［摘要］本文針對我國經濟生活中的熱點問題:壟斷企業暴利現象，進行了比較深入和系統的分析研究，試圖從理論和實踐上，闡述產生壟斷暴利現象的主要原因，攫取暴利的方式和途徑，并在此基礎上提出切實可行的遏制壟斷暴利現象的措施。

［關鍵詞］壟斷暴利原因對策

*序*

在我們今天的經濟生活中，我國的壟斷企業憑借其壟斷地位，獲得大大超過平均利潤的高額利潤——暴利，已經引起人們的廣泛關注，并成為社會的一個熱點問題，也是一個亟待解決的重大社會經濟問題。對這一我國社會轉型時期特有的經濟現象，國家正在采取一些措施著手解決，如制定了《反不正當競爭法》，在部分行業試行價格聽證會等。學術界對這一問題也進行了一些研究，有些學者也發表了一些很有獨到見解的文章和建議。歸納起來看，一是對暴利問題的研究涉及面比較寬泛，如曾繁華先生《暴利問題及對策研究》課題所述那樣。但是，對當前最突出的問題——行政壟斷及自然壟斷企業的壟斷暴利問題，在研究遏制其發展方面還欠深入、具體，還沒有一個比較詳細、深刻、系統的分析和研究。也沒有提出一些切實可行的對策報告供政府決策參考。二是部分人大代表、政協委員在不同場合對這個問題進行了比較激烈的抨擊，呼吁政府有關部門重視并采取措施解決，但是沒有對之進行系統、深入地揭示。三是政府有關部門采取了部分措施，如對一些壟斷企業從組織上進行分解、重組，在部分行業試行價格聽證會等，但政府所采取的措施，效果并不明顯。有些暴利現象的發展態勢，大有變本加厲之勢。問題不在于壟斷組織是否存在，而在于壟斷企業是否攫取壟斷暴利，壟斷企業獲得的利潤是否合理。更重要的是壟斷企業所獲利潤用于何處。鑒于對這一熱點問題的研究狀況，我們認為有必要、也應該系統地分析產生暴利現象的原因，并且從理論和實踐的結合上，提出遏制此現象進一步發展的有力措施，以保證社會主義市場經濟的健康發展。

一、壟斷企業暴利現象產生的原因

1、行政壟斷是壟斷暴利產生的根本原因

目錄

序言

一、壟斷企業暴利現象產生的原因

1.1行政性壟斷是壟斷暴利產生的根本原因

1.2政府管理失職，是造成壟斷暴利的重要原因

1.3法制不健全，反壟斷、反暴利立法滯

暴利的經濟學分析與法律認定——談對《價格法》第14條第（七）項的理解

字數:4668字

內容提要：暴利在現行法律法規中是明確禁止的，卻對暴利的界定還沒有合理有效的解釋，也缺乏廣泛適用的應對措施。本文從經濟學層面對暴利的形成進行案例分析，在法律層面對暴利加以嘗試性的界定，繼而提出暴利的市場和法律應對措施。本文認為判定暴利的關鍵是過程不當而非目的不當，暴利行為的根本特征是違背市場交易的自由原則，產生暴利的主要行為是欺詐和壟斷，應根據具體情況通過市場途徑或法律救濟做出應對。

關鍵詞：暴利過程不當意愿價格欺詐壟斷

一、作為出發點的實例分析

《價格法》第14條第（七）項將“暴利”一說明確寫入。然而，暴利是什么，現行法律和法理均未給出確定合理的解釋，這勢必帶來執法上的困難。在去年年初鬧得沸沸揚揚的首都國際機場商品價格暴利事件中，雖然外界一再對其離譜的定價大加批評，相關行政部門也介入干預，但價格仍難以平抑，一重要原因即由于現行法律限制，價格主管部門只能對國際機場商家未明碼標價等不正當行為勒令改正，而對其自主定價行為沒有適當辦法協調。出于這樣的疑問，本文試圖對商家暴利的法律認定做一探討。

這是一個變動不居的時代，一個飛速發展的時代，這樣的時代特征不可能不在人們的思維認識上有所表現和反映。在當代社會生活中，許多觀點和看法如流星：萌生得快，云散得亦快。

在《2003年中國十大暴利行業》的調查報告中，殯葬業第一次露面，躋身三甲，殯葬業被定位暴利，一度引起社會各界較大震動。所以，有必要對殯葬業的市場特性及相關的暴利問題做些指指點點。

在經濟學教科書中是找不到“暴利”這個概念的，我認為對暴利也很難進行科學量化定義，因為暴利是內在蘊涵著很濃烈的主觀感情判斷的一個詞匯，不太適宜用于科學的分析。所謂暴利行業在老百姓印象中一般來說可能就是：這個行業來錢太快、太易，行業的利潤率太高。因此，所謂的暴利說白了就是高額利潤或高額利潤率。

有的經濟學家認為：暴利行業的產生是市場功能失靈的表現。我不能無保留地認同這個觀點，這個觀點的成立有區域限制。在一般的有關經濟學原理的教科書中都可以查得到如下或類似的詞句：市場按其在決定價格方面的作用不同區分為四種不同的結構類型，即完全競爭市場、壟斷競爭市場、寡頭壟斷市場、完全壟斷市場。從長期看來，除完全競爭與壟斷競爭行業外，其它情況下都可以出現超額利潤，在短時期中，完全競爭行業和壟斷競爭行業也有可能存在著超額利潤。完全競爭市場是一種理想的市場結構，在現實生活中很難對應到，壟斷競爭市場倒是一種較常見的市場形態，所以，在現實世界里，壟斷一直是或多或少存在著，要徹底肅清壟斷是不現實的。

一個行業或市場具有完全競爭的性質，必須同時具備四個條件：（1）人數很多的小規模賣者和買者；（2）產品是同質的；（3）自由進入和退出該行業；（4）完全的信息或知識。壟斷競爭行業與完全競爭行業的唯一重要差別在于第二點，即壟斷競爭行業中的每個廠商的產品不是同質的，而是存在著差別，但這些有差別的產品之間又具有很高的替代性。寡頭壟斷或寡占行業的特點是一個行業中為數不多的幾家壟斷廠商進行著激烈的競爭，寡占行業是生產高度集中的一種行業。當一個行業只有一家廠商時，不存在絲毫的競爭因素，這個行業被稱為完全壟斷行業，對應的市場被稱為完全壟斷市場。壟斷權力的基礎，一般來自于以下幾個方面：（1）某些產品需要大量固定設備投資，規模經濟十分顯著，大規模生產可使成本大大降低；（2）法律賦予某產品生產的專利權；（3）一家廠商控制了其產品的基本原料的來源。

那么，殯葬業市場是隸屬于哪個類型的市場呢？這不是個一目了然的問題。喬寬元師曾點撥我說：對殯葬業市場類型的歸屬定位，應建立在對殯葬市場做細分的基礎之上，信哉斯言。

旅行社業作為一個新興產業，經過改革開放20年來的發展，從無到有、從小到大，已初具產業規模形態。建國后，一直到改革開放前的相當長時間里只有中國國際旅行社（簡稱國旅）和中國青年旅行社（簡稱青旅）兩家，1987年有組織來華旅游人數250萬，較1979年翻了一番多，旅游部接待人數200萬，國旅總社外聯人數22.6萬。從那時起旅游業誘人的發展前景正在為越來越多的人認識到。旅游業在賺取外匯、招商引資、發展外向型經濟方面有獨特優勢。又由于旅行社運作成本低、門檻低，一間房子、一部傳真、一部電話即可展開業務。因此，各種各業的有志之士紛紛投資創辦旅行社，致使旅行社的數量急劇上升。

一、20世紀80年代末、90年代初的旅行社——陽光下的“暴利”行業

進入20世紀90年代以來旅行社的數量增長迅速。（如表1所示（注：戴斌、杜江：《旅行社管理》[M]，2001年。））

表11991年～2001年旅行社的發展狀況

旅行社總數各類旅行社組成情況

時間

一、我國煤炭稅收制度概述

目前，我國礦產資源有償使用制度的經濟實現形式主要包括以下三個方面：（1）資源稅，按應稅產品的產量和規定的單位稅額計征；（2）資源補償費，按礦產品銷售收入的一定比例征收；（3）采礦權使用費和探礦權使用費，按采礦區或勘探區塊面積逐年繳納。征收的其它稅還包括所得稅、增值稅等。其中只有采礦權、探礦權使用費額度較小。爭議不大，資源稅、資源補償費與增值稅等都存在較大爭議。

1.資源稅。煤炭資源稅目前征收力度過低。隨著我國經濟發展，對煤炭的需求日益擴大，尤其是2003年以來。煤炭供求不平衡導致煤價一路上揚。調查顯示：1999年全國煤炭價格平均為77.44元／噸，2003年上升到138.89元，噸。而最近兩年更是上升到300元/噸以上。與之對應的是我國煤炭資源稅，自1984年以來，整整20年沒有變動，采取從量定額的征收方式，平均稅額僅為0.5元，噸。雖然2005年5月，我國上調了八省區的煤炭資源稅稅率，上調幅度在每噸2元到4元不等，但是僅占當前價格不到1%.目前我國資源稅征收方法是從量征收，固定稅額，而未能與煤炭資源的可采儲量掛鉤。企業不必為未被開采的煤炭負責，而以實際開采量征稅。這直接導致了我國煤炭資源開采率極低，資源浪費嚴重。按規定。煤礦回采率最低不應小于75%，然而據調查，我國國有煤礦的資源回采率為45%左右，鄉鎮和個體煤礦在15%-20%.在中國人均煤炭可采儲量為世界平均水平55.4%的情況下。建國以來至2003年，中國累計產煤350億噸，但煤炭資源消耗量卻超過1000億噸，被浪費的煤夠我國使38年。

2.資源補償費。我國資源補償費根據銷售收人征收。由于1994年頒布《礦產資源補償費征收管理規定》之前，已經開征了增值稅和資源稅，煤炭企業稅負已經過重，導致資源補償費僅為銷售收人的1.18%，而國外礦業發達國家體現資源所有者權益的權利金一般在8%一lO%.這樣低的稅率，無法體現國家對煤炭資源的所有權。相對于其他稅種反而顯得無足輕重，甚至被認為是重復收稅、亂收費。資源稅和資源補償費用途不同，前者目的主要在于“級差調節”。使各煤炭企業能公平競爭，后者目的在于體現國家對煤炭資源的所有權益，主要用于補償勘探投資。但是由于兩者都是普遍征收，且稅額都不是很高，資源稅級差調節的效果也不明顯。容易讓企業認為是重復征稅，引發不滿。

3.增值稅。主要有三點：（1）我國自1994年起頒布了新的稅制改革，增值稅率從原來的3%提高到現在的13%，這相當于把煤炭業視作一般的制造業，無法體現煤炭作為耗竭性資源的本質；（2）目前煤炭企業普遍抱怨稅負過重。這主要由增值稅引起的。（3）采掘業是高風險高投入的行業，具有很強的規模經濟效應，然而大多數小煤礦實行包稅制，現行稅制對其影響不大，大型煤礦相對小煤礦稅負高很多。國家應該從政策上適當扶持大型煤炭企業。

4.稅收分配。目前地方政府通過允許集體或者其他性質的小企業采礦的形式，以稅收和管理費來獲得利益。但中小煤礦開采代價往往是環境破壞嚴重、事故頻發、回采率極低。地方政府為了保證財政收入、體現政績經常“睜只眼閉只眼”。此外，地方和中央在資源稅、資源補償費的稅率設定及用途方面還存在爭議：地方政府對當地情況最為熟悉，但是若由其設定稅率無法確保國家的利益；而稅收的分配問題也會影響到地方政府對征收及監督工作的積極性。

論文關鍵詞：殯葬業稅收政策思考

論文摘要：隨著我國社會主義市場經濟體制的確立，特別是加入WTO后對整個社會生活的滲透，使得殯葬業不適應社會發展的表現越來越突出，特別是殯葬行業的暴利，使得百姓不堪一死，豈不讓人苦笑、悲哀。因此，筆者嘗試利用稅收的經濟調節作用，從稅收的角度來規范殯葬行業的管理，弱化其暴利程度，使其走上健康有序的發展道路。

一、問題的提出

新中國的殯葬業，是在舊中國一窮二白的殯葬業廢墟中發展起來的，在黨和政府的領導關懷下，經過幾十年的發展已經形成擁有上萬多名職工的新興特殊服務行業。然而，隨著我國社會主義市場經濟體制的確立、特別是加入WTO后，WTO的原則使傳統的中國殯葬服務業感到了前所未有的壓力。殯葬業不適應社會發展的表現越來越突出，人民群眾對殯葬服務的不滿情緒越來越強烈，殯葬服務機構因違規違紀和服務事故被媒體曝光的越來越多，特別是殯葬行業的暴利，使得百姓不堪一死，豈不讓人苦笑、悲哀!因此，研究殯葬服務業發展過程中存在的問題，以科學發展觀為指導，探索改革的道路。當然，殯葬業的改革是需要各級政府及全體公眾共同努力才能實現的。因此，筆者嘗試利用稅收的經濟調節作用，從稅收的角度來規范殯葬行業的管理，弱化其暴利程度，使其走上健康有序的發展道路。

二、理論依據

（一）和諧社會理論。所謂和諧社會，其本質內涵是文明、公平、公正、共富、共享、安定、有序和團結，核心是公正，而公正是一種“均衡”或“應得”——每一個社會成員都應得到與其行為相應的待遇。顯然，只有每個人都得到了他應得的東西，或者這個社會達到了某種均衡的狀態，和諧才是可以期待的。而當前殯葬業的暴利現象，使得百姓“怕死”——當前的喪葬費用高的遠遠超出了百姓的承受能力。這種現象是與和諧社會格格不入的，因此弱化殯葬業的暴利非常必要。

[摘要]經濟活動本身如自然界運行一樣，存在著一種平衡狀態，危機是平衡狀態被打破的必然結果。過度投機導致經濟或金融活動的平衡狀態被打破，信用交易監管的不力導致投機活動泛濫，加速了危機的爆發。征收投機稅或暴利稅是抑制投機活動的重要手段，有利于在不打破現有體制的情況下為經濟創造一個平衡器，作為政府來講，主動并謹慎的面對風險，抑制人為壟斷行為，監管投機交易是維持經濟平衡和防范危機的必要手段。

[關鍵詞]金融危機投機經濟平衡監管

2007年在美國爆發的次貸危機最終演變成目前這場影響全球的金融危機，對世界實體經濟造成了極大的破壞，距離上次1997年爆發的東南亞金融危機僅僅十年。縱觀世界經濟，為什么全球或局部性的金融危機反復出現？為什么它會對實體經濟造成嚴重的破壞，它的根源到底在哪里？人類應該如何防范金融危機的發生以及減輕金融危機所帶來的影響？本文將就以上問題展開論述，探討金融危機的根源，進而尋找應對金融危機的對策，一家之言，歡迎批評指正！

一、經濟生物鏈和經濟生態平衡

在自然科學領域，自然界的生物鏈和生態平衡的概念已經被人們廣泛的認識和接受。一旦自然界的生物鏈和生態平衡被打破，帶來的是生態危機和生態災難。本文認為：在經濟領域，也存在著一種經濟生物鏈和經濟生態平衡，一旦經濟生物鏈和經濟生態平衡被打破，必然帶來經濟災難或金融危機。經濟運行的規律與自然界運行的規律在很多層面是相通的。

我們先來看一個自然界最簡單的生物鏈模型：在草原上，生活著獅子和羚羊，在某個特定的時間開始點，處于生物平衡的狀態。假設獅子的數量開始上升，那么在一定時間內，羚羊開始減少，草原開始茂盛，結果就是獅子被餓死，羚羊獲得更多發展空間，草原開始減少；隨著羚羊數量增加，草原開始減少，獅子也獲得更多食物開始增加；當草原開始減少，羚羊會隨之減少，其后是獅子因食物不足而減少；羚羊減少后，草原又開始增加……獅子、羚羊和草原之間正是在反反復復的增加和減少的過程中建立了一種動態的平衡，在自然界，很難找到絕對的平衡。假設獅子過度發展，最終吃光了羚羊，或羚羊過度發展，吃光了草原，結果就是一起毀滅，這就是自然界的危機。

摘要從我國商品房的利潤來源分析入手，對我國商品房暴利形成的原因進行分析，認為是地方政府、商業銀行與房地產開發結成的利益聯盟的利益追求導致了房價狂漲。房地產暴利對我國社會政治、經濟造成了嚴重危害，帶來貧富分化加劇、社會矛盾加深、土地資源浪費、政府公信力下降等一系列問題。投資房價飆升以及房地產的暴利成為我國經濟中的奇特現象，引起了公眾關注和政府重視。

關鍵詞房地產市場暴利尋租土地產權

1房地產暴利的根源

先看商品房價格。上世紀90年代中期我國經濟出現過熱，通過治理于1996年實現“軟著陸”后，經濟開始進入緊縮期，加上受亞洲金融危機影響，我國出口貿易嚴重受阻，整個產品市場低迷，物價總水平一路下滑。商品房市場也不例外，空置率很高。為治理經濟緊縮，政府宏觀調控的總方針是擴大內需，并出臺一系列政策措施。為啟動房地產市場，政府采取了取消房地產開發中的部分收費并降低貸款條件，對購房戶發放個人住房貸款并實行首付按揭等優惠政策，刺激住房需求，收到了明顯效果，逐漸出現購銷兩旺的景象。然而，進入本世紀以來，房價上升已超出了需求等正常因素拉動的合理范圍，成幾倍的瘋漲，一路飆升到絕大多數城市居民不可能承受的程度。究其原因，歸納起來，就是地方政府、商業銀行與房地產開發商結成的利益聯盟的利益追求導致房價瘋漲。其中，地方政府的政績沖動和少數官員的“尋租”動機是最主要原因，它使房地產暴利行為披上“合法”的外衣；包括房地產商在內的投機性和投資群體是推動房價狂漲的核心力量，并成為暴利的主要獲得者；商業銀行是房價高位運行的支撐力量，它不僅向自購住房者提供了按揭貸款，而且為許多炒房者以綜合消費貸款等形式提供首付款，從而造成一個龐大的炒房族，在房市上興風作浪。

再看商品房成本費用。商品房開發成本，主要是建筑材料費用和土地購買費用。建筑材料購價是由市場供求關系決定的，承建商不太可能由此獲得很大好處。但是，土地這個基本要素卻使開發商大獲其利。在我國的土地產權制度中，除國家掌握一些國有土地外，絕大部分土地屬于農民集體所有，與家庭聯產承包責任制相聯系，農民個人只有使用權。長期以來，當國家建設項目需要征地時，就由市、縣、鄉政府出面，只與土地所有權的代表即村委會交涉，農民個人完全被排除在外。這一作法自然而然地被運用到房地產開發征地中，出于前面所述的原因，征地實際上就是開發商與地方政府之間的交易，由于部分官員“尋租”，土地價格被壓得很低，使開發商以較少的費用獲得了土地。四川省自貢市的紅旗鄉，從1992~1999年征用農民土地7700多畝，當時失地失業農民所得到的補償費用僅按每人8000元計發，這些以國家建設為名征用的土地又基本上轉手到一些政府官員主持的房地產開發公司，到2004年4月有一塊71畝的土地竟然以每畝60萬元的起價拍賣出去。由此例可以推斷，僅靠土地買賣，就有大筆財富流入開發商手中。而且征購土地的資金絕大部分不是開發商的自有資金，而是從商業銀行獲得的貸款，由于這種貸款的實際利率很低，又可以使開發商聚集一筆財富。有資料顯示，截止2004年4月，全國房地產開發投資約8800億元，其中銀行貸款7200億元，占投資總額的82%。拋開房價瘋漲不說，從2002年以來，我國通脹率約為4%，開發商貸款的銀行利率僅5%~6%，其實際利率還不到2%，這種資金成本是極低的。因此，每年就有幾十億、上百億的資金通過銀行轉移到開發商手中。總之，由于土地購價低和資金成本低，使得房地產開發總的成本費用較低，與商品房價格畸高形成鮮明的反差。在這種收益成本狀況下，房地產暴利的產生就容易理解了。

2房地產暴利的危害

改革開放以來，中國經濟發展取得了有目共睹的巨大成就，而且從現階段的發展看，其整體態勢繼續向好，這一點已得到國際社會的普遍認可。但良好的發展態勢并不意味著已經不存在障礙和問題。事實上，隨著中國的改革向縱深推進，仍存在一些問題需要認真研究。這里就政府擴大需求、國資產權轉讓、社會保障空賬以及當前社會各界普遍關心的房價問題作一些探討。

一、擴大需求：依賴國際市場不如立足國內

當今國家間的經濟競爭日趨激烈，競爭的方式也多種多樣。但追根究底，不同經濟體之間競爭的目的，是要進入并占領對方的市場。中國經濟要持續穩定增長，擴大需求是必然的選擇，因此，參與國際競爭乃可選之策。但需要討論的是，中國擴大內需的重點應放在哪里？是更多地依賴國際市場，還是把擴大“內需”作為重點？

回顧二戰后的世界經濟史，一個不爭的事實是：所有在戰后迅速致富的國家，都是世界市場的受益者。1945年二戰剛結束時，歐洲各國經過戰爭后均損失慘重，其經濟重建需要從美國購置大量的設備，但存在相當大的資金缺口。美國當時施行的“馬歇爾計劃”為歐洲的重新崛起提供了初始資金，但“馬歇爾計劃”對歐洲的重建資金支持僅是一個開端，源源不斷的后續資金，主要靠的是歐洲對美國的貿易順差。美國以其巨大的國內市場，為戰后的歐洲提供了豐富的資金來源。日本的復興與歐洲走的是同樣的道路。日本是一個資源匱乏的國家，面積狹小，國內市場容量有限。即便在二戰之前，日本也并不是很發達。但日本的成功就在于把握住了世界市場的每一個機會，從中東進口石油，向世界出口產品。在不到40年的時間，日本作為曾經的戰敗國變成為世界第一大債權國。其他的像“亞洲四小龍”，以及后來的“亞洲四小虎”，也都是靠出口導向型戰略逐步取得成功的。

但是，成功的經驗并不是總能夠適用。1997年以前，眾多經濟專家均認為21世紀將是亞洲的世紀。然而，1997年的亞洲金融危機打破了這一預言，東南亞的繁榮和興旺并未持續，金融危機給這些國家造成了嚴重的破產、失業、收入的下降和人民生計的窘迫。事實上，任何成功的模式，都有其輔助條件。二戰后的世界格局，是一個“冷戰”的時期。為讓其盟友盡快富裕起來，以分擔日益龐大的軍費開支，美國慷慨地對其盟友開放了國內市場。但當時美國經濟的強大，以致于可以不附加任何條件地援助其盟友。歐洲、日本和“亞洲四小龍”，都是因此而成功的。

然而這些經濟體的成功帶來了新的問題。美國很快發現，那些曾經依靠其援助和開放國內市場來發展經濟的國家和地區，在經濟逐漸發達后，不再需要美國的保護，并且要與美國展開競爭。此后，美國的策略開始轉變，對市場準入提出了越來越多的附加條件。而前蘇聯的解體，又加速了這一轉變的進程。歐洲通過加快共同市場的建設，努力緩解了這一轉變的沖擊，而亞洲卻沒有作出有效的反應，不得不面對越來越縮小的市場空間。過去使其成功的條件不復存在，曾經成功的模式，也就不再能夠發揮作用。