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企業社會責任的理論基礎

（一）集中財產權是企業社會責任產生的權利基礎傳統的兩大財產權理論包括契約理論和功利主義。契約理論把財產權看作一種個人的天賦權利。大部分契約論學者認為，個人進入社會之前，在自然狀態中就擁有包括財產權在內的自然權利。格林的財產權學說，格林批判了把財產權看作個人權利的理論，主張把其理解為一種社會權利。他的財產權理論，把個人財產權和社會共同福利結合起來，推進了對財產權的認識。財產的集中是企業產生和發展的基礎。筆者將企業的集中財產權做廣義和狹義之分。廣義的集中財產權是指企業可以集中一切合法的社會資源包括資金、勞動力、生產資料等的權利。洛克把勞動看作財產權的來源。他的依據是，根據理性法和自然法，人擁有對自己身體的所有權，因此，他身體的勞動，以及他的手的作品也完全是他的。格林認為，這實際上已經揭示出個人是被他人所承認擁有其加上勞動的物品的。勞動力是最有活力的財產，法律賦予企業以集中勞動力的權利，這是企業可以發財致富的原因之一。一個人的精力畢竟有限，企業要做大，就必須雇傭更多的雇員。狹義的集中財產權是指資本的集中。從權利上看，資本的集中就是財產權的集中。在商法之中，資本集中是一種常見的現象。集權可能引發財產權的質變。③“他的全部資財區分為兩部分。一部分是他預期能為他提供這種收入的，稱為他的資本。另一部分是為他提供直接消費的，……”④馬克思認為，一定的價值額，只有在它利用自己造成剩余價值時，才變成資本。⑤按照馬克思的意思，價值可以分為兩種：能夠帶來剩余價值的價值和不能夠帶來剩余價值的價值。前者才是資本。馬克思也認為只有資本性財產權才具有增值的功能。⑥從一般財產權到資本性財產權，財產權發生了質變，資本性財產權能夠增值，它是一種活權利，他給企業以發財致富的機會。正如馬克思所言，單個所有者手中必須有最低的限額的財產，否則就不能開始資本的生產方式，更不能擴大再生產。亞當。斯密也強調財產數量預先積累的重要性，他認為要增加一個國家的財富必須積累和增加資本。⑦企業只有具備足夠的資金，才能購買必要的生產資料和勞動力等，才能注冊為企業，否則就運轉，無法經受市場競爭的考驗。財產權的資本化過程，在權利上看，就是財產權的集中的過程。集中財產權與發財致富的關系：誰擁有了集中權，誰就可能發財致富；相反，誰缺乏集中權，誰就不可能“以錢賺錢”。集中權的公平分配，其本質是分配財富未來的增殖權益，具有極強的隱蔽性。因此，商法應當倍加注意集中權的平等賦予和平等保護。梅迪庫斯說：“要使某個人的義務在民法上得到實現，最有效的就是賦予另一個人享有一項相應的請求權。”⑧椰林認為，“斗爭是法的生命”，權利與權利的對抗也是斗爭的內容之一。企業有集中財產權，相應的，股東有利潤分配請求權，非股東的其他利益相關者有利益分配請求權如雇員的勞動報酬請求權等。這些權利主體之間形成了權利的相互制衡，對企業集中權的行使進行有效的限制。但是股東有及時出資的義務，雇員有按時按約定勞動的義務，其他利益相關者有協助的義務（不干擾企業正常生產的義務），那企業對與以上的義務主體又有什么相應的義務呢？筆者認為，企業所應承擔的義務，概括的體現為企業的社會責任。就內涵來說，企業的社會責任是企業作為主體，對社會（企業的利益相關者）承擔的返還相關利益的義務。“責任”與“義務”，本來就是同義詞。權利總是與義務相對應而存在，不存在單獨的權利，企業享有集中財產權的時起，就預示著其將承擔相應的社會責任。狹義的集中財產權使企業得以存在。而廣義的集中財產權還使企業在存在的基礎上能夠正常運轉，從而進行發財致富。因此，可以說，企業的集中財產是企業社會責任的權利基礎。企業所承擔的社會責任是企業與身俱來的義務。（二）分權理論是企業社會責任得以實現的保障機制分權表現在權利上（特別是財產權）之上，就是權利的分離，是企業社會責任得以實現的保障機制。⑨公司的財產權是集合體，它是強大的權利，可能質變為權力化權利。權利的自制避免了權利的恣意運用，它為公司財產權的行使安裝了一個穩定器。對公司財產權的限制，就是對公司利益相關者利益的保障。試圖運用物權與債權等傳統財產權理論去解讀公司法的財產權制度，會遇到難以逾越的鴻溝。公司的三權分立模式不僅為大大地提高了商事效率，并且進一步保障了商事的安全。公司權利的三權分立、企業儲備性財產權的分離、衍生債權的分離，是企業法、金融法之中三種重要的分權模式。分權能夠導致財產權的兩種質變：一是“活化”財產權，使之由“死”變“活”，增加相關財產權的交易量；二是弱化財產權，使之又強變弱，從而控制財產權的濫用。現在企業，一般都以經理人為其人，行使經用管理權，股東一般不直接管理企業，分權控制財產權的濫用的作用，很大程度上保障了股東的權益；分權還可以節約資本，節約資本就是增加了利潤，這對企業所有的利益相關者，當然是最好消息。因此，分權理論是企業社會責任得以實現的有力保障。

企業社會責任的性質的重新界定

（一）企業社會責任是企業對其所有的利益相關者所應承擔的義務，并且各利益主體的利益是平等的，沒有高低貴賤之分傳統的企業理論和企業法以個人為出發點，將企業最大限度的盈利、實現股東的利潤最大化作為企業最高目標，甚至是唯一的目標。而現代的企業社會責任論則以社會本位為基礎，認為企業應該是二元的，企業除了最大限度地實現股東利益外，還應該盡可能地增進社會利益，給其利益相關者足夠的保障。從利益相關者理論視角下來看，企業是其利益相關者實現權益主張的載體，企業為他們提供便利和必要的支持。第一，非股東利益相關者與股東一樣都是企業投資者之一。第二，非股東利益相關者與股東一起承擔著企業的風險。在企業的經營活動中，傳統企業社會責任理論過分地強調“股東至上”，而忽視了非股東利益相關者的利益；現代企業社會責任理論則強調在追求股東利益最大化的同時必須兼顧其他利益相關者的利益。現代企業已經成為股東和其他利益相關者多方利益的集合體，只有各個利益主體之間的平衡，客觀上要求導入企業社會責任的法理觀念，才能建立起現在社會所要求的和諧的市場競爭環境。傳統的企業社會責任理論很難實現利益的平衡。因此，可以說，現代企業社會責任理論是對傳統企業社會責任理論的有效矯正和有利的補充。（二）企業社會責任是企業與身俱來的責任，是企業生存的基礎這在集中財產權中已有論述，在此不贅述。（三）企業社會責任源自社會大眾的財產權企業的發展與社會環境是有著緊密的聯系。社會是企業利益的來源，企業作為一個社會的組成部分之一，自然應該融入到社會這個群體當中去，并且和各種組織生產經營活動產生各種互動。企業必須承擔一定的社會責任。現代企業社會責任理論的主要思想是“取之于社會，用之于社會”。企業欲取得成功，就必須處理好企業本身與雇員、客戶、供應商、貸款人、消費者、社區和政府等主體的關系。這就要求企業進行各種經營決策時，都應該充分地考慮或平衡利益相關者的利益。（四）企業社會責任與企業利潤最大化之間是相輔相成的，兩者并不矛盾因為企業承擔的“社會責任”也是一種企業的利己行為，它雖然是企業在追求自身利益最大化時所表現出的“外部性”，但是從長期看，企業是可以從“企業社會責任”中獲得利益的，因為企業的任何行為都是為了取得最大效用或利益。

在全球經濟一體化的浪潮中，企業給社會帶來巨大財富，為社會經濟的增長做出了很大的貢獻。但是我們也應該注意到，企業也會給社會帶來負面的影響，如：環境污染，生產、制造假冒偽劣產品、不正當競爭、侵犯職工合法權益等問題。社會公共問題也面臨著嚴峻的考驗。這就使人們開始反思企業的目的，企業的責任。企業不僅僅追求利潤，企業還應該承擔相應的社會責任。美國的一個“企業社會責任促進會”的報道顯示，能夠平衡兼顧社會、企業、員工之間的利益的公司，其業務增長率是其他公司的四倍，就業增長率是其他公司的八倍。公司對社會負責的做法有很多利益，其中包括降低業務開支，促進企業品牌的聲譽，增加銷售額，加強用戶的忠誠度。同時，這些研究發現，職業道德方面形象不佳會使公司的股票跌價至少六個月⑩。中國已經加入WTO多年，國際市場是個機遇與挑戰并存的市場，企業的社會責任感應該與國際接軌，只有主動承擔起社會責任的企業才能立足中國，走向世界；只有具有足夠社會責任感并且平衡好各種利益的企業，才能不斷發展壯大，成為舉世矚目的“明星”，才能最終為全人類發展做出巨大的貢獻。

本文作者：何益萍工作單位：浙江師范大學