導(dǎo)語(yǔ)：加強(qiáng)企業(yè)資金管理提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

【摘要】在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境中，企業(yè)管理的重要目的是提高經(jīng)濟(jì)效益。只有提升自身的經(jīng)濟(jì)效益，才能確保企業(yè)有更好的發(fā)展前景，而保證公司資本一直處于良性循環(huán)。本文首先論述了資本管理的基本概念和加強(qiáng)企業(yè)資本管理的意義，并進(jìn)一步研究加強(qiáng)資金管理、提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的措施。

【關(guān)鍵詞】加強(qiáng)；企業(yè)資金管理；提高；企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

1引言

資本是企業(yè)生存和發(fā)展的重要基礎(chǔ)，它也是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容之一。現(xiàn)階段，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力越來(lái)越大，企業(yè)中存在的緩沖資本現(xiàn)象越來(lái)越多，并且應(yīng)收賬款居高不下，這些問(wèn)題都將導(dǎo)致企業(yè)資金問(wèn)題日益突出。因而，企業(yè)要提高經(jīng)濟(jì)效益，就必須做好財(cái)務(wù)管理工作，特別是企業(yè)的資金管理。

2企業(yè)資金管理的概述

2.1基本概念

所謂資本管理，主要是指企業(yè)對(duì)資金的來(lái)源和使用進(jìn)行有效的規(guī)劃、控制和監(jiān)督。資本管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，同時(shí)也是提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵點(diǎn)。對(duì)于資金管理而言，可以進(jìn)一步劃分為三個(gè)部分：固定資金管理、專項(xiàng)資金管理以及流動(dòng)資金管理這三方面。資金管理的內(nèi)容主要包含以下幾點(diǎn)：①投資決策和計(jì)劃；②根據(jù)企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r建立健全資金使用、分管責(zé)任機(jī)制；③檢查、監(jiān)督經(jīng)費(fèi)使用情況；④考察資本利用的效果。

2.2企業(yè)加強(qiáng)資金管理的重要意義

2.2.1促進(jìn)企業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展

企業(yè)要想獲得一定的發(fā)展空間，需要有雄厚的資金作為支撐，并且資金管理關(guān)系到企業(yè)發(fā)展中的每一個(gè)環(huán)節(jié)。一方面，企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要有充足的準(zhǔn)備金和一定的營(yíng)運(yùn)資金作為基礎(chǔ)，營(yíng)運(yùn)資金也是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量的直觀體現(xiàn)。如果企業(yè)的收支情況不能通過(guò)相應(yīng)的流動(dòng)資金來(lái)體現(xiàn)，那就表明該企業(yè)存在著資金鏈條斷裂的威脅。如果企業(yè)的資金鏈條斷裂，勢(shì)必會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成影響，嚴(yán)重時(shí)可能造成企業(yè)破產(chǎn)。另一方面，企業(yè)通過(guò)做好日常的資金管理，有助于管理人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中出現(xiàn)的一些問(wèn)題，通過(guò)采取合理、恰當(dāng)?shù)慕鉀Q方式予以處理，能夠確保企業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

2.2.2提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益

對(duì)于工業(yè)型與科技型企業(yè)而言，要想提升自身的經(jīng)濟(jì)效益，就要注重技術(shù)的創(chuàng)新以及管理工作的強(qiáng)化。企業(yè)進(jìn)行實(shí)時(shí)的技術(shù)創(chuàng)新，可以采取長(zhǎng)遠(yuǎn)的眼光不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。盡管在技術(shù)創(chuàng)新的早期階段可能會(huì)投入更多的資金，但是后期獲得的經(jīng)濟(jì)收益也是十分可觀的。此外，對(duì)于管理工作而言，其具體執(zhí)行過(guò)程中涉及到多個(gè)方面的資金管理，并且這一過(guò)程中綜合性、系統(tǒng)性較強(qiáng)。企業(yè)通過(guò)做好資金管理工作，能夠確保每一筆資金流動(dòng)狀況更加清晰明了，這對(duì)于提升資金的使用效率有著重要的意義，同時(shí)也可以帶動(dòng)管理質(zhì)量的提升。

3企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀與出現(xiàn)的問(wèn)題

3.1管理制度有待完善

一個(gè)企業(yè)要想自上而下落實(shí)簡(jiǎn)便、有效的資金管理制度，需要管理人員對(duì)資金管理問(wèn)題予以高度的重視，并且不斷完善企業(yè)資金管理的監(jiān)督、調(diào)控以及考核機(jī)制。同時(shí)，還要對(duì)企業(yè)資金管理的全程進(jìn)行嚴(yán)格的管理與監(jiān)督。但是，就目前大部分的企業(yè)而言，并沒(méi)有真正做到這一點(diǎn)。首先，一些企業(yè)的管理不能對(duì)企業(yè)資本流動(dòng)的各個(gè)方面進(jìn)行自由的監(jiān)管，甚至一些企業(yè)的資金掌握在少數(shù)人手中，這將會(huì)帶來(lái)可怕的后果。其次，即使企業(yè)有相應(yīng)的監(jiān)督職能和監(jiān)督制度，但日常經(jīng)營(yíng)不能及時(shí)、詳細(xì)地向企業(yè)報(bào)告資金動(dòng)向，并且企業(yè)中的監(jiān)督人員不能對(duì)資金狀況進(jìn)行即時(shí)監(jiān)控。

3.2資金使用效率較低

隨著國(guó)內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境的不斷變化，企業(yè)資本管理需要進(jìn)一步加強(qiáng)，然后使資金的功能得到最大限度發(fā)揮。但是，目前大多數(shù)企業(yè)計(jì)劃資金的使用和各種項(xiàng)目的費(fèi)用，在具體實(shí)施過(guò)程中并沒(méi)有嚴(yán)格按照計(jì)劃去執(zhí)行。甚至一些企業(yè)的資金管理存在盲目性，導(dǎo)致資金使用效率的下降，資金作用不能得到有效的發(fā)揮。尤其對(duì)于規(guī)模不斷擴(kuò)大的科技企業(yè)，需要進(jìn)行實(shí)時(shí)的組織結(jié)構(gòu)調(diào)整，一旦管理層不能對(duì)資金使用狀況進(jìn)行及時(shí)的了解與掌握，勢(shì)必導(dǎo)致零散資金的調(diào)度效率下降，這對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展極為不利。

3.3資金管理手段相對(duì)落后

企業(yè)對(duì)于資金管理工作不夠重視，不注意先進(jìn)的管理方法和手段供參考，進(jìn)而導(dǎo)致資金管理的效率下降。尤其是集團(tuán)型的企業(yè)，由于這樣的企業(yè)存在著一定數(shù)量的分公司，同時(shí)各個(gè)分公司分布區(qū)域較為廣泛，因而很難進(jìn)行資金管理手段的統(tǒng)一與更新。

3.4資金管理信息不清楚

近幾年來(lái)，國(guó)內(nèi)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中各種信息的控制對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期健康發(fā)展有著重要的影響。對(duì)于一個(gè)現(xiàn)代化的企業(yè)而言，信息管理是日常管理中最重要的內(nèi)容之一。企業(yè)在進(jìn)行重大決策以及政策的制定過(guò)程中，信息越全面，相應(yīng)的決策就越權(quán)威。企業(yè)在進(jìn)行信息的收集過(guò)程中，做好資金信息的收集有著重要的意義。但是，對(duì)于部分企業(yè)而言，其日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中并沒(méi)有做好資金信息的透明化、均衡化，因而資金信息對(duì)于企業(yè)的決策很難起到促進(jìn)作用。甚至一些企業(yè)在財(cái)務(wù)管理工作中也存在財(cái)務(wù)報(bào)表造假等問(wèn)題，這不僅牽扯到企業(yè)的發(fā)展問(wèn)題，同時(shí)也對(duì)政府部門的宏觀控制造成了不良的影響。

4加強(qiáng)企業(yè)資金管理，提高企業(yè)效益

4.1注重資金管理，提高資金使用效率

企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)發(fā)展的每一個(gè)環(huán)節(jié)，都涉及到資金管理問(wèn)題。因而，從領(lǐng)導(dǎo)層到每一位資金管理人員都要對(duì)企業(yè)內(nèi)部的資金管理工作引起重視，明確其對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要意義。同時(shí)，還要注重資金管理觀念的積極轉(zhuǎn)變，主動(dòng)樹(shù)立企業(yè)資金管理的重要意識(shí)，不斷提升資金管理的質(zhì)量與水平。另外，資金管理過(guò)程中還要注重資金使用效率的提升。在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，資金是有限的，因而資金使用前要做好相應(yīng)的安排、統(tǒng)籌工作，將有限的資金盡可能的應(yīng)用到關(guān)鍵環(huán)節(jié)，進(jìn)而滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需求。

4.2建立健全內(nèi)部資金管理制度

如果觀念的轉(zhuǎn)變是企業(yè)加強(qiáng)資本管理的重要前提，那么建立和完善資本管理體系就是加強(qiáng)企業(yè)資本管理的必要途徑。企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，要注重內(nèi)部資金管理制度的完善，把企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的各項(xiàng)活動(dòng)的資金，納入資本管理制度。同時(shí)，不斷細(xì)化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金配置，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序開(kāi)展。一般來(lái)說(shuō)，資金預(yù)算制度對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)具有重要意義，要確保資金預(yù)算制度得到有效的落實(shí)，還需要企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門之間的默契配合。企業(yè)資本如能在各部門進(jìn)行有效分配，并且對(duì)各個(gè)部門的生產(chǎn)活動(dòng)進(jìn)行合理的協(xié)調(diào)與控制，從而有效地提高企業(yè)資本利用效率。

4.3積極提高資金信息的真實(shí)性

要想提升企業(yè)資金信息的真實(shí)性，可以從以下幾個(gè)方面著手：①不斷完善企業(yè)內(nèi)部信息管理體系，大力提高資本信息的及時(shí)性和真實(shí)性。通過(guò)積極完善企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督制度，可以確保公司的各個(gè)部門得到統(tǒng)一的指揮。②公司應(yīng)注重資本信息的集中管理效果。對(duì)企業(yè)閑置資金和分散資金進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃和調(diào)度，資金使用上也要進(jìn)行合理的安排。③企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)控部門要積極發(fā)揮監(jiān)控職責(zé)。對(duì)于內(nèi)部監(jiān)督的審計(jì)部門而言，要獨(dú)立于企業(yè)的管理層。通過(guò)加強(qiáng)日常監(jiān)督與管理，可以有效提升事前預(yù)防以及事中控制的意識(shí)與能力。此外，通過(guò)對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)發(fā)展的全過(guò)程資金狀況進(jìn)行監(jiān)督，還能有效規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

4.4注重員工的教育和培訓(xùn)

企業(yè)應(yīng)注重資金管理人員的教育和培訓(xùn)，對(duì)于選人用人環(huán)節(jié)引起重視。一方面，在進(jìn)行管理人員的招聘過(guò)程中，要注重管理人員專業(yè)素養(yǎng)的考核，同時(shí)要建立健全進(jìn)人用人的相關(guān)管理機(jī)制。另一方面，對(duì)于企業(yè)日常的資金管理工作，要明確不同部門、不同崗位的具體管理責(zé)任。此外，資金管理人員要不斷提升自身的責(zé)任意識(shí)，主動(dòng)學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)方面的知識(shí)，不斷提升資金管理的能力。另外，企業(yè)要注重資金管理人員的法制教育以及道德、廉潔教育工作，確保資金管理不出現(xiàn)紕漏。

4.5加強(qiáng)企業(yè)資金預(yù)算管理

要做好資金預(yù)算管理工作，首先要注重預(yù)算編制質(zhì)量。這一過(guò)程中，分析企業(yè)的具體情況和發(fā)展目標(biāo)，初步制定基金預(yù)算管理計(jì)劃。然后對(duì)預(yù)算管理計(jì)劃進(jìn)行評(píng)估和完善，可以提升預(yù)算編制的質(zhì)量。此外，企業(yè)各級(jí)部門要嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算管理計(jì)劃，如果出現(xiàn)超支問(wèn)題要及時(shí)上報(bào)并分析原因。

5結(jié)束語(yǔ)

做好資金管理與提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益有著密不可分的關(guān)系，因而企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要注重加強(qiáng)資金管理工作，積極完善資金管理制度，做好預(yù)算管理與人才的培訓(xùn)，進(jìn)而提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

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作者:王強(qiáng) 單位:安徽軍工集團(tuán)控股有限公司