一、美國農村合作社概況

美國農村合作經濟迄今已經有180年左右的發展歷史。由于美國是以家庭農場作為基本的農業生產單位，所以農業合作社也稱為農場主合作社。美國的農業部曾經給農場主合作社下過這樣一個定義：農場主合作社是由擁有共同所有權的人們在非盈利的基礎上為提供他們自己所需要的服務而自愿聯合起來的組織。根據該定義，合作社必須具備以下條件：合作社由它的全體社員所擁有，其目的是為社員謀取共同的經濟利益；合作社由社員民主管理，實行一人一票制；合作社是一種非盈利性組織，年終的盈余在扣除必要的公共提留后，按社員同合作社的業務交往量的比例返還給社員；社員要交納或認購一定金額的合作社股金，但合作社對股金分紅的比例進行限制，紅利的年率不得超過8%；合作社主要為社員服務，對非社員的服務不得超過服務總量的50%。這些條件基本上體現了國際上通行的合作社原則。美國目前有農業合作社3800多個，其中包括供銷合作社、信用合作社和其他類型的合作社，入社會員為400萬人，每6個農場主就有5個參加各種形式的合作社，年營業額2500萬美元。

美國的農場主合作社按合作內容，可分為銷售合作社、供給合作社、其他服務合作社及信貸合作社等。實際上大多數合作社兼營供、銷和提供有關服務業務，因此前三類合作社無法嚴格分開。現有的近4000個合作社中，如果按供應、銷售和有關服務的營業額占本社營業總額50%以上劃分標準，其中52%是銷售合作社，36%是供給合作社，其他服務合作社占12%。

二、美國新一代合作社的特征

進入20世紀90年代美國還出現了一種被稱作“新一代合作社”的模式。這種合作社最早出現在美國北達科他州，后來迅速發展到明尼蘇達、威斯康星、加利福尼亞、南達科他等州。所謂的“新一代合作社”具有以下一些制度特征：

傳統合作社往往是以銷售初級農產品為主，而新一代合作社是以創造農產品附加值為主要戰略。

今年來，我市狠抓新型農村合作醫療制度建設，建立了政府主導、縣（區）統籌、多方籌資、宣傳發動、規范管理、服務保障等“六大機制”，取得了初步成效。全市6縣（區）87個鄉鎮（辦）全部建立了新型農村合作醫療制度，5個縣（區）實行了縣（區）統籌，參保農民80.68萬人，參合率達到46.1%。籌資標準達到人均30元以上。其中市財政補助5元，縣（區）及鄉鎮（辦）補助5元以上。參保農民可報銷30%以上的住院費，年最高補助額3000元以上。建立和完善了農村合作醫療救助制度，資助農村特困戶、五保戶8399人參加合作醫療，基本解決了農村低保人員的參保問題。7月1日全面實施以來，為參保農民報銷住院費用564.25萬元，受益農民達5096人，有312位農民享受了3000元以上的補助，有26人享受了農村合作醫療救助，發放救助金4.95萬元，減輕了農民群眾的醫療費用負擔，緩解了農村因病致貧、因病返貧的矛盾。

一、建立主導機制，確保責任落實

新型農村合作醫療突出了政府的主導職能，要求各級政府要組織、引導、支持建立新型農村合作醫療制度。為此，市委、市政府高度重視，把這項工作作為“八項民心工程”狠抓落實。柳錦州書記、黃業斌市長多次作出重要批示，要求各級政府要加強領導力量，積極推進這項工作。在今年的衛生工作會議上，黃業斌市長要求各地要抓好“五個落實”（即落實組織機構、人員編制、方案措施、配套資金、規章制度）、做到“六個到位”（即領導到位、認識到位、責任到位、宣傳到位、指導到位、監管到位）。市政府專門制訂了實施方案，下發了《關于開展新型農村合作醫療工作的通知》，并多次組織召開縣（區）領導會議進行部署。各縣（區）、鄉鎮（辦）采取層層召開動員大會、簽訂工作責任書等方法，把責任和任務層層分解落實，并把農村合作醫療列入鄉鎮年度工作考評，推進各地工作的開展。圍繞農村合作醫療的總體目標和工作任務，市、縣（區）每月向同級人大寫出專報，報告工作落實情況。市政府每月、縣（區）政府每半月派督查組到各地督導工作落實。市衛生局每半個月下發1期簡報，每3天向市、縣（區）、鄉鎮通報一次各地進展情況，進一步增強了各級政府和領導的責任感，逐步形成了政府主要領導親自抓、分管領導直接抓、衛生部門具體抓、有關部門配合抓的工作機制，落實了一級抓一級，一級促一級的工作責任制。惠陽區委書記王壽銓、區長鄧炳球多次組織召開專題會議親自動員、親自部署、親自落實，帶領工作組，逐個鄉鎮檢查指導，促進了工作落實，全區參合率達到46.1%，確保了今年工作任務的完成。

二、建立統籌機制，確保規避風險

為完善新型農村合作醫療制度，今年初我們對全市的農村合作醫療基本狀況進行了專題調研，在調研中發現有的鄉鎮農業人口基數只有幾千人，如果以鄉鎮為單位統籌，風險非常大，極有可能發生“穿底”。為此，市政府作出規定，各縣（區）的新型農村合作醫療制度要以縣（區）統籌為主，條件不具備的地方可暫實行鎮統籌，逐步向縣（區）統籌過渡。并結合今年的工作任務，決定今年的農村合作醫療工作3月份開始宣傳發動，7月1日起正式實施，到年底結合各地的工作情況再進行一次宣傳發動，努力完成明年參合率達到60%的工作目標。各縣（區）領導帶領工作人員逐鄉逐鎮進行調研，針對本地實際，建立了適用本地的統籌機制。惠東、博羅、龍門縣及惠陽、大亞灣區由于各鄉鎮的人口基數懸殊大，決定采取縣（區）統籌。惠城區由于經濟發展不平衡，各鎮的經濟實力差距大，決定采用鎮統籌。較好地規范了農村合作醫療統籌機制，提高了抗風險能力。

三、建立籌資機制，確保資金落實

一、發展新型農村合作經濟組織的重大意義

發展新型農村合作經濟組織，是新時期新形勢下新的生產力發展的必然要求，是破解“三農”問題的有效形式。通過合作，把小型分散的生產、加工、營銷的農民組織起來，實現利益最大化。歸納起來，這種新型合作組織的重大意義主要在于能夠解決生產力和生產關系的矛盾，改變農民自身的弱勢地位。

1.發展新型農村合作經濟組織是適應新的生產力發展水平的必然要求

黨的十一屆三中全會，農村實行以家庭聯產承包為主，統分結合的雙層經營體制，這種新的農村生產關系適應了我國農村生產力的發展要求，農業生產力水平得到飛速提升。隨著農業生產力的不斷提高，農民技術和管理水平不斷提高，資金積累不斷豐富，經營領域不斷拓寬，繼續按照原來的家庭小規模經營方式不能擴大再生產，生產力水平不能繼續提升，農民不能持續增加收入。

建設社會主義新農村，發展農村生產力是第一要務。當前農村發展的新型合作經濟組織就是適應新的生產力發展的新的生產關系，通過合作，整合各種生產要素，提升生產力水平，這是一種全新的合作，現代化的合作，是生產力發展的必然要求，是自然過渡，符合事物發展規律，具有強大的生命力。黨的十六屆三中全會《決定》中明確指出，“支持農民按照自愿、民主的原則，發展多種形式的農村專業合作組織”，是創新農村經營體制、推進農業產業化經營，增加農民收入的重要載體，對完成農業現代化，保持農業和農村經濟持續穩定的健康發展，建設農村小康社會都具有重要的現實意義和歷史意義。

2.發展新型農村合作經濟組織是改變農民弱勢地位，實現市場公平競爭地位的有效選擇

論文摘要:中國農村的非正規金融有其獨特的運行機制，它建立在農村社會生活的網絡、血緣和親戚關系內的關聯性基礎之上，是信息對稱的典型的民間借貸，而且有其獨特的風險控制機制。農村非正規金融很大程度彌補了農村資本匱乏的缺失。文章試圖從我國農村民間借貸的需求、借貸雙方的信息交流及風險控制等方面論述其存在的合理性，并對農村合作金融構建提出可操作性的建議。

論文關鍵詞:民間借貸農村金融體系制度安排

近年來諸多調查研究顯示：我國農民的信貸需求主要依賴于非正式金融。據農業部農村經濟發展中心農村定點觀察站的數據，2007年全國農戶的戶均借款中，來自銀行及信用社等正規金融機構的貸款只有29％，來自私人貸款則占7l％從地區結構看，東部地區農戶83％的資金需求來自民間金融，中西部這一比例分別為74％和59％。韓俊對2005年29省市180村的農村金融需求調查表明，農民能從正規金融機構得到貸款的大約只有20％，而被調查的216個農村中小企業中，能從正規金融機構貸款的只有30％。因此，非正規金融市場在我國農村經濟發展中正扮演著極其重要的角色。

一、理論綜述

麥金農和肖(McKinnonandShaw，1973)的金融抑制觀點認為，正式金融市場管制即金融抑制導致了非正式金融的存在，但他們忽略了金融市場中存在的結構問題。新結構主義學派對此提出了批評，并提出金融約束觀點。他們認為，非正規金融有助于增加信貸總量，但對非正規金融運作秩序并沒有更深刻的論述。霍夫和斯蒂格利茨(HoffandStigaliz，1990)認為，信息不對稱和執行合約的高成本、道德風險和逆向選擇引起了非正規金融市場的失靈。

國內近年也有同樣的論述(周天蕓，2004；劉民權等，2005；俞建托、劉民權與徐忠，2005)，這些專家學者認為，農村金融有文化嵌入性的特點，有信息完全的優勢，有獨特的利率決定機制，應該大力發展；農村借貸中可抵押的份額很小，大部分依靠血緣、親戚、第三方信用來支撐；農村獨特的抵押優勢，如抵押品的甄別、關聯契約和隱性抵押機制有效地防范了非正規金融的運行風險。這些研究都對我國農村非正規金融的存在性提供了充分的解釋和證明。

隨著農村金融改革的不斷深入，農村金融市場將形成多元化金融組織體系，競爭格局越來越激烈，農村信用社不在是“一家獨大”的格局。面對新的金融形勢，農村信用社如何在競爭中站穩農村市場，成為真正的農村金融支農主力軍地位。那就必須進一步深化改革,走強強聯合,引進戰略投資者之路。筆者經多方調研，認為組建區域性聯合農村合作銀行，是農村合作金融發展的方向。區域性聯合農村合作銀行的概念：就是以一個地級市為單位，把區域內的縣級農村信用聯社和縣級農村合作銀行進行改制重組，引進戰略投資者，吸收本市區域內優秀企業參股設立的一種新型股份制農村合作銀行。聯合農村合作銀行的戰略目標定位為：立足三農、搶占集鎮、拓展郊區、服務社區、服務中小企業、重點突破、全面發展。實行“總行、分行、支行”三級管理體系，這種全新的聯合農村合作銀行的成立，將會推動區域經濟的快速發展，并能提升合作金融機構在農村金融市場中競爭地位，達到自身發展與社會發展同步。

一、從目前農村信用社現狀來看，核心競爭力不強，無法適應新農村建設要求。一是農村信用社由于歷史包袱重，經營效益差。二是信貸資產質量差，不良占比高。三是業務品種單一，缺少創新意識。四是企業文化建設落后，隊伍整體素質不高。五是公司治理不夠完善，經營機制與市場經濟不適應。六是外部環境上，存在不同程度地行政干預問題。以上這些問題的存在，嚴重地制約了農村信用社的發展和地方經濟的發展。

二、從目前已成立的縣級農村合作銀行來看，競爭實力明顯增強，但還不能適應新農村建設的要求。一是宣傳力度不到位，目前農村合作銀行在世人的眼里，還只是一個改了名字的“中國信合”。二是對外競爭中，各縣級農村合作銀行各自為陣，顯得勢單力簿，缺乏合力和優勢，。三是公司治理還不夠完善，還須加強。四是股本結構不合理，股權較為分散。五是服務功能及創新能力不足。六是高管人員因循守舊，思想不開放,存在小富即滿,仍延用以往信用社那種粗放型管理模式,還有不少高管人員怕在改革創新中出差錯,怕承擔責任,而在任職期內就采取求穩，保烏紗帽的做法。七是企業文化建設重視不夠，員工積極性不高，缺少團隊精神。八是在支持新農村建設中政府領導要求高，有些目標很難實現，影響到與政府關系的協調。

三、組建區域性聯合農村銀行是合作金融本身發展與新農村建設的需要。在新農村建設中需要多元化的金融服務，作為支農主力軍的農村合作銀行，要樹立憂患意識，采取積極應對措施。以前喊“狼”來了，現在“狼”不但來到城市，更是深入到農村，加上當地現有的金融機構和新成立的郵政儲蓄銀行、村鎮銀行、小額放貸公司，農村合作銀行與“狼”共舞的時代已來臨。筆者認為區域性聯合農村合作銀行就可以與“群狼”抗衡。區域性聯合農村合作銀行,首先要充分發揮點多、面廣和人熟、地熟、情況熟等優勢，立足三農，不斷創新和開發服務產品,滿足區域經濟發展中多元化的需求。二是要加大宣傳力度，宣傳改制后的農村合作銀行是支農主力軍，是農民自已的銀行。三是要發揮整體優勢，留住“黃金客戶”，對優質客戶，總行要求各分行發放銀團貸款，合理調節資源,這樣做可以留住優質客戶并能吸引新客戶。四是要積極參與新農村建設，支持城鄉一體化建設和農村基礎設施建設。支持小城鎮、中心村的規劃、改造，加強對道路、農村飲用水、通訊、住房、電網等基礎設施建設的支持，這樣做可以改變政府對農村合作銀行的看法，能夠得到政府的支持和理解。五是強化競爭意識，競爭就是人才和機制的競爭。聯合農村合作銀行在人才競爭上，要采取人才激勵機制，用管理機制留住人才。建立人才招聘吸收機制，大膽用人，吸收各類專業人才，來適應業務經營的需要。建立人才培訓機制和人才出走的賠償機制，保證人才走，客戶資源不流失。五是充分發揮銀行卡撬動市場的功能,大力開發銀行卡系統的電子化產品和服務創新。六是要大力發展中間業務和理財產品等新型業務的開發和推廣。七是要針對不同群體，靈活運用貸款利率浮動政策。八是建立高管人員監督約束機制，嚴防道德風險和管理風險的產生。

隨著農村金融改革的不斷深入，農村金融市場將形成多元化金融組織體系，競爭格局越來越激烈，農村信用社不在是“一家獨大”的格局。面對新的金融形勢，農村信用社如何在競爭中站穩農村市場，成為真正的農村金融支農主力軍地位。那就必須進一步深化改革,走強強聯合,引進戰略投資者之路。筆者經多方調研，認為組建區域性聯合農村合作銀行，是農村合作金融發展的方向。區域性聯合農村合作銀行的概念：就是以一個地級市為單位，把區域內的縣級農村信用聯社和縣級農村合作銀行進行改制重組，引進戰略投資者，吸收本市區域內優秀企業參股設立的一種新型股份制農村合作銀行。聯合農村合作銀行的戰略目標定位為：立足三農、搶占集鎮、拓展郊區、服務社區、服務中小企業、重點突破、全面發展。實行“總行、分行、支行”三級管理體系，這種全新的聯合農村合作銀行的成立，將會推動區域經濟的快速發展，并能提升合作金融機構在農村金融市場中競爭地位，達到自身發展與社會發展同步。

一、從目前農村信用社現狀來看，核心競爭力不強，無法適應新農村建設要求。一是農村信用社由于歷史包袱重，經營效益差。二是信貸資產質量差，不良占比高。三是業務品種單一，缺少創新意識。四是企業文化建設落后，隊伍整體素質不高。五是公司治理不夠完善，經營機制與市場經濟不適應。六是外部環境上，存在不同程度地行政干預問題。以上這些問題的存在，嚴重地制約了農村信用社的發展和地方經濟的發展。

二、從目前已成立的縣級農村合作銀行來看，競爭實力明顯增強，但還不能適應新農村建設的要求。一是宣傳力度不到位，目前農村合作銀行在世人的眼里，還只是一個改了名字的“中國信合”。二是對外競爭中，各縣級農村合作銀行各自為陣，顯得勢單力簿，缺乏合力和優勢，。三是公司治理還不夠完善，還須加強。四是股本結構不合理，股權較為分散。五是服務功能及創新能力不足。六是高管人員因循守舊，思想不開放,存在小富即滿,仍延用以往信用社那種粗放型管理模式,還有不少高管人員怕在改革創新中出差錯,怕承擔責任,而在任職期內就采取求穩，保烏紗帽的做法。七是企業文化建設重視不夠，員工積極性不高，缺少團隊精神。八是在支持新農村建設中政府領導要求高，有些目標很難實現，影響到與政府關系的協調。

三、組建區域性聯合農村銀行是合作金融本身發展與新農村建設的需要。在新農村建設中需要多元化的金融服務，作為支農主力軍的農村合作銀行，要樹立憂患意識，采取積極應對措施。以前喊“狼”來了，現在“狼”不但來到城市，更是深入到農村，加上當地現有的金融機構和新成立的郵政儲蓄銀行、村鎮銀行、小額放貸公司，農村合作銀行與“狼”共舞的時代已來臨。筆者認為區域性聯合農村合作銀行就可以與“群狼”抗衡。區域性聯合農村合作銀行,首先要充分發揮點多、面廣和人熟、地熟、情況熟等優勢，立足三農，不斷創新和開發服務產品,滿足區域經濟發展中多元化的需求。二是要加大宣傳力度，宣傳改制后的農村合作銀行是支農主力軍，是農民自已的銀行。三是要發揮整體優勢，留住“黃金客戶”，對優質客戶，總行要求各分行發放銀團貸款，合理調節資源,這樣做可以留住優質客戶并能吸引新客戶。四是要積極參與新農村建設，支持城鄉一體化建設和農村基礎設施建設。支持小城鎮、中心村的規劃、改造，加強對道路、農村飲用水、通訊、住房、電網等基礎設施建設的支持，這樣做可以改變政府對農村合作銀行的看法，能夠得到政府的支持和理解。五是強化競爭意識，競爭就是人才和機制的競爭。聯合農村合作銀行在人才競爭上，要采取人才激勵機制，用管理機制留住人才。建立人才招聘吸收機制，大膽用人，吸收各類專業人才，來適應業務經營的需要。建立人才培訓機制和人才出走的賠償機制，保證人才走，客戶資源不流失。五是充分發揮銀行卡撬動市場的功能,大力開發銀行卡系統的電子化產品和服務創新。六是要大力發展中間業務和理財產品等新型業務的開發和推廣。七是要針對不同群體，靈活運用貸款利率浮動政策。八是建立高管人員監督約束機制，嚴防道德風險和管理風險的產生。

一、農村合作醫療保險現狀

農村合作醫療制度是由政府組織、引導、支持、農民自愿參加，個人、集體和政府多方籌資，以大病統籌為主的農民醫療互助共濟制度。從2003年起，各省、自治區、直轄市選擇縣（市）進行試點，截止2004年4月，在全國304個試點縣已有6444個鄉實施了新型農村合作醫療制度。實際參加合作醫療的人數達到1.0397億，人口的參合率（參加合作醫療的人口比例）為54.70%。各地開展新型農村合作醫療試點的基本做法是自愿參加合作醫療的農民按每人每年10元（部分東、中西地區高）繳納合作醫療資金，同各級政府每年每人補助的20元一起形成合作醫療基金，儲存在縣（市）國有商業銀行或信用合作社的財政基金專戶內；參保農民到縣（市）內定點醫療機構就診時，憑合作醫療證可直接按比例報銷部分醫藥費用；定點醫療機構將為農民報銷所支付的資金數額以及相關憑據，定期報到縣（市）或鄉（鎮）合作醫療經辦機構，經縣級經辦機構和財政部門審核并開具申請支付憑證，由銀行或信用社直接將資金轉入有關醫療機構的銀行賬戶，做到新型農村合作醫療基金收支分離，管用分開，封閉運行。

實踐證明，新型農村合作醫療試點地區農民就醫狀況有所改善，醫藥費用負擔有所減輕，參保農村就診率和住院率明顯提高。

雖然合作醫療的試點工作取得了很大的成績。但是，從全國農村情況看，由于受到種種原因的制約，我國農村醫療保險運行中存在著眾多的問題，醫療保險并沒有充分發揮其作用。

（一）農村醫療保險覆蓋率不高

截止到2006年底，全國已有1451個縣(市、區)開展了新型農村合作醫療，覆蓋人口為5.08億人，4.10億農民參加了合作醫療，參合率為80.7%。參合農民就診率和住院率均明顯提高，就醫經濟負擔有所減輕，新型農村合作醫療制度得到農民群眾的廣泛擁護。2006年全國共補償參加新型農村合作醫療的農民2.72億人次,補償資金支出合計為155.81億元。但是我國的農村人口超過8億，仍然有大部分農民沒有參加到合作醫療體系中。

【摘要】農村合作醫療基金審計主要審核由農民自愿繳納、集體扶持、政府資助的民辦公助社會性資金，應審查其是否按照以收定支、收支平衡和公開、公平、公正的原則進行管理。本文探討了農村合作醫療基金的審計方法、審計內容與審計特點。

【關鍵詞】農村合作醫療基金農村合作醫療基金審計

建立新型農村合作醫療制度，是新形勢下黨中央、國務院為切實解決三農問題，統籌城鄉、區域、經濟社會協調發展的重大舉措，對于提高農民健康保障水平，減輕農民負擔，解決因病致貧、因病返貧問題，具有重要作用。

一、農村合作醫療基金的內容和特點

“農村合作醫療”本是我國經濟建設的一個重要環節，也是使廣大農民享受到社會保障而實施的一種措施。農村合作醫療制度是由政府支持、農民群眾與農村經濟組織共同籌資、在醫療上實行互助互濟的一種具有醫療保險性質的農村健康保障制度。即農民每年交一定數額的合作醫療資金，集體與政府也可投入一部分，共同形成專項基金，農民就醫時可按一定比例報銷醫藥費。

農村合作醫療基金是由農民自愿繳納、集體扶持、政府資助的民辦公助社會性資金，要按照以收定支、收支平衡和公開、公平、公正的原則進行管理，必須專款專用，專戶儲存，不得擠占挪用。

近幾年來，農村合作金融機構通過招聘考試，引進了大批應歷屆高校畢業生。如何讓新招員工在較短的時間實現從學生到合格員工的轉變，成長為農村合作金融機構改革發展的中堅力量呢？我認為主要應做好以下幾個方面：

一是要尊重新員工。要以積極的心態對待新員工。對新員工應以鼓勵為主，工作做的好的，要表揚，樹立他們的自信心；做的不好，也要勉勵他們，并主動幫他們找出原因改正錯誤。不能一味地指責，過多的責怪只會增強他們的自卑心理，長期下去，產生“破罐子破摔”的負面效應；其次要以“老”帶“新”。國際著名4a廣告公司奧美在企業內部推行“學長制”，其本質就是以“老員工”帶“新員工”，每一位新員工進入企業都有老員工“幫助”。實行以“老”帶“新”，既賦予老員工帶領新員工成長的責任，避免老員工對新員工排斥等不良現象的發生；也可以避免新員工進行無謂的“摸索”，迅速進入工作狀態。

二要營造寬松和諧的工作環境。加強與新員工的思想交流。采取與新員工交心談心的方式，及時掌握他們的思想動態，面對面地答復和解決問題，關心他們的生活，傾聽他們的呼聲，盡力為他們排憂解難，做到“三心換一心”，即解決困難要熱心、批評錯誤要誠心、做思想工作要知心，用“三心”換來新員工對農村信用社的信心。為新員工創造良好的生活環境。在員工生活區修建花園，種花養草，創造優美舒適的生活環境；投入資金修建員工食堂，方便員工生活，減輕家務負擔，讓員工有更多的精力工作和學習；購置體育器械，設置健身房、活動室等，豐富員工業余生活。工作環境的改善，在讓新員工身心愉悅的同時，也給老員工增添了生活的樂趣。

三要建立科學合理的激勵機制。加強和完善勞動用工制度，建立合理的責任激勵機制。在合理制定工作目標責任制的基礎上，強化監督考核，除正常的制度考核外，要著重對員工當期目標責任考核。在個人考核上，應堅持定性分析與定量考核、政治考核與業務考核、組織考核與群眾意見、現實表現與發展潛力相結合的原則，準確評價員工的人才作用發揮情況；改革收入分配辦法，建立合理的利益分配機制。嚴格實行工效掛鉤，把員工的工資報酬和經濟效益、業務能力、貢獻大小掛起鉤來，不管是老員工還是新員工，一律獎優罰劣，獎勤罰懶，打破員工收入平均分配的舊體制，建立按勞分配，多勞多得，高效勞動多收入的新體制，真正實現“增效憑效益，收入靠貢獻”的激勵機制，做到分配公開、公正、公平、合理，通過改革分配機制，激發員工的積極性，增強新員工的競爭意識和愛崗敬業精神，推動業務的發展，提高信用社經營效益。

四是科學地實施壓力管理。過大的壓力對于新員工來說，可能有兩個作用：一是努力；二是放棄。應當給新員工一個緩沖時間，科學施壓，而不能簡單地以幾天的觀察來輕易認可或否定一名新員工。新華信管理咨詢公司總結了一個“員工價值生命周期模型”，該模型將一個新員工在一個企業里某一崗位上的價值，按照每6個月為一個周期分為四個階段，這四個階段分別為學習投入階段、價值形成階段、能力發揮階段、價值提升階段。新員工進入企業后，只有在充分了解企業的基礎上，才能把自己的學識、工作經驗、工作技能和當前工作結合起來，并產生創造力。新員工在企業內就如同一粒種子，只有具備溫度、濕度、陽光才能生根、發芽乃至成長，我們應為他們創造和提供必要的條件，等到時機成熟，他們就能發光發熱，就能成為文明服務的標兵、業務創新的骨干、推動農村合作金融事業發展的重要力量。

［提要］與金融類單位開展對口合作是當前高職農村合作金融專業在落實校企合作共育人才過程中一直面臨的難題。筆者在對國內相關院校調研基礎上，通過深入剖析當前校企合作中存在的問題及其原因，結合山東經貿職業學院實際做法，提出將“校企合作育人”模式落到實處的對策，對其他院校同類專業校企共育人才工作的落實具有一定的指導意義。

關鍵詞：高職；農村合作金融；校企合作；育人模式

近年來，隨著國家對“三農”政策扶持力度的不斷加大，農村經濟日趨繁榮，農村金融得到快速發展。當前農村金融發展呈現出如下特點：一是農村經濟對農村金融的需求日益提高，融資額在逐年增長，截至2015年6月底，涉農貸款的余額高達近30萬億元，占各項貸款總額的比例約28%；二是農村金融的服務領域逐步拓寬，從傳統的農業生產擴大到產業鏈和價值鏈上各個環節；三是農村金融產品和服務方式不斷創新，除了傳統的小額信用貸款和聯保貸款，還出現了集體林權抵押貸款等創新產品及服務。農村金融的快速發展對農村合作金融專業人才產生了巨大需求，對人才素質的要求也越來越高；而培養高素質技術技能型農村合作金融人才的最佳途徑就是走校企合作育人的路子。

一、農村合作金融專業校企合作育人模式實施過程中存在的問題

在公布的《國家中長期教育改革和發展規劃綱要（2010-2020年）》等重要文件中，幾乎都提及“發展高等職業教育、提高教學質量，必須實施校企合作育人的模式”。目前，開設農村合作金融專業的各高校也不同程度上開展了校企合作育人的工作；但就筆者調研來看，目前還存在以下幾個共性問題：

（一）合作單位積極性不高，合作不夠緊密，合作短期化傾向明顯。在調研過程中，教師反映最多的就是校企合作單位接收學生頂崗實習的積極性不高，很多實習單位是靠教師的人脈關系聯系的。譬如，有的是教師的原單位（跳槽來學校的教師）、有的是教師同學或親戚所在的單位，等等。很多實習單位可能根本沒有可供學生實習的崗位或沒有相關需求，而礙于關系人的面子，不好意思直接拒絕，這也導致了后期合作的緊密性不夠、合作呈現短期化的特征。