導語：企業(yè)財務(wù)風險分析與防范一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

［摘要］21世紀初的十年是互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展的黃金十年。互聯(lián)網(wǎng)在很大程度上改變了人們的生活方式，且影響力日益增長，影響的范圍不斷擴大，而在金融行業(yè)這一傳統(tǒng)領(lǐng)域，互聯(lián)網(wǎng)對其發(fā)展的影響更為強烈。因此，有必要對互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下企業(yè)財務(wù)風險的類型進行分析，提出防范互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下企業(yè)財務(wù)風險的對策，維護企業(yè)的根本利益，使企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下能夠健康發(fā)展。

［關(guān)鍵詞］互聯(lián)網(wǎng)金融；財務(wù)風險；防范

一、互聯(lián)網(wǎng)金融簡述

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融的含義。互聯(lián)網(wǎng)金融指的是互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)金融行業(yè)相結(jié)合，通過一系列的方法，比如大數(shù)據(jù)、云計算、社交媒體、支付平臺以及實時搜索等，實現(xiàn)資金的流通、投資的完成以及相關(guān)中介服務(wù)等的一種新型的金融服務(wù)模式。其具體的表現(xiàn)有電子商務(wù)、第三方支付以及網(wǎng)絡(luò)貸款等。需要一提的是，P2P借貸這種模式的出現(xiàn)表明了互聯(lián)網(wǎng)金融能夠?qū)崿F(xiàn)直接融資的功能，而天貓、京東以及亞馬遜等商品銷售平臺的出現(xiàn)，無不昭示著互聯(lián)網(wǎng)金融已經(jīng)與人們的日常生活密不可分。（二）互聯(lián)網(wǎng)金融的優(yōu)點。1.開放化。互聯(lián)網(wǎng)是開放的互聯(lián)網(wǎng)，也正是因為其具有開放的特點，能夠?qū)崟r進行信息的交互和傳遞。所有的互聯(lián)網(wǎng)金融活動都可以不受時間和空間的限制，無論是經(jīng)營者還是消費者，都可以進行在線交流。且相關(guān)的金融產(chǎn)品變得更加透明，客戶可以根據(jù)自己的需求選擇合適的產(chǎn)品，減少了盲目選擇。2.數(shù)據(jù)化。不言而喻，互聯(lián)網(wǎng)金融的核心部分就是數(shù)據(jù)，而互聯(lián)網(wǎng)時代，想要發(fā)展金融，就必須合理地運用這些數(shù)據(jù)。大數(shù)據(jù)已經(jīng)在金融行業(yè)發(fā)揮著巨大的影響力，且大數(shù)據(jù)中隱含著巨大的有價值信息，如社交情況分析、貸款風險分析以及交易類型分析等。借助大數(shù)據(jù)，能夠?qū)崿F(xiàn)數(shù)據(jù)化的分析，并發(fā)揮著不可忽視的作用，為相關(guān)的決策提供科學的依據(jù)。［1］3.高效化。互聯(lián)網(wǎng)與金融行業(yè)的有機結(jié)合使得金融服務(wù)變得更加高效化。客戶隨時隨地可以進行金融操作，與以往傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)相比，服務(wù)的方式更加多樣、服務(wù)的內(nèi)容更加全面。如用戶可以使用手機、平板電腦等工具完成相應(yīng)的操作，各種軟件及相應(yīng)的平臺使得服務(wù)更加便捷。同時，各種網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用，能夠降低交易成本，使得信息的交流更加高效，更好地避免了信息不對稱情況的出現(xiàn)。（三）互聯(lián)網(wǎng)金融的缺點。1.安全隱患大。因為互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)與計算機和網(wǎng)絡(luò)緊密聯(lián)系，所以安全方面涉及的內(nèi)容比較廣。如信息在傳輸?shù)倪^程中要保證安全，用戶在接入互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)時也要保證安全，其他的一些通信服務(wù)及網(wǎng)絡(luò)日常運行都需要保證安全。如果想要預防互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)出現(xiàn)風險，需要從以下三方面進行分析：一是考慮運行環(huán)境的安全，尤其是在機房的建設(shè)以及路線的敷設(shè)方面，要將可能對整個系統(tǒng)產(chǎn)生不利影響的因素都考慮到位。二是考慮使用設(shè)備的安全，主要是電源的保護、數(shù)據(jù)的備份、防止電磁干擾以及線路保持通暢等。三是考慮媒介載體的安全，特別是防止存儲介質(zhì)毀壞或者丟失。2.威脅面積大。互聯(lián)網(wǎng)金融的一大缺點就是網(wǎng)絡(luò)支付容易受到威脅。具體的威脅內(nèi)容包括資金管理、人員管理、信息管理及交易管理等。其中交易方面典型的問題有交易未授權(quán)、交易沒有報告、交易額度超標、私自進行內(nèi)部交易等等，這是最主要的問題。而資金在使用過程中，也可能出現(xiàn)劃撥疏忽、被盜取或者被占用的情況。如一些人員結(jié)黨營私、相互勾結(jié)、做假賬、受賄、洗錢等等。另外，在支付的過程中，常常發(fā)生信息被盜取，資料被泄露，保密措施失效等問題。3.欺詐方式多。隨著科學技術(shù)的發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)上的欺詐方式層出不窮，且種類多樣，讓人防不勝防。下面具體列出幾類常見的且危害性比較大的欺詐方式。一是向用戶發(fā)送電子郵件，經(jīng)常是以中獎或者領(lǐng)取禮品等內(nèi)容做幌子，誘導用戶填寫個人信息，進而盜取用戶賬戶內(nèi)的資金。二是在網(wǎng)站中或者是圖片和文件內(nèi)植入木馬或者病毒，用戶登錄網(wǎng)站時，或者是下載文件時，就會自動被竊取信息，甚至被遠程操控。三是制作同名的假網(wǎng)頁，用戶不仔細分辨，很容易當真，進而輸入賬號和密碼，被不法分子獲取。四是套用各大銀行的服務(wù)電話，對用戶發(fā)送含有鏈接的短信，讓用戶點擊，如更換密碼等，進而導致用戶信息泄露。五是向用戶的親朋好友打電話求助，誘騙他們向固定的賬戶匯款等。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下企業(yè)財務(wù)風險類型分析

企業(yè)財務(wù)風險指的是，因為國家宏觀政策的調(diào)整、市場經(jīng)濟環(huán)境的變化以及企業(yè)自身決策的失誤等因素，在企業(yè)經(jīng)營過程中實際取得的收益與預期收益出現(xiàn)嚴重不符的不確定性，且實際的收益通常低于預期的收益。按照內(nèi)容劃分，企業(yè)的財務(wù)風險包含融資、投資、運營、分配及收益等風險。一般而言，企業(yè)自身的債務(wù)、市場的匯率及銀行的利率都會對前期的融資產(chǎn)生較大的影響。企業(yè)違約、結(jié)算及資金分配等行為，都會造成或多或少的影響。另外，資金的流動性及企業(yè)的信用情況，也不容忽視。在互聯(lián)網(wǎng)金融日益發(fā)展的今天，企業(yè)的財務(wù)風險不斷加大，如何防范這些風險已成為各企業(yè)需要面臨的問題，具體的財務(wù)風險主要表現(xiàn)在以下幾方面。（一）數(shù)據(jù)泄露風險。財務(wù)數(shù)據(jù)是企業(yè)數(shù)據(jù)的重要組成部分，但隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，財務(wù)數(shù)據(jù)面臨著四面八方的安全威脅。對互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)而言，能夠在短時間內(nèi)搜集各企業(yè)大量的交易記錄及資金流通情況，甚至會進一步得出企業(yè)的投資情況和信用狀況。這些信息對企業(yè)而言至關(guān)重要。但在互聯(lián)網(wǎng)如此開放的今天，信息的保密工作可謂步履維艱，大型企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)很容易遭到泄露。一旦這些信息落入不法JournalofChangchunFinanceCollege分子的手中，將會對企業(yè)造成極為不利的影響，甚至會置企業(yè)于瀕臨破產(chǎn)的境地。整體而言，目前大多數(shù)企業(yè)在使用互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)時，相關(guān)的平臺技術(shù)防護工作并不到位，且沒有形成應(yīng)急預案，出現(xiàn)風險無法進行有效的應(yīng)對。尤其是傳輸和加密工作并沒有取得很好的效果，信息常常會被黑客跟蹤、定位以及截取。［2］（二）操作不當風險。因為互聯(lián)網(wǎng)金融的操作系統(tǒng)關(guān)聯(lián)性比較強，而企業(yè)在具體的管理和控制上并沒有做到盡善盡美，所以一旦財務(wù)管理人員操作不慎，就可能造成不小的實質(zhì)性損失。而且一些被篡改的網(wǎng)站常常以假亂真，如果財務(wù)人員輸入了賬號和密碼，企業(yè)的賬戶就會被盜用。簡而言之，網(wǎng)絡(luò)病毒和互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)時刻處于敵對狀態(tài)，且始終圍繞著攻防展開。為了追求利益的最大化，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)只能降低防范風險的成本，但網(wǎng)絡(luò)病毒則是不斷加強攻擊的力度，伺機等待財務(wù)人員操作的疏忽，進而攻擊互聯(lián)網(wǎng)金融公司的財務(wù)系統(tǒng)。（三）法律缺失風險。當前互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，但與之對應(yīng)和配套的法律卻一直處于缺失的狀態(tài)。與互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)的制度和規(guī)章并不完備，所以進行一些金融活動時，并沒有法律作為參考。具體表現(xiàn)在行業(yè)準入沒有門檻限制、交易活動沒有法律保障和交易規(guī)則沒有固定標準等，這使得互聯(lián)網(wǎng)金融的管理比較松散。同時互聯(lián)網(wǎng)金融比傳統(tǒng)的金融在監(jiān)管方面的難度更大，內(nèi)容也更復雜，需要具體情況具體分析，所以法律保障問題必須提上議程。［3］

三、互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下企業(yè)財務(wù)風險的防范對策

（一）識別方法。1.意見分析法。這種識別方法主要指的是聽取專家的意見，進行針對性地預測。但在匯集和整理專家意見時，形式略有不同。以往組織專家分析時，都是大家齊聚一堂，各抒己見，之后集思廣益，得出最終方案。而這種意見分析法，要求專家不能進行談?wù)摚踔烈膊恍枰娒妫善髽I(yè)向各專家提出問題，并通過信函的方式進行交流，最后匯集專家的不同意見。可以就一個問題反復咨詢不同的專家，也可以就不同的問題咨詢同一名專家，形式多種多樣，這樣能夠保證得出最公正和最客觀的方案。2.指標分析法。指標分析法指的是根據(jù)市場需求，對企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析和對比，尤其是要按照各個不同的指標進行區(qū)別分析。同時可以設(shè)定一個標準值，進而分析企業(yè)的各項指標與標準值的偏差，從而找到工作的重點。3.暮景分析法。暮景分析指的是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)根據(jù)最近一段時間的財務(wù)變化情況，分析具體的因素對財務(wù)的影響，且適當?shù)貙σ院蟮呢攧?wù)情況做好預測工作。在規(guī)劃和分析的過程中，常常使用一些表格、坐標、曲線等進行細致的繪制和描述，這樣能夠使得各種因素的影響直觀地體現(xiàn)在分析報告中。且通過對幾種主要因素的變化情況進行追蹤和定位，能夠明確各自的風險類型，從而確保預測趨勢更科學和準確。且通過暮景分析，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)能夠及時地發(fā)現(xiàn)問題，排除安全隱患，可以根據(jù)不同的情況，因地制宜地做好管理工作，保證財務(wù)工作順利展開。［4］4.報表分析法。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的負債表、庫存表、收支表、銀行存款及現(xiàn)金賬等，都可以形成報表，然后進行分析。尤其是固定資產(chǎn)、負債及股東分配等，大都與財務(wù)風險緊密相關(guān)，通過進行報表分析，能夠一目了然地發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務(wù)的風險，且根據(jù)企業(yè)的銷售情況、盈利水平和投資比重等信息，可以及時地調(diào)整企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃和方向。（二）防范對策。1.樹立風險意識。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在進行日常經(jīng)營管理工作時，要注重樹立相應(yīng)的財務(wù)風險意識。尤其是財務(wù)管理人員，要充分認識到財務(wù)管理的重要性，在工作中保持謙虛謹慎的作風，戒驕戒躁，穩(wěn)扎穩(wěn)打，踏踏實實做好企業(yè)的財務(wù)管理工作。同時需要設(shè)立和預留專門用于防范財務(wù)風險的資金，并建立科學的監(jiān)管制度，對財務(wù)人員的工作情況進行考核，不斷提高財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)水平。在具備了風險意識的情況下，要不斷進行實踐，從而掌握應(yīng)對風險的能力，并且在企業(yè)的日常運營中能夠做好風險識別工作。如企業(yè)管理人員要對財務(wù)情況做到實時掌握，且對報表進行分析，找到可能存在的疏忽之處，及時進行改正。同時對可能出現(xiàn)的風險，制定出相應(yīng)的對策，一旦發(fā)生風險，能夠最大限度地挽回損失。與此同時，風險意識應(yīng)該貫穿到企業(yè)的資金管理及日常決策中，如在對企業(yè)資金進行周轉(zhuǎn)和使用的過程中，要結(jié)合企業(yè)的自身情況，合理分配資金，并保證收支合理，避免資金濫用。一般的企業(yè)都會有一定的信用指標，且建立一定的信用政策，這樣能夠緩解企業(yè)的燃眉之急，同時清理企業(yè)存在的爛賬，但需要認真地把握信用的額度，防止額度超標。對企業(yè)的日常決策，需要對企業(yè)的財務(wù)情況進行系統(tǒng)的分析，并做到客觀的評價，引進和吸收先進的管理經(jīng)驗，升級管理模式，創(chuàng)新管理方法，實現(xiàn)科學的決策。企業(yè)財務(wù)管理人員，要不斷提高自身的素質(zhì)和水平，學習新的知識，并進行系統(tǒng)的培訓。企業(yè)也要加強這方面的宣傳，在企業(yè)內(nèi)部形成良好的氛圍，不僅要財務(wù)管理人員明確自身的責任，還要幫助其他員工了解和認識到防范財務(wù)風險的重要性。可以通過一系列的培訓，或者是定期組織相關(guān)的活動，調(diào)動和激發(fā)財務(wù)管理人員工作的熱情，且企業(yè)領(lǐng)導要身體力行，以身作則，引導財務(wù)人員切實做好財務(wù)風險防范工作，提高工作效率。［5］2.加強監(jiān)管力度。在加強監(jiān)管方面，需要對整個行業(yè)的監(jiān)管機制進行完善。一是要完善立法工作，針對相關(guān)法律缺失的情況，必須對互聯(lián)網(wǎng)金融進行全方面的立法，不斷明確互聯(lián)網(wǎng)金融的內(nèi)容和意義，規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的性質(zhì)和經(jīng)營范圍，制定行業(yè)通用的準則。在企業(yè)準入方面，要提高標準，尤其是要強化退出機制，落實相應(yīng)的責任，不能讓這些企業(yè)想進就進，想退就退。同時加強管理，努力營造良好的行業(yè)氛圍，鼓勵互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)實現(xiàn)更好的創(chuàng)新和發(fā)展。二是要執(zhí)行具體的監(jiān)管辦法，既然互聯(lián)網(wǎng)金融不受空間的限制，那么在進行監(jiān)管時，就需要不同地區(qū)及不同行業(yè)之間形成緊密的聯(lián)系，相互合作，共同完成監(jiān)管工作。比如成立協(xié)同管理機制，選擇專業(yè)的人員，做好監(jiān)管工作。三是要重新安排企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，因為企業(yè)在融資階段可能會受到很多因素的影響，所以在對企業(yè)資本組成進行整改時，就需要對這些因素進行分析，找到最優(yōu)融資辦法。過去我國不少企業(yè)的資本構(gòu)成比例極不協(xié)調(diào)，很容易出現(xiàn)財務(wù)風險，通過優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，能夠保證資金的合理使用，提高資金的使用效率，并保證企業(yè)的負債率在合理的范圍內(nèi)。［6］需要注意的是，各監(jiān)管機構(gòu)必須明確自身的責任，清楚管理的范圍，加大管理的力度，不能流于形式，也不能惡意監(jiān)管，要采取科學的方法進行管理，來保證互聯(lián)網(wǎng)大環(huán)境下金融企業(yè)開辟更廣闊的市場。3.優(yōu)化相關(guān)技術(shù)。隨著人們對互聯(lián)網(wǎng)研發(fā)力度的不斷加大，目前已經(jīng)得以廣泛應(yīng)用的網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)主要有三大類：一是認證技術(shù)。認證技術(shù)主要指的是身份認證，也就是在金融用戶成功連接到服務(wù)器的前提下，保證用戶正常進入系統(tǒng)，完成一系列的操作和交易。通過認證技術(shù)，能夠極大地保證網(wǎng)絡(luò)支付的安全。如通過指紋解鎖、面部識別、聲音控制等進行認證，無論是物理特征還是生物特征，都能夠起到很好的防范效果。但需要注意的是目前指紋可能被惡意獲取，所以需要進行技術(shù)優(yōu)化，可以從指紋和面部識別共同完成認證工作，防止不法分子的入侵。二是加密技術(shù)。因為企業(yè)大部分的資金周轉(zhuǎn)都是通過互聯(lián)網(wǎng)進行，一些支票、密碼器以及信用卡等信息，都經(jīng)過網(wǎng)絡(luò)傳輸，所以這些信息的安全性和保密性就顯得尤為重要。一旦泄露，很可能造成企業(yè)大量財產(chǎn)的損失。為了解決這一問題，更好地防范風險，可以對這些信息進行加密處理，這就需要使用一定的加密技術(shù)。同時，也可以適當?shù)剡M行偽裝，采取一些特殊的標記等，一旦被竊取，能夠及時對信息進行修改。三是防范技術(shù)。目前，互聯(lián)網(wǎng)金融最大的敵人是黑客，造成財務(wù)資金損失的罪魁禍首就是黑客的惡意攻擊。因此互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)需要全面做好黑客攻擊的防范工作，可以安裝防火墻、安全衛(wèi)士以及利用病毒庫等技術(shù)，對黑客的攻擊進行有效的防御。如用戶在進行支付操作時，為了防止操作中斷以及保證交易的安全，可以將Web服務(wù)器與防火墻進行設(shè)置，形成關(guān)聯(lián)，保證服務(wù)器不受非法入侵，保證交易活動的正常進行。［7］隨著我國經(jīng)濟體制的改革，企業(yè)面臨著巨大的財務(wù)風險。由于所有的企業(yè)活動都要涉及到財務(wù)問題，所以企業(yè)的發(fā)展與財務(wù)管理工作密切相關(guān)。在企業(yè)日常運營過程中，難免會出現(xiàn)這樣或那樣的問題，為企業(yè)的財務(wù)問題埋下了一定的隱患。有鑒于此，需要切實分析財務(wù)風險類型，采取有效防范措施，維護企業(yè)根本利益，滿足企業(yè)的健康發(fā)展。

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作者:生洪宇 單位:長春金融高等專科學校