導語：國企建立產權化激勵機制的綜述論文一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

論文摘要:由于制度的不成熟與不規范性，使國有企業在激勵和約束兩個方面都存在著嚴重的缺陷，探索激勵與約束機制的重構成為國有企業改革的深層次問題。同時，建立現代企業制度的核心是產權制度的改革，有了明晰產權，才能建立責權明確、權力制衡、管理科學的組織形式，才能建立起一套既有激勵又有約束的機制。基于此，對國有企業實現產權化激勵進行了深人的思考。

論文關鍵詞:國有企業產權激勵與約束機制現代企業制度

一、對產權、產權制度與產權結構的認識

產權是指憑借對企業資產的所有、占有、支配和處置，給所有者和占有者帶來一定收益的權利。產權有廣義和狹義之分，狹義的產權就是企業的所有權，以表明產權主體對企業資產的獨占和壟斷的財產權;廣義的產權不僅包括所有權，而且還包括由所有權派生的權能，如占有、使用、收益和處置等權能。

現代企業產權制度包含4個方面的內容:一是產權清晰;二是產權結構合理化;三是產權具有可交易性和流動性;四是產權制度的設置必須充分調動人力資本的積極性。在市場經濟條件下，現代企業產權的基本特征是:(1)所有權與經營權的分離，使產權主體由原來的單一主體分裂成自然人主體和法人主體。(2)價值形態的資本運動和實物形態的資本運動分離。(3)經理階層的形成。

企業產權結構是企業內部各要素所有者之間為協作生產而建立起來的相互制約的制度安排，不同的產權結構就表現為不同的企業制度，就目前來看，產權結構主要有以下3種形式:(1)私人產權結構。企業主擁有全部產權，包括剩余索取權，監督其他要素所有者的權力以及經營決策權。(2)集體產權結構，即股份企業制度。這種產權結構不再具有單一持有者的私人性，表現為剩余索取權與監督其他要素的所有者的權力相分離。(3)社團產權結構。這種產權結構將剩余索取權和監督權合二為一。社團制度的權力結構不再是等級制衡安排，而是靠外在的競爭力量和內在的合作利益結合在一起的聯席格式。企業改革的實質是進行產權結構的選擇，而公司制的集體產權結構不僅是現代企業制度的選擇，也是改造政企不分、產權不清的最佳選擇。

二、激勵與約束是國有企業改革的深層次問題

(一)激勵與約束是國有企業改革的深層次問題

由于制度的不成熟性和不規范性，國有企業在建立現代企業制度過程中，在激勵和約束兩個方面都存在著嚴重的缺陷，需要我們通過進一步的改革來加以解決。(1)所有權與經營權集中于國家，導致政府作為所有者直接介人企業經營與運作，既直接管理又不承擔經濟責任。這自然就失去了對經營者激勵與約束的意義。(2)由于國有企業是行政機關的附屬物，那么企業領導人自然要由上級機關選任，并且他們的級別也是由行政部門確定的，他們的利益狀況、地位的升遷都依賴于上級行政部門的安排。所以，企業領導者的行為就偏離了經營者行為和市場行為。(3)由于國有企業產權約束軟化，導致激勵與約束方面的偏差。一是在激勵上存在著激勵滯后、激勵不到位、激勵效應均分等問題;二是約束機制不健全，既缺少外部約束，又缺乏內部制衡，既影響效率的發揮，也為資產流失留下過大空間;三是激勵與約束不對稱，要么激勵過重而約束不夠，要么強調約束而忽視激勵，甚至約束從實，激勵從虛。實踐證明，一個企業要搞好，至少需要3個基本的條件:(1)企業的體制與制度比較合理。(2)有一種或者幾種在市場上有較強競爭力的產品。(3)有一個優秀的經營者或經營者集體。在這3條當中，優秀的經營者和經營者集體往往又是起著決定性作用，這在國有企業也不例外。因此，要真正搞好國有企業的改革，除了要認真搞好國有企業產權制度的創新以外，必須同時搞好企業經營者制度的創新，較快建立起一套現代企業既有激勵、又有約束的機制。

(二)產權化激勵與約束機制建立的前提與條件

1.勞動者個人所有制是建立激勵與約束機制的理論前提。社會主義與市場經濟真正結合，就要使勞動者成為股東，財產所有要通過股權表現出來，即社會主義市場經濟的投資者和利潤分享者應是勞動者，實現資本聯合與勞動聯合的統一，這是社會主義本質的體現。現代公有制必須恢復勞動者個人財產所有權，確立勞動者在經濟上的主體地位。從價值形式看，財產屬勞動者個人所有，從使用價值(實物)形式上看，則是社會化(公共)占有，兩者的統一，即勞動者股份所有，這是當代社會主義公有制的基本實現形式。隨著社會生產力的極大發展，必將過渡到從總體上看生產資料歸社會所有，具體地看等于勞動者個人所有，因為勞動者可以普遍、平等地占有和使用生產資料，也就是說在生產社會化的基礎上擁有和運用生產資料。這也是馬克思所說的“重新建立勞動者個人所有制”。只有明確這一點，才能真正從理論上解釋經營者和員工持股、股票期權等財產激勵形式存在的合理性。

2.現代企業制度是國有企業建立激勵與約束機制的制度前提。有限責任是現代企業制度的最基本的特征，只有在這種制度條件下，才能夠分散經營風險，這時才會有兩權分離，經營者集團也才可能出現，對經營者的激勵與約束機制才真正提到日程上來。企業制度決定企業家的選擇機制和激勵方式。現代企業制度主要包括以下3部分內容:獨立的法人財產、外部審計監督、所有者之間的資本民主制。其核心是堅持權利、責任對稱的“有限責任”原則。企業有了這樣一種制度，才能夠規范所有者和員工(包括經理)的行為，維護所有者和員工的合法權益，客觀判斷企業的盈虧，形成有效的薪酬激勵機制和企業家選擇機制。

3.建立激勵與約束機制的條件。從外部條件來看，一是產權清晰或所有者到位，這是要解決誰來帶給經營者激勵的問題;二是建立和健全經營者的人才市場或經理市場，這是要解決經營者的篩選和產生機制問題。通過市場的競爭和篩選，形成一個企業經營者的隊伍;三是企業經營者范圍的界定，這是要解決激勵的實施對象問題。現在關于企業經營者有不同的界定，有的認為只有企業法人代表才是經營者，有的認為在股份制企業中，應包括董事長和總經理，也有人認為應當包括黨委書記、工會主席和副職在內，還有人認為在建立現代企業制度進程中，應尊重企業經營者、科技人才和生產者的勞動，允許按其能力大小進行分配。總之，實施激勵和約束，必須對此有一個清楚的界定。從內部條件來看，一是要實行激勵與約束相結合，收益與風險相對應;二是要采取短期激勵和長期激勵相結合;三是要正確處理工薪內收人和工薪外收人的關系。

三、對重構國有企業激勵與約束機制的思考

(一)如何強化所有權主體對行使占有權機構的制約

認識和解決我國國有企業的所有權和占有權的矛盾，是社會主義公有制經濟發展中的主要課題之一。處于初級階段的我國國有企業，實際上出現了所有權主體的“空缺”，行使占有權的政府機構已代行，或將所有權包容于占有權之中。這是造成國有企業困境的內在的、主要的原因，只有從解決所有權和占有權這個主要矛盾人手，才能全面解決國有企業面臨的各種矛盾，使其改革和發展納入正常軌道。(1)從法律上明確國有企業的權利體系，界定其所有權對占有權、經營權、使用權、管理權的支配地位，以及這些權利各自的責任及其相互關系。(2)確立所有權主體對占有權支配、監督的各種具體權利，建立相應的民主法制機制，進一步明確這些權利與所有權的關系，建立健全一系列必要的社會機制，保證這些權利的實施。(3)明確行使占有權的機構公職人員的職責，使其行為納人法制軌道。(4)明確企業的經營權，聘用合格經營者，使其依法經營。

(二)現代企業產權激勵與約束機制的關鍵是解決激勵問題

激勵和約束主要是解決好激勵方面的問題。因為，國有企業長期偏離激勵的方向。美國經濟學家斯蒂格利茨曾說，“問題不在于社會主義體制不存在激勵，而在于社會主義體制內的許多激勵被誤導了”。按斯氏的說法，這一被誤導激勵主要表現在:

1.社會主義“平等”意識對有效激勵結構的障礙。激勵結構的基本方向在于報酬必須按照績效的不同而有所差異，這樣才能形成激勵效果。這恰恰是從不平均的前提出發的。而在社會主義經濟中，往往追求的是一種平均主義的平等，盡可能地縮小這種激勵差別，以犧牲效率來換取所謂的“公平”。這樣社會主義經濟對平等的意識形態方面的約束阻礙了有效激勵結構的建立。國有企業激勵方面的問題直接導致對企業經營效率的影響。長期以來，我們比較多地是從約束機制的角度去克服國有企業存在的弊端。缺乏激勵機制的約束，是一種被動的約束，其效果也是十分有限的。

2.激勵是最深層次的約束。企業是以人為主體組織的，企業發展的動力來自于人的能動性和創造性的發揮，而要使人的能動性和創造性得以最大限度的發揮，關鍵是要真正激勵到位。在改革實踐中，一些企業探索了通過經營者和員工持股等激勵形式，有效地調動了經營者和員工的積極性，并把這種積極性轉化為自覺行動，變他律為自律，變外在約束為內在約束，形成倍加的激勵與約束效果。

3.加大激勵力度有利于經營者隊伍的穩定。在當前多種所有制經濟共同發展，多種分配方式并存的條件下，如何穩定企業經營者隊伍和科技人才隊伍，是一個突出的問題。長期以來，我們有一個模糊認識，就是講資產流失只注意到有形資產的流失，實際上資產流失最嚴重的流失是經營者的流失，因為在市場經濟條件下，經營者是特殊資源的擁有者，是企業生存發展的關鍵，誰擁有經營者資源優勢誰就擁有了發展的優勢。所以，現代企業在建立科學的法人治理結構以后，首要的是要解決對經營者的激勵問題。