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摘要：互聯網技術的不斷進步與普及，一定程度上推動了互聯網金融行業的發展，而基于風險管理視角，加強互聯網的內部控制建設則變得越來越重要，已經得到了金融市場行業的高度重視與關注。本文主要針對基于風險管理的互聯網金融的內部控制展開深入的研究，并提出幾點針對性的建議，以供相關人士的借鑒，旨在推動金融市場行業的穩定發展。

關鍵詞：風險管理；互聯網金融；內部控制；建議；研究

目前，加強基于風險管理的互聯網金融的內部控制是金融行業管理工作的重中之重，發揮著不可比擬的作用和優勢。互聯網金融行業要在激烈的市場競爭中始終立于不敗之地，占有更高的市場份額，就必須要增強自身防范風險的能力，更好地完善內部控制體系，進而構建理想的互聯網金融行業藍圖。

一、基于風險管理的互聯網金融的相關論述分析

（一）互聯網金融的內涵分析。互聯網金融是一種全新的融資模式，是傳統金融行業與互聯網技術相結合的新興領域,可以更好地滿足時代的發展需求。主要借助于移動通信技術、互聯網技術等信息技術，給予信息中介、資金融通等不同業務大量的扶持。互聯網銀行、網絡小貸公司、互聯網金融中介公司等是互聯網金融的重要企業形式。（二）互聯網金融的風險分析。1.數據安全風險（科技領域風險）。數據安全風險的發生，主要是由于沒有采用先進科學的技術手段造成的，且相關的制度也較不完善，數據安全防范風險意識比較薄弱，尤其在設備的使用、數據加密等方面。其中，以信息安全風險為主：互聯網金融體系持續運營的關鍵點之一為海量數據信息的識別、篩選、甄別能力，通過大數據、云計算、社交網絡等信息技術，對數據信息進行再分析，結合顧客信息的偏好程度，設計出符合社會大眾的金融產品。互聯網作為開放互動式的平臺，互聯網信息具有高度的清晰度、透明度。而互聯網金融體系中的安全管理機制較不完善，安全意識有待進一步提高，信息的丟失、不可使用甚至泄漏將會帶給用戶和企業嚴重的經濟損失，包括直接的財務損失、法律糾紛、監管處罰、業務影響、聲譽影響等。2.信用風險。互聯網金融是主要通過網絡信息技術來進行的一種融資模式，屬于金融體系，所以互聯網金融一樣具有明顯的信用風險。對投資者而言，部分互聯網金融產品具有較高的收益，但由于信息不對稱，投資者對相關的信用風險卻不甚了解。高收益的金融產品規模較大，但金融企業難以保證其良好的信用，投資者資金也容易產生一定的風險。對企業而言，互聯網金融服務形式的隱蔽性和虛擬性比較明顯，通過網絡銀行可以做到實時交易，雖然比較省時便捷，但是無形中卻滋生了大量的信用風險。此外，由于騙貸、貸后管理不達標以及不合理的放款也會造成信用風險事件發生。3.法律合規風險互聯網金融發展起步時間較晚，但發展速度迅猛，在快速發展的過程中，面臨的法律合規風險也逐漸凸顯。一是企業管理人員對配套的法律法規制度了解不充分導致的經營偏差或決策失誤，二是由于新政策的修訂或出臺對企業經營戰略和方針造成較大影響，譬如限制規模擴張或限制準入。

二、互聯網金融企業內部控制中所存在的不足之處

（一）風險意識不強。互聯網金融具有高度的風險性特征，流動性不足是引發金融行業危機發生的最直接原因之一。互聯網金融行業往往都是由互聯網企業演變而來的。互聯網企業的行業管理經驗較為匱乏，管理人員缺乏對金融行業風險問題的正確認識，未樹立內控管理重要性的意識，在日常經營過程中不注重資金的安全性、穩定性，造成了資金鏈斷裂現象，威脅著企業的健康發展。（二）資源配置不足。受精細化管理能力和成本控制約束，企業在人力資源、先進技術、管理方法上投入不足。在互聯網金融企業中，人才需求量比較大，但由于人性化管理模式的實施未得到相應的體現，人才的流失與閑置現象相對來說也更為嚴重。在新興企業的發展初期，企業精細化管理能力不足，資源配置難以達到最優化，同時，對先進的技術和管理經驗引入不足也是企業內控管理中的缺陷。（三）內部控制制度和風險防范體系不完善。完善的內控制度和風險防范體系是互聯網金融企業管理的有效手段，能夠有效避免風險事件的發生。互聯網金融行業面臨著金融行業和互聯網行業的雙重風險，但現階段互聯網金融行業的內控制度和風險防范體系還不完善，一旦發生風險事件，后果將不堪設想。因此，必須要不斷健全完善制度建設，加大企業內控管理，促進互聯網金融行業的穩定發展。（四）法制和監管體系不健全。互聯網金融在我國處于起步發展階段，相關法律政策較不完善，以往傳統金融行業中的法律體系難以有效規范互聯網金融活動，互聯網金融缺乏明確的發展方向，部分不法分子借機趁虛而入，擾亂市場，嚴重阻礙互聯網金融行業的健康發展。基于此，必須要采取切實可行的優化措施。在法律法規允許范圍內明確更為規范合理的行業自律機制，不斷提高企業風險防控水平。

三、基于風險管理的互聯網金融的內部控制建議

（一）樹立高度的風險防范觀念。要確保互聯網金融行業的健康發展，必須要樹立全員風險觀念，強化風險意識，提高員工對于風險防范的重視程度，構建良好的行業氛圍，嚴厲打擊不法行為。不斷提升員工的職業素養和專業水平，掌握各項法律規章制度，并將風險觀念納入企業價值觀構建體系中，要以長遠利益作為重要的出發點和落腳點，有效規避各種風險事件的發生。（二）加大對互聯網金融風險的監控力度。1.設置專門的風險管理機構。專門的風險管理機構要對風險管理的全流程進行識別、計量、監測和控制，總結出業務管理中的薄弱環節，加快構建規范合理的風險操作指南和業務流程圖，更好地識別流程環節中的風險控制點，全方位、多角度地分類整理各條線、各產品、各機構容易出現的風險，深入分析企業各項經營活動，關注不同種類風險之間的相互轉化和影響，持續不斷地監測風險水平和控制風險的發生。2.制定完善的風險應急預案。互聯網金融在經營過程中，不確定因素比較多，必須要從企業實際情況出發，制定配套可行的風險應急方案，降低突發事件發生對企業造成的影響，避免企業承受過重的經濟損失。企業應定期進行應急預案演練，并根據演練結果對應急預案進行評估和修正。針對風險責任人，要采取相應的糾正機制，將危機情況保持在可控范圍內，進而保障互聯網金融企業戰略目標的實現。（三）加強信息交流與溝通。在現代信息技術企業強大推動下，經濟、技術以及信息等有著極其緊密的聯系。互聯網金融是較為完整統一的體系，并不是獨立存在的。要保證互聯網金融的高效運行，良好的內外部信息交流與溝通是必不可少的。首先，互聯網金融行業要建立完善的內部信息溝通機制，企業管理者要廣泛征求行業專業人士、企業職員的意見和想法，全面分析內部經營發展現狀，提升信息系統的安全性、可靠性，避免會計信息失真現象；其次，要加強與企業外部信息交流與溝通，結合市場經營環境，掌握市場發展變化的實際需求，不斷改進互聯網金融行業的戰略規劃。（四）實施科學合理的人才戰略，合理降低成本。互聯網金融行業管理者要適度改變以往對于職能的認識與理解，加大人力資本投入，加強人才培養和整合，為企業的穩定發展注入源源不斷的生機與活力。企業管理者要實施人性化的管理模式，以實現企業內部控制的建設目的。同時，在企業成本管理中，通過有效、適度的控制手段，實現企業資金的高效利用與合理配置。互聯網金融企業要想更好更快的發展，還需要注入一定的創新因素，不斷與時俱進、開拓創新，善于借鑒國內外企業的先進管理經驗和技術，通過進一步的探索，找到適合自己的核心技術與管理策略。

四、結束語

綜上所述，加強基于風險管理的互聯網金融的內部控制建設勢在必行，可以提升互聯網金融企業的知名度、美譽度，確保自身市場競爭實力的穩步提升。因此，企業要從風險管理的視角出發，不斷完善企業的內部控制體系，加大內部監控力度,充分發揮出內部審計的監督職能，同時，要實施合理的人才戰略，提升相關管理人員的綜合素養和專業水平，將互聯網優秀人才與金融行業優秀人才相結合，共同致力于互聯網金融內部控制建設，進而為互聯網金融行業提供更為廣闊的發展空間。

作者:羅士歡 單位:西南財經大學

參考文獻：

[1]王良英.探究互聯網金融面臨的風險和企業會計內部控制[J].財經界(學術版),2016,(19):221.