摘要：自古以來(lái)，在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中，農(nóng)業(yè)都扮演著重要的角色。而我國(guó)作為自然災(zāi)害最為嚴(yán)重頻繁的國(guó)家之一，充分發(fā)揮政府職能，發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)就成了規(guī)避農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、緩解農(nóng)民負(fù)擔(dān)的重要手段。成都市作為全國(guó)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展改革試驗(yàn)區(qū)，在政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)行模式上的探索和創(chuàng)新，對(duì)全國(guó)都具有一定的示范作用。本文通過(guò)分析政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展，總結(jié)成都市政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的現(xiàn)狀和問(wèn)題，并對(duì)此提出相應(yīng)的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)；財(cái)政政策；成都市

一、成都市政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀

1.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)走向多元化。近10年來(lái)，成都市保險(xiǎn)覆蓋范圍不斷擴(kuò)大，特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不斷增多，呈現(xiàn)保費(fèi)規(guī)模大幅增長(zhǎng)、險(xiǎn)種體系多層次發(fā)展的現(xiàn)象。2011年，成都市公告，完成政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)指導(dǎo)規(guī)劃區(qū)(市)縣給予100%的補(bǔ)貼，并完成了三層地區(qū)(市)縣傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)助為80%，兩層區(qū)(市)縣為50%。2014年，成都已經(jīng)有23種地方特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)品種，在未來(lái)三年，計(jì)劃特色農(nóng)業(yè)財(cái)政補(bǔ)貼面積每年增加20%，根據(jù)總面積3000萬(wàn)畝來(lái)計(jì)算，覆蓋面積從10%到2017年的70%，基本上做到重點(diǎn)覆蓋和應(yīng)保盡量保。2.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率趨于合理化。2018年1月，四川省財(cái)政廳下調(diào)部分補(bǔ)貼品種農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率的公告，馬鈴薯、森林、小麥三種保險(xiǎn)標(biāo)的物保險(xiǎn)費(fèi)率均實(shí)施新的保險(xiǎn)費(fèi)率，此次費(fèi)率下調(diào)是目的是：不是為了減少財(cái)政補(bǔ)貼，是為了降低政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的整體費(fèi)率，使得保險(xiǎn)費(fèi)率更合理化，減輕農(nóng)戶以及各級(jí)財(cái)政部的財(cái)政負(fù)擔(dān)，通過(guò)科學(xué)合理以及積極穩(wěn)妥的動(dòng)態(tài)調(diào)整來(lái)有序?qū)嵤┱咝赞r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。3.制度不斷完善賠償制度不斷完善，科學(xué)合理確定保險(xiǎn)費(fèi)和補(bǔ)貼比例和金額。成都市保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在遵循政策補(bǔ)償?shù)幕A(chǔ)上，按照規(guī)定設(shè)置合理的補(bǔ)貼險(xiǎn)種以及賠付條件，政府建立賠償制度，維護(hù)投保人的合法權(quán)益，增強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度在經(jīng)辦保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以及農(nóng)戶的信心。

二、成都市政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在問(wèn)題

1.巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)制度以及再保險(xiǎn)制度不完善。2006年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》提出了再保險(xiǎn)和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散體系，要求各級(jí)政府去嘗試和探索建立，2013年3月1日，《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》就再保險(xiǎn)制度的運(yùn)行提供指導(dǎo)。巨災(zāi)補(bǔ)償體系雖然在成都市開(kāi)始建立，但還處于萌芽發(fā)展階段，仍需要各級(jí)政府不斷實(shí)踐、探索和完善。現(xiàn)在實(shí)行的生豬與蔬菜價(jià)格保險(xiǎn)試點(diǎn)，是以農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格為賠付依據(jù)的新型農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，主要針對(duì)因價(jià)格大幅下滑，低于既定或者約定價(jià)格，給農(nóng)戶造成的損失，政府給予賠償。水稻價(jià)格指數(shù)保險(xiǎn)已經(jīng)準(zhǔn)備開(kāi)展，但是并沒(méi)有運(yùn)行，導(dǎo)致覆蓋面不足。2.道德風(fēng)險(xiǎn)。投保人存在道德風(fēng)險(xiǎn)。有些投保人認(rèn)為買(mǎi)了保險(xiǎn)沒(méi)有用到就是損失，有些地方并未發(fā)生災(zāi)害，投保人就故意損害自己農(nóng)作物以獲得賠償；還有就是因收成不好，但賠償較少，投保人就擴(kuò)大受損面積，保險(xiǎn)公司難以判斷事故原因只得賠償。同時(shí)，保險(xiǎn)人存在道德風(fēng)險(xiǎn)，一是夸大受災(zāi)情況或者偽造受災(zāi)以獲得政府更多補(bǔ)貼，二是少給投保人補(bǔ)貼，以此賺取中間差價(jià)，獲得利潤(rùn)。成都市現(xiàn)階段雖然應(yīng)用“農(nóng)貸通”讓保險(xiǎn)公司公平競(jìng)爭(zhēng)，但是網(wǎng)上信息并不能證明投保人選擇的保險(xiǎn)公司是不會(huì)有道德風(fēng)險(xiǎn)的。3.資金到位滯后。中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)一直存在補(bǔ)貼資金獲得時(shí)間長(zhǎng)的問(wèn)題，成都市也不例外，雖然流程簡(jiǎn)化，并實(shí)現(xiàn)線上流程，但投保人在申請(qǐng)后需要等較長(zhǎng)時(shí)間，比如等斟查人員到現(xiàn)場(chǎng)勘察、等政府審批通過(guò)、等資金到位。此外，在農(nóng)業(yè)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼資金中還存在補(bǔ)貼滯后的情況，一些試點(diǎn)作物已收獲，形成不能進(jìn)行承保保險(xiǎn)的情況。

一、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)開(kāi)展情況

2004～2007年，連續(xù)4年的中央“一號(hào)文件”都對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展提出了具體要求，特別是2007年中央一號(hào)文件提出：按照政府引導(dǎo)、政策支持、市場(chǎng)運(yùn)作、農(nóng)民自愿的原則，建立完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系。通過(guò)擴(kuò)大農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)試點(diǎn)范圍，各級(jí)財(cái)政對(duì)農(nóng)戶參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)給予保費(fèi)補(bǔ)貼，完善農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分?jǐn)倷C(jī)制，探索建立中央、地方財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系。2007年3月在十屆全國(guó)人大五次會(huì)議政府工作報(bào)告中，總理提到“積極發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，增加政策性農(nóng)業(yè)險(xiǎn)試點(diǎn)”。財(cái)政部在《中央財(cái)政農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼試點(diǎn)管理辦法》（財(cái)金[2007]25號(hào)）中對(duì)關(guān)系國(guó)計(jì)民生、對(duì)增加農(nóng)民收入、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重大意義的農(nóng)作物品種實(shí)行由中央財(cái)政提供保費(fèi)補(bǔ)貼，當(dāng)年中央財(cái)政安排10億元資金，用于支持開(kāi)展吉林等6省區(qū)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作，對(duì)農(nóng)險(xiǎn)發(fā)展產(chǎn)生了重要推動(dòng)作用，6省區(qū)主要農(nóng)作物承保面積1.4億畝，占試點(diǎn)地區(qū)播種面積的70%.與此同時(shí)，中央財(cái)政2007年還對(duì)全國(guó)的能繁母豬保險(xiǎn)給予11.5億元的預(yù)算額度，生豬和能繁母豬保險(xiǎn)取得明顯成效，2007年全國(guó)共承保能繁母豬2888萬(wàn)頭，超過(guò)全國(guó)存欄總量的60%，2008年對(duì)能繁母豬還將做到“應(yīng)保盡保”。

據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，截至2007年底，中國(guó)人保在政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)方面承保農(nóng)作物面積已突破7600萬(wàn)畝，是2006年全國(guó)主要農(nóng)作物承保面積的17倍；承保生豬突破4100萬(wàn)頭，保額達(dá)514億元，其中承保能繁母豬2443萬(wàn)頭，承保面超過(guò)50%；在臺(tái)風(fēng)頻發(fā)的省，區(qū)開(kāi)展政策性農(nóng)房保險(xiǎn)，承保農(nóng)房近2500萬(wàn)戶，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任3300億元；在9個(gè)縣區(qū)參與經(jīng)辦新農(nóng)合業(yè)務(wù)，共覆蓋農(nóng)村人口230萬(wàn)人，管理的基金規(guī)模近9500萬(wàn)元。2007年，中國(guó)人保共實(shí)現(xiàn)農(nóng)險(xiǎn)保費(fèi)收入28億元，累計(jì)承擔(dān)種養(yǎng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任近1300億元，保費(fèi)規(guī)模是2006年全年的12.5倍，是2006年全行業(yè)的3.3倍。

2007年底召開(kāi)的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和中央農(nóng)村工作會(huì)議都明確要求，要積極擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)范圍，做好政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。2008年，財(cái)政部還將繼續(xù)擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼試點(diǎn)地區(qū)，保監(jiān)會(huì)也將統(tǒng)籌研究種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼辦法，探索建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)制度及巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)體系。中國(guó)保監(jiān)會(huì)主席吳定富2008年全國(guó)保險(xiǎn)工作會(huì)議上表示，將全面總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，完善政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展模式、管理體制和運(yùn)行機(jī)制，簡(jiǎn)化理賠程序，切實(shí)提高服務(wù)水平，穩(wěn)步推進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展。這一系列指導(dǎo)方針和政策的出臺(tái)，為我國(guó)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展指出了明確方向。

二、試點(diǎn)險(xiǎn)種存在的問(wèn)題及原因分析

（一）保險(xiǎn)責(zé)任范圍與農(nóng)民要求有一定差距。如水稻種植保險(xiǎn)只保因寒害、洪澇、暴雨、冰雹、滑坡、泥石流等自然災(zāi)害造成的死亡、滅失或絕收損失，農(nóng)民希望能將旱災(zāi)和病蟲(chóng)害損失也列入保險(xiǎn)責(zé)任范圍。水稻孕穗期寒災(zāi)造成空殼率90%以上，或成熟期受害達(dá)80%及以上才能理賠，出險(xiǎn)起賠點(diǎn)過(guò)高；每畝200元的保額偏低，不足以彌補(bǔ)投入的物化成本，化解保障水稻種植風(fēng)險(xiǎn)。漁船責(zé)任險(xiǎn)僅開(kāi)展60匹馬力以上“三證齊全”的漁船的全損險(xiǎn)，漁民要求擴(kuò)大為一切險(xiǎn)，并將漁業(yè)輔助船也列入保險(xiǎn)范圍。

一、發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)必須不斷探索新的經(jīng)營(yíng)模式

以往我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展緩慢的主要原因之一是“三低”問(wèn)題沒(méi)有解決好。一是農(nóng)民投保能力低。農(nóng)民的低收入水平限制了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效需求。二是農(nóng)民的組織化程度低。這是由我國(guó)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)長(zhǎng)期以來(lái)規(guī)模小所決定的。三是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)水平低。從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)、人員不足，加之農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)成本高，造成定損、理賠等服務(wù)不能滿足農(nóng)民的要求。因此，今后應(yīng)針對(duì)這些實(shí)際問(wèn)題，創(chuàng)新政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)模式。結(jié)合吉林省試點(diǎn)已取得的經(jīng)驗(yàn)和新農(nóng)村建設(shè)的需要，今后應(yīng)主要探索以下四種模式：一是龍頭企業(yè)帶動(dòng)模式。即通過(guò)龍頭企業(yè)帶動(dòng)訂單農(nóng)戶參加保險(xiǎn)，打造一條龍頭自身保險(xiǎn)訂單農(nóng)戶種植、養(yǎng)殖保險(xiǎn)的鏈條。在穩(wěn)步開(kāi)展鏈條兩端保險(xiǎn)的同時(shí)，逐步向農(nóng)戶種植、養(yǎng)殖之外的人身和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)延伸。2005年，安華農(nóng)保公司開(kāi)展的玉米、煙葉、草莓、肉雞等項(xiàng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)均采取這種模式。這種模式的優(yōu)勢(shì)：一是龍頭企業(yè)可適當(dāng)給予參保訂單農(nóng)戶適當(dāng)?shù)谋ＹM(fèi)補(bǔ)貼，強(qiáng)化產(chǎn)業(yè)化鏈條的緊密度。二是參保農(nóng)戶出險(xiǎn)后，保險(xiǎn)公司可與龍頭企業(yè)協(xié)作，利用其人員、技術(shù)、機(jī)構(gòu)等方面的優(yōu)勢(shì)，在現(xiàn)場(chǎng)查勘、協(xié)助理賠方面發(fā)揮作用。如玉米、煙葉種植保險(xiǎn)的賠款，就是借助試點(diǎn)地區(qū)龍頭企業(yè)的力量，共同查勘現(xiàn)場(chǎng)，并由出險(xiǎn)地企業(yè)分支機(jī)構(gòu)代替保險(xiǎn)公司及時(shí)發(fā)放賠款。二是農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織模式。即以合作組織為參保范圍，向合作組織內(nèi)的社員提供保險(xiǎn)，充分發(fā)揮社員之間信息比較對(duì)稱、聯(lián)系比較緊密、利益比較相同等特點(diǎn)，相對(duì)集中地開(kāi)展較大規(guī)模的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。2005年吉林省梨樹(shù)縣開(kāi)展的生豬養(yǎng)殖巨災(zāi)保險(xiǎn)，選擇的就是梨樹(shù)縣百信和富邦農(nóng)牧合作社。這種模式的優(yōu)點(diǎn)在于：一是合作社社員比較集中，養(yǎng)殖規(guī)模較大，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較強(qiáng)，投保積極性較高，農(nóng)戶之間的示范作用較明顯。二是對(duì)合作社的發(fā)展起到積極的促進(jìn)作用。比較規(guī)范的合作經(jīng)濟(jì)組織，一般都有一個(gè)經(jīng)營(yíng)實(shí)體支撐，如飼料加工廠或穩(wěn)定的銷(xiāo)售渠道，在保險(xiǎn)的開(kāi)展上，有的合作社對(duì)參加保險(xiǎn)的飼養(yǎng)戶給予飼料或銷(xiāo)售上的一些優(yōu)惠，這就吸引了更多農(nóng)戶加入合作社，從而擴(kuò)大合作社的規(guī)模。吉林省共有各類(lèi)比較規(guī)范的農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織4，000多個(gè)，為這種模式的發(fā)展提供了廣闊的空間。三是訂單農(nóng)業(yè)的統(tǒng)保模式。即結(jié)合行政區(qū)劃和糧食訂單，對(duì)試點(diǎn)區(qū)域內(nèi)大宗糧食作物種植成本巨災(zāi)保險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)保的試點(diǎn)模式。2006年，吉林省的樺甸市由政府成立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，以縣為單位，按照糧食直補(bǔ)面積實(shí)行統(tǒng)一投保，由樺甸市政府組織收繳地方財(cái)政補(bǔ)貼和農(nóng)戶自交保費(fèi)部分，現(xiàn)場(chǎng)查勘由政府組織農(nóng)業(yè)專業(yè)技術(shù)人員協(xié)同保險(xiǎn)公司共同開(kāi)展，并代保險(xiǎn)公司統(tǒng)一向受災(zāi)農(nóng)戶發(fā)放保險(xiǎn)賠款。四是分散經(jīng)營(yíng)的營(yíng)銷(xiāo)模式。這種模式主要是圍繞農(nóng)村家庭財(cái)產(chǎn)、人身意外和責(zé)任保險(xiǎn)所采取的。通過(guò)與全省農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄等農(nóng)村金融系統(tǒng)和農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理站、農(nóng)機(jī)推廣站、農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣站等農(nóng)業(yè)管理與服務(wù)部門(mén)建立兼業(yè)代辦關(guān)系，深入農(nóng)村，針對(duì)分散農(nóng)戶開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。隨著農(nóng)民收入水平的提高和新農(nóng)村建設(shè)的不斷深入，農(nóng)民對(duì)家財(cái)、意外、學(xué)平等保險(xiǎn)的需求不斷加大，這些保險(xiǎn)不僅能保障農(nóng)民不因突發(fā)變故而致貧、返貧，而且也是保障新農(nóng)村建設(shè)成果的一種體現(xiàn)。

二、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)應(yīng)不斷開(kāi)辟新的營(yíng)銷(xiāo)渠道

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的分散性、單個(gè)保險(xiǎn)單位的小面值決定建立營(yíng)銷(xiāo)渠道的原則應(yīng)是：以高效優(yōu)質(zhì)服務(wù)為前提來(lái)節(jié)約成本；近距離甚至是零距離接近參保農(nóng)戶；兼顧商業(yè)性業(yè)務(wù)與政策性業(yè)務(wù)；充分挖掘農(nóng)村潛在力量。按照這樣的原則，應(yīng)開(kāi)辟多渠道、多形式、多身份加入的營(yíng)銷(xiāo)渠道。一是農(nóng)村信用社渠道。農(nóng)信社是農(nóng)村網(wǎng)絡(luò)最健全、與農(nóng)民聯(lián)系最緊密的金融機(jī)構(gòu)。通過(guò)農(nóng)信社保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，利用其在農(nóng)村的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)和人員優(yōu)勢(shì)，廣泛開(kāi)展，既能節(jié)約農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)成本，又能促進(jìn)和完善農(nóng)村金融體系的功能。二是銀行、郵政渠道。在安華農(nóng)保公司2005年的試點(diǎn)中，農(nóng)業(yè)銀行、郵政系統(tǒng)等已開(kāi)始代辦“三農(nóng)”保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行也與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)行合作，開(kāi)始探索專業(yè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司與政策性銀行的合作。由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與金融機(jī)構(gòu)的密切合作，形成了良好效果。吉林省于2006年提出要求，由省農(nóng)信聯(lián)社、相關(guān)金融機(jī)構(gòu)同農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，對(duì)農(nóng)村特色種植、規(guī)模養(yǎng)殖發(fā)放大額貸款，并實(shí)行先保險(xiǎn)后貸款的政策。三是農(nóng)村經(jīng)管、農(nóng)機(jī)渠道。農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理站、農(nóng)機(jī)、農(nóng)技推廣站在農(nóng)村都有健全的機(jī)構(gòu)和人員，與農(nóng)民建立了良好的聯(lián)系渠道，通過(guò)他們農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)更容易被農(nóng)民所接受。同時(shí)，通過(guò)業(yè)務(wù)，這些部門(mén)能增加中間收入，在一定程度上解決發(fā)展問(wèn)題。吉林省共有鄉(xiāng)鎮(zhèn)780個(gè)、9，000個(gè)行政村，一旦這項(xiàng)計(jì)劃開(kāi)始實(shí)施，代辦網(wǎng)點(diǎn)可向下延伸到每一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，觸角觸及到每一個(gè)村屯。這將從根本上解決農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)置和服務(wù)上的諸多難點(diǎn)。四是自行組建直銷(xiāo)渠道。吉林省的公主嶺市嘗試按照這種模式，組建了直銷(xiāo)隊(duì)伍。2005年8月份，在公主嶺市的24個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，組建了5個(gè)跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)管理的農(nóng)村營(yíng)業(yè)部、24個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)營(yíng)業(yè)分部、240多名農(nóng)村營(yíng)銷(xiāo)員組成的農(nóng)村隊(duì)伍。這些營(yíng)業(yè)部、營(yíng)業(yè)分部的建設(shè)得到當(dāng)?shù)卣拇罅χС趾头龀帧Ｍㄟ^(guò)這種渠道，還能較好地對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行宣傳。

三、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)應(yīng)有針對(duì)性地設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)防線安華農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司在2005年的試點(diǎn)中，從四個(gè)方面對(duì)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)預(yù)防。第一，加強(qiáng)售后跟蹤服務(wù)。為減少保險(xiǎn)標(biāo)的損失，為參保農(nóng)戶提供優(yōu)質(zhì)的保險(xiǎn)保障服務(wù)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司招聘高級(jí)專業(yè)技術(shù)人員，開(kāi)展廣泛的售后技術(shù)服務(wù)，贏得當(dāng)?shù)厝罕姷男湃危瑸檎咝赞r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的廣泛開(kāi)展打下了堅(jiān)實(shí)的群眾基礎(chǔ)。第二，加強(qiáng)防災(zāi)器械投入。比如，在煙葉保險(xiǎn)中，根據(jù)煙葉種植地域多為淺丘陵、山坡地和地形地貌易發(fā)生冰雹災(zāi)害的特點(diǎn)，保險(xiǎn)公司、省影響天氣辦公室、煙葉公司共同協(xié)調(diào)購(gòu)置了大批的防雹炮，安置在冰雹多發(fā)地帶，在一定程度上減少了災(zāi)害損失。第三，建立疫情預(yù)警機(jī)制。為超前做好畜牧業(yè)保險(xiǎn)疫情監(jiān)測(cè)工作，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司制定了《養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)防疫工作實(shí)施方案》、《養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)突發(fā)疫情應(yīng)急處置預(yù)案》、《養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)疾病監(jiān)測(cè)方案》等突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案。2005年，在白城市奶牛保險(xiǎn)過(guò)程中，技術(shù)人員在開(kāi)展售后跟蹤服務(wù)發(fā)現(xiàn)承保地區(qū)發(fā)生疫情后，及時(shí)逐級(jí)上報(bào)，公司立即啟動(dòng)《養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)突發(fā)疫情應(yīng)急處置預(yù)案》，將承保奶牛進(jìn)行有效隔離，并派專人密切觀測(cè)疫情防控情況，使防控措施及時(shí)、得力。第四，加強(qiáng)監(jiān)管和技術(shù)指導(dǎo)。在延邊梅花鹿保險(xiǎn)工作中，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司專門(mén)指派高級(jí)獸醫(yī)師赴承保地區(qū)，對(duì)承保的梅花鹿進(jìn)行逐個(gè)查體驗(yàn)標(biāo)，并給保險(xiǎn)標(biāo)的建立疾病治療檔案，與養(yǎng)殖場(chǎng)的技術(shù)人員一起研究梅花鹿常見(jiàn)疾病的預(yù)防和治療措施，并經(jīng)常深入養(yǎng)殖場(chǎng)開(kāi)展技術(shù)指導(dǎo)。在2006年3月初的梅花鹿轉(zhuǎn)場(chǎng)過(guò)程中，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的兩名高級(jí)獸醫(yī)師始終跟隨鹿群轉(zhuǎn)場(chǎng)的全過(guò)程，進(jìn)行了為期半個(gè)月的跟蹤服務(wù)，保證了梅花鹿的安全轉(zhuǎn)場(chǎng)。

四、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)應(yīng)不斷進(jìn)行創(chuàng)新

一、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的重要意義

政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是以保險(xiǎn)公司市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)為依托，相對(duì)于商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)而言的，是政府對(duì)于保障國(guó)計(jì)民生和糧食安全而設(shè)計(jì)和實(shí)施的具有政策扶持和優(yōu)惠的制度性安排，其目的是保障國(guó)家糧食安全、提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)抵御自然災(zāi)害的能力、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)于農(nóng)業(yè)科技的進(jìn)步與運(yùn)用、農(nóng)村金融體制的完善以及農(nóng)業(yè)的保險(xiǎn)機(jī)制的完善發(fā)揮了積極作用，也發(fā)揮了為農(nóng)業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航的基礎(chǔ)性作用。（一）政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為國(guó)家糧食生產(chǎn)、農(nóng)副業(yè)生產(chǎn)提供保障長(zhǎng)久以來(lái)，我國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)都是以商業(yè)保險(xiǎn)的方式來(lái)運(yùn)作的，這難以適應(yīng)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。而農(nóng)業(yè)發(fā)展的基本特性決定了需要一個(gè)有政策性扶持的保險(xiǎn)機(jī)制或制度來(lái)降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地保障農(nóng)民的利益，保障國(guó)家糧食生產(chǎn)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（二）政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可以為商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)解決困境，化解危機(jī)。而由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)大，費(fèi)用高，且涉及到國(guó)家的戰(zhàn)略安全，其保險(xiǎn)制度又具有寄生性，所以只能通過(guò)政府來(lái)提供低保費(fèi)式的保險(xiǎn)供給。政策上的實(shí)惠、低保費(fèi)或多或少地在一定程度上彌補(bǔ)了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的不足。（三）政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)能降低農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的信息不對(duì)稱性問(wèn)題政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)能彌補(bǔ)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中信息不對(duì)稱性問(wèn)題。比如道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，當(dāng)農(nóng)戶或者投保的集體大戶在投保之后，可能會(huì)對(duì)自己的農(nóng)作物等保險(xiǎn)標(biāo)的消極管理，從而給保險(xiǎn)公司帶來(lái)了道德上的風(fēng)險(xiǎn)。類(lèi)似的道德風(fēng)險(xiǎn)在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中普遍存在并難以控制。這可能造成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在定損時(shí)加大難度，而且再加上定損時(shí)可能會(huì)受其他的不可預(yù)知因素的影響，比如地方保護(hù)主義等，導(dǎo)致定損過(guò)高，這些都會(huì)加大保險(xiǎn)公司運(yùn)作的成本和生存難度。而逆向選擇同樣加大了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)施難度。相對(duì)于一些自然災(zāi)害很少的地區(qū)，那些自然災(zāi)害頻發(fā)地區(qū)的農(nóng)戶一定會(huì)積極投保，這就使得保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)全都集中于某一地區(qū)，事先的預(yù)估的利率被更改，保險(xiǎn)公司為避免大額風(fēng)險(xiǎn)不得不提高投保的門(mén)檻，致使投保的農(nóng)戶不愿意再投保。而政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在實(shí)施的過(guò)程中，運(yùn)用行政干預(yù)手段，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)范，嚴(yán)格督導(dǎo)，有效地減輕了道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇等問(wèn)題。（四）政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有利于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與國(guó)際接軌隨著國(guó)際環(huán)境的變化，國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展，我國(guó)的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展也是大勢(shì)所趨。只有規(guī)范化、合理化地推廣政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，才可以更好地與國(guó)際接軌。

二、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的問(wèn)題及審計(jì)方法

（一）政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在實(shí)施過(guò)程中的違規(guī)。目前，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在推廣使用過(guò)程中的違規(guī)主要出現(xiàn)在承保、理賠和財(cái)務(wù)三個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，主要表現(xiàn)在以下幾方面：第一，在承保環(huán)節(jié)中的違規(guī)行為。主要表現(xiàn)在：保險(xiǎn)標(biāo)的有虛構(gòu)現(xiàn)象，且對(duì)不符合承保條件的標(biāo)的進(jìn)行承保；投保單中的特殊情況或約定未在保單中表明或備案；承保到戶沒(méi)有徹底執(zhí)行；承保資料中沒(méi)有分戶農(nóng)戶的資料清單；以其他個(gè)人或機(jī)構(gòu)或保險(xiǎn)公司為農(nóng)戶代墊付保險(xiǎn)費(fèi)；以公司的資金沖抵保費(fèi)或手續(xù)費(fèi)。第二，在理賠環(huán)節(jié)中的違規(guī)行為。主要表現(xiàn)在：理賠檔案管理不規(guī)范，檔案中有相關(guān)的頁(yè)面沒(méi)有填寫(xiě)；用假案騙保、故意擴(kuò)大理賠金額；約定賠付比例，如采取協(xié)商確定損失率，或者與投保人約定最高賠付率的方式進(jìn)行理賠；履行保險(xiǎn)合同約定的賠償義務(wù)不及時(shí)；實(shí)際被保險(xiǎn)人與賠款接收人不符；未執(zhí)行理賠到個(gè)人，在理賠回執(zhí)單中沒(méi)有被投保人或單位的簽字，賠付理賠款沒(méi)有按照規(guī)定直接賠付給具體的投保人；保險(xiǎn)戶收到的實(shí)賠款小于應(yīng)賠款。第三，在財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)中的違規(guī)行為。主要表現(xiàn)在：在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用中弄虛作假；長(zhǎng)期掛賬一些不被財(cái)政部門(mén)認(rèn)可的保險(xiǎn)標(biāo)的，如一些不屬于財(cái)政補(bǔ)貼范圍的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)標(biāo)的、一些超過(guò)當(dāng)年財(cái)政預(yù)算的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)標(biāo)的；違規(guī)列支“三農(nóng)”工作經(jīng)費(fèi)；以其他名義支付協(xié)保費(fèi)用，比如以技術(shù)咨詢費(fèi)名義支付。（二）墊交農(nóng)戶自交保費(fèi)。墊交農(nóng)戶自交保費(fèi)和自動(dòng)墊交保費(fèi)有所區(qū)別，自動(dòng)墊交保費(fèi)是指農(nóng)戶有意向交付保費(fèi)而沒(méi)及時(shí)上交的時(shí)候，保險(xiǎn)公司代交的。而墊交農(nóng)戶自交保費(fèi)是相關(guān)單位或個(gè)人為騙取保費(fèi)所做的虛假承保、理賠等違法違規(guī)行為。隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)，包括保險(xiǎn)公司在內(nèi)的絕大部分企業(yè)都采用了無(wú)紙質(zhì)無(wú)現(xiàn)金的收支付方式，它貫穿了政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保、理賠以及財(cái)務(wù)等各環(huán)節(jié)始終，這也在一定程度上降低了保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。利用大數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析，比照政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)投保過(guò)程中的POS機(jī)刷卡記錄，就可以輕易地查出問(wèn)題所在———如投保業(yè)務(wù)是否是同一賬戶刷卡所為；又比如冒用他人名義投保或者墊交農(nóng)戶自交保費(fèi)的，就會(huì)存在同一賬戶多次刷卡、刷卡金額較大或者跨區(qū)域等問(wèn)題。（三）集中投保、理賠在大戶名下。通常情況下，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的集體組織投保業(yè)務(wù)和種植大戶業(yè)務(wù)，按照“單個(gè)出單”、“保險(xiǎn)利益”、“驗(yàn)標(biāo)承保”的原則分別進(jìn)行簽單承保。散戶和規(guī)模養(yǎng)殖戶合并作為統(tǒng)一承保人承保在養(yǎng)殖險(xiǎn)業(yè)務(wù)中是不被允許的。在理賠過(guò)程中，由于自然災(zāi)害的分布范圍廣，具有頻繁性、周期性和不確定性，且危害嚴(yán)重，如果在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)只賠付一部分投保農(nóng)戶或集體大戶的時(shí)候，那么一定和自然災(zāi)害的一般性規(guī)律不相符合，或者保險(xiǎn)公司在集中定損時(shí)利益只給大戶，沒(méi)有涉及小戶投保人，保險(xiǎn)的賠付款不是直接賠付給指定受保人，而是支付給村里的無(wú)保險(xiǎn)利益者，那么必然存在虛假承保或理賠等問(wèn)題。

三、完善政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)的對(duì)策

(一)從政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)的操作規(guī)范和制度落實(shí)上抓起。第一，將政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)責(zé)任單位的承保操作規(guī)程、承保管理制度作為重點(diǎn)。保險(xiǎn)公司在建立和完善承保管理制度時(shí)要做到橫向到面，縱向到點(diǎn)，不留死角；在規(guī)范操作流程的時(shí)候，注意把工作的重心放在制度的執(zhí)行力上。在制度落實(shí)工作中，遇到一些諸如虛假保險(xiǎn)標(biāo)的，要嚴(yán)格落實(shí)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)制度，堅(jiān)決做到不該保的標(biāo)的或不符合政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)范圍以內(nèi)的標(biāo)的，一律不予以承保；投保單中特別約定未在保單中載明或未有備案的情形，要堅(jiān)決予以避免，在農(nóng)戶投保的過(guò)程中，就應(yīng)該向農(nóng)戶表述清楚并在事后經(jīng)相關(guān)保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)備案。第二，強(qiáng)化政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)教育及道德修養(yǎng)。政策制度的落實(shí)，離不開(kāi)強(qiáng)有力的政策執(zhí)行者。而執(zhí)行者業(yè)務(wù)素質(zhì)的高低，就決定了制度的落實(shí)情況。保險(xiǎn)公司作為為農(nóng)戶服務(wù)的主體，一方面要有一個(gè)完善的員工教育培訓(xùn)平臺(tái)，對(duì)下屬的所有保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員進(jìn)行專門(mén)的技能培訓(xùn)、崗前培訓(xùn)和職業(yè)操守教育。另一方面，要建立健全政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)程中相關(guān)的考核機(jī)制。強(qiáng)化責(zé)任追究制度，對(duì)有問(wèn)題的員工進(jìn)行追究處罰，對(duì)有貢獻(xiàn)的員工進(jìn)行嘉獎(jiǎng)。第三，創(chuàng)新政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)理念，充分發(fā)揮出政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)有的服務(wù)價(jià)值。構(gòu)造出理想的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)環(huán)境，消除政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)過(guò)程中的違法違規(guī)，不能靠“堵”,而要靠“疏”。要尋找出利益雙方的均衡點(diǎn)，讓合作的雙方利益訴求都得到合理的滿足，而良好的服務(wù)便是這最佳的均衡點(diǎn)。作為政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的消費(fèi)者———農(nóng)戶，購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的最終目的并不是為了出險(xiǎn)，如果保險(xiǎn)公司能夠利用自身的優(yōu)勢(shì)和專業(yè)特長(zhǎng)，為農(nóng)戶或相關(guān)投保人提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，比如說(shuō)一些自然災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)防范服務(wù)，使得農(nóng)戶或相關(guān)投保人在購(gòu)買(mǎi)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的過(guò)程中確實(shí)起到了防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的作用，那么作為賣(mài)方市場(chǎng)的保險(xiǎn)公司的地位和作用就會(huì)顯示出來(lái)，農(nóng)戶或投保人一方的一些違法違規(guī)行為就會(huì)得到有效的遏止或消除。（二）突出重點(diǎn)，弱化次要環(huán)節(jié)。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種多而雜，在審計(jì)工作中，為節(jié)省審計(jì)資源，提高效率，在政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)過(guò)程中可以堅(jiān)持明確險(xiǎn)種、歸納常規(guī)、緊盯資金、注重效益的原則；先總體后局部、先重點(diǎn)后次要，有條不紊地開(kāi)展工作。從整體上把握政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)的同時(shí)，要做到重點(diǎn)突出，層次分明。如重點(diǎn)關(guān)注政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼資金的管理使用、承保和理賠、農(nóng)戶投保、墊交農(nóng)戶自交保費(fèi)等主要環(huán)節(jié)。此外，在政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)全面審計(jì)的過(guò)程中，要突出重要內(nèi)容，關(guān)注特殊領(lǐng)域，如集中投保、理賠在大戶名下，這樣的投保業(yè)務(wù)是不是存在弄虛作假，特別是一些籠統(tǒng)性的投保標(biāo)的，如以村委為單位或者以大戶的名義投保是否存在問(wèn)題；特別是在財(cái)務(wù)方面，對(duì)于政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼專項(xiàng)資金的管理和使用去向也是重點(diǎn)。（三）綜合運(yùn)用，準(zhǔn)確把握政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的多種審計(jì)手段。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)工作中需使用的審計(jì)方法有許多,根據(jù)復(fù)雜多變的實(shí)際情況而采取與之相適應(yīng)的審計(jì)方法,需要政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)人員既要具有相關(guān)的審計(jì)理論知識(shí),又要具有較為豐富的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)。依據(jù)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特征分析，可以綜合運(yùn)用各種審計(jì)方法。第一，分析性復(fù)核法。作為實(shí)踐中一種常用而有效的審計(jì)方法，分析性復(fù)核審計(jì)法就是將所得的各種材料包括一些非紙質(zhì)的資料，利用審計(jì)工作人員專業(yè)技能知識(shí)與常年的工作經(jīng)驗(yàn)積累，將其中的各個(gè)因素抽絲剝繭，通過(guò)邏輯性合理化的判讀、考證和制度化規(guī)范化的考量，找出事物本質(zhì)之間的相互關(guān)聯(lián)、根本實(shí)質(zhì)。如政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中一些基礎(chǔ)檔案資料記錄的真實(shí)性、完整性。通過(guò)投保人的相關(guān)資料，看賠付時(shí)的受益人簽名是否一致等等。既可以正面審核，也可以反面對(duì)比審核。具體的思路做法可以是先分析復(fù)核審計(jì)對(duì)象的各種構(gòu)成以及相互間的關(guān)聯(lián)，再逐個(gè)分析單獨(dú)的小個(gè)體，最后再?gòu)馁Y金財(cái)務(wù)入手分析。第二，資金流向追蹤審計(jì)法。所謂的追蹤資金流向?qū)徲?jì)法就是根據(jù)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)流向進(jìn)程來(lái)進(jìn)行審計(jì)，通過(guò)對(duì)一筆或者多宗資金的流向進(jìn)程摸底盤(pán)查，搜尋資金的運(yùn)轉(zhuǎn)線索，從而得出結(jié)論，判斷審計(jì)對(duì)象標(biāo)的是否合規(guī)的一種審計(jì)方法。在政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)中，通過(guò)資金流向，可以探查或發(fā)現(xiàn)有無(wú)虛增賠付額度，有無(wú)亂標(biāo)賠付經(jīng)費(fèi)，是否存在虛假的保險(xiǎn)案件以及賠款資金是否真正賠付到農(nóng)民手里等等。可以通過(guò)資金在實(shí)際操作中的流經(jīng)路徑，發(fā)現(xiàn)很多細(xì)節(jié)性的問(wèn)題，糾正在政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的違法亂紀(jì)問(wèn)題。第三，數(shù)據(jù)審計(jì)法。隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的來(lái)臨，移動(dòng)互聯(lián)成為日常生活中的一部分，和傳統(tǒng)的以紙質(zhì)資料記錄和承載數(shù)據(jù)不同，現(xiàn)代社會(huì)的大多數(shù)企業(yè)都改用了電子硬盤(pán)數(shù)據(jù)方式。審計(jì)對(duì)象的數(shù)據(jù)保存也由以往的紙質(zhì)記錄材料變成了由電子數(shù)據(jù)來(lái)代替。熟練地運(yùn)用和操作這些電子數(shù)據(jù)以及使用這些電子媒介也是如今政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)工作人員的基本業(yè)務(wù)技能。這種審計(jì)方式就是利用互聯(lián)網(wǎng)海量的數(shù)據(jù)以及檢索功能，與審計(jì)對(duì)象采集數(shù)據(jù)分析對(duì)比，截獲有利于審計(jì)工作的相關(guān)信息，再利用電子圖表、數(shù)據(jù)庫(kù)等進(jìn)一步查找分析，最終揭示事物本質(zhì)，還原事情真相。（四）采取多種跟蹤審計(jì)方式。跟蹤審計(jì)方式比較新穎，在政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)過(guò)程中，相關(guān)部門(mén)可以對(duì)審計(jì)對(duì)象保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行必要的、客觀的、如實(shí)的、符合法定程序的跟蹤監(jiān)管。這種跟蹤審計(jì)可以有效地彌補(bǔ)政策性農(nóng)業(yè)資金鏈的短板，發(fā)揮出最大的效益。可以充分地利用政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)有限的資源和經(jīng)費(fèi)，做出最有效、便捷、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。在政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)的過(guò)程中，應(yīng)合理運(yùn)用多種跟蹤審計(jì)方式。比如，既可以采取定期跟蹤也可以采取不定期跟蹤；既可以一次性全程無(wú)遺漏地跟蹤政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)對(duì)象，也可以連續(xù)多次地不定期跟蹤政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)對(duì)象。審計(jì)機(jī)關(guān)可以根據(jù)年度審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)安排，定期跟蹤審計(jì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策執(zhí)行情況。由于政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)資源少、任務(wù)重，在通常情況下除非有特殊要求，否則只能實(shí)施不定期跟蹤審計(jì)。有時(shí)為了及時(shí)反映承保客體情況、揭露問(wèn)題本質(zhì)、完善政策實(shí)施情況，在某項(xiàng)工作開(kāi)展過(guò)程中，可以實(shí)時(shí)跟蹤審計(jì)。開(kāi)展實(shí)時(shí)跟蹤審計(jì)方式的硬件要求相對(duì)比較高點(diǎn)，審計(jì)單位必須要有比較完備的數(shù)據(jù)采集、運(yùn)行、處理等信息系統(tǒng)。在政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)中，采取實(shí)時(shí)跟蹤審計(jì)方式時(shí)，上到財(cái)政部門(mén)，下到保險(xiǎn)公司審計(jì)部門(mén)或者政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，都要有高度的信息化管理系統(tǒng)，通過(guò)數(shù)據(jù)審計(jì)法來(lái)具體實(shí)施。

一、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策目標(biāo)和導(dǎo)向不明確

為什么要試驗(yàn)舉辦政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，這種農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)的政策目標(biāo)和導(dǎo)向是什么?這是試驗(yàn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的各地政府至今還不統(tǒng)一或存在眾多疑惑的問(wèn)題。他們說(shuō)，辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是中央為了確保糧食安全，但我們地方花這么多的精力和金錢(qián)，有什么好處?加之中央沒(méi)有相關(guān)配套政策，害怕遇到大災(zāi)還“吃不完兜著走”。這樣，地方上的積極性會(huì)打折扣，而且這點(diǎn)有限的積極性也很難持久。有的地方政府不僅沒(méi)有能力給農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)以補(bǔ)貼，而且還想從農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)中得到一些好處(從保險(xiǎn)經(jīng)辦公司得到一些手續(xù)費(fèi)收入)。這就更難期待農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)的真正啟動(dòng)。

二、基層政府工作人員組織和推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的費(fèi)用分擔(dān)無(wú)章可循

各地的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)，不可能單純依靠商業(yè)性保險(xiǎn)公司，基本上都是以行政組織和推動(dòng)為主。有的試點(diǎn)省，例如浙江省、江蘇省淮安市都將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保面作為試點(diǎn)市、縣政府的業(yè)績(jī)考核重要手段。因此，在推進(jìn)的過(guò)程中，除了保險(xiǎn)公司的工作人員以外，地方政府、農(nóng)業(yè)行政主管部門(mén)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)經(jīng)中心等都承擔(dān)了很大一部分宣傳、展業(yè)、收費(fèi)、查勘、定損、理賠工作。但推進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際上是他們臨時(shí)附加的一項(xiàng)工作，由于沒(méi)有專門(mén)的編制和行政職責(zé)崗位，有關(guān)農(nóng)業(yè)、財(cái)稅、發(fā)改部門(mén)只能臨時(shí)抽出一部分人員開(kāi)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)。鑒于我國(guó)農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)的分散性和小規(guī)模經(jīng)營(yíng)，各地用于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的宣傳、展業(yè)、查勘、定損的成本相當(dāng)高，而保險(xiǎn)公司從所收取的保費(fèi)中提取的經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)只有很少一部分是給這些人員，這部分費(fèi)用實(shí)際上還是由財(cái)政負(fù)擔(dān)，但“師出無(wú)名”，有的試驗(yàn)地區(qū)根本沒(méi)有這項(xiàng)費(fèi)用，這些地方的區(qū)縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層干部也就沒(méi)有積極性。這將可能影響政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的持續(xù)推進(jìn)。

三、農(nóng)民的自主投保意識(shí)參差不齊

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)者來(lái)說(shuō)雖然可以幫助他們分散生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定其生產(chǎn)收入，保證簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的持續(xù)進(jìn)行。但是，由于農(nóng)業(yè)災(zāi)害頻繁，風(fēng)險(xiǎn)大，費(fèi)率高，投保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的預(yù)期收益不高(特別是對(duì)于那些家庭收入主要不靠農(nóng)業(yè)的農(nóng)戶來(lái)說(shuō)收益更是相對(duì)有限)，農(nóng)戶購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的支付能力有限或者雖然有支付能力但不感興趣，這就使很大一部分農(nóng)民即使有政府的部分保費(fèi)補(bǔ)貼也不會(huì)自愿投保。但對(duì)于費(fèi)率相對(duì)較低、政府補(bǔ)貼較高險(xiǎn)種(例如浙江溫嶺的露地西瓜保險(xiǎn))，農(nóng)民感到有利可圖時(shí)，其參與熱情就比較高，甚至排隊(duì)投保，100%投保。這種情況給農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)如何平衡農(nóng)民自愿投保和準(zhǔn)確費(fèi)率、適度財(cái)政補(bǔ)貼關(guān)系的研究帶來(lái)了挑戰(zhàn)。

一、種養(yǎng)業(yè)是政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的范疇

政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的范疇包括種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)，種植業(yè)的糧食食品，是不可替代的、人們生活必需的；養(yǎng)殖業(yè)的肉蛋食品也是不可替代的、人們生活必需的。商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)包括政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)以外的涉農(nóng)的可保風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、人壽險(xiǎn)等。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)為以下幾方面提供保障：

一是為植物食品安全提供風(fēng)險(xiǎn)保障。涉及全民植物食品安全的農(nóng)作物應(yīng)包括：水稻、玉米、小麥、大豆等糧食作物；花生、油菜等經(jīng)濟(jì)作物；蔬菜、水果也應(yīng)考慮適用政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。至于棉花等作物，雖不危及食品安全，但因?yàn)槭侵匾摹㈥P(guān)系國(guó)計(jì)民生的大宗農(nóng)作物，也應(yīng)進(jìn)行政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。

二是為動(dòng)物食品安全提供風(fēng)險(xiǎn)保障。涉及全民食品安全的動(dòng)物應(yīng)包括：牛、豬、羊等家畜；雞、鴨、鵝等家禽；養(yǎng)殖的魚(yú)、蝦、蟹等水產(chǎn)品。

三是為漁民漁船安全提供風(fēng)險(xiǎn)保障。從事海洋、大河捕撈的漁業(yè)生產(chǎn)，需要保險(xiǎn)的保駕護(hù)航，應(yīng)對(duì)漁民的人身傷亡和漁船進(jìn)行政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。

在上述政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)范圍內(nèi)，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)主要承保旱災(zāi)、水災(zāi)、雹災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、凍災(zāi)等自然災(zāi)害造成的損失，主要承保日常性疾病等動(dòng)物死亡風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)超出一般水平的巨災(zāi)，國(guó)家應(yīng)另行安排救濟(jì)和幫扶。

根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔20**〕23號(hào)）、財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)中央財(cái)政種植業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼管理辦法的通知》（財(cái)金〔2008〕26號(hào)）、《關(guān)于印發(fā)中央財(cái)政養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼管理辦法的通知》（財(cái)金〔2008〕27號(hào)）和自治區(qū)黨委辦公廳、自治區(qū)人民政府辦公廳《關(guān)于印發(fā)〈新疆政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作方案〉的通知》（新黨辦發(fā)〔20**〕14號(hào)文件）、自治區(qū)政府辦公廳《關(guān)于印發(fā)新疆維吾爾自治區(qū)棉花政策性保險(xiǎn)試點(diǎn)暫行辦法的通知》（新政辦發(fā)〔2007〕219號(hào)）、《關(guān)于做好我區(qū)能繁母豬保險(xiǎn)工作的通知》（新政辦發(fā)〔2007〕196號(hào)）精神，為充分發(fā)揮政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在促進(jìn)農(nóng)牧民增收、提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)抵御風(fēng)險(xiǎn)和農(nóng)民生產(chǎn)自救能力、保障農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展、推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)等方面的積極作用，積極探索適合州直實(shí)際的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展模式，特制訂本實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想

以“三個(gè)代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以確保農(nóng)牧民不因?yàn)?zāi)致貧、災(zāi)后能夠迅速恢復(fù)生產(chǎn)生活、促進(jìn)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定為目標(biāo)，以政府政策支持、農(nóng)牧民得到實(shí)惠和保險(xiǎn)企業(yè)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)為著眼點(diǎn)，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)州直農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)，不斷探索擴(kuò)大政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋面的有效途徑，加快農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)，努力減輕農(nóng)牧民受災(zāi)損失。

二、基本原則

（一）政府主導(dǎo)原則。要以各級(jí)政府為主導(dǎo)、組織和推動(dòng)作為開(kāi)展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)和前提，并在政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的規(guī)劃制訂、實(shí)施步驟、保費(fèi)籌措、運(yùn)行方式、政策措施等方面起到主導(dǎo)作用。

（二）不盈利原則。保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的盈利部分，應(yīng)轉(zhuǎn)入風(fēng)險(xiǎn)基金，以備大災(zāi)之年。

1政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)概述

政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，是與商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相對(duì)的一個(gè)概念，是政府為了實(shí)現(xiàn)和保護(hù)農(nóng)業(yè)的發(fā)展而實(shí)施的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)或建立的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度。在政策性保險(xiǎn)中，國(guó)家會(huì)給予相關(guān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)一定的政策扶持和優(yōu)惠，以緩解農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中自然災(zāi)害可能帶來(lái)的損失。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不同于以往所說(shuō)的農(nóng)村保險(xiǎn)，保險(xiǎn)對(duì)象是農(nóng)業(yè)作物，而非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的其他財(cái)產(chǎn)及人身安全。

1.1政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特點(diǎn)

政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)除了具有一般的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的性質(zhì)外，還具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：(1）政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的制度與政策由國(guó)家制定，具有國(guó)家宏觀調(diào)控的屬性。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政政策主要有保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼、管理費(fèi)補(bǔ)貼、再保險(xiǎn)補(bǔ)貼和幫助建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金四個(gè)方面。每一方面的補(bǔ)貼都需要政府的財(cái)政支持，由此可見(jiàn)，國(guó)家的宏觀調(diào)控貫穿了其各個(gè)方面。(2）政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)的一種扶持政策，其保險(xiǎn)制度往往不具有盈利性，生產(chǎn)者的投入成本也遠(yuǎn)小于商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的投保成本。從很大程度上來(lái)說(shuō)，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可以看作是國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)的一種凈投入，是政府為了促進(jìn)農(nóng)業(yè)的發(fā)展、保證農(nóng)業(yè)生產(chǎn)而推行的一項(xiàng)政策。因此，該保險(xiǎn)的損失率也較商業(yè)性農(nóng)村保險(xiǎn)更高。①政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是在國(guó)家的引導(dǎo)下進(jìn)行的。自2004年起，連續(xù)多年的政府一號(hào)文件都在一直強(qiáng)調(diào)要大力扶持和發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，國(guó)家對(duì)其的重視程度可見(jiàn)一斑。②從經(jīng)營(yíng)方式來(lái)看，這種保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)者一般是由政府指派委托給保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的。

1.2政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的作用

對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者來(lái)說(shuō)，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為一種低投入高保障的保險(xiǎn)，對(duì)其農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有著巨大的作用：

1定西市政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)現(xiàn)狀

1.1政策性保險(xiǎn)面積較大

截至2011年底至2014年底，全市承保玉米面積分別為5.22萬(wàn)hm2、6.147萬(wàn)hm2、7.136萬(wàn)hm2、6.213萬(wàn)hm2；截至2012年底至2014年底，馬鈴薯分別為12.12萬(wàn)hm2、12.073萬(wàn)hm2、11.86萬(wàn)hm2；2014年，中藥材產(chǎn)值保險(xiǎn)承保面積0.585萬(wàn)hm2。

1.2政策性保險(xiǎn)保費(fèi)較高

截至2011年底至2014年底，玉米保費(fèi)收入分別為1174.95萬(wàn)元、1383.27萬(wàn)元、2247.86萬(wàn)元、1956.97萬(wàn)元；截至2012年底至2013年底，馬鈴薯保費(fèi)收入分別3817.9萬(wàn)元、3802.9萬(wàn)元；玉米、馬鈴薯保險(xiǎn)農(nóng)戶自籌保費(fèi)占保費(fèi)收入的15%，中央省市縣財(cái)政補(bǔ)貼85%。2014年，中藥材產(chǎn)值被保險(xiǎn)農(nóng)戶所繳保費(fèi)與總保費(fèi)的占比為當(dāng)歸33.3%、黃芪46.7%、黨參39.4%。

1.3政策性保險(xiǎn)承擔(dān)種植風(fēng)險(xiǎn)較高

摘要：本文分析吉林省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作啟動(dòng)以來(lái)取得的成績(jī)和存在的問(wèn)題，在此基礎(chǔ)上，提出農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)必須探索新的經(jīng)營(yíng)模式并要高度重視建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制等問(wèn)題，以便更好地服務(wù)新農(nóng)村建設(shè)。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)；經(jīng)營(yíng)模式；風(fēng)險(xiǎn)防范

按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)“多層次體系、多渠道支持、多主體經(jīng)營(yíng)”的統(tǒng)一部署，自2004年起，全國(guó)多個(gè)地區(qū)開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)，并成立了三家專業(yè)性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司。在歐洲有一百多年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)歷史的法國(guó)安盟在四川成都設(shè)立了分公司，嘗試在中國(guó)開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。作為試點(diǎn)省份之一，吉林省自2004年底開(kāi)始農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)，試點(diǎn)的載體為總部設(shè)在吉林省的專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)——安華農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)股份有限公司。在地方的支持下，2005年，吉林省開(kāi)辦7個(gè)品種的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)，涵蓋大宗糧食作物、經(jīng)濟(jì)作物和主要養(yǎng)殖品種。承保種植作物總面積40多萬(wàn)畝、養(yǎng)殖畜禽4，000多萬(wàn)頭俱，共10多萬(wàn)農(nóng)戶得到保險(xiǎn)保障。通過(guò)試點(diǎn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在保障糧食生產(chǎn)安全、穩(wěn)定農(nóng)民收入、促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展、推動(dòng)農(nóng)村新型合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展、減輕政府救災(zāi)、救濟(jì)壓力等多個(gè)重要方面發(fā)揮了“一保多安”的積極作用，得到各級(jí)政府、農(nóng)民和企業(yè)的好評(píng)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)取得階段性成果，并已成為政府支農(nóng)體系的重要組成部分和新農(nóng)村建設(shè)的必要保障措施。但在下一步深入開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)中，應(yīng)有效結(jié)合新農(nóng)村建設(shè)需要，在政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的開(kāi)辦模式、營(yíng)銷(xiāo)渠道、風(fēng)險(xiǎn)防范和加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的自主創(chuàng)新等方面還應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)研究。

一、發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)必須不斷探索新的經(jīng)營(yíng)模式

以往我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展緩慢的主要原因之一是“三低”問(wèn)題沒(méi)有解決好。一是農(nóng)民投保能力低。農(nóng)民的低收入水平限制了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效需求。二是農(nóng)民的組織化程度低。這是由我國(guó)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)長(zhǎng)期以來(lái)規(guī)模小所決定的。三是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)水平低。從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)、人員不足，加之農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)成本高，造成定損、理賠等服務(wù)不能滿足農(nóng)民的要求。因此，今后應(yīng)針對(duì)這些實(shí)際問(wèn)題，創(chuàng)新政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)模式。結(jié)合吉林省試點(diǎn)已取得的經(jīng)驗(yàn)和新農(nóng)村建設(shè)的需要，今后應(yīng)主要探索以下四種模式：一是龍頭企業(yè)帶動(dòng)模式。即通過(guò)龍頭企業(yè)帶動(dòng)訂單農(nóng)戶參加保險(xiǎn)，打造一條龍頭自身保險(xiǎn)訂單農(nóng)戶種植、養(yǎng)殖保險(xiǎn)的鏈條。在穩(wěn)步開(kāi)展鏈條兩端保險(xiǎn)的同時(shí)，逐步向農(nóng)戶種植、養(yǎng)殖之外的人身和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)延伸。2005年，安華農(nóng)保公司開(kāi)展的玉米、煙葉、草莓、肉雞等項(xiàng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)均采取這種模式。這種模式的優(yōu)勢(shì)：一是龍頭企業(yè)可適當(dāng)給予參保訂單農(nóng)戶適當(dāng)?shù)谋ＹM(fèi)補(bǔ)貼，強(qiáng)化產(chǎn)業(yè)化鏈條的緊密度。二是參保農(nóng)戶出險(xiǎn)后，保險(xiǎn)公司可與龍頭企業(yè)協(xié)作，利用其人員、技術(shù)、機(jī)構(gòu)等方面的優(yōu)勢(shì)，在現(xiàn)場(chǎng)查勘、協(xié)助理賠方面發(fā)揮作用。如玉米、煙葉種植保險(xiǎn)的賠款，就是借助試點(diǎn)地區(qū)龍頭企業(yè)的力量，共同查勘現(xiàn)場(chǎng)，并由出險(xiǎn)地企業(yè)分支機(jī)構(gòu)代替保險(xiǎn)公司及時(shí)發(fā)放賠款。二是農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織模式。即以合作組織為參保范圍，向合作組織內(nèi)的社員提供保險(xiǎn)，充分發(fā)揮社員之間信息比較對(duì)稱、聯(lián)系比較緊密、利益比較相同等特點(diǎn)，相對(duì)集中地開(kāi)展較大規(guī)模的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。2005年吉林省梨樹(shù)縣開(kāi)展的生豬養(yǎng)殖巨災(zāi)保險(xiǎn)，選擇的就是梨樹(shù)縣百信和富邦農(nóng)牧合作社。這種模式的優(yōu)點(diǎn)在于：一是合作社社員比較集中，養(yǎng)殖規(guī)模較大，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較強(qiáng)，投保積極性較高，農(nóng)戶之間的示范作用較明顯。二是對(duì)合作社的發(fā)展起到積極的促進(jìn)作用。比較規(guī)范的合作經(jīng)濟(jì)組織，一般都有一個(gè)經(jīng)營(yíng)實(shí)體支撐，如飼料加工廠或穩(wěn)定的銷(xiāo)售渠道，在保險(xiǎn)的開(kāi)展上，有的合作社對(duì)參加保險(xiǎn)的飼養(yǎng)戶給予飼料或銷(xiāo)售上的一些優(yōu)惠，這就吸引了更多農(nóng)戶加入合作社，從而擴(kuò)大合作社的規(guī)模。吉林省共有各類(lèi)比較規(guī)范的農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織4，000多個(gè)，為這種模式的發(fā)展提供了廣闊的空間。三是訂單農(nóng)業(yè)的統(tǒng)保模式。即結(jié)合行政區(qū)劃和糧食訂單，對(duì)試點(diǎn)區(qū)域內(nèi)大宗糧食作物種植成本巨災(zāi)保險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)保的試點(diǎn)模式。2006年，吉林省的樺甸市由政府成立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，以縣為單位，按照糧食直補(bǔ)面積實(shí)行統(tǒng)一投保，由樺甸市政府組織收繳地方財(cái)政補(bǔ)貼和農(nóng)戶自交保費(fèi)部分，現(xiàn)場(chǎng)查勘由政府組織農(nóng)業(yè)專業(yè)技術(shù)人員協(xié)同保險(xiǎn)公司共同開(kāi)展，并代保險(xiǎn)公司統(tǒng)一向受災(zāi)農(nóng)戶發(fā)放保險(xiǎn)賠款。四是分散經(jīng)營(yíng)的營(yíng)銷(xiāo)模式。這種模式主要是圍繞農(nóng)村家庭財(cái)產(chǎn)、人身意外和責(zé)任保險(xiǎn)所采取的。通過(guò)與全省農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄等農(nóng)村金融系統(tǒng)和農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理站、農(nóng)機(jī)推廣站、農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣站等農(nóng)業(yè)管理與服務(wù)部門(mén)建立兼業(yè)代辦關(guān)系，深入農(nóng)村，針對(duì)分散農(nóng)戶開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。隨著農(nóng)民收入水平的提高和新農(nóng)村建設(shè)的不斷深入，農(nóng)民對(duì)家財(cái)、意外、學(xué)平等保險(xiǎn)的需求不斷加大，這些保險(xiǎn)不僅能保障農(nóng)民不因突發(fā)變故而致貧、返貧，而且也是保障新農(nóng)村建設(shè)成果的一種體現(xiàn)。

二、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)應(yīng)不斷開(kāi)辟新的營(yíng)銷(xiāo)渠道