導(dǎo)語(yǔ)：詮釋從資金可持續(xù)的角度看農(nóng)業(yè)合作社發(fā)展的研究綜述一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：本文通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)的研究，發(fā)現(xiàn)合作社導(dǎo)致存在嚴(yán)重的資金問題。并且造成這種資金的不可可持續(xù)發(fā)展的原因不但來(lái)自于其所處環(huán)境更來(lái)自于其本身，主要集中在合作社本身設(shè)計(jì)、合作社資金來(lái)源、合作社產(chǎn)權(quán)不明晰和合作社缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制四個(gè)方面。

關(guān)鍵詞：農(nóng)民專業(yè)合作社；資金；可持續(xù)

根據(jù)已有文獻(xiàn)和現(xiàn)實(shí)情況，我們都不難發(fā)現(xiàn)，我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展雖然取得了可喜的成績(jī)，增加了農(nóng)民收入，推進(jìn)了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，但是從歷史和現(xiàn)實(shí)情況來(lái)看，資金可持續(xù)已經(jīng)嚴(yán)重制約了合作社的發(fā)展。本文通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)的研究，發(fā)現(xiàn)合作社導(dǎo)致存在嚴(yán)重的資金問題。并且造成這種資金的不可可持續(xù)發(fā)展的原因不但來(lái)自于其所處環(huán)境更來(lái)自于其本身，主要集中在合作社本身設(shè)計(jì)、合作社資金來(lái)源、合作社產(chǎn)權(quán)不明晰和合作社缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制四個(gè)方面。

1合作社定義及性質(zhì)

合作社最早起源于十九世紀(jì)中葉。1844年在英國(guó)紡織工業(yè)中心曼徹斯特市郊的羅虛代爾鎮(zhèn)誕生的羅虛代爾公平先鋒社被稱作是世界上第一個(gè)成功的合作社。此后各種合作思想就與合作社的產(chǎn)生和發(fā)展相伴而行、相互影響，共同構(gòu)建了近一個(gè)半世紀(jì)國(guó)際合作社運(yùn)動(dòng)的發(fā)展史。我國(guó)最早的合作社可以追述到20世紀(jì)的民國(guó)時(shí)期，有一些留學(xué)歐美的開明人士創(chuàng)辦的農(nóng)村信貸合作社。但是，隨后因?yàn)槿婵箲?zhàn)的爆發(fā)，這些合作社紛紛消失了。到了建國(guó)后，經(jīng)過(guò)“一化三改”，在1957開始在全國(guó)范圍內(nèi)開始實(shí)施以生產(chǎn)資料集體所有制為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)。到1958年，開始把傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)合作化發(fā)展到。但是，伴隨著改革開放，也逐漸走出了歷史舞臺(tái)。到了20世紀(jì)80年代，因?yàn)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的需要，合作社又如雨后春筍一樣出現(xiàn)。

國(guó)際合作社聯(lián)盟（ICA）對(duì)于合作社的定義被學(xué)界廣泛認(rèn)為最具權(quán)威性，該定義指出合作社是由自愿聯(lián)合的人們，通過(guò)其共同擁有和民主控制的企業(yè)，滿足他們共同的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和文化需要及理想的自治的聯(lián)合體，從而強(qiáng)調(diào)合作社是一種兼顧共同體和企業(yè)兩種屬性的社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織。我國(guó)學(xué)者楊堅(jiān)白等人，同樣認(rèn)為合作社是在商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段之后，獨(dú)立生產(chǎn)者和普通消費(fèi)者為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)生活的高度社會(huì)化和追求社會(huì)進(jìn)步，在自愿、民主、平等、互利的基礎(chǔ)上，以某種共同擁有的要素為紐帶，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的某一過(guò)程或某一環(huán)節(jié)所建立的社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織，它是勞動(dòng)群眾自己的勞動(dòng)集體經(jīng)濟(jì)組織（楊堅(jiān)白，1998）。

關(guān)于合作社性質(zhì)的問題，在學(xué)術(shù)界產(chǎn)生了較大的分歧。但是主要可以劃分為非企業(yè)型和企業(yè)型兩大類。

1.1合作社是非企業(yè)型

Trifon，Packel,Kaarlehto等一些學(xué)者們認(rèn)為合作社可以被定義為由力圖實(shí)現(xiàn)自我經(jīng)濟(jì)服務(wù)的人們組成的聯(lián)合體。這個(gè)聯(lián)合體通過(guò)一個(gè)旨在消除中間商利潤(rùn)和提供基于所有和控制的實(shí)質(zhì)平等的計(jì)劃，這種將合作社作為縱向一體化的形式（恰亞諾夫），通常被稱為是農(nóng)場(chǎng)的延伸（JohnM.Staatz，1994）。并且，同時(shí)，還有一些學(xué)者認(rèn)為合作社是一群個(gè)體為了追求同樣的目的而走到一起，主旨在于滿足成員的共同需求，而非企業(yè)般以實(shí)現(xiàn)股東經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)最大化為目標(biāo)（Feinerman，1991；KarlChristianKjar，2005）。還有一些學(xué)者認(rèn)為，合作社是人的結(jié)合體，特別是那些貧困人口的結(jié)合體，而不是資本的結(jié)合體（牛若峰，2000）。

1.2合作社是一個(gè)企業(yè)

1995年，S.Enke通過(guò)大量研究，第一次提出合作社是一種特殊的企業(yè)形式。Helmberger和Hoos繼承了并且進(jìn)一步發(fā)展了Enke的理論，并且通過(guò)建立了短期和長(zhǎng)期模型來(lái)分析作為廠商的農(nóng)民合作社的行為選擇以及利潤(rùn)獲得的過(guò)程（JohnM.Staatz，1994）。Feinerman與Falkovitz將新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)理論應(yīng)用到對(duì)合作社問題的研究中，兩人發(fā)現(xiàn)當(dāng)外部條件改變，而合作社沒有做出相應(yīng)的改革措施時(shí)，合作社的持續(xù)經(jīng)營(yíng)就難以被保障，同時(shí)認(rèn)為價(jià)格和稅收對(duì)合作社的規(guī)模有很大的影響（Feinerman，1991）。當(dāng)然，持有同類觀點(diǎn)的還有不少我國(guó)學(xué)者，其中徐更生（2000）直接指出合作社是為互利目的而共同擁有和經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，是生產(chǎn)力和商品經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的產(chǎn)物的觀點(diǎn)，具有一定代表性。

我國(guó)2007年7月1日開始實(shí)施的《農(nóng)民專業(yè)合作社法》中第二條第一款明確指出：農(nóng)民專業(yè)合作社是在農(nóng)村家庭承包經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)上，同類農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者或者同類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)的提供者、利用者，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性經(jīng)濟(jì)組織。這說(shuō)明在組織形式和機(jī)構(gòu)運(yùn)行方面我國(guó)的農(nóng)民專業(yè)合作社既不同于傳統(tǒng)意義上的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織，也不同于公司為代表的企業(yè)法人；既不是社會(huì)團(tuán)體法人，也不是個(gè)人合伙或者合伙企業(yè)。本文為了研究方便和遵循國(guó)家法律的原則，把農(nóng)民專業(yè)合作社定義為一種特殊的企業(yè)形式，這種企業(yè)按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的原則進(jìn)行運(yùn)作，也兼顧了公平和民主管理。

2發(fā)展農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社的意義

隨著20世紀(jì)80年代，我國(guó)開始實(shí)施改革開放，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制逐步由傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向以市場(chǎng)為導(dǎo)向的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，我國(guó)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程也逐步提高，逐步由傳統(tǒng)的賣方市場(chǎng)過(guò)渡到現(xiàn)在的買方市場(chǎng)。但是伴隨著農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)化和商品化的發(fā)展，農(nóng)業(yè)的細(xì)碎化和小農(nóng)生產(chǎn)和大市場(chǎng)之間的矛盾日益顯現(xiàn)。特別是在我國(guó)進(jìn)入WTO之后，農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)逐漸放開，更加劇兩者之間的矛盾。所以，原本分散的、弱小的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)小農(nóng)渴望聯(lián)合起來(lái)，通過(guò)合作來(lái)保護(hù)自身利益（黃祖輝，2000），并且這種合作可以有效地降低生產(chǎn)成本、降低其市場(chǎng)交易費(fèi)用和增加自己的收入（潘勁，1997）。同時(shí)，由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)是一種高度可變的和難以預(yù)測(cè)的，生產(chǎn)的最有效的方法就是使這些產(chǎn)出的所有者變成剩余所有者，即建立一個(gè)合作社（Fulon,1995），并且，為了面對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之間的矛盾，這種合作提高了農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)化程度，可以逐步走向農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)縱向一體化（恰亞諾夫；張曉山），并且合作組織可以獲得大量的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以達(dá)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，在規(guī)模經(jīng)濟(jì)的條件下合作組織的平均成本曲線呈現(xiàn)出下降的趨勢(shì)（Sexton,1986）。同時(shí)，農(nóng)業(yè)的合作化生產(chǎn)可以有效地推進(jìn)農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代化（恰亞諾夫；苑鵬）。同時(shí)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有著自身不可避免的不足，特別是從資源的有限性、信息不對(duì)稱等方面來(lái)看，合作社都可以通過(guò)前后向聯(lián)系來(lái)有效地解決市場(chǎng)失靈（Staatz,1984;Fahlbeck,1996）。從社會(huì)福利的角度來(lái)看，合作社促進(jìn)了競(jìng)爭(zhēng)，改善了不完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的狀態(tài)和增加了總體經(jīng)濟(jì)福利

（Norse,1922;Sexton和Iskow,1995）。

由于以上原因，我國(guó)從1994年農(nóng)業(yè)部組織起草的《農(nóng)民專業(yè)合作社示范章程（試行）》到2005年農(nóng)業(yè)部印發(fā)了《關(guān)于支持和促進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展的意見》的11年時(shí)間里，我國(guó)先后3次出臺(tái)了用于引導(dǎo)、規(guī)范、服務(wù)和支持農(nóng)民專業(yè)合作社組織的相關(guān)法律法規(guī)，并安排專項(xiàng)資金用于扶持、促進(jìn)我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作組織的發(fā)展。到2006年10月，我國(guó)第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十四次會(huì)議通過(guò)了《中華人民共和國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社法》，標(biāo)志著我國(guó)以法律的形式明確了農(nóng)民專業(yè)合作社的法律地位，規(guī)范了農(nóng)民專業(yè)合作社的行為，確立了國(guó)家支持農(nóng)民專業(yè)合作社的基本政策，使我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展進(jìn)入了一個(gè)新的時(shí)期。

至2007年底，全國(guó)工商機(jī)關(guān)共登記注冊(cè)農(nóng)民專業(yè)合作社法人26，397戶，成員總數(shù)共計(jì)35，0947人，成員出資總額共計(jì)159億元。盡管農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展呈現(xiàn)良好勢(shì)頭，但目前仍然存在諸多因素限制了農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展。因此，突破這些限制因素對(duì)解決我國(guó)“三農(nóng)”問題、深化農(nóng)村改革、建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)制度創(chuàng)新具有十分重要的戰(zhàn)略意義。

3從資本可持續(xù)的角度看專業(yè)合作社的發(fā)展

根據(jù)已有文獻(xiàn)和現(xiàn)實(shí)情況，我們都不難發(fā)現(xiàn)，我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展雖然取得了可喜的成績(jī)，增加了農(nóng)民收入，推進(jìn)了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，但是，無(wú)論從合作社內(nèi)部還是環(huán)境來(lái)看，我國(guó)合作社的發(fā)展還是存在著很多的不足和問題。

從目前合作社的發(fā)展情況、歷史和問題來(lái)看，合作社存在自己積累的問題（Cook，1995；HeImberger1966），同時(shí)，資金缺乏是造成目前農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織覆蓋面小、組織化程度低和其作用未得到應(yīng)有發(fā)揮的最主要原因之一，并且資金已成為制約合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展壯大的難題（田翔宇）。造成合作社資金積累問題的原因是多方面的：

3.1合作社本身設(shè)計(jì)層面

合作社大量問題的產(chǎn)生和歷史的經(jīng)驗(yàn)表明，由于設(shè)計(jì)的問題，合作社將面臨資金的困難（Cook，1995）。

傳統(tǒng)的合作社一般嚴(yán)格堅(jiān)持按交易額分配盈利的原則，反對(duì)社員通過(guò)擁有資產(chǎn)收益。他們建立合作社的主要目的并不是獲利，而是通過(guò)彼此合作來(lái)消除中間商人的盤剝，從而維護(hù)自身的利益。

恰亞諾夫在《農(nóng)民經(jīng)濟(jì)組織》中指出：合作社通常是從小生產(chǎn)者在采購(gòu)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料方面的聯(lián)合開始的，然后迅速地發(fā)展成為農(nóng)產(chǎn)品的合作銷售組織，包含有成千上萬(wàn)個(gè)小生產(chǎn)者的大聯(lián)社于是便出現(xiàn)了。當(dāng)這中類似中間商的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)達(dá)到一定的廣度并且具有一定穩(wěn)定性后，一個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)的、強(qiáng)大的合作組織便會(huì)形成。并且，尤為重要的是，和資本主義的發(fā)展相似，合作資本的原始積累這時(shí)會(huì)隨之發(fā)生。因此，傳統(tǒng)合作社都堅(jiān)持按交易額分配盈余的原則。但是“隨著時(shí)間的推移，合作社單獨(dú)按交易額分配原則的弊端日益顯露出來(lái)。因?yàn)樗耆鲆暳松鐔T對(duì)合作社出資多寡的因素。”并且可能導(dǎo)致出資較多的大戶離開合作社，“加大合作社的資金矛盾，直接影響到合作社的正常經(jīng)營(yíng)與不斷發(fā)展”。（田野）

同時(shí)，無(wú)論從合作社的性質(zhì)還是目前現(xiàn)狀來(lái)看，大多數(shù)農(nóng)民專業(yè)合作社從事服務(wù)性事業(yè)，效益不高、贏余很少。并且，積累的共同占有使社員在分配中傾向于將剩余盡可能多的歸到個(gè)人名下，而只提取少量的公積金，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)積累不足。

3.2合作社資金來(lái)源

合作社傳統(tǒng)的資金積累主要來(lái)源于合作社的社員，社員可以通過(guò)一個(gè)固定的利率獲得投資回報(bào)，并且經(jīng)常進(jìn)行循環(huán)地積累和補(bǔ)償（Porter和Scully,1987）。公司的利潤(rùn)經(jīng)常通過(guò)回顧額反饋給社員，但是這卻與社員的出資大小并沒有很強(qiáng)的聯(lián)系，也就是說(shuō)，并不強(qiáng)調(diào)社員資金的貢獻(xiàn)率，這樣社員就會(huì)降低對(duì)資金的貢獻(xiàn)。這些因素暗示合作社將很難通過(guò)社員的貢獻(xiàn)籌集到資金（Levay，1983；Vitaliano，1983；Porter和Scully,1987）。

目前，我國(guó)的合作社從資金來(lái)源上看，由于農(nóng)民本身資金非常缺乏，農(nóng)民合作組織的成立及運(yùn)轉(zhuǎn)主要依靠外來(lái)力量投資：龍頭企業(yè)、農(nóng)村能人、種養(yǎng)大戶、政府所屬的農(nóng)技或供銷部門是主要投入者，然而作為主要生產(chǎn)者的普通會(huì)員在全部股金中占有比例卻是很低（郝小寶）。

雖然合作社法已經(jīng)對(duì)合作社給出了明確法律的定位，但是合作社依然很難從農(nóng)村信用社得到貸款。與此同時(shí)，農(nóng)村信用社作為農(nóng)村主要的金融組織雖幾經(jīng)改革，但目前仍未把農(nóng)戶和農(nóng)民合作社作為主要扶植對(duì)象，給農(nóng)民的貸款數(shù)量少，利息高，且手續(xù)繁雜，亦不能滿足合作社的融資需求（孫迪亮）。

3.3合作社產(chǎn)權(quán)不明晰

合作社由于是所有成員共同所有，所以，在產(chǎn)權(quán)上存在著不明晰的情況（榮昊）。并且，隨著合作社人數(shù)的增多和資產(chǎn)的壯大，由于缺乏對(duì)原始資產(chǎn)的明確界定，很難對(duì)個(gè)人資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確劃分。正是由于合作社的準(zhǔn)公共物品屬性，特別是排他性不明顯，特別容易導(dǎo)致搭便車和視野的問題。

對(duì)于搭便車的問題，對(duì)于大多數(shù)傳統(tǒng)的合作社，產(chǎn)權(quán)的明晰和轉(zhuǎn)讓從本質(zhì)上來(lái)講對(duì)合作社成員的發(fā)展并沒有實(shí)質(zhì)的好處，取而代之的是按照惠顧額來(lái)獲得收益。所以，其結(jié)果是，合作社成員沒有興趣去投資合作社，即使當(dāng)投資對(duì)合作社的發(fā)展起到至關(guān)重要的作用時(shí)（Knoeber和Baumer，1983）。對(duì)于視野的問題，主要反映的是抑制合作社成員對(duì)長(zhǎng)期項(xiàng)目的投資。因?yàn)楹献魃绠a(chǎn)生的收益分配是以惠顧額作為基礎(chǔ)，所以合作社成員理所當(dāng)然的會(huì)選擇對(duì)收益快的項(xiàng)目進(jìn)行投資，從而忽視那些對(duì)合作社發(fā)展非常重要的長(zhǎng)期投資。所以，視野問題成為合作社資本積累最大的障礙（Sexton，1991）。并且，合作社的發(fā)展需要大量的長(zhǎng)期項(xiàng)目投資，只要這樣才可以有效地促進(jìn)合作社資金的積累（Royer和Bluyan，1994）。

3.4合作社本身激勵(lì)的不足

按照合作組織的經(jīng)典原則，所有會(huì)員無(wú)論投入股份大小，均有一票的決策表決權(quán)；限制會(huì)員個(gè)體股份數(shù)額；資本投入只能獲得有限報(bào)酬。這樣的規(guī)定有利于實(shí)現(xiàn)民主決策，體現(xiàn)農(nóng)民合作組織“民辦、民管、民受益”的特性，防止資本對(duì)勞動(dòng)的支配，避免出現(xiàn)一股獨(dú)大的局面。但是，正是由于這種原則，不利于吸引外來(lái)資本加盟，不利于吸引和留住經(jīng)營(yíng)合作組織的精英人才，謝絕了投資激勵(lì)。同時(shí)，也導(dǎo)致了合作社的激烈不足，從而影響了合作社資金的可持續(xù)性（魯國(guó)來(lái)，2001；郝小寶，2005）。