內(nèi)容摘要：信用證已成為國際金融和貿(mào)易領(lǐng)域廣泛采用的重要支付手段。我國有關(guān)信用證的司法案例不斷增加。本文介紹了信用證交易中違法例外這一全新的理論觀點。文章還結(jié)合實際，針對性地分析了欺詐例外的基本條件以及保兌信用證業(yè)務中的欺詐問題。

關(guān)鍵詞：信用證欺詐例外違法例外保兌信用證美國統(tǒng)一商法典

信用證已成為金融和貿(mào)易領(lǐng)域重要的結(jié)算支付工具。確保信用證具有快捷、可靠、經(jīng)濟和便利優(yōu)點的一項重要法律規(guī)則便是獨立性原則。該原則的基本含義是指：不可撤銷的信用證(無論商業(yè)跟單信用證或備用信用證)應與該信用證據(jù)以產(chǎn)生或作為該信用證基礎的其它合同、協(xié)議和安排相互分離和獨立。這種分離和獨立的實質(zhì)是將信用證的開立、兌付及糾紛解決與其它買賣合同、開證合同等基礎性或附屬性合同的效力、履行及糾紛隔離開來，使信用證能夠在相對自我封閉的安全環(huán)境中運行。獨立性原則還有一項重要功能是將信用證交易有關(guān)當事人的職責限定在各自最專長的領(lǐng)域內(nèi)。例如，從專業(yè)分工角度來看，作為貿(mào)易雙方的商人對買賣的商品十分內(nèi)行，他們擅長于貨物的品質(zhì)、規(guī)格、價格、交貨時間地點、包裝、裝運方式等事項。然而，商人們對信用證付款條件和各種付款單據(jù)的審查以及如何實現(xiàn)用本國貨幣向外國賣方付款等事項則不夠熟悉，這些單據(jù)和金融事務的處理則是銀行的專長。正是由于獨立性原則的存在，使得信用證與買賣合同等基礎交易隔離開來，并保證銀行只負責處理信用證下代表著貨物或服務的單據(jù)和付款事項，而將基礎交易中的貨物或服務本身的問題留給商人們負責和處理，從而最大限度地體現(xiàn)了信用證交易中的專業(yè)分工原則和效率原則。

雖然信用證的獨立性非常重要，但獨立性原則并非一項無例外的原則。首先，按照美國《統(tǒng)一商法典》有關(guān)信用證的第五篇第5—109條和其它國家的判例、司法解釋，如果受益人的行為構(gòu)成了對信用證開證人或開證申請人的嚴重欺詐(materialfraud)，則開證人可自行決定拒付信用證；或者當開證人不同意拒付時，也可由開證申請人向有管轄權(quán)的法院申請采取禁令或類似措施阻止信用證的兌付。這一規(guī)定和作法實際上允許以基礎交易中產(chǎn)生的受益人的嚴重欺詐去阻止信用證本身的履行，從而突破了將基礎交易與信用本身分開和隔離的獨立性原則，排除了獨立性原則在此種條件下的適用，成為獨立性原則適用中的一項例外規(guī)定。這種特殊規(guī)定和作法被稱為信用證獨立性的欺詐例外(fraudexception)。除了欺詐例外，本文還將分析介紹一種新的例外，即在某些情況下，因基礎交易中的嚴重違法行為而停止或免除開證人履行其信用證項下的付款義務。這種有別于欺詐例外的第二種例外被稱為“違法例外”(illegalityexception)。

一、欺詐例外

1、欺詐例外的基本條件

摘要信用證盡管被認為是具有很強的獨立性，但是基礎貿(mào)易合同的履行仍然對信用證產(chǎn)生重要的影響，基礎合同的履行得當與否會直接干預信用證的正常履行。開證申請人和開證行之間的商業(yè)利益關(guān)系決定了開證行能否正常對外付款。

關(guān)鍵詞信用證；獨立性；

信用證系開證行應申請人的請求對外開立的承諾在所提交的單據(jù)和信用證規(guī)定的內(nèi)容和要求一致的情況下，承擔付款義務的有條件的付款承諾。信用證關(guān)系被認為是一項獨立的法律關(guān)系組合，但是最核心的法律關(guān)系是開證行和受益人之間的有條件的付款承諾關(guān)系。信用證這項貿(mào)易結(jié)算工具創(chuàng)立至今，極大地推動了貿(mào)易的發(fā)展，被視為是將金融信用取代商業(yè)信用的積極創(chuàng)造。信用證適用的統(tǒng)一慣例也為廣大貿(mào)易者、銀行、航運者所接受，成為世界上適用范圍最廣的國際法。

信用證之所以能夠有如此的生命力，在于其有著極強的獨立性，信用證開立后則獨立于貿(mào)易基礎合同，開證行憑借自己判斷對外做出是否付款的意思表示，受益人也可直接主張于信用證開證行以獲得相應的付款。可以說信用證的獨立性特點是信用證能夠被廣泛接受的最根本原因。但信用證的獨立性是否就已經(jīng)真正發(fā)展到超脫基礎貿(mào)易合同而成為與基礎貿(mào)易合同毫無瓜葛的法律關(guān)系，從而與基礎合同之間形成井水不犯河水的并行的體系呢？筆者認為，無論如何信用證在其運行中總會受到基礎合同的強大影響，從而極大地改變名義上的獨立性。

一、基礎貿(mào)易合同中約定信用證開立條款時的干預

信用證充其量僅僅是一個結(jié)算工具，是貿(mào)易雙方就資金如何支付所做的安排。按照一般貿(mào)易規(guī)則，買賣合同履行過程中，合同的買方負有向賣方支付款項的義務，買方支付款項的方式有很多種但是不外乎采取包括現(xiàn)金、匯款、托收或者信用證的方式。從安全性角度而言，信用證被視為最安全的結(jié)算工具，信用證拉近了買賣雙方之間的距離，減輕了因雙方之間的不信任而產(chǎn)生的副作用。

摘要：信用證盡管被認為是具有很強的獨立性，但是基礎貿(mào)易合同的履行仍然對信用證產(chǎn)生重要的影響，基礎合同的履行得當與否會直接干預信用證的正常履行。開證申請人和開證行之間的商業(yè)利益關(guān)系決定了開證行能否正常對外付款。

關(guān)鍵詞：信用證；獨立性；

信用證系開證行應申請人的請求對外開立的承諾在所提交的單據(jù)和信用證規(guī)定的內(nèi)容和要求一致的情況下，承擔付款義務的有條件的付款承諾。信用證關(guān)系被認為是一項獨立的法律關(guān)系組合，但是最核心的法律關(guān)系是開證行和受益人之間的有條件的付款承諾關(guān)系。信用證這項貿(mào)易結(jié)算工具創(chuàng)立至今，極大地推動了貿(mào)易的發(fā)展，被視為是將金融信用取代商業(yè)信用的積極創(chuàng)造。信用證適用的統(tǒng)一慣例也為廣大貿(mào)易者、銀行、航運者所接受，成為世界上適用范圍最廣的國際法。

信用證之所以能夠有如此的生命力，在于其有著極強的獨立性，信用證開立后則獨立于貿(mào)易基礎合同，開證行憑借自己判斷對外做出是否付款的意思表示，受益人也可直接主張于信用證開證行以獲得相應的付款。可以說信用證的獨立性特點是信用證能夠被廣泛接受的最根本原因。但信用證的獨立性是否就已經(jīng)真正發(fā)展到超脫基礎貿(mào)易合同而成為與基礎貿(mào)易合同毫無瓜葛的法律關(guān)系，從而與基礎合同之間形成井水不犯河水的并行的體系呢？筆者認為，無論如何信用證在其運行中總會受到基礎合同的強大影響，從而極大地改變名義上的獨立性。

一、基礎貿(mào)易合同中約定信用證開立條款時的干預

信用證充其量僅僅是一個結(jié)算工具，是貿(mào)易雙方就資金如何支付所做的安排。按照一般貿(mào)易規(guī)則，買賣合同履行過程中，合同的買方負有向賣方支付款項的義務，買方支付款項的方式有很多種但是不外乎采取包括現(xiàn)金、匯款、托收或者信用證的方式。從安全性角度而言，信用證被視為最安全的結(jié)算工具，信用證拉近了買賣雙方之間的距離，減輕了因雙方之間的不信任而產(chǎn)生的副作用。

內(nèi)容摘要：信用證已成為國際金融和貿(mào)易領(lǐng)域廣泛采用的重要支付手段。我國有關(guān)信用證的司法案例不斷增加。本文介紹了信用證交易中違法例外這一全新的理論觀點。文章還結(jié)合實際，針對性地分析了欺詐例外的基本條件以及保兌信用證業(yè)務中的欺詐問題。

關(guān)鍵詞：信用證欺詐例外違法例外保兌信用證美國統(tǒng)一商法典

信用證已成為金融和貿(mào)易領(lǐng)域重要的結(jié)算支付工具。確保信用證具有快捷、可靠、經(jīng)濟和便利優(yōu)點的一項重要法律規(guī)則便是獨立性原則。該原則的基本含義是指：不可撤銷的信用證(無論商業(yè)跟單信用證或備用信用證)應與該信用證據(jù)以產(chǎn)生或作為該信用證基礎的其它合同、協(xié)議和安排相互分離和獨立。這種分離和獨立的實質(zhì)是將信用證的開立、兌付及糾紛解決與其它買賣合同、開證合同等基礎性或附屬性合同的效力、履行及糾紛隔離開來，使信用證能夠在相對自我封閉的安全環(huán)境中運行。獨立性原則還有一項重要功能是將信用證交易有關(guān)當事人的職責限定在各自最專長的領(lǐng)域內(nèi)。例如，從專業(yè)分工角度來看，作為貿(mào)易雙方的商人對買賣的商品十分內(nèi)行，他們擅長于貨物的品質(zhì)、規(guī)格、價格、交貨時間地點、包裝、裝運方式等事項。然而，商人們對信用證付款條件和各種付款單據(jù)的審查以及如何實現(xiàn)用本國貨幣向外國賣方付款等事項則不夠熟悉，這些單據(jù)和金融事務的處理則是銀行的專長。正是由于獨立性原則的存在，使得信用證與買賣合同等基礎交易隔離開來，并保證銀行只負責處理信用證下代表著貨物或服務的單據(jù)和付款事項，而將基礎交易中的貨物或服務本身的問題留給商人們負責和處理，從而最大限度地體現(xiàn)了信用證交易中的專業(yè)分工原則和效率原則。

雖然信用證的獨立性非常重要，但獨立性原則并非一項無例外的原則。首先，按照美國《統(tǒng)一商法典》有關(guān)信用證的第五篇第5—109條和其它國家的判例、司法解釋，如果受益人的行為構(gòu)成了對信用證開證人或開證申請人的嚴重欺詐(materialfraud)，則開證人可自行決定拒付信用證；或者當開證人不同意拒付時，也可由開證申請人向有管轄權(quán)的法院申請采取禁令或類似措施阻止信用證的兌付。這一規(guī)定和作法實際上允許以基礎交易中產(chǎn)生的受益人的嚴重欺詐去阻止信用證本身的履行，從而突破了將基礎交易與信用本身分開和隔離的獨立性原則，排除了獨立性原則在此種條件下的適用，成為獨立性原則適用中的一項例外規(guī)定。這種特殊規(guī)定和作法被稱為信用證獨立性的欺詐例外(fraudexception)。除了欺詐例外，本文還將分析介紹一種新的例外，即在某些情況下，因基礎交易中的嚴重違法行為而停止或免除開證人履行其信用證項下的付款義務。這種有別于欺詐例外的第二種例外被稱為“違法例外”(illegalityexception)。

一、欺詐例外

1、欺詐例外的基本條件

摘要：信用證欺詐是民事欺詐的主要形式之一，面對國際貿(mào)易中信用證欺詐的嚴峻形勢，而UCP500沒有關(guān)于信用證欺詐及司法救濟的規(guī)定，所以研究信用證欺詐和欺詐例外及司法救濟具有很重要的現(xiàn)實意義。

關(guān)鍵詞：信用證欺詐信用證欺詐例外原則獨立性原則止付令

信用證法律應該保持對商業(yè)現(xiàn)實的靈敏的回應力，尤其要反映國際銀行與商業(yè)界發(fā)展出的習慣做法與合理期待。法院也要以一種與上述習慣做法與合理期待相協(xié)調(diào)的立場來理解[1].信用證現(xiàn)已在國際貿(mào)易中廣泛使用的最重要的收付方式，據(jù)不完全統(tǒng)計，在國際貿(mào)易中有80%以上的貨款是由信用證方式結(jié)算的。但是由于信用證的核心原則——獨立抽象性原則其局限性，易被國際貿(mào)易中的欺詐者所利用。近年來，國際貿(mào)易中的信用證欺詐案件頻繁發(fā)生，信用證欺詐案件牽涉的數(shù)額越來越巨大，有超過1億人民幣的也不少見。1995年末有報道說在中國針對銀行的犯罪和欺詐類型中，信用證欺詐是民事欺詐的主要形式之一。面對國際貿(mào)易中信用證欺詐的嚴峻形勢，為了保護當事人的利益，維持貿(mào)易秩序，信用證欺詐例外應運而生。而UCP500沒有關(guān)于信用證欺詐及司法救濟的規(guī)定，所以研究信用證欺詐和禁令具有很重要的現(xiàn)實意義。

一、信用證欺詐與信用證欺詐例外

（一）信用證欺詐

當事人以虛構(gòu)的事實或者故意隱瞞真相，騙取開證行付款的行為就認為是信用證欺詐。學界把信用證欺詐分為廣義和狹義理解，廣義上，信用證加以合同中的欺詐行為都可稱為信用證欺詐；狹義上理解則是，編造、偽造信用證單據(jù)的行為，通常情況采用狹義的含義。

摘要：信用證欺詐是民事欺詐的主要形式之一，面對國際貿(mào)易中信用證欺詐的嚴峻形勢，而UCP500沒有關(guān)于信用證欺詐及司法救濟的規(guī)定，所以研究信用證欺詐和欺詐例外及司法救濟具有很重要的現(xiàn)實意義。

關(guān)鍵詞：信用證欺詐信用證欺詐例外原則獨立性原則止付令

信用證法律應該保持對商業(yè)現(xiàn)實的靈敏的回應力，尤其要反映國際銀行與商業(yè)界發(fā)展出的習慣做法與合理期待。法院也要以一種與上述習慣做法與合理期待相協(xié)調(diào)的立場來理解[1].信用證現(xiàn)已在國際貿(mào)易中廣泛使用的最重要的收付方式，據(jù)不完全統(tǒng)計，在國際貿(mào)易中有80%以上的貨款是由信用證方式結(jié)算的。但是由于信用證的核心原則——獨立抽象性原則其局限性，易被國際貿(mào)易中的欺詐者所利用。近年來，國際貿(mào)易中的信用證欺詐案件頻繁發(fā)生，信用證欺詐案件牽涉的數(shù)額越來越巨大，有超過1億人民幣的也不少見。1995年末有報道說在中國針對銀行的犯罪和欺詐類型中，信用證欺詐是民事欺詐的主要形式之一。面對國際貿(mào)易中信用證欺詐的嚴峻形勢，為了保護當事人的利益，維持貿(mào)易秩序，信用證欺詐例外應運而生。而UCP500沒有關(guān)于信用證欺詐及司法救濟的規(guī)定，所以研究信用證欺詐和禁令具有很重要的現(xiàn)實意義。

一、信用證欺詐與信用證欺詐例外

（一）信用證欺詐

當事人以虛構(gòu)的事實或者故意隱瞞真相，騙取開證行付款的行為就認為是信用證欺詐。學界把信用證欺詐分為廣義和狹義理解，廣義上，信用證加以合同中的欺詐行為都可稱為信用證欺詐；狹義上理解則是，編造、偽造信用證單據(jù)的行為，通常情況采用狹義的含義。

一、信用證欺詐一般理論

(一)信用證及信用證欺詐的概念

信用證是當前國際貿(mào)易中最常用的支付方式，是銀行以自身的資信向出口商提供有條件付款保證的一種書面文件。信用證的種類有很多。例如根據(jù)對單據(jù)要求的不同可分為跟單信用證和光票信用證；根據(jù)流通方式的不同可分為可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證等。本文討論的信用證是商業(yè)銀行跟單信用證(DocumentaryCredits)。信用證雖然廣泛使用于國際貿(mào)易，但目前國際上并沒有關(guān)于信用證的統(tǒng)一立法。如今開具的信用證絕大多數(shù)都注明根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UniformCustomsandPracticesforDocumentaryCredits，UCP)開立?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》于20世紀30年代初次采用，最新修訂版“UCP600”于2006年出版。UCP600對信用證的定義為：信用證意指一項約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對于相符提示予以兌付的確定承諾。

信用證本身特有的“獨立抽象性”原則、“單單相符、單證相符”原則以及“管單不管貨”單據(jù)交易原則，奠定了信用證制度賴以生存的基石，使之成為當代國際貿(mào)易最常用、接受度最高的支付手段。然而任何事物都具有兩面性，信用證制度本身就是一把“雙刃劍”，它對買方的利益缺乏足夠保障，不能對基礎交易過程進行有效的監(jiān)控，并且無法對可能出現(xiàn)的貿(mào)易欺詐設置預防和制約措施，因此也正是信用證這些自身固有的局限性或稱之為制度上的“內(nèi)在缺陷”，給了國際上一些不法商人可乘之機，為各種形式信用證欺詐的出現(xiàn)提供了繁殖溫床。有鑒于此，有些國家的法律和判例認為，在承認信用證獨立于基礎合同的同時，也允許有例外，如果受益人確有欺詐行為，賣方可以要求法院下令禁止銀行對信用證付款。

從國外的判例和法律詞典的解釋來看，信用證欺詐中的“欺詐”(fraud)是指任何故意誤述(misrepre-sentation)事實或真相以便從對方處獲得好處。信用證欺詐的認定現(xiàn)在并沒有一個統(tǒng)一的標準，實踐中主要有兩種觀點，即狹義的信用證欺詐和廣義的信用證欺詐。狹義的信用證欺詐論認為：信用證欺詐僅指受益人提交單據(jù)方面的欺詐。而廣義的信用證欺詐論認為信用證欺詐不僅包括單據(jù)方面的欺詐，也包括基礎交易中的欺詐，即如果受益人在基礎交易中對開證申請人犯有欺詐，開證申請人可以對抗受益人。本文使用廣義的信用證欺詐的概念。

(二)信用證欺詐和信用證詐騙比較

摘要：信用證是目前國際貿(mào)易中一種普遍的支付方式，獨立抽象性原則是信用證的基本原則。從商業(yè)交易的一般原則來判斷，固守獨立抽象原則是有悖于誠實信用原則的，因此有必要建立欺詐例外原則。信用證的欺詐例外原則不論是在法理上還是在國際貿(mào)易的實踐中都是信用證法律制度的一項基本原則。本文主要從信用證欺詐原則的建立，信用證欺詐例外原則的法理分析及信用證欺詐例外原則的適用條件等幾方面對信用證欺詐例外原則進行了闡述。

關(guān)鍵詞：信用證；欺詐；獨立抽象性；欺詐例外原則

一、信用證欺詐一般理論

(一)信用證及信用證欺詐的概念

信用證是當前國際貿(mào)易中最常用的支付方式，是銀行以自身的資信向出口商提供有條件付款保證的一種書面文件。信用證的種類有很多。例如根據(jù)對單據(jù)要求的不同可分為跟單信用證和光票信用證；根據(jù)流通方式的不同可分為可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證等。本文討論的信用證是商業(yè)銀行跟單信用證(DocumentaryCredits)。信用證雖然廣泛使用于國際貿(mào)易，但目前國際上并沒有關(guān)于信用證的統(tǒng)一立法。如今開具的信用證絕大多數(shù)都注明根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UniformCustomsandPracticesforDocumentaryCredits，UCP)開立?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》于20世紀30年代初次采用，最新修訂版“UCP600”于2006年出版。UCP600對信用證的定義為：信用證意指一項約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對于相符提示予以兌付的確定承諾。

信用證本身特有的“獨立抽象性”原則、“單單相符、單證相符”原則以及“管單不管貨”單據(jù)交易原則，奠定了信用證制度賴以生存的基石，使之成為當代國際貿(mào)易最常用、接受度最高的支付手段。然而任何事物都具有兩面性，信用證制度本身就是一把“雙刃劍”，它對買方的利益缺乏足夠保障，不能對基礎交易過程進行有效的監(jiān)控，并且無法對可能出現(xiàn)的貿(mào)易欺詐設置預防和制約措施，因此也正是信用證這些自身固有的局限性或稱之為制度上的“內(nèi)在缺陷”，給了國際上一些不法商人可乘之機，為各種形式信用證欺詐的出現(xiàn)提供了繁殖溫床。有鑒于此，有些國家的法律和判例認為，在承認信用證獨立于基礎合同的同時，也允許有例外，如果受益人確有欺詐行為，賣方可以要求法院下令禁止銀行對信用證付款。

在國際商務活動中，交易者出于清償債權(quán)債務、獲得融資便利、降低交易成本、規(guī)避風險等諸多考慮，對金融服務的要求日趨綜合化。備用信用證（StandbyLetterofCredit）這一集擔保、融資、支付及相關(guān)服務為一體的多功能金融產(chǎn)品，因其用途廣泛及運作靈活，在國際商務中得以普遍應用。但在我國，備用信用證的認知度仍遠不及銀行保函、商業(yè)信用證等傳統(tǒng)金融工具。鑒此，認識備用信用證的法律性質(zhì)及功能所在，并予以合理應用，無疑有助于企業(yè)更有效率地參與國際競爭。

一、備用信用證的法律性質(zhì)及其運作原理

備用信用證起源于美國。由于美國法律曾經(jīng)禁止商業(yè)銀行為客戶辦理擔保業(yè)務，作為應對之舉，一些商業(yè)銀行即以商業(yè)信用證的派生形式——備用信用證，變相提供擔保服務。其后，備用信用證的適用范圍逐步擴大，迅速演化為一種國際性的金融工具。

備用信用證的確切釋義是什么？1977年，美國聯(lián)邦儲備銀行管理委員會首次對其做出了界定：不論其名稱描述如何，備用信用證是一種信用證或類似安排，構(gòu)成開證人對受益人的下列擔保：

（a）償還債務人的借款或預支給債務人款項；

（b）支付由債務人所承擔的負債；

在國際商務活動中，交易者出于清償債權(quán)債務、獲得融資便利、降低交易成本、規(guī)避風險等諸多考慮，對金融服務的要求日趨綜合化。備用信用證（StandbyLetterofCredit）這一集擔保、融資、支付及相關(guān)服務為一體的多功能金融產(chǎn)品，因其用途廣泛及運作靈活，在國際商務中得以普遍應用。但在我國，備用信用證的認知度仍遠不及銀行保函、商業(yè)信用證等傳統(tǒng)金融工具。鑒此，認識備用信用證的法律性質(zhì)及功能所在，并予以合理應用，無疑有助于企業(yè)更有效率地參與國際競爭。

一、備用信用證的法律性質(zhì)及其運作原理

備用信用證起源于美國。由于美國法律曾經(jīng)禁止商業(yè)銀行為客戶辦理擔保業(yè)務，作為應對之舉，一些商業(yè)銀行即以商業(yè)信用證的派生形式——備用信用證，變相提供擔保服務。其后，備用信用證的適用范圍逐步擴大，迅速演化為一種國際性的金融工具。

備用信用證的確切釋義是什么？1977年，美國聯(lián)邦儲備銀行管理委員會首次對其做出了界定：不論其名稱描述如何，備用信用證是一種信用證或類似安排，構(gòu)成開證人對受益人的下列擔保：

（a）償還債務人的借款或預支給債務人款項；

（b）支付由債務人所承擔的負債；