一、美國(guó)農(nóng)村合作社概況

美國(guó)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)迄今已經(jīng)有180年左右的發(fā)展歷史。由于美國(guó)是以家庭農(nóng)場(chǎng)作為基本的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)單位，所以農(nóng)業(yè)合作社也稱為農(nóng)場(chǎng)主合作社。美國(guó)的農(nóng)業(yè)部曾經(jīng)給農(nóng)場(chǎng)主合作社下過這樣一個(gè)定義：農(nóng)場(chǎng)主合作社是由擁有共同所有權(quán)的人們?cè)诜怯幕A(chǔ)上為提供他們自己所需要的服務(wù)而自愿聯(lián)合起來的組織。根據(jù)該定義，合作社必須具備以下條件：合作社由它的全體社員所擁有，其目的是為社員謀取共同的經(jīng)濟(jì)利益；合作社由社員民主管理，實(shí)行一人一票制；合作社是一種非盈利性組織，年終的盈余在扣除必要的公共提留后，按社員同合作社的業(yè)務(wù)交往量的比例返還給社員；社員要交納或認(rèn)購(gòu)一定金額的合作社股金，但合作社對(duì)股金分紅的比例進(jìn)行限制，紅利的年率不得超過8%；合作社主要為社員服務(wù)，對(duì)非社員的服務(wù)不得超過服務(wù)總量的50%。這些條件基本上體現(xiàn)了國(guó)際上通行的合作社原則。美國(guó)目前有農(nóng)業(yè)合作社3800多個(gè)，其中包括供銷合作社、信用合作社和其他類型的合作社，入社會(huì)員為400萬人，每6個(gè)農(nóng)場(chǎng)主就有5個(gè)參加各種形式的合作社，年?duì)I業(yè)額2500萬美元。

美國(guó)的農(nóng)場(chǎng)主合作社按合作內(nèi)容，可分為銷售合作社、供給合作社、其他服務(wù)合作社及信貸合作社等。實(shí)際上大多數(shù)合作社兼營(yíng)供、銷和提供有關(guān)服務(wù)業(yè)務(wù)，因此前三類合作社無法嚴(yán)格分開?，F(xiàn)有的近4000個(gè)合作社中，如果按供應(yīng)、銷售和有關(guān)服務(wù)的營(yíng)業(yè)額占本社營(yíng)業(yè)總額50%以上劃分標(biāo)準(zhǔn)，其中52%是銷售合作社，36%是供給合作社，其他服務(wù)合作社占12%。

二、美國(guó)新一代合作社的特征

進(jìn)入20世紀(jì)90年代美國(guó)還出現(xiàn)了一種被稱作“新一代合作社”的模式。這種合作社最早出現(xiàn)在美國(guó)北達(dá)科他州，后來迅速發(fā)展到明尼蘇達(dá)、威斯康星、加利福尼亞、南達(dá)科他等州。所謂的“新一代合作社”具有以下一些制度特征：

傳統(tǒng)合作社往往是以銷售初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品為主，而新一代合作社是以創(chuàng)造農(nóng)產(chǎn)品附加值為主要戰(zhàn)略。

今年來，我市狠抓新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度建設(shè)，建立了政府主導(dǎo)、縣（區(qū)）統(tǒng)籌、多方籌資、宣傳發(fā)動(dòng)、規(guī)范管理、服務(wù)保障等“六大機(jī)制”，取得了初步成效。全市6縣（區(qū)）87個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）全部建立了新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，5個(gè)縣（區(qū)）實(shí)行了縣（區(qū)）統(tǒng)籌，參保農(nóng)民80.68萬人，參合率達(dá)到46.1%。籌資標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到人均30元以上。其中市財(cái)政補(bǔ)助5元，縣（區(qū)）及鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）補(bǔ)助5元以上。參保農(nóng)民可報(bào)銷30%以上的住院費(fèi)，年最高補(bǔ)助額3000元以上。建立和完善了農(nóng)村合作醫(yī)療救助制度，資助農(nóng)村特困戶、五保戶8399人參加合作醫(yī)療，基本解決了農(nóng)村低保人員的參保問題。7月1日全面實(shí)施以來，為參保農(nóng)民報(bào)銷住院費(fèi)用564.25萬元，受益農(nóng)民達(dá)5096人，有312位農(nóng)民享受了3000元以上的補(bǔ)助，有26人享受了農(nóng)村合作醫(yī)療救助，發(fā)放救助金4.95萬元，減輕了農(nóng)民群眾的醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)，緩解了農(nóng)村因病致貧、因病返貧的矛盾。

一、建立主導(dǎo)機(jī)制，確保責(zé)任落實(shí)

新型農(nóng)村合作醫(yī)療突出了政府的主導(dǎo)職能，要求各級(jí)政府要組織、引導(dǎo)、支持建立新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度。為此，市委、市政府高度重視，把這項(xiàng)工作作為“八項(xiàng)民心工程”狠抓落實(shí)。柳錦州書記、黃業(yè)斌市長(zhǎng)多次作出重要批示，要求各級(jí)政府要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)力量，積極推進(jìn)這項(xiàng)工作。在今年的衛(wèi)生工作會(huì)議上，黃業(yè)斌市長(zhǎng)要求各地要抓好“五個(gè)落實(shí)”（即落實(shí)組織機(jī)構(gòu)、人員編制、方案措施、配套資金、規(guī)章制度）、做到“六個(gè)到位”（即領(lǐng)導(dǎo)到位、認(rèn)識(shí)到位、責(zé)任到位、宣傳到位、指導(dǎo)到位、監(jiān)管到位）。市政府專門制訂了實(shí)施方案，下發(fā)了《關(guān)于開展新型農(nóng)村合作醫(yī)療工作的通知》，并多次組織召開縣（區(qū)）領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議進(jìn)行部署。各縣（區(qū)）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）采取層層召開動(dòng)員大會(huì)、簽訂工作責(zé)任書等方法，把責(zé)任和任務(wù)層層分解落實(shí)，并把農(nóng)村合作醫(yī)療列入鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度工作考評(píng)，推進(jìn)各地工作的開展。圍繞農(nóng)村合作醫(yī)療的總體目標(biāo)和工作任務(wù)，市、縣（區(qū)）每月向同級(jí)人大寫出專報(bào)，報(bào)告工作落實(shí)情況。市政府每月、縣（區(qū)）政府每半月派督查組到各地督導(dǎo)工作落實(shí)。市衛(wèi)生局每半個(gè)月下發(fā)1期簡(jiǎn)報(bào)，每3天向市、縣（區(qū)）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)通報(bào)一次各地進(jìn)展情況，進(jìn)一步增強(qiáng)了各級(jí)政府和領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任感，逐步形成了政府主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)直接抓、衛(wèi)生部門具體抓、有關(guān)部門配合抓的工作機(jī)制，落實(shí)了一級(jí)抓一級(jí)，一級(jí)促一級(jí)的工作責(zé)任制。惠陽區(qū)委書記王壽銓、區(qū)長(zhǎng)鄧炳球多次組織召開專題會(huì)議親自動(dòng)員、親自部署、親自落實(shí)，帶領(lǐng)工作組，逐個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)檢查指導(dǎo)，促進(jìn)了工作落實(shí)，全區(qū)參合率達(dá)到46.1%，確保了今年工作任務(wù)的完成。

二、建立統(tǒng)籌機(jī)制，確保規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

為完善新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，今年初我們對(duì)全市的農(nóng)村合作醫(yī)療基本狀況進(jìn)行了專題調(diào)研，在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)人口基數(shù)只有幾千人，如果以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位統(tǒng)籌，風(fēng)險(xiǎn)非常大，極有可能發(fā)生“穿底”。為此，市政府作出規(guī)定，各縣（區(qū)）的新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度要以縣（區(qū)）統(tǒng)籌為主，條件不具備的地方可暫實(shí)行鎮(zhèn)統(tǒng)籌，逐步向縣（區(qū)）統(tǒng)籌過渡。并結(jié)合今年的工作任務(wù)，決定今年的農(nóng)村合作醫(yī)療工作3月份開始宣傳發(fā)動(dòng)，7月1日起正式實(shí)施，到年底結(jié)合各地的工作情況再進(jìn)行一次宣傳發(fā)動(dòng)，努力完成明年參合率達(dá)到60%的工作目標(biāo)。各縣（區(qū)）領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)工作人員逐鄉(xiāng)逐鎮(zhèn)進(jìn)行調(diào)研，針對(duì)本地實(shí)際，建立了適用本地的統(tǒng)籌機(jī)制?；輺|、博羅、龍門縣及惠陽、大亞灣區(qū)由于各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的人口基數(shù)懸殊大，決定采取縣（區(qū)）統(tǒng)籌。惠城區(qū)由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，各鎮(zhèn)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力差距大，決定采用鎮(zhèn)統(tǒng)籌。較好地規(guī)范了農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌機(jī)制，提高了抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

三、建立籌資機(jī)制，確保資金落實(shí)

一、發(fā)展新型農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織的重大意義

發(fā)展新型農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織，是新時(shí)期新形勢(shì)下新的生產(chǎn)力發(fā)展的必然要求，是破解“三農(nóng)”問題的有效形式。通過合作，把小型分散的生產(chǎn)、加工、營(yíng)銷的農(nóng)民組織起來，實(shí)現(xiàn)利益最大化。歸納起來，這種新型合作組織的重大意義主要在于能夠解決生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系的矛盾，改變農(nóng)民自身的弱勢(shì)地位。

1.發(fā)展新型農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織是適應(yīng)新的生產(chǎn)力發(fā)展水平的必然要求

黨的十一屆三中全會(huì)，農(nóng)村實(shí)行以家庭聯(lián)產(chǎn)承包為主，統(tǒng)分結(jié)合的雙層經(jīng)營(yíng)體制，這種新的農(nóng)村生產(chǎn)關(guān)系適應(yīng)了我國(guó)農(nóng)村生產(chǎn)力的發(fā)展要求，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力水平得到飛速提升。隨著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力的不斷提高，農(nóng)民技術(shù)和管理水平不斷提高，資金積累不斷豐富，經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域不斷拓寬，繼續(xù)按照原來的家庭小規(guī)模經(jīng)營(yíng)方式不能擴(kuò)大再生產(chǎn)，生產(chǎn)力水平不能繼續(xù)提升，農(nóng)民不能持續(xù)增加收入。

建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村，發(fā)展農(nóng)村生產(chǎn)力是第一要?jiǎng)?wù)。當(dāng)前農(nóng)村發(fā)展的新型合作經(jīng)濟(jì)組織就是適應(yīng)新的生產(chǎn)力發(fā)展的新的生產(chǎn)關(guān)系，通過合作，整合各種生產(chǎn)要素，提升生產(chǎn)力水平，這是一種全新的合作，現(xiàn)代化的合作，是生產(chǎn)力發(fā)展的必然要求，是自然過渡，符合事物發(fā)展規(guī)律，具有強(qiáng)大的生命力。黨的十六屆三中全會(huì)《決定》中明確指出，“支持農(nóng)民按照自愿、民主的原則，發(fā)展多種形式的農(nóng)村專業(yè)合作組織”，是創(chuàng)新農(nóng)村經(jīng)營(yíng)體制、推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，增加農(nóng)民收入的重要載體，對(duì)完成農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，保持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定的健康發(fā)展，建設(shè)農(nóng)村小康社會(huì)都具有重要的現(xiàn)實(shí)意義和歷史意義。

2.發(fā)展新型農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織是改變農(nóng)民弱勢(shì)地位，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)地位的有效選擇

論文摘要:中國(guó)農(nóng)村的非正規(guī)金融有其獨(dú)特的運(yùn)行機(jī)制，它建立在農(nóng)村社會(huì)生活的網(wǎng)絡(luò)、血緣和親戚關(guān)系內(nèi)的關(guān)聯(lián)性基礎(chǔ)之上，是信息對(duì)稱的典型的民間借貸，而且有其獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。農(nóng)村非正規(guī)金融很大程度彌補(bǔ)了農(nóng)村資本匱乏的缺失。文章試圖從我國(guó)農(nóng)村民間借貸的需求、借貸雙方的信息交流及風(fēng)險(xiǎn)控制等方面論述其存在的合理性，并對(duì)農(nóng)村合作金融構(gòu)建提出可操作性的建議。

論文關(guān)鍵詞:民間借貸農(nóng)村金融體系制度安排

近年來諸多調(diào)查研究顯示：我國(guó)農(nóng)民的信貸需求主要依賴于非正式金融。據(jù)農(nóng)業(yè)部農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中心農(nóng)村定點(diǎn)觀察站的數(shù)據(jù)，2007年全國(guó)農(nóng)戶的戶均借款中，來自銀行及信用社等正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的貸款只有29％，來自私人貸款則占7l％從地區(qū)結(jié)構(gòu)看，東部地區(qū)農(nóng)戶83％的資金需求來自民間金融，中西部這一比例分別為74％和59％。韓俊對(duì)2005年29省市180村的農(nóng)村金融需求調(diào)查表明，農(nóng)民能從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)得到貸款的大約只有20％，而被調(diào)查的216個(gè)農(nóng)村中小企業(yè)中，能從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)貸款的只有30％。因此，非正規(guī)金融市場(chǎng)在我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中正扮演著極其重要的角色。

一、理論綜述

麥金農(nóng)和肖(McKinnonandShaw，1973)的金融抑制觀點(diǎn)認(rèn)為，正式金融市場(chǎng)管制即金融抑制導(dǎo)致了非正式金融的存在，但他們忽略了金融市場(chǎng)中存在的結(jié)構(gòu)問題。新結(jié)構(gòu)主義學(xué)派對(duì)此提出了批評(píng)，并提出金融約束觀點(diǎn)。他們認(rèn)為，非正規(guī)金融有助于增加信貸總量，但對(duì)非正規(guī)金融運(yùn)作秩序并沒有更深刻的論述?；舴蚝退沟俑窭?HoffandStigaliz，1990)認(rèn)為，信息不對(duì)稱和執(zhí)行合約的高成本、道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇引起了非正規(guī)金融市場(chǎng)的失靈。

國(guó)內(nèi)近年也有同樣的論述(周天蕓，2004；劉民權(quán)等，2005；俞建托、劉民權(quán)與徐忠，2005)，這些專家學(xué)者認(rèn)為，農(nóng)村金融有文化嵌入性的特點(diǎn)，有信息完全的優(yōu)勢(shì)，有獨(dú)特的利率決定機(jī)制，應(yīng)該大力發(fā)展；農(nóng)村借貸中可抵押的份額很小，大部分依靠血緣、親戚、第三方信用來支撐；農(nóng)村獨(dú)特的抵押優(yōu)勢(shì)，如抵押品的甄別、關(guān)聯(lián)契約和隱性抵押機(jī)制有效地防范了非正規(guī)金融的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。這些研究都對(duì)我國(guó)農(nóng)村非正規(guī)金融的存在性提供了充分的解釋和證明。

隨著農(nóng)村金融改革的不斷深入，農(nóng)村金融市場(chǎng)將形成多元化金融組織體系，競(jìng)爭(zhēng)格局越來越激烈，農(nóng)村信用社不在是“一家獨(dú)大”的格局。面對(duì)新的金融形勢(shì)，農(nóng)村信用社如何在競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)農(nóng)村市場(chǎng)，成為真正的農(nóng)村金融支農(nóng)主力軍地位。那就必須進(jìn)一步深化改革,走強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合,引進(jìn)戰(zhàn)略投資者之路。筆者經(jīng)多方調(diào)研，認(rèn)為組建區(qū)域性聯(lián)合農(nóng)村合作銀行，是農(nóng)村合作金融發(fā)展的方向。區(qū)域性聯(lián)合農(nóng)村合作銀行的概念：就是以一個(gè)地級(jí)市為單位，把區(qū)域內(nèi)的縣級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社和縣級(jí)農(nóng)村合作銀行進(jìn)行改制重組，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，吸收本市區(qū)域內(nèi)優(yōu)秀企業(yè)參股設(shè)立的一種新型股份制農(nóng)村合作銀行。聯(lián)合農(nóng)村合作銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)定位為：立足三農(nóng)、搶占集鎮(zhèn)、拓展郊區(qū)、服務(wù)社區(qū)、服務(wù)中小企業(yè)、重點(diǎn)突破、全面發(fā)展。實(shí)行“總行、分行、支行”三級(jí)管理體系，這種全新的聯(lián)合農(nóng)村合作銀行的成立，將會(huì)推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，并能提升合作金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村金融市場(chǎng)中競(jìng)爭(zhēng)地位，達(dá)到自身發(fā)展與社會(huì)發(fā)展同步。

一、從目前農(nóng)村信用社現(xiàn)狀來看，核心競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，無法適應(yīng)新農(nóng)村建設(shè)要求。一是農(nóng)村信用社由于歷史包袱重，經(jīng)營(yíng)效益差。二是信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，不良占比高。三是業(yè)務(wù)品種單一，缺少創(chuàng)新意識(shí)。四是企業(yè)文化建設(shè)落后，隊(duì)伍整體素質(zhì)不高。五是公司治理不夠完善，經(jīng)營(yíng)機(jī)制與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不適應(yīng)。六是外部環(huán)境上，存在不同程度地行政干預(yù)問題。以上這些問題的存在，嚴(yán)重地制約了農(nóng)村信用社的發(fā)展和地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

二、從目前已成立的縣級(jí)農(nóng)村合作銀行來看，競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力明顯增強(qiáng)，但還不能適應(yīng)新農(nóng)村建設(shè)的要求。一是宣傳力度不到位，目前農(nóng)村合作銀行在世人的眼里，還只是一個(gè)改了名字的“中國(guó)信合”。二是對(duì)外競(jìng)爭(zhēng)中，各縣級(jí)農(nóng)村合作銀行各自為陣，顯得勢(shì)單力簿，缺乏合力和優(yōu)勢(shì)，。三是公司治理還不夠完善，還須加強(qiáng)。四是股本結(jié)構(gòu)不合理，股權(quán)較為分散。五是服務(wù)功能及創(chuàng)新能力不足。六是高管人員因循守舊，思想不開放,存在小富即滿,仍延用以往信用社那種粗放型管理模式,還有不少高管人員怕在改革創(chuàng)新中出差錯(cuò),怕承擔(dān)責(zé)任,而在任職期內(nèi)就采取求穩(wěn)，保烏紗帽的做法。七是企業(yè)文化建設(shè)重視不夠，員工積極性不高，缺少團(tuán)隊(duì)精神。八是在支持新農(nóng)村建設(shè)中政府領(lǐng)導(dǎo)要求高，有些目標(biāo)很難實(shí)現(xiàn)，影響到與政府關(guān)系的協(xié)調(diào)。

三、組建區(qū)域性聯(lián)合農(nóng)村銀行是合作金融本身發(fā)展與新農(nóng)村建設(shè)的需要。在新農(nóng)村建設(shè)中需要多元化的金融服務(wù)，作為支農(nóng)主力軍的農(nóng)村合作銀行，要樹立憂患意識(shí)，采取積極應(yīng)對(duì)措施。以前喊“狼”來了，現(xiàn)在“狼”不但來到城市，更是深入到農(nóng)村，加上當(dāng)?shù)噩F(xiàn)有的金融機(jī)構(gòu)和新成立的郵政儲(chǔ)蓄銀行、村鎮(zhèn)銀行、小額放貸公司，農(nóng)村合作銀行與“狼”共舞的時(shí)代已來臨。筆者認(rèn)為區(qū)域性聯(lián)合農(nóng)村合作銀行就可以與“群狼”抗衡。區(qū)域性聯(lián)合農(nóng)村合作銀行,首先要充分發(fā)揮點(diǎn)多、面廣和人熟、地熟、情況熟等優(yōu)勢(shì)，立足三農(nóng)，不斷創(chuàng)新和開發(fā)服務(wù)產(chǎn)品,滿足區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中多元化的需求。二是要加大宣傳力度，宣傳改制后的農(nóng)村合作銀行是支農(nóng)主力軍，是農(nóng)民自已的銀行。三是要發(fā)揮整體優(yōu)勢(shì)，留住“黃金客戶”，對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶，總行要求各分行發(fā)放銀團(tuán)貸款，合理調(diào)節(jié)資源,這樣做可以留住優(yōu)質(zhì)客戶并能吸引新客戶。四是要積極參與新農(nóng)村建設(shè)，支持城鄉(xiāng)一體化建設(shè)和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。支持小城鎮(zhèn)、中心村的規(guī)劃、改造，加強(qiáng)對(duì)道路、農(nóng)村飲用水、通訊、住房、電網(wǎng)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的支持，這樣做可以改變政府對(duì)農(nóng)村合作銀行的看法，能夠得到政府的支持和理解。五是強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，競(jìng)爭(zhēng)就是人才和機(jī)制的競(jìng)爭(zhēng)。聯(lián)合農(nóng)村合作銀行在人才競(jìng)爭(zhēng)上，要采取人才激勵(lì)機(jī)制，用管理機(jī)制留住人才。建立人才招聘吸收機(jī)制，大膽用人，吸收各類專業(yè)人才，來適應(yīng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的需要。建立人才培訓(xùn)機(jī)制和人才出走的賠償機(jī)制，保證人才走，客戶資源不流失。五是充分發(fā)揮銀行卡撬動(dòng)市場(chǎng)的功能,大力開發(fā)銀行卡系統(tǒng)的電子化產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新。六是要大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)和理財(cái)產(chǎn)品等新型業(yè)務(wù)的開發(fā)和推廣。七是要針對(duì)不同群體，靈活運(yùn)用貸款利率浮動(dòng)政策。八是建立高管人員監(jiān)督約束機(jī)制，嚴(yán)防道德風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

隨著農(nóng)村金融改革的不斷深入，農(nóng)村金融市場(chǎng)將形成多元化金融組織體系，競(jìng)爭(zhēng)格局越來越激烈，農(nóng)村信用社不在是“一家獨(dú)大”的格局。面對(duì)新的金融形勢(shì)，農(nóng)村信用社如何在競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)農(nóng)村市場(chǎng)，成為真正的農(nóng)村金融支農(nóng)主力軍地位。那就必須進(jìn)一步深化改革,走強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合,引進(jìn)戰(zhàn)略投資者之路。筆者經(jīng)多方調(diào)研，認(rèn)為組建區(qū)域性聯(lián)合農(nóng)村合作銀行，是農(nóng)村合作金融發(fā)展的方向。區(qū)域性聯(lián)合農(nóng)村合作銀行的概念：就是以一個(gè)地級(jí)市為單位，把區(qū)域內(nèi)的縣級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社和縣級(jí)農(nóng)村合作銀行進(jìn)行改制重組，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，吸收本市區(qū)域內(nèi)優(yōu)秀企業(yè)參股設(shè)立的一種新型股份制農(nóng)村合作銀行。聯(lián)合農(nóng)村合作銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)定位為：立足三農(nóng)、搶占集鎮(zhèn)、拓展郊區(qū)、服務(wù)社區(qū)、服務(wù)中小企業(yè)、重點(diǎn)突破、全面發(fā)展。實(shí)行“總行、分行、支行”三級(jí)管理體系，這種全新的聯(lián)合農(nóng)村合作銀行的成立，將會(huì)推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，并能提升合作金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村金融市場(chǎng)中競(jìng)爭(zhēng)地位，達(dá)到自身發(fā)展與社會(huì)發(fā)展同步。

一、從目前農(nóng)村信用社現(xiàn)狀來看，核心競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，無法適應(yīng)新農(nóng)村建設(shè)要求。一是農(nóng)村信用社由于歷史包袱重，經(jīng)營(yíng)效益差。二是信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，不良占比高。三是業(yè)務(wù)品種單一，缺少創(chuàng)新意識(shí)。四是企業(yè)文化建設(shè)落后，隊(duì)伍整體素質(zhì)不高。五是公司治理不夠完善，經(jīng)營(yíng)機(jī)制與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不適應(yīng)。六是外部環(huán)境上，存在不同程度地行政干預(yù)問題。以上這些問題的存在，嚴(yán)重地制約了農(nóng)村信用社的發(fā)展和地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

二、從目前已成立的縣級(jí)農(nóng)村合作銀行來看，競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力明顯增強(qiáng)，但還不能適應(yīng)新農(nóng)村建設(shè)的要求。一是宣傳力度不到位，目前農(nóng)村合作銀行在世人的眼里，還只是一個(gè)改了名字的“中國(guó)信合”。二是對(duì)外競(jìng)爭(zhēng)中，各縣級(jí)農(nóng)村合作銀行各自為陣，顯得勢(shì)單力簿，缺乏合力和優(yōu)勢(shì)，。三是公司治理還不夠完善，還須加強(qiáng)。四是股本結(jié)構(gòu)不合理，股權(quán)較為分散。五是服務(wù)功能及創(chuàng)新能力不足。六是高管人員因循守舊，思想不開放,存在小富即滿,仍延用以往信用社那種粗放型管理模式,還有不少高管人員怕在改革創(chuàng)新中出差錯(cuò),怕承擔(dān)責(zé)任,而在任職期內(nèi)就采取求穩(wěn)，保烏紗帽的做法。七是企業(yè)文化建設(shè)重視不夠，員工積極性不高，缺少團(tuán)隊(duì)精神。八是在支持新農(nóng)村建設(shè)中政府領(lǐng)導(dǎo)要求高，有些目標(biāo)很難實(shí)現(xiàn)，影響到與政府關(guān)系的協(xié)調(diào)。

三、組建區(qū)域性聯(lián)合農(nóng)村銀行是合作金融本身發(fā)展與新農(nóng)村建設(shè)的需要。在新農(nóng)村建設(shè)中需要多元化的金融服務(wù)，作為支農(nóng)主力軍的農(nóng)村合作銀行，要樹立憂患意識(shí)，采取積極應(yīng)對(duì)措施。以前喊“狼”來了，現(xiàn)在“狼”不但來到城市，更是深入到農(nóng)村，加上當(dāng)?shù)噩F(xiàn)有的金融機(jī)構(gòu)和新成立的郵政儲(chǔ)蓄銀行、村鎮(zhèn)銀行、小額放貸公司，農(nóng)村合作銀行與“狼”共舞的時(shí)代已來臨。筆者認(rèn)為區(qū)域性聯(lián)合農(nóng)村合作銀行就可以與“群狼”抗衡。區(qū)域性聯(lián)合農(nóng)村合作銀行,首先要充分發(fā)揮點(diǎn)多、面廣和人熟、地熟、情況熟等優(yōu)勢(shì)，立足三農(nóng)，不斷創(chuàng)新和開發(fā)服務(wù)產(chǎn)品,滿足區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中多元化的需求。二是要加大宣傳力度，宣傳改制后的農(nóng)村合作銀行是支農(nóng)主力軍，是農(nóng)民自已的銀行。三是要發(fā)揮整體優(yōu)勢(shì)，留住“黃金客戶”，對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶，總行要求各分行發(fā)放銀團(tuán)貸款，合理調(diào)節(jié)資源,這樣做可以留住優(yōu)質(zhì)客戶并能吸引新客戶。四是要積極參與新農(nóng)村建設(shè)，支持城鄉(xiāng)一體化建設(shè)和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。支持小城鎮(zhèn)、中心村的規(guī)劃、改造，加強(qiáng)對(duì)道路、農(nóng)村飲用水、通訊、住房、電網(wǎng)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的支持，這樣做可以改變政府對(duì)農(nóng)村合作銀行的看法，能夠得到政府的支持和理解。五是強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，競(jìng)爭(zhēng)就是人才和機(jī)制的競(jìng)爭(zhēng)。聯(lián)合農(nóng)村合作銀行在人才競(jìng)爭(zhēng)上，要采取人才激勵(lì)機(jī)制，用管理機(jī)制留住人才。建立人才招聘吸收機(jī)制，大膽用人，吸收各類專業(yè)人才，來適應(yīng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的需要。建立人才培訓(xùn)機(jī)制和人才出走的賠償機(jī)制，保證人才走，客戶資源不流失。五是充分發(fā)揮銀行卡撬動(dòng)市場(chǎng)的功能,大力開發(fā)銀行卡系統(tǒng)的電子化產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新。六是要大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)和理財(cái)產(chǎn)品等新型業(yè)務(wù)的開發(fā)和推廣。七是要針對(duì)不同群體，靈活運(yùn)用貸款利率浮動(dòng)政策。八是建立高管人員監(jiān)督約束機(jī)制，嚴(yán)防道德風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

一、農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)現(xiàn)狀

農(nóng)村合作醫(yī)療制度是由政府組織、引導(dǎo)、支持、農(nóng)民自愿參加，個(gè)人、集體和政府多方籌資，以大病統(tǒng)籌為主的農(nóng)民醫(yī)療互助共濟(jì)制度。從2003年起，各省、自治區(qū)、直轄市選擇縣（市）進(jìn)行試點(diǎn)，截止2004年4月，在全國(guó)304個(gè)試點(diǎn)縣已有6444個(gè)鄉(xiāng)實(shí)施了新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度。實(shí)際參加合作醫(yī)療的人數(shù)達(dá)到1.0397億，人口的參合率（參加合作醫(yī)療的人口比例）為54.70%。各地開展新型農(nóng)村合作醫(yī)療試點(diǎn)的基本做法是自愿參加合作醫(yī)療的農(nóng)民按每人每年10元（部分東、中西地區(qū)高）繳納合作醫(yī)療資金，同各級(jí)政府每年每人補(bǔ)助的20元一起形成合作醫(yī)療基金，儲(chǔ)存在縣（市）國(guó)有商業(yè)銀行或信用合作社的財(cái)政基金專戶內(nèi)；參保農(nóng)民到縣（市）內(nèi)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)就診時(shí)，憑合作醫(yī)療證可直接按比例報(bào)銷部分醫(yī)藥費(fèi)用；定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)將為農(nóng)民報(bào)銷所支付的資金數(shù)額以及相關(guān)憑據(jù)，定期報(bào)到縣（市）或鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）合作醫(yī)療經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，經(jīng)縣級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和財(cái)政部門審核并開具申請(qǐng)支付憑證，由銀行或信用社直接將資金轉(zhuǎn)入有關(guān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的銀行賬戶，做到新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金收支分離，管用分開，封閉運(yùn)行。

實(shí)踐證明，新型農(nóng)村合作醫(yī)療試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)民就醫(yī)狀況有所改善，醫(yī)藥費(fèi)用負(fù)擔(dān)有所減輕，參保農(nóng)村就診率和住院率明顯提高。

雖然合作醫(yī)療的試點(diǎn)工作取得了很大的成績(jī)。但是，從全國(guó)農(nóng)村情況看，由于受到種種原因的制約，我國(guó)農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)運(yùn)行中存在著眾多的問題，醫(yī)療保險(xiǎn)并沒有充分發(fā)揮其作用。

（一）農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋率不高

截止到2006年底，全國(guó)已有1451個(gè)縣(市、區(qū))開展了新型農(nóng)村合作醫(yī)療，覆蓋人口為5.08億人，4.10億農(nóng)民參加了合作醫(yī)療，參合率為80.7%。參合農(nóng)民就診率和住院率均明顯提高，就醫(yī)經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)有所減輕，新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度得到農(nóng)民群眾的廣泛擁護(hù)。2006年全國(guó)共補(bǔ)償參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療的農(nóng)民2.72億人次,補(bǔ)償資金支出合計(jì)為155.81億元。但是我國(guó)的農(nóng)村人口超過8億，仍然有大部分農(nóng)民沒有參加到合作醫(yī)療體系中。

【摘要】農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計(jì)主要審核由農(nóng)民自愿繳納、集體扶持、政府資助的民辦公助社會(huì)性資金，應(yīng)審查其是否按照以收定支、收支平衡和公開、公平、公正的原則進(jìn)行管理。本文探討了農(nóng)村合作醫(yī)療基金的審計(jì)方法、審計(jì)內(nèi)容與審計(jì)特點(diǎn)。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村合作醫(yī)療基金農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計(jì)

建立新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，是新形勢(shì)下黨中央、國(guó)務(wù)院為切實(shí)解決三農(nóng)問題，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、區(qū)域、經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展的重大舉措，對(duì)于提高農(nóng)民健康保障水平，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，解決因病致貧、因病返貧問題，具有重要作用。

一、農(nóng)村合作醫(yī)療基金的內(nèi)容和特點(diǎn)

“農(nóng)村合作醫(yī)療”本是我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，也是使廣大農(nóng)民享受到社會(huì)保障而實(shí)施的一種措施。農(nóng)村合作醫(yī)療制度是由政府支持、農(nóng)民群眾與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織共同籌資、在醫(yī)療上實(shí)行互助互濟(jì)的一種具有醫(yī)療保險(xiǎn)性質(zhì)的農(nóng)村健康保障制度。即農(nóng)民每年交一定數(shù)額的合作醫(yī)療資金，集體與政府也可投入一部分，共同形成專項(xiàng)基金，農(nóng)民就醫(yī)時(shí)可按一定比例報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)。

農(nóng)村合作醫(yī)療基金是由農(nóng)民自愿繳納、集體扶持、政府資助的民辦公助社會(huì)性資金，要按照以收定支、收支平衡和公開、公平、公正的原則進(jìn)行管理，必須?？顚Ｓ?，專戶儲(chǔ)存，不得擠占挪用。

近幾年來，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)通過招聘考試，引進(jìn)了大批應(yīng)歷屆高校畢業(yè)生。如何讓新招員工在較短的時(shí)間實(shí)現(xiàn)從學(xué)生到合格員工的轉(zhuǎn)變，成長(zhǎng)為農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)改革發(fā)展的中堅(jiān)力量呢？我認(rèn)為主要應(yīng)做好以下幾個(gè)方面：

一是要尊重新員工。要以積極的心態(tài)對(duì)待新員工。對(duì)新員工應(yīng)以鼓勵(lì)為主，工作做的好的，要表揚(yáng)，樹立他們的自信心；做的不好，也要勉勵(lì)他們，并主動(dòng)幫他們找出原因改正錯(cuò)誤。不能一味地指責(zé)，過多的責(zé)怪只會(huì)增強(qiáng)他們的自卑心理，長(zhǎng)期下去，產(chǎn)生“破罐子破摔”的負(fù)面效應(yīng)；其次要以“老”帶“新”。國(guó)際著名4a廣告公司奧美在企業(yè)內(nèi)部推行“學(xué)長(zhǎng)制”，其本質(zhì)就是以“老員工”帶“新員工”，每一位新員工進(jìn)入企業(yè)都有老員工“幫助”。實(shí)行以“老”帶“新”，既賦予老員工帶領(lǐng)新員工成長(zhǎng)的責(zé)任，避免老員工對(duì)新員工排斥等不良現(xiàn)象的發(fā)生；也可以避免新員工進(jìn)行無謂的“摸索”，迅速進(jìn)入工作狀態(tài)。

二要營(yíng)造寬松和諧的工作環(huán)境。加強(qiáng)與新員工的思想交流。采取與新員工交心談心的方式，及時(shí)掌握他們的思想動(dòng)態(tài)，面對(duì)面地答復(fù)和解決問題，關(guān)心他們的生活，傾聽他們的呼聲，盡力為他們排憂解難，做到“三心換一心”，即解決困難要熱心、批評(píng)錯(cuò)誤要誠(chéng)心、做思想工作要知心，用“三心”換來新員工對(duì)農(nóng)村信用社的信心。為新員工創(chuàng)造良好的生活環(huán)境。在員工生活區(qū)修建花園，種花養(yǎng)草，創(chuàng)造優(yōu)美舒適的生活環(huán)境；投入資金修建員工食堂，方便員工生活，減輕家務(wù)負(fù)擔(dān)，讓員工有更多的精力工作和學(xué)習(xí)；購(gòu)置體育器械，設(shè)置健身房、活動(dòng)室等，豐富員工業(yè)余生活。工作環(huán)境的改善，在讓新員工身心愉悅的同時(shí)，也給老員工增添了生活的樂趣。

三要建立科學(xué)合理的激勵(lì)機(jī)制。加強(qiáng)和完善勞動(dòng)用工制度，建立合理的責(zé)任激勵(lì)機(jī)制。在合理制定工作目標(biāo)責(zé)任制的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化監(jiān)督考核，除正常的制度考核外，要著重對(duì)員工當(dāng)期目標(biāo)責(zé)任考核。在個(gè)人考核上，應(yīng)堅(jiān)持定性分析與定量考核、政治考核與業(yè)務(wù)考核、組織考核與群眾意見、現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)與發(fā)展?jié)摿ο嘟Y(jié)合的原則，準(zhǔn)確評(píng)價(jià)員工的人才作用發(fā)揮情況；改革收入分配辦法，建立合理的利益分配機(jī)制。嚴(yán)格實(shí)行工效掛鉤，把員工的工資報(bào)酬和經(jīng)濟(jì)效益、業(yè)務(wù)能力、貢獻(xiàn)大小掛起鉤來，不管是老員工還是新員工，一律獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，獎(jiǎng)勤罰懶，打破員工收入平均分配的舊體制，建立按勞分配，多勞多得，高效勞動(dòng)多收入的新體制，真正實(shí)現(xiàn)“增效憑效益，收入靠貢獻(xiàn)”的激勵(lì)機(jī)制，做到分配公開、公正、公平、合理，通過改革分配機(jī)制，激發(fā)員工的積極性，增強(qiáng)新員工的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和愛崗敬業(yè)精神，推動(dòng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高信用社經(jīng)營(yíng)效益。

四是科學(xué)地實(shí)施壓力管理。過大的壓力對(duì)于新員工來說，可能有兩個(gè)作用：一是努力；二是放棄。應(yīng)當(dāng)給新員工一個(gè)緩沖時(shí)間，科學(xué)施壓，而不能簡(jiǎn)單地以幾天的觀察來輕易認(rèn)可或否定一名新員工。新華信管理咨詢公司總結(jié)了一個(gè)“員工價(jià)值生命周期模型”，該模型將一個(gè)新員工在一個(gè)企業(yè)里某一崗位上的價(jià)值，按照每6個(gè)月為一個(gè)周期分為四個(gè)階段，這四個(gè)階段分別為學(xué)習(xí)投入階段、價(jià)值形成階段、能力發(fā)揮階段、價(jià)值提升階段。新員工進(jìn)入企業(yè)后，只有在充分了解企業(yè)的基礎(chǔ)上，才能把自己的學(xué)識(shí)、工作經(jīng)驗(yàn)、工作技能和當(dāng)前工作結(jié)合起來，并產(chǎn)生創(chuàng)造力。新員工在企業(yè)內(nèi)就如同一粒種子，只有具備溫度、濕度、陽光才能生根、發(fā)芽乃至成長(zhǎng)，我們應(yīng)為他們創(chuàng)造和提供必要的條件，等到時(shí)機(jī)成熟，他們就能發(fā)光發(fā)熱，就能成為文明服務(wù)的標(biāo)兵、業(yè)務(wù)創(chuàng)新的骨干、推動(dòng)農(nóng)村合作金融事業(yè)發(fā)展的重要力量。

［提要］與金融類單位開展對(duì)口合作是當(dāng)前高職農(nóng)村合作金融專業(yè)在落實(shí)校企合作共育人才過程中一直面臨的難題。筆者在對(duì)國(guó)內(nèi)相關(guān)院校調(diào)研基礎(chǔ)上，通過深入剖析當(dāng)前校企合作中存在的問題及其原因，結(jié)合山東經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院實(shí)際做法，提出將“校企合作育人”模式落到實(shí)處的對(duì)策，對(duì)其他院校同類專業(yè)校企共育人才工作的落實(shí)具有一定的指導(dǎo)意義。

關(guān)鍵詞：高職；農(nóng)村合作金融；校企合作；育人模式

近年來，隨著國(guó)家對(duì)“三農(nóng)”政策扶持力度的不斷加大，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)日趨繁榮，農(nóng)村金融得到快速發(fā)展。當(dāng)前農(nóng)村金融發(fā)展呈現(xiàn)出如下特點(diǎn)：一是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)對(duì)農(nóng)村金融的需求日益提高，融資額在逐年增長(zhǎng)，截至2015年6月底，涉農(nóng)貸款的余額高達(dá)近30萬億元，占各項(xiàng)貸款總額的比例約28%；二是農(nóng)村金融的服務(wù)領(lǐng)域逐步拓寬，從傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)擴(kuò)大到產(chǎn)業(yè)鏈和價(jià)值鏈上各個(gè)環(huán)節(jié)；三是農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)方式不斷創(chuàng)新，除了傳統(tǒng)的小額信用貸款和聯(lián)保貸款，還出現(xiàn)了集體林權(quán)抵押貸款等創(chuàng)新產(chǎn)品及服務(wù)。農(nóng)村金融的快速發(fā)展對(duì)農(nóng)村合作金融專業(yè)人才產(chǎn)生了巨大需求，對(duì)人才素質(zhì)的要求也越來越高；而培養(yǎng)高素質(zhì)技術(shù)技能型農(nóng)村合作金融人才的最佳途徑就是走校企合作育人的路子。

一、農(nóng)村合作金融專業(yè)校企合作育人模式實(shí)施過程中存在的問題

在公布的《國(guó)家中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010-2020年）》等重要文件中，幾乎都提及“發(fā)展高等職業(yè)教育、提高教學(xué)質(zhì)量，必須實(shí)施校企合作育人的模式”。目前，開設(shè)農(nóng)村合作金融專業(yè)的各高校也不同程度上開展了校企合作育人的工作；但就筆者調(diào)研來看，目前還存在以下幾個(gè)共性問題：

（一）合作單位積極性不高，合作不夠緊密，合作短期化傾向明顯。在調(diào)研過程中，教師反映最多的就是校企合作單位接收學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)的積極性不高，很多實(shí)習(xí)單位是靠教師的人脈關(guān)系聯(lián)系的。譬如，有的是教師的原單位（跳槽來學(xué)校的教師）、有的是教師同學(xué)或親戚所在的單位，等等。很多實(shí)習(xí)單位可能根本沒有可供學(xué)生實(shí)習(xí)的崗位或沒有相關(guān)需求，而礙于關(guān)系人的面子，不好意思直接拒絕，這也導(dǎo)致了后期合作的緊密性不夠、合作呈現(xiàn)短期化的特征。