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摘要：小額貸款公司作為享受國家政策支持的小微型企業，因成長時間較短，內外部機制均有不完善之處，導致其面臨著眾多的財務風險。囊括企業內部監督制度風險、資金籌集風險、資金投資風險等。市場經濟環境下，企業運營便有其風險存在的可能，且風險很難遇見。本文通過對小額貸款公司運營出現的主要風險進行歸納總結，在此基礎上提出幾點防范策略，以更好的規避小額貸款公司的財務風險。

關鍵詞：小額信貸公司；融資風險；防范策略

一、小額貸款公司及其財務風險概述

(一)小額貸款公司。小額貸款公司是指由自然人、法人或其他社會組織成立的，不吸收社會公眾存款，僅經營小額借貸業務的有限責任公司或股份有限公司。小額貸款公司在我國發展的時間并不長，近幾年數量又開始劇增，在法律制度和監管制度的設定上都存在較多的不合理之處，尚需后期進行調整和完善。但是，小額貸款公司的出現又是我國經濟發展的必然結果，在大眾創業萬眾創新的當代中國，小額貸款公司對于緩解小微型企業融資難和個人資金壓力有著不可替代的作用。2015年國務院法制辦的《條例》對小額貸款公司界定是非存款類貸款公司，即普通的工商類企業。因此，小額貸款公司無法向商業銀行等金融機構發生轉變，極大可能朝著單獨的貸款公司發展，是而國家對于小額借貸公司的政策也會作出相應的變化。(二)財務風險。小額貸款公司的財務風險是指公司在運營過程中遇到的喪失償債能力、公司資本及股東收益的風險。財務風險的概念有狹義和廣義之分，決策理論學家認為損失具有不確定性，這是對公司財務風險的狹義定義；日本學者龜井利明認為財務風險不僅包括損失的不確定性，還包括盈利的不確定性，這是對財務風險的狹義理解。這也引發了開拓市場與風險控制孰輕孰重的爭議，對于小額貸款公司而言，風險和收益是高度不對等的，懂得在風險與盈利之間的平衡就更為重要。

二、小額貸款公司的財務風險

(一)監管制度風險。小額信貸雖然在近幾年的發展速度較快，但因其是新生產業，各項機制跟不上發展的腳步，還是有不完善之處。其中，最為重要的小額貸款公司內部監管機制，因不健全而常常引發監管制度風險。通常來說，小額貸款公司的內部制度應當符合我國《公司法》的各項規定，股東、董事、監事等各高管之間各司其職，明確各自的權利義務關系，無論是決策機制還是監管機制都是有效的。事實是，由股東會、董事會決定較為重要的貸款審批，經理管理公司正常業務開展的資金。基于此，經理在日常事務中擁有較高的決策權，監事卻疏于其職責處于敷衍了事的狀態。導致小額貸款公司因監管不力，加大了財務風險。(二)資金籌集風險。不同于大型金融機構，小額貸款公司的資本金較少，常常在成立初期資本金就會發放完畢，無法繼續滿足社會的需求，難以維持現存狀態也容易導致資金籌集風險。根據相關法律規定，小額貸款公司是不能以吸收公眾存款的方式籌集資金的，大多數公司選擇增資擴股或者向銀行融資的方式籌資，而小額貸款公司融資的銀行不得超過兩家，融資金額不得超過公司資本的一半。種種規定束縛了小額貸款公司的融資規劃，再加上銀行嚴格的放貸條件，公司投資回報時間長、回報率低等等，成為小額信貸公司發展無形的壓力，也加大了資金籌集風險。(三)資金投資風險。市場經濟中公司的投資風險是無法避免的，小額貸款公司也無例外。相反，因小額貸款公司面對的客戶都是低收入人群或小微企業，投資風險就會更大一些。這些客戶常常難以提供與貸款相同價值的抵押擔保，一旦客戶不能及時償還貸款的本金及利息，擔保物權的實現也無法滿足貸款的實際金額，導致投資風險較高。再者，小額信貸的貸款額度小，但是需要的人力物力及操作成本并不低。高成本低利潤也就成為了小額信貸公司的風險之一。(四)資金回收風險。資金回收風險通常是指成品資金向結算資金、結算資金向貨幣資金轉化的過程中所產生的資金回收額度和資金回收時間的風險。小額貸款公司在貸款發放完畢后，能否按期收回本金并獲得相應利息收益是公司能夠正常運營的關鍵所在。然而，小額貸款公司缺乏同金融機構一樣成熟的經營理念和經營機制，應急處理能力也較差。是以小額貸款公司在資金回收上也會存在著諸如逾期還款、拖欠本金利息等資金回收風險。

三、小額信貸公司財務風險防范策略

(一)健全內部控制機制。監管不力帶來的損害在一定程度上是可以避免的，通過健全小額貸款公司的內部控制機制，能夠優化公司的監管機制，防范財務風險。首先，公司可以建立分層決策機制，將審批權限交由相應的部門分擔，而不是由董事會或經理獨自享有，以有效的規避決策過程中存在的潛在風險；其次，創立內部責任監督制度，公司的內部監管制度是極其重要的，小額貸款公司因體制不健全往往忽略了這一點。通過建立監督機制，各崗位之間應當相互監督，及時審查公司的貸款業務，最大程度的減少公司的貸款風險；最后，小額貸款公司應當建立健全公司的內部章程，各項制度規定都需要內部章程最終得以確定，實現公司運營機制真正的制度化，增強公司的信貸業務管理水平。(二)擴展融資渠道。融資難不僅是小額貸款公司一直困擾的問題，也是公司的財務風險之一。為解決該問題，公司可以利用現代廣泛的社會資源，吸引有潛力的投資者，為公司發展提供后續力量。擴大公司的投資資本，增加公司的融資渠道，只體現了公司社會資源的部分優勢。除此之外，良好資本的注入，還會給公司帶來優秀的管理運營策略，優化公司的風險控制能力。為促進小微型企業的發展，政府也應當向小額信貸公司提供政策性的支持。在政策的保障下，小額貸款公司也可以與銀行業等金融機構多多學習和合作，以解決公司融資成本高、融資難等問題，提升小額貸款公司的融資和貸款業務能力。(三)加強貸后管理。小額貸款公司的貸款管理具體包括貸款的知情權、控制權等各項內容，是資金周轉能否由公司全權掌握的重要體現，此處的公司是作為法人而言，而不是公司內部的個人。為保障公司的貸款管理能力，公司應當加強對員工的培訓和對客戶金融法律知識的普及。一方面，員工需要增加綜合素質培訓，來提高業務能力和對風險的認知能力，為貸后管理奠定基礎；另一方面，客戶對貸款法律知識的欠缺也會影響資金的回籠，向客戶普及金融基本知識和貸款法律法規等，可以幫助客戶形成良好的借貸關系法律意識，提升權利義務認知能力，以便及時向公司還本付息，從而避免公司的投資風險。(四)優化資金操作細則。對于小額貸款公司而言，最大的風險莫過于資金操作不當導致貸款不能回收，對企業造成無法彌補的損失。為降低或避免該風險造成的損失，公司需要優化資金操作細則，并加強員工對待公司事務的責任心。第一，根據客戶提交的資料，分析該客戶所處行業的合法性，對于漏交或錯誤的資料，應提醒客戶及時補交或修正，否則不予發放貸款，同時，客戶的還款能力也是調查的重中之重；第二，小額貸款公司之間也可以建立客戶征信系統，以便發放貸款之前能夠查看關于客戶的有效征信報告，對有信用污點的客戶免于發放貸款；第三，各小額貸款公司之間相互合作，尤其是客戶的信用報告和提供數據的真偽情況能夠實現資源共享，不將眼光僅留存于公司自身的發展上，才能實現小額貸款行業的穩定發展。

四、結束語

小額信貸公司是信貸公司中規模最小的一種，對于財務風險的預見和規避能力都無法與大型金融機構相比。也因此，需要承擔的風險也更大，有時甚至是不堪一擊的。所以，小額信貸公司應當對可能出現的財務風險提前防范，才能強化公司的運營能力。

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作者:梁長翊 單位:三明市梅列區新力源小額貸款有限公司