導(dǎo)語(yǔ)：風(fēng)險(xiǎn)防范集團(tuán)資金管理模式優(yōu)化分析一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

摘要：集團(tuán)企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，是將企業(yè)的文化作為主要的發(fā)展方向，根據(jù)時(shí)代的變化，不斷地調(diào)整內(nèi)部的管理模式，而集團(tuán)企業(yè)同樣代表了企業(yè)的多元化、大規(guī)模發(fā)展。經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下的轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)發(fā)展帶來(lái)機(jī)遇的同時(shí)，也帶來(lái)了不可避免的挑戰(zhàn)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)推動(dòng)下，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)也逐步擴(kuò)大。為了保證在企業(yè)發(fā)展成本充足的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的提升和企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，在實(shí)施企業(yè)內(nèi)部的資金管理中，需要采用合適的管理模式，對(duì)未知的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，促進(jìn)企業(yè)健康的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)防范；資金管理；集團(tuán)企業(yè)

企業(yè)的發(fā)展在時(shí)代的轉(zhuǎn)變中不斷轉(zhuǎn)變，為了保證集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展能夠長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定，在企業(yè)實(shí)現(xiàn)規(guī)模化的同時(shí)，也要將其中的生產(chǎn)成本消耗和盈利方面管理優(yōu)化，幫助企業(yè)在提升盈利能力的同時(shí)，降低生產(chǎn)中的成本，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。但是現(xiàn)階段的企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，管理的部分項(xiàng)目沒(méi)有得到足夠重視，企業(yè)資金管理情況復(fù)雜，導(dǎo)致集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展存在著弊端，為了促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)的資金安全高效運(yùn)轉(zhuǎn)，企業(yè)資金管理方面仍需要不斷的優(yōu)化，才能有效地避免風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)的出現(xiàn)。

1集團(tuán)企業(yè)現(xiàn)階段的資金管理模式分析

1.1資金管理模式的類(lèi)型

資金管理對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有著重要的意義，一般在集團(tuán)企業(yè)中，子公司和分公司都分布在全國(guó)的各個(gè)地方，總公司在正常的運(yùn)行中，不能保證對(duì)各個(gè)分公司的運(yùn)行狀況系統(tǒng)的掌握，所以，企業(yè)需要將整體狀況進(jìn)行科學(xué)的判斷，提出發(fā)展的目標(biāo)，為企業(yè)的發(fā)展決策提供相應(yīng)的依據(jù)，這樣才能保證集團(tuán)企業(yè)的整體資金運(yùn)行在控制范圍中。另外，集團(tuán)資金管理能夠有效的控制集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的貪污現(xiàn)象，并且能夠?qū)Ω鱾€(gè)分公司和子公司進(jìn)行統(tǒng)一管理，總公司可以根據(jù)子公司和分公司的運(yùn)行資金，將資金進(jìn)行合理的分配，提高集團(tuán)資金的使用率。現(xiàn)階段，我國(guó)的集團(tuán)企業(yè)在資金管理模式中的應(yīng)用可以劃分為五個(gè)類(lèi)型。

(1)統(tǒng)收統(tǒng)支模式：這種模式能夠保證資金管理的集中度最高，在這一模式中，子公司和分公司并沒(méi)有實(shí)際的財(cái)務(wù)掌管權(quán)利，在子公司和分公司中，不設(shè)立財(cái)務(wù)掌管部門(mén)，全部的收支要有總公司進(jìn)行分配，雖然這種模式下的資金管理能夠有效地提升集團(tuán)總部的資金管理便利性，但是，由于資金審批流程的復(fù)雜，導(dǎo)致了集團(tuán)整體運(yùn)營(yíng)的效率會(huì)減慢，員工的積極性會(huì)消減。

(2)撥付備用金模式：這一模式中，總公司的資金管理部門(mén)會(huì)為子公司和分公司預(yù)留一部分使用資金，方便總公司的控制，但是一般子公司和分公司的發(fā)展情況會(huì)和資金預(yù)算的情況不相符，長(zhǎng)期發(fā)展下去，會(huì)影響子公司和分公司的發(fā)展前景，對(duì)總體的集團(tuán)企業(yè)發(fā)展不利。

(3)資金結(jié)算中心模式：這一模式中，下屬企業(yè)內(nèi)部會(huì)設(shè)立財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核算，而后會(huì)在集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立結(jié)算中心，專(zhuān)門(mén)將下屬企業(yè)的資金業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)算，有效地提升了資金使用的靈活性，但是，這種方式不能和集團(tuán)金融風(fēng)險(xiǎn)防范并行，不利于企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范工作。

(4)內(nèi)部銀行模式：這一模式中，主要是將銀行的運(yùn)行模式運(yùn)用在集團(tuán)內(nèi)部的資金管理模式中，不僅能夠提升管理中的資金使用效率，還能夠提升資金管理的集中度，但這種模式同樣存在一定的風(fēng)險(xiǎn)缺陷，不利于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。

(5)財(cái)務(wù)公司模式：這種模式的實(shí)行首先需要大量的資金管理人才，雖然能夠保證資金管理方面能夠有很大的優(yōu)勢(shì)，但是在集團(tuán)企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展中，并不具備較高的可行性。

1.2現(xiàn)階段資金管理模式中的問(wèn)題

我國(guó)現(xiàn)階段的集團(tuán)企業(yè)資金管理中，很多企業(yè)在選擇模式時(shí)，會(huì)根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展進(jìn)行調(diào)整，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)狀況的差異性影響了企業(yè)資金管理模式的選擇。但總體來(lái)講，都存在著一些共同的資金管理問(wèn)題，具體有以下幾個(gè)方面。集團(tuán)內(nèi)部的資金整合程度不高：在集團(tuán)企業(yè)總部和子公司、分公司之間的溝通交流中，很多企業(yè)沒(méi)有將子公司和分公司內(nèi)設(shè)的財(cái)務(wù)核算科目、以及賬戶(hù)存在的差異性重視起來(lái)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理中的問(wèn)題越來(lái)越大，加之溝通的不徹底，使得集團(tuán)企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)匯總管理的時(shí)候，不能做到完全的統(tǒng)一，影響了總公司對(duì)子公司和分公司的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況的掌握，使總公司無(wú)法對(duì)下屬公司的資金運(yùn)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)正確分析，致使集團(tuán)整體的資金預(yù)算準(zhǔn)確性下降，管理計(jì)劃出現(xiàn)偏差。集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的資金利用效率不高：當(dāng)前集團(tuán)企業(yè)中的資金周轉(zhuǎn)普遍會(huì)在呈現(xiàn)較為分散的現(xiàn)象，企業(yè)在日常的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，會(huì)因?yàn)楦鞣N不同的項(xiàng)目或者花銷(xiāo)產(chǎn)生一些分散的資金，這些資金雖然看起來(lái)不多，但是總體金額計(jì)算之后，會(huì)出現(xiàn)較大的開(kāi)銷(xiāo)，而現(xiàn)階段的集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部還沒(méi)有將這一部分的資金花費(fèi)建立具體的管理體系，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部的資金管理沒(méi)有發(fā)揮出實(shí)際效果，降低了企業(yè)的資金使用效率。集團(tuán)企業(yè)的資金管理缺乏風(fēng)險(xiǎn)防控措施：在集團(tuán)企業(yè)中，風(fēng)險(xiǎn)防控措施建設(shè)是重點(diǎn)的管理項(xiàng)目，資金管理中也需要建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，這是為了避免在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，企業(yè)受到較大的經(jīng)濟(jì)損失。防控措施能夠幫助企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)中減小較大的風(fēng)險(xiǎn)，從而提升集團(tuán)經(jīng)濟(jì)損失防范的能力。

2優(yōu)化集團(tuán)資金管理模式，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范

2.1提升集團(tuán)企業(yè)和地方政府的協(xié)調(diào)

在集團(tuán)企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的同時(shí)，要將地方政府的整體規(guī)劃融入發(fā)展之中，如果地方政府想要重點(diǎn)進(jìn)行某一地方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，集團(tuán)必須要按照地方政府的規(guī)劃內(nèi)容，進(jìn)行一些商業(yè)活動(dòng)，通過(guò)合理的方式進(jìn)行規(guī)劃后，還需要對(duì)企業(yè)的整體發(fā)展重新規(guī)劃，相應(yīng)的企業(yè)資金管理也需重新規(guī)劃。例如：如果政府在財(cái)稅方面提出了新的政策，對(duì)融資、“互聯(lián)網(wǎng)+轉(zhuǎn)型”和企業(yè)的優(yōu)化發(fā)展方面實(shí)施支持政策，那么集團(tuán)企業(yè)需要和地方政府之間保持長(zhǎng)久的溝通和聯(lián)系，幫助企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃和地方政府保持一致性，避免發(fā)展的沖突出現(xiàn)。此外，集團(tuán)企業(yè)在資金管理中更是要符合地方政府的規(guī)劃范圍，政府在集團(tuán)企業(yè)規(guī)劃的過(guò)程中，還會(huì)提供大力的幫助，實(shí)行相應(yīng)的優(yōu)惠政策，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)更加良好的發(fā)展。這種方式的落實(shí)能夠在本質(zhì)上提升企業(yè)資金管理的效率，強(qiáng)化資金使用質(zhì)量、規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)。

2.2提升企業(yè)管理中的法律程序

企業(yè)管理法對(duì)于企業(yè)的管理和約束有著重要的輔助作用，在集團(tuán)企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中，如果企業(yè)中的某一資金使用行為和政府的管理?xiàng)l例相違背，那么就會(huì)受到當(dāng)?shù)卣块T(mén)的懲罰，并將企業(yè)的違規(guī)資金沒(méi)收。如果是因?yàn)橘Y金管理模式的原因，導(dǎo)致企業(yè)在財(cái)務(wù)報(bào)表信息方面出現(xiàn)了失真的情況，就需要對(duì)資金管理模式中，違反國(guó)家規(guī)定的部分進(jìn)行修改。同時(shí)，對(duì)企業(yè)的資金重新復(fù)核，對(duì)不合理的地方進(jìn)行罰款處理。另外，集團(tuán)企業(yè)不僅要重視資金管理模式的改善，還需要將財(cái)務(wù)人員的法律認(rèn)知提升，通過(guò)強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員的法律知識(shí)，組織開(kāi)展相應(yīng)的法律講堂，讓財(cái)務(wù)人員能夠看清集團(tuán)企業(yè)資金項(xiàng)目管理中涉及的法律規(guī)定，并且將規(guī)定內(nèi)容落實(shí)在實(shí)處，促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)資金管理模式的優(yōu)化，避免在資金運(yùn)轉(zhuǎn)的過(guò)程中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)。

2.3開(kāi)創(chuàng)新的管理觀念

集團(tuán)企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，資金管理部門(mén)的工作理念和工作模式能夠直接影響工作的質(zhì)量和效率，在企業(yè)整體的運(yùn)轉(zhuǎn)中，直接影響著企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)穩(wěn)定性和發(fā)展的基礎(chǔ)保障。所以，為了將企業(yè)的發(fā)展和企業(yè)內(nèi)部的管理逐漸完善化，在各個(gè)部門(mén)工作的同時(shí)，要將改變傳統(tǒng)管理觀念，融合先進(jìn)的管理思想，開(kāi)創(chuàng)新的管理方式，建立科學(xué)有效的企業(yè)資金管理模式。在實(shí)際的發(fā)展中，將管理的資金管理體系和資金綜合評(píng)價(jià)值重新建立，根據(jù)企業(yè)的資金成本績(jī)效進(jìn)行評(píng)估，并且將評(píng)估的結(jié)果作為企業(yè)資金管理模式的核心參考信息，從而促進(jìn)企業(yè)管理的時(shí)效性。同時(shí)，集團(tuán)企業(yè)的總公司還需要對(duì)下屬公司的運(yùn)行狀況了解掌握，對(duì)下屬公司的經(jīng)濟(jì)鏈全方面的控制，從下屬公司的生產(chǎn)到?jīng)Q策方案，再到最后的核算控制環(huán)節(jié)都要全面性的控制，保證總公司的發(fā)展理念和方向一致的情況下，不斷的優(yōu)化發(fā)展，促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)總公司的發(fā)展。另外，總公司的資金管理人員還需要根據(jù)下屬公司的發(fā)展情況，制訂相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，通過(guò)不同的保障措施計(jì)劃，促進(jìn)下屬公司的經(jīng)濟(jì)利益提升推動(dòng)集團(tuán)企業(yè)資金的安全發(fā)展，有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)的出現(xiàn)。

2.4提升資金管理人員的綜合素質(zhì)

資金管理人員的綜合素質(zhì)能夠直接影響企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作效率和質(zhì)量，尤其在集團(tuán)企業(yè)中，財(cái)務(wù)管理人員的能力水平要極高，才能保證將總公司的資金周轉(zhuǎn)，以及下屬公司的資金周轉(zhuǎn)，控制在合理科學(xué)的范圍內(nèi)，而集團(tuán)企業(yè)想要提升資金管理人員的綜合素質(zhì)，必須組織定期的培訓(xùn)活動(dòng)，通過(guò)融合先進(jìn)的管理手段和技術(shù)內(nèi)容，提高企業(yè)管理人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，促進(jìn)管理部門(mén)整體管理水平的提升，保證在財(cái)務(wù)人員了解管理行業(yè)新政策、新動(dòng)態(tài)的同時(shí)，也能夠?qū)⑵髽I(yè)自身的發(fā)展有效融入其中，促進(jìn)企業(yè)管理的積極發(fā)展。另外，企業(yè)還可以將企業(yè)管理的專(zhuān)家，以及行業(yè)的導(dǎo)師請(qǐng)來(lái)，專(zhuān)門(mén)為企業(yè)的發(fā)展進(jìn)行評(píng)估，并提出實(shí)用的整改意見(jiàn)，通過(guò)提升從業(yè)人員的綜合素質(zhì)能力，降低發(fā)展中的資金風(fēng)險(xiǎn)。

2.5結(jié)合先進(jìn)技術(shù)強(qiáng)化集團(tuán)企業(yè)資金控制能力

資金控制能力在集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部有著重要的作用，集團(tuán)企業(yè)總公司在發(fā)展的過(guò)程中，需要對(duì)下屬公司的資金流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)每一個(gè)資金流動(dòng)的細(xì)節(jié)進(jìn)行控制，但在實(shí)際的工作中，無(wú)法實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控的效果，很多資金流動(dòng)無(wú)法監(jiān)管，導(dǎo)致資金的收支情況和預(yù)算的內(nèi)容嚴(yán)重違和。為了轉(zhuǎn)變這一現(xiàn)象，集團(tuán)企業(yè)可以在總公司內(nèi)部建設(shè)計(jì)算機(jī)化、網(wǎng)絡(luò)化的監(jiān)控系統(tǒng)，通過(guò)信息化手段，將集團(tuán)中的資金進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，根據(jù)企業(yè)對(duì)資金實(shí)際管理中的需求，選用合適的管理系統(tǒng)，從而保證每一個(gè)環(huán)節(jié)的資金支出和收入都能在合理、安全的運(yùn)行中周轉(zhuǎn)。最后，企業(yè)需要將自身的資金管理系統(tǒng)建立安全的保護(hù)系統(tǒng)，對(duì)內(nèi)部的隱私要通過(guò)不同的存儲(chǔ)方式進(jìn)行保護(hù)，避免出現(xiàn)資金信息泄露或者資金周轉(zhuǎn)不暢的現(xiàn)象。

2.6優(yōu)化時(shí)間成本控制力度

時(shí)間成本控制主要是在企業(yè)生產(chǎn)中，能夠減少生產(chǎn)的時(shí)間，加快企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升，為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)利益條件和空間，而想要實(shí)現(xiàn)時(shí)間成本的控制，就需要提升自身的生產(chǎn)技術(shù)，提高生產(chǎn)的速度，有效的縮短在生產(chǎn)過(guò)程中浪費(fèi)的時(shí)間，制定合理科學(xué)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)能夠在市場(chǎng)變化中，快速占領(lǐng)市場(chǎng)先機(jī)，促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防御的同時(shí)，還能有效地提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

3結(jié)語(yǔ)

集團(tuán)企業(yè)在資金管理方面，要根據(jù)實(shí)際的發(fā)展情況和市場(chǎng)、國(guó)家政策的變化情況進(jìn)行綜合性的整改，創(chuàng)新多個(gè)經(jīng)營(yíng)策略，從而避免風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)對(duì)企業(yè)資金管理的影響，維護(hù)企業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展形勢(shì)。

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作者:趙平 單位:國(guó)電南京自動(dòng)化股份有限公司