上，業務流程外包給第三方，會造成內部流程相互制約、相互制衡的局面，有利于風險管理。而接包企業自身的風險和業務管控能力不斷提升，又強化了這種風險管理能力。德意志銀行之所以選擇將IBM作為長期IT業務服務外包供應商，就在于“選擇IBM不會犯錯誤”。

市場規范的完善同樣對服務外包發展起到促進作用。例如，國外服務外包行業普遍十分重視對服務水平協議（SLA）的不斷完善。與銀行自身完成某項業務不同，服務外包是通過外包合同條款對業務的內容、目標、管理、審查、保密性和安全性等問題進行強制性約束，并受違約條款和相關合同法規的保護。在各國相應SLA的嚴格限定下，商業銀行可以對外包出去的業務實現相當程度的風險可控，以避免內部操作時可能出現的風險管理問題。

近年來，隨著經濟全球化和金融國際化的進一步深入以及信息技術的進步，金融服務外包在全球服務外包浪潮中快速發展。銀行、證券、保險等領域的金融企業出于戰略規劃、成本控制、增強核心競爭力等多種因素的考慮，越來越多地將原來自行承擔的業務轉交給外包服務商，其服務外包的范圍和規模都得到空前發展。與發達國家相比，中國金融服務外包尚處于萌芽階段，面對金融外包服務迅猛發展的態勢，政府與企業如何應對，如何從中國金融服務外包特點出發，制定具有科學性、前瞻性和可操作的金融服務外包發展戰略，對我國金融服務外包產業發展和競爭力提高具有重要意義。本文試圖對中國金融服務外包產業的發展進行探討。

金融服務外包的涵義

金融服務外包是指銀行、保險、證券、基金、期貨等金融機構把IT服務、后臺服務和業務流程等非核心業務，以合同形式發包給專業的外部服務提供商，把主要精力和資源用于自身核心業務，以提高核心業務的競爭力，降低企業成本，分散經營風險的業務活動。金融服務外包包括金融信息技術外包（ITO）和金融業務流程外包（BPO）。金融ITO是指金融企業以長期合同的方式委托信息技術服務商向金融企業提供部分或全部信息技術服務，主要包括應用軟件開發與服務以及其他相關的信息技術服務。金融BPO是指金融企業將非核心業務流程和部分核心業務流程委托給專業服務提供商，主要包括呼叫中心、銀行卡業務、財務技術支持、消費者支持服務、營運流程外包等。

中國金融服務外包的發展概況

（一）總體規模小且市場份額低

過去幾年中國金融服務外包市場規模穩步增長，以金融BPO為例，作為中國BPO服務外包市場的重要組成部分，其占到整體BPO服務外包市場約20%的份額，2006至2008年金融服務外包市場年復合增長率保持在22%左右（見圖1）。但中國金融服務外包市場還處于成長初期，總體規模還很小。據IDG（美國國際數據集團）統計，到2008年底，中國金融服務外包市場規模僅為48億元，而同期美國為97億美元。中國金融服務外包市場不及美國的7.4%。從金融行業服務外包滲透率來看，中國也處于較低水平，金融行業服務外包支出僅占整體金融業運營支出的0.53%，而在同期美國則達到1.86%。

關鍵詞：離岸金融服務外包ITO業務BPO業務KPO業務

一、國際離岸金融服務外包及其發展趨勢

(一)離岸金融服務外包的涵義

金融服務外包(financialoutsourcing)，是指金融機構在持續經營的基礎上，利用外包商實施原來由自身進行的業務活動。按照2005年巴塞爾銀行監管委員會在監管指引性文件《金融服務外包》(OutsourcinginFinancialServices)中所給出的定義，外包商可以是發包集團外部的第三方機構，也可以是集團內部的附屬機構。離岸金融服務外包(offshorefinancialoutsourcing或offshoring)則是指服務外包的轉移方與為其提供服務的承接商來自不同國家，外包工作跨境完成。按照前述的定義，離岸外包有兩種形式：一種是通過與海外不受本國監管的外包供應商簽訂協議進行的外包；另一種是跨國金融機構直接在海外建立自己的附屬公司來提供外包服務，從而將利潤留在集團內部。

金融服務外包最早可以追溯到20世紀70年代，隨著通訊技術的發展，越來越多的金融機構將業務轉移至勞動力成本低廉的發展中國家，于是近年來離岸金融服務外包業務迅速發展起來。離岸金融服務外包有三種形式：

信息技術外包(InformationTechnologyOutsourcing，以下簡稱ITO)：是指金融企業以長期合同的方式委托信息技術服務商提供部分或全部的信息技術服務，主要包括應用軟件開發與服務、嵌入式軟件開發與服務，以及其他相關的信息技術服務等。金融服務外包起初以ITO為發端，至今該業務在外包業務中仍占據重要地位。

［提要］大連作為我國首批金融外包基地城市之一，發展到如今，已經頗具規模。通過SWOT分析了解大連金融外包發展情況，探索在“一帶一路”背景下大連外包產業發展趨勢，了解核心競爭力，從而促進大連外包產業發展。

關鍵詞：金融服務外包；SOWT分析；大連

近年來，“一帶一路”倡議的實施，促進東北經濟的發展，與周邊各國形成一個較為緊密的經濟網。大連作為東北地區的“上海”來說，憑借區域優勢，成為“一帶一路”的一個重要戰略點，輻射整個東北，有利于建立東北金融中心城市。因此，大連在“一帶一路”倡議背景下，應把握重點，看清方向，大力發展金融外包服務。

一、大連金融外包的優勢

（一）獨特的區位優勢。大連市的交通狀況是比較發達的，尤其是海運，港通。大連擁有著名的天然良港，是我國北方重要的對外貿易港和東北地區大的貨物轉運樞紐，是東北腹地與國際市場連接的主要通道和服務中心。大連作為東北亞重要的國際航運中心的戰略定位，必將有效地帶動資金流匯集和資金中心的形成，進而帶動金融業的跨越發展。國際航運中心往往同時就是一個物流中心，物流的發展必然帶動該地區的國際貿易和國際金融業的發展，金融中心也就隨之形成。由此可見，一方面作為“東北之窗”的大連，面向廣大東北內地，輻射廣闊華北腹地，地處東北亞經濟圈的中心，是東北亞地區經濟的樞紐，為服務外包的蓬勃發展奠定基礎；另一方面與韓國、日本、俄羅斯三大電子信息產業基地有密切的聯系，是三大基地的“寫字樓”，為他們提供優質的外包服務。特別是與日本交往頗深，無論是文化還是交通都比其他的城市要有優勢。這些條件吸引了三菱、索尼、日立等日企在大連建立了離岸服務中心和軟件開發機構，同時吸引了大量的外來人才，為大連IT和金融服務外包的人才培養提供相當大的便利。（二）國家政策的支持。為全面加快大連區域性金融中心建設，2009年大連市政府制定了《大連區域性金融中心建設中長期發展建設規劃》，2011年了《大連市金融業發展“十二五”規劃》等相關政策法規。另外，大連市政府還先后出臺了《大連市關于吸引軟件高級人才的若干規定》、《大連軟件及信息服務業個人信息保護規范》、《大連市人民政府關于促進大連服務外包發展實施意見》來促進服務外包的發展。同時，政府設立專項發展基金，用于企業參加國際軟件認證、人才教育培養、公共技術服務設施建設；將服務外包納入外貿出口和利用外資考核體系，并分別按外貿發展基金要求和招商引資獎勵辦法進行獎勵，加上“一帶一路”倡議，以及“東北振興”的有利時機，使大連市的開放程度進一步加深，與其他城市相比較，大連的開放優勢更為顯著，大連市堅持實施經濟國際化戰略，大量吸引世界跨國企業落戶，進而刺激大連市的金融服務外包的發展。（三）大連金融外包的深厚基礎。大連市作為首批服務外包基地的城市之一，在時間的推移下，已經在金融服務外包方面形成了自己的特色，并且成為全國唯一的一個“軟件國際化示范城市”。并且形成了一定規模的金融外包產業群，依靠軟件外包的基礎，大連高新園區、甘井子區和金州區的金融服務外包已經發展起步。目前，大連高新區的金融服務外包已經發展的頗具規模并有一定的知名度。據有關資料顯示，2009年的高新區金融外包收入約為10億元人民幣，年均增長率達到33%，大連高新區已和50多家外包企業開展了金融外包業務，同時還吸引了匯富東風結算中心，聯合擔保的全國結算中心、結匯中心以及后臺服務服務等項目與園區合作。國際金融的入駐與看重為園區的金融服務外包產業奠定了基礎。另外，大連高新園區由于金融服務外包的發展，已經培育出來了一流的本土信息技術服務企業，如東軟、華信、信達雅金融數據處理中心等等。涉及軟件開發、系統集成、軟件技術服務、業務流程外包等核心業務，讓大連發展金融服務外包具有了專業技術的優勢，因此大連毋庸置疑地可以擔當起我國金融服務外包的“領頭羊”。

二、大連金融外包的劣勢

摘要：印度是世界金融服務外包市場中居于領先地位的承接大國，具有人才、基礎設施、政策、企業管理等方面的競爭優勢，對中國金融服務外包的競爭產生了擠壓。面對印度的領先優勢，中國應抓住當前時機發揮優勢、彌補不足，學習印度的經驗，從政策支持、總體戰略、比較優勢、人才培養四個方面來提高競爭力，改善中國在國際金融服務外包市場上的競爭格局。

關鍵詞：金融服務貿易；服務外包；競爭力；競爭格局

在國際金融服務外包市場中，中國和印度是兩個具有競爭關系的承接大國。發展服務外包對調整發展中國家的產業結構、增加就業機會、擴大對外貿易增長、加速與國際金融市場的融合日漸起著重要的促進作用。印度較早地認識到這一點，早在20世紀末就開始大力發展服務外包業務，目前是世界最大的服務外包承接國。面對印度的領先優勢，中國如何抓住當前時機提高競爭力、改善中國在國際金融服務外包市場上的競爭格局是一個值得關注的問題。

一、金融服務外包的現狀與競爭格局

金融服務外包，是指金融機構在持續經營的基礎上利用外包服務提供商(為集團內的附屬實體或集團以外的實體)來完成以前由自身承擔的業務活動。金融機構的一些操作性的、非核心的、成本高的甚至部分核心業務，如資產評估、報表審計、軟件開發等業務，由于金融機構自身缺乏足夠的精力和專業水平而難以兼顧，通過外包給專門機構可有效降低成本、轉移風險和提高核心競爭力。外包內容主要存在于兩大領域，即業務流程外包(BPO)和IT外包(ITO)，具體來說有產品研發設計、發卡與收單服務、數據處理與災難備份、呼叫服務等。金融服務外包始于20世紀70年代，在90年代高速發展，當前在所有外包行業中，金融業的外包規模僅排在制造業之后位居第二。TowerGroup公司的研究結果表明：金融服務業的外包趨勢正不斷加強，全球最大的15家金融服務企業將擴大信息技術項目的外包業務，金額將從2005年的16億美元上升到2008年的38．9億美元，平均年增長率為34%。德勤公司2004年的研究結果表明，未來5年內美國將有3560億美元的金融服務要外包給海外機構，占現有金融服務成本支出的15%。另一份報告預測，全球外包市場容量將達1萬億美元左右。

外包通常是歐美發達國家的企業把耗費大量人力的服務及操作中間環節外包到人工成本比較低的發展中國家。Gartner集團認為目前美國和歐洲等發達國家外包出的IT職位比例不足5%，到2015年該比例將增至30%，未來5年內服務外包迅速增長的勢頭將導致大量資金從美國和歐洲等發達國家市場流向發展中國家。在承接金融服務外包的全球市場中，我國和印度是最受關注的兩個國家。畢博管理咨詢公司董事總經理彼得•郝勒維茨認為：到2015年中國和印度將成為全球金融服務外包業的中心，因為中、印兩國擁有大量受過良好培訓的外包業務人才、勞動力成本優勢、能提供滿足需求的產品和服務等因素，更重要的是，跨國金融機構從全球化的長遠發展戰略考慮，已經把中國和印度市場作為其戰略部署的一部分。因此，在全球金融服務外包市場中，印度是我國最主要的競爭對手，而且目前居于優勢地位[1]。IDG的統計數據表明，2004年全球軟件外包市場規模已達1000億美元。而印度以其獨特的優勢成為全球最大的軟件外包承接國，并壟斷了美國市場。根據印度全國軟件和服務公司協會提供的數據顯示，2004年外包業務為印度公司帶來了172億美元的銷售收入，占全球同類市場的44%。預計到2008年印度在全球軟件和后端辦公服務外包市場所占份額將達到51%，年銷售收入將達到480億美元。另一份研究表明，印度外包商在全球離岸外包市場上占有80%的份額。美國情報文獻中心的統計顯示，2003年印度服務外包業賺取了170億美元，而我國的服務外包僅有6000萬美元的收益，遠遠落后于印度。在利用科技手段保障和促進金融服務方面，我國也與之存在差距，因為我國的高端通信產品和大型計算機系統軟、硬件嚴重依賴國外。