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第一篇

引言

隨著中國經濟不斷發展壯大，在改革開放進程中，國有企業一家獨大的局面逐漸褪去，在開放式市場經濟的大背景下，市場上涌現出一些民間中小型企業，涵蓋了百姓生活的方方面面，滿足了內部的需求，同時也向外輸出了很多商品，對多元化經濟的發展起到了很強的推進作用。作為一個健全經濟系統中不可或缺的重要組成部分，國家對于私營企業的扶持力度也在逐年加大，國務院先后發出《國務院關于進一步促進中小企業發展的若干意見（國發〔2009〕36號）》、《國務院關于鼓勵和引導民間投資健康發展的若干意見（國發〔2010〕13號）》對民間投資企業提出引導意見，各級地方政府也紛紛提出針對民間企業發展予以健康長遠發展引導的若干政策。根據2014年12月16日公布的第三次全國經濟普查顯示：2013年末，全國共有從事第二產業和第三產業的企業法人單位820.8萬個，比2008年末增加324.9萬個，增長65.5%。其中，私營企業560.4萬個，占68.3%。由此可見，經過數年的發展和壯大，民間企業在整個經濟總體量中的角色越來越重，而且隨著政策的愈加開放，民間資本更是逐步進入了很多往日由國企把持壟斷的傳統“禁區產業”。近幾年，隨著經濟下行的影響逐漸加深，受制造業和房產業影響，銀行的貸款收緊政策，在很大程度上給民間企業的融資渠道帶來了很大的困難，本文著重于從市場實踐過程中涌現的問題著手，分析了民間企業融資的種種問題，作以在經濟下行大背景下民間企業如何健康穩定發展的一些思考。

1民間中小企業融資的主要渠道

根據資金來源來劃分，中小企業融資的主要渠道可以分為內部融資和外部融資。內部融資主要是來源于企業的原始投入和生產經營過程中的盈余，通過投入—生產—銷售—回收的步驟，收回資金用作己用。外部融資是指資金來源于社會，主要包括銀行借貸、融資租賃、民間借貸等。

1.1內部融資

內部融資，是中小企業的一個重要融資渠道，在企業發展過程中，由上文中提到的內部融資所具備的種種優勢，內部融資應該成為企業融資的絕大部分比例，在經營過程中，盈利能力較強的企業會通過長期的內部累積，自給自足，在最低風險下享受到最安全的融資渠道。

1.2外部融資

受制于企業規模等因素，中小企業很難達到發行股票基金融資的標準。由于銀行貸款品種多樣手續簡單快捷的特點，成為了絕大多數中小企業外部融資的主要渠道。

2民間中小企業融資困境的成因

2.1自我內部管理不規范

很多民間企業在成立初期，由于投資人法人管理不規范、資金緊張、法律意識淡薄等原因，在公司的組成和體制上存在很多不完善不規范甚至違法的地方，例如一人獨攬大權缺乏有效監督、公私帳不分、往來款項過多過雜、財務記賬作假等問題，而且由于種種原因，中部分中小企業的經營者，對于企業發展沒有長遠規劃，更多是偏向短期化盈利，分配利潤時對于利潤積余認識不足，導致內部累積嚴重不足，而是更多求助于外部助力。

2.2經營風險

從對外經營的情況來看，因為缺乏有效具體引導，管理層管控能力不足、缺乏核心競爭力、上下游客戶不穩定、回款時間太長、民間借貸過多等等問題也是導致企業資金鏈斷裂的主要成因。對于中小企業而言，回款時間和民間借貸兩大難，是導致企業資金鏈斷裂的兩大罪魁禍首，這兩者通常相互依存，回款時間受合作客戶信用度和經營現狀影響，一旦回款時間不及時，而企業又存在大量資金需求，如果在銀行處沒有得到貸款支持，就只能走向民間借貸這一條路，而中國的民間借貸作為一個非常渾濁的行業，高額利息通常會給企業造成非常大的壓力，在求助民間借貸后如果不能在短期內回收應收款填上大坑，越來越高的利息很快就會蠶食掉企業的所有生命力。

2.3商業銀行合作意向

國家各種扶持中小企業政策后，各大商業銀行積極響應，并針對性推出一系列面向中小企業客戶的快捷融資通道。然而因為部分中小企業存在風險高、經營者信用觀念淡漠、欠息嚴重、呆壞賬比例高等問題，迫使銀行對于貸款的發放不得不重新審視并加強審查，例如升高抵押質押物門檻、對上下游客戶的進出款項嚴格管控、以保證第二還款來源的名義封存企業設備或資金流等等。

2.4融資渠道狹窄

外部融資實際上除了銀行貸款外，還有融資租賃、風險投資、創業基金等方式，但是受到企業體制和經營者思想觀念等因素的影響，這一類融資渠道使用量非常少。

3解決中小企業融資問題的建議

3.1規范內部管理，增強信用意識

中小企業要想擺脫融資困境，必須從自身做起。首先是經營方面，通過創新改革、人才儲備、市場風向等，培養出懂管理、善經營的人才隊伍，調整產品結構，提高市場競爭力，提高自身盈利水平，增加自主融資比重，實現自給自足的良性循環；其次是要建立健全內部管理制度，推行科學化管理和規范化管理，尤其是規范財務制度，提高財務管理水平可以有效的反應企業真實財務狀況，并充分運用各種金融工具，加速資金周轉，提高資金的使用效率；再次是要提升信用價值觀，要不斷提高社會信譽，增強重合同、守信用的自我約束意識，改善企業形象，增強銀行貸款信心，創造良好融資環境，拓展融資渠道。

3.2進一步為中小企業提供立法和政策支持

借鑒國外的成功經驗，以《中小企業促進法》為指導，有效整合現有的《擔保法》和《公司法》，盡快制定出臺相關的法律規范，為中小企業信用擔保體系的建立搭建起基本的框架。同時在規范市場環境、維護市場公平和自由競爭方面，還應該出臺類似國外《反壟斷法》、《機會均等法》等法律和制度。此外在建立了法律制度的基礎上，還應該加強司法的執行力度，做到有法可依、有法必依、執法必嚴的司法環境，從而在法律環境上為中小企業的發展保駕護航。國家應該進一步給予中小企業相應的配套扶持政策，包括財政政策、稅收政策等。財政政策如：對于提供較多就業機會的中小企業，財政可以給予企業就業補貼，以降低中小企業的成本，并達到促使其吸收更多的就業量、降低社會就業壓力的目的；為鼓勵中小企業應用新技術和加快技術改造，提高中小企業競爭力，國家可以通過財政撥款的形式設立政府專項基金，通過制定各種中小企業技術創新和開發計劃，對符合條件的中小企業給予專項研究和開發補貼，以解決中小企業在研究和開發方面的資金問題；為幫助中小企業得到金融機構貸款，財政可以對中小企業貸款進行利息補貼，使得中小企業能夠按照市場平均利率得到貸款，同時通過較少財政資金的介入，可以帶動大量的金融機構資金對中小企業進行資金支持。稅收政策比如：對中小企業實行比正常稅率低幾個百分比的優惠稅率；對創建初期的中小企業和其產品服務的出口環節，可以采取全額減免、定額減免或定比減免等稅收減免和返回政策；為加速中小企業設備的更新換代、降低本期稅務負擔，對中小企業提高固定資產折舊率或快速折舊；拓寬所得稅稅基，調整對中小企業的所得稅政策。此外政府還因建立為中小企業服務的咨詢系統、技術支撐系統，為中小企業的發展提供管理上和技術上的支持。

3.3鼓勵設立中小企業信用擔保機構

越來越多的企業采用專業擔保機構提供擔保形式從銀行獲取貸款。基于對擔保機構的信任，銀行發放貸款較為容易，銀行在審核貸款的速度上也會有所加快。然而，由于擔保公司資質良莠不齊，對于行業的風險判斷能力或自身經營能力差異較大，一旦其所擔保的企業出現償債能力下降或惡意拖欠銀行貸款時，擔保公司本身也會承受一定的聲譽風險及償付風險，極端情況下可導致其與銀行合作的中斷或終止。因此，政府的適當干預與指引有利于該種模式的逐步推進和規范發展，同時，銀行也有責任對擔保機構資質進行嚴格審核，對其擔保的行業風險及客戶集中度風險進行持續跟蹤。

3.4創新融資模式

近幾年，銀行普遍開始設計和制定特色的融資模式，力圖解決小企業缺少抵押物、銀企初次合作缺少信任的弊端。小企業融資模式從最初的流動資金貸款（短期臨時貸款）、銀行承兌匯票等，發展到如今的國內、國際貿易融資等。近幾年，針對缺少抵質押物的優質中小企業，供應鏈融資模式及基于專業市場的融資模式等漸漸被商業銀行所采納。

3.5產業集群與專業市場拓展

基于小企業產業集群與專業市場目前的發展趨勢，銀行也開始拓展針對與集群及專業市場內的中小企業相關融資。但是目前出于風險考慮，對于專業市場的融資還處于起步階段。盡管產業集群或專業市場能夠產生規模效應，但其內在的行業風險也相應擴大，這些都是對銀行調查及審查人員的風險把控能力的一種考驗。此外，市場規模、產品的穩定性、是否易變現、專業市場是否有意愿為場內企業提供回購或擔保、場內企業的產品是否有相關監管措施、地方政府是否對專業市場進行政策支持等都是銀行需要重點考查的內容。盡管如此，由于產業集群及專業市場正在演變為一種發展趨勢，針對專業市場內中小企業的融資也是銀行業務拓展方向之一。在此過程中，銀行、企業、專業市場、相關機構之間應各司其職、相互配合，建立并不斷完善盡職免責的激勵機制。

3.6供應鏈融資

供應鏈融資是解決中小企業融資困境而興起的一種基于優質大型企業或優質項目供應鏈的融資方式，目前各家銀行都在不斷完善該項業務。銀行基于對核心企業規模、可持續發展、主營業務經營等因素的信任，對其上、下游客戶發放貸款。對于其上游客戶，由于其上游客戶持有核心企業的訂單，在確保訂單真實性的基礎上，可以先為其發放貸款，貸款用途為組織生產、備貨。對已經持有核心企業應收賬款的上游客戶，可以在確保核心企業支付該筆賬款的前提下為其辦理應收賬款保理業務。當然，上游客戶的確定，除了核心企業的推薦外，銀行對于核心企業與其上游客戶的合作年限、是否產生過收款糾紛等問題都會進行嚴格審核。在供應鏈融資模式下，銀行不僅提供資本，而且以一定的形式和程度介入企業的監督與控制。中小型企業在供應鏈中處于弱勢地位，缺少話語權，且中小企業提供融資的風險較大。因此在針對核心企業下游客戶的融資中，銀行更加關注交易背景的真實性和連續性，尤其是核心企業是否為下游客戶提供產品回購服務。針對其下游客戶的未來貨權業務正在開展，這也有利于核心企業應收賬款的及時回收。

4結語

對待中小企業融資困難這一傳統問題，我們不應當拘泥于傳統觀念的束縛，而應當以現代的觀點去分析，不僅要從國家政策的角度加大傾斜力度，而且也要從企業自身的角度去尋找對策。借鑒國內、國外的良好經驗，根據具體的實際情況，拿出可操作的具體措施并加以實施。中小企業融資問題是個系統工程，既需要中小企業提高自身融資能力，也需要國家主導的多層次的資本市場和良好的外部環境支持，也需要金融機構在控制風險條件下的信貸市場創新，只有相關各方協調利益、互相合作，困擾中小企業發展的融資問題才能得到解決。

作者:陳帥男 單位:遵義師范學院商學院

第二篇

一、金融抑制與金融深化

1.金融抑制與金融深化理論。金融抑制與金融深化的理論源于1973年肖和麥金農的觀點，主要是關注發展中國家落后的原因所在。他認為，政府對金融體系的過度干預對利率的硬性規定抑制了金融的發展，導致發展中國家的落后。政府應放棄對金融體系和金融市場的過分干預，放開對利率和匯率的計劃控制，使利率隨資本供求關系的變化而自由浮動，如實反映資本的匱乏程度，從而充分發揮市場機制的作用，有效地抑制通貨膨脹，使金融發展和經濟增長形成良性循環。

2.金融抑制在我國的表現。根據這樣的觀點，中國的金融抑制現象的確明顯。首先，中國的利率、匯率很大程度上受到政府的限制，制定利率自由度有限，更多的是依靠國家的政策，而不是依靠市場的調節。雖然這樣做是為了防止通貨膨脹的發生，初衷是好的，但如此大規模宏觀調控使利率不能發揮其對經濟應有的調節作用，難以實現資源的優化配置，還會打擊商業銀行的積極性，不利于資本市場的自由競爭。第二,我國的金融市場不夠活躍。比較有影響力的幾家銀行幾乎都為國有銀行，而其他的金融機構發展緩慢，大量資本集中在大銀行的手里，而大銀行并不能完全滿足市場的需求，導致資源配置效率不高。金融工具也較為單一，主要的金融工具為居民儲蓄，債券、股票等規模較小，體系不夠完善，還需進一步發展。第三，金融市場不夠完善，國內外資本不易流通，尤其是國內民間資本，進入金融領域還存在一些政策性的障礙。民間資本作為資本構成的重要部分，長期難以進入到正常的金融體系，流失了大量資金。同時金融市場還存在地區差異，大城市的金融市場相對完善，農村和貧困地區的金融市場尤為不健全，銀行、信用社等金融機構業務萎縮，而法律不允許的高利貸和地下錢莊卻頻頻活躍，這種情況也導致了這部分地區的相對落后。

二、中小企業

1.中小企業界定。中小企業，它是與所處行業的大企業相比人員規模、資產規模與經營規模都比較小的經濟單位。此類企業通常可由單個人或少數人提供資金組成，其雇傭人數與營業額皆不大，因此在經營上多半是由業主直接管理，受外界干涉較少。

2.中小企業融資難的表現。由于中小企業規模相對較小、經營變數大、風險大、信用能力較低,利潤水平與大企業有一定差距，因此在融資上處于劣勢，不易受投資者的青睞，銀行等一般不愿給他們貸款。融資成功的中小企業也有，但是數量太少，可見大多數中小企業還是存在融資難的問題。融資難突出表現在長期融資上。中小企業貸款主要用在補充流動資金和更新設備、改進技術上，相比短期，長期融資成功率更小。因此中小企業的基本建設遇到困難，技術創新受阻，這種困境下中小企業難以獲得進一步發展。2008年金融危機爆發，我國也不可避免地受到了影響，中小企業也面臨著巨大的挑戰，尤其是依靠出口對外合作的外向型企業。在這種處境下，中小企業急需資金渡過眼前難關，而融資難的現狀無疑又是一次打擊，缺少資金支持，沒有足夠資本，許多中小企業逃脫不了破產的命運。

三、金融抑制對于中小企業的影響

中小企業作為市場上比較有活力的一個群體，其發展的好壞對一國經濟的發展產生重要的影響，中小企業可以增加就業率，促進國民收入的上升，有助于發展創新模式，在經濟中的地位越來越高。中國的儲蓄率很高，銀行儲存和外匯儲備均位于世界前列，這對于中小企業的融資本應是個福音，可為何現實中中小企業卻面臨融資難的問題呢？原因之一便在于金融抑制，政府對金融領域的過度干預造成中小企業難以貸款融資。第一，資本的價格依靠政府。金融抑制的主要特點就是利率的制定依靠政府而不是市場的自發調節，這很有可能造成利率與信息之間的不對稱，不能反映真實的供求情況，在利率過低的情況下，中小企業難以用較低的成本融資，從而面臨困境。第二，大銀行貸款難。對于資本實力較強的幾家大企業，由于受到政府政策的限制，其貸款依靠上級指示分配，一些盈利高的行業，以及收入高的大企業成為其主要貸款目標，一些中小企業尤其是非國有中小企業貸款就困難重重。近年來中小企業越來越受到國家的重視，政府給予了一些政策上的支持，但由于金融抑制現象依然嚴重，很難彌補中小企業的資金缺口。第三，民間貸款風險大。大銀行貸款難，很多中小企業便向民間借貸，也就是高利貸。這些不規范、非市場化的資本有著很大的風險與挑戰，給予企業很大融資壓力，而且這方面的制度不完善，存在漏洞，加大了融資成本，更加劇了融資風險。第四，融資渠道缺乏多樣化。大銀行貸款難，高利貸風險高，現有的金融機構鮮有適合中小企業的機構，缺乏多樣化的融資渠道使得中小企業左右為難。為中小企業服務的中小金融機構發展緩慢且不成熟，難以滿足市場需要，金融市場不夠完善。由此可見，金融抑制阻礙了中小企業的融資。為了企業的健康發展，有必要適當放寬限制，增加金融市場的自由度，進行必要的金融改革。

四、解決中小企業融資難問題的幾點建議

1.加快利率市場化改革。我國目前的現狀是利率制定依靠政府，這種限制存在很大弊端。市場信息難以充分表達，無法根據資本的供需情況制定相應的利率。而放款限制，讓市場調節利率，這樣可以充分反映供求信息，提高資本的利用效率，把資本集中在有需求的人手里，使得實力不夠高的中小企業也能從中受益。通過利率管制的不斷放松和市場化的不斷深入，中小企業在融資方面逐漸和大企業取得平等的地位，一些好的優質的小項目得以發展，創新的步伐加快，融資環境得以改善。作為改革的關鍵環節，利率市場化能夠促進資源的優化配置，為中小企業帶來生機，為經濟發展注入活力。

2.完善金融市場體系。我國金融體系尚存在不足之處。首先大銀行應進一步降低門檻，幫助中小企業融資，對于手續復雜、程序冗雜的現象進行改進，提供高效便捷的服務。大銀行并不能完全適應中小企業的要求，除了大銀行拓展服務領域外，國家還應鼓勵中小型金融機構的發展。國家應創造條件，建立并發展以民間資本為主的中小銀行，或是鼓勵一些中小金融組織與企業的互助合作，針對這一類的合作給予政策支持。這樣一來有助于解決中小企業融資難的問題，為中小企業準備更適合其發展的金融機構；二來可以鼓勵資本市場的良性競爭，提高資金配置的效率，逐步完善我國金融市場體系。

3.規范民間資本。民間借貸日益壯大，政府不應抑制或忽視其發展，而要把民間資本引入正常的金融體系，發揮這部分資本的作用。民間資本的不規范加大了投資者的風險，政府應扼制惡性高利貸和金融詐騙活動，鼓勵正常范圍的民間借貸活動，引導民間資本正常、健康地發展，或者成立專門的機構服務于民間資本，與其讓這些資本充斥在地下市場，還不如用于地上市場，這些資本對于中小企業而言也十分可觀，利用好這些資本會大大增強中小企業的實力。

4.適當的政府監管。我們不能否認中國的現狀，我們仍是發展中國家，市場體系不完善，信息不夠暢通，國民素質不夠高，很多地方需要政府監督。國家應完善相關法律，并依法管理金融市場，維護市場秩序，堅決打擊破壞秩序、違法犯罪的人員，為廣大投資者與消費者提供安全、公正的市場環境。同時加強對社會民眾的引導，培養誠信意識，建立完善社會誠信體制，提高國民素質。

五、結語

綜上所述，金融抑制的確阻礙了中小企業的發展，要想解決融資難的問題，金融改革勢在必行。通過對金融體系的有效改革，放寬政府對利率的過度限制，建立更多適合中小企業的機構，完善金融體系，為中小企業的發展開辟一條快速通道。金融深化是一項系統的工程，其中存在著許多困難與挑戰，我們在借鑒他人經驗的同時，更要立足本國國情，尋找到一條適合中國金融發展的道路，這樣才會有利于國民生活水平的提升和國家經濟的發展。

作者:王雪萌 單位:北京理工大學

第三篇

隨著經濟的發展，中小企業在我國不斷發展壯大，規模擴充需要資金的有效供給。而對中小企業來說獲取資金的渠道主要是靠企業發展中的原始積累和向親友借貸等內源性融資，初創期的企業一般采用這種方式融資。而對于發展期的企業而言，在我國，企業一般更多地選擇外源性融資方式，主要有企業整體上市、發行債券、銀行貸款等。對于企業上市和發行債券，在我國限制性條件較多，中小企業一般難以滿足其融資條件；而銀行借貸，對發展中的中小企業來說雖然大都得到過貸款的支持，但是銀行貸款同中小企業在快速發展中所需要的資金還是存在很大的缺口，再加上銀行貸款審批困難等一系列原因，導致中小企業必須探索新的融資渠道來解決融資困境，因此為了解決這一困境，中小企業選擇了要求相對寬松的融資租賃方式。融資租賃一般是指企業作為承租方，因資金困難無力去購買新的機器設備，而生產運營又急需該設備，由此出現了租賃的出租方，其按照承租方對該供貨商和機器設備的要求，從供應商處購得該機器設備，作為承租方的企業以按期支付租金為條件獲得該租賃標的物機器設備的使用權，承租方按照合同要求在租賃期屆滿時有權優先購買其剩余價值。

（一）我國中小企業選擇融資租賃的優勢

1.與其他融資方式相比，融資租賃更易取得且方式靈活。對于中小企業來說，可以有多種方式解決融資困境，比如說：銀行借貸、企業整體上市、發行債券、融資租賃等方式，但相比較來說，融資租賃的進入門檻較低，它幫助中小企業通過融物實現融資。對于租賃的出租方融資租賃公司而言，在租賃業務的具體操作中，其手續相對簡單，對承租方的財務狀況和信息公開度要求不是很高，更主重的是租賃項目未來的收益能力及項目帶來的現金流。中小企業通過這種融資方式可以快速獲得融資所需機器設備，從而達到融資目的。

2.融資租賃通過調節稅費起到降低成本的作用。按照我國企業會計信息質量特征實質重于形式的原則，作為承租方的中小企業按照租賃合同規定的租賃期幾乎占用了該項資產的整個使用壽命；租賃期結束時承租方的企業有優先購買的選擇權，在租賃期內承租企業有權支配資產并從中受益。所以，從實質上看，中小企業控制了該項資產的使用權及受益權，所以在會計核算上，將融資租賃的資產視為企業的自有資產，企業每期可以計提折舊費用，而累計折舊是計入當期成本費用在所得稅前列支，進而使得融資成本相對于權益融資而言可以起到抵稅的作用，與權益融資的稅后支付相比，顯然這種融資方式對企業更有利。

3.融資租賃可以通過調節租賃期達到調節當期利潤的作用。根據財政部、國家稅務總局有關文件規定，“企業技術改造采取融資租賃方式租入的機器設備，折舊年限可按租賃期限和國家規定的折舊年限孰短的原則確定，但最短折舊年限不短于三年”，因此，我們可以選擇對企業有利的原則，通過調整融資租賃期限來調節每期的折舊費用，通過影響當期損益起到調節利潤的作用。

（二）我國中小企業融資租賃現狀分析

1.融資租賃業務增長滯后于租賃公司數量的增長。2015年11月，我國融資租賃三十人論壇了《中國融資租賃行業2015年度報告》稱，截至去年末，各類在冊融資租賃公司達2134家，比年初增長84.76%，主要緣于外資租賃公司野蠻生長。其中內資租賃公司152家，外資租賃公司1952家。簡單對比兩組數據，2014年融資租賃增幅74.09%，融資租賃合同余額增幅52.40%。不難發現，融資租賃公司的業務增幅滯后于公司數量增幅。《報告》認為，造成業務增幅低于公司數量增長的主要原因是新成立公司太多，而業務還未大規模開展。

2.實務中對中小企業的融資租賃業務往往需要額外的抵押物。融資租賃業務是以融物的形式融通資金，其本身是有標的物的，但在融資租賃的實務操作中我國的融資租賃存在其特殊性，再加上租賃公司對中小企業的不信任，往往要求中小企業要有額外的抵押物做擔保，這是導致融資租賃很難在中小企業間開展的一個重要原因。

3.中小企業自身融資租賃意識淡薄。由于受傳統思想的影響，我國中小企業在面對資產的使用時，習慣于建立在對資產的所有權基礎之上，所以中小企業在面對資產投資時，一般會想到主動與資產的供應商聯系后自行購買，而購置資產便需要大量資金，中小企業決資金來源的方式主要是通過自有資金和信貸資金，缺乏主動利用融資租賃解決資金困境的意識，所以中小企業對融資租賃的了解不足、管理意識淡薄，也是導致其融資難的一個重要原因。

（三）我國中小企業融資租賃中存在問題的解決對策

1.租賃公司加大租賃業務在中小企業應用的宣傳力度。我國融資租賃業務起步晚于西方發達國家，近年來有逐漸擴大的趨勢，但是租賃公司數量的增長并未帶來業務量的突破，有很大程度的原因是源于租賃業務在我國缺乏強有力的宣傳，眾多的中小企業管理層不能充分地認識到融資租賃業務的優勢。因此，作為租賃公司要學會選擇主動出擊，加強租賃業務宣傳力度，讓中小企業的管理層能充分認識到租賃業務的優勢。

2.國家要對中小企業實施融資租賃起政策導向作用。基于我國的特殊國情，融資租賃業務如果有政府的政策引導，比如說給予稅收優惠、財政補貼、法律上的規范和完善等，將對中小企業的融資租賃起到重大推動作用。我國的融資租賃業與保險、證券、銀行等較成熟的行業相比,其市場競爭能力較弱。因此，為融資租賃業創建一個良好的宏觀環境來促進其健康發展離不開我國政府的政策支持。

3.中小企業自身要轉變融資方式。一直以來，中小企業習慣于通過銀行信貸來解決融資困境，而銀行信貸在實踐中又偏向于國有大中型企業，對中小企業的融資，銀行在信貸時考慮到可能存在的風險問題，審批嚴苛，耗費時間長，而且難以滿足全部資金需求，所以中小企業要努力提高管理層的素養，嘗試探索新的融資渠道，了解融資租賃業務在實務中的操作，充分利用其優勢規避可能的風險，有效利用資產租賃達到融資目的。有關的融資租賃公司還應不斷創新和拓展融資租賃業務層次，通過采用多種租賃方式，如直接租賃、回租租賃、轉租賃、綜合租賃等轉變業務單一的現狀，中小企業可依自身情況選擇適當的租賃方式，實現租賃方式多樣化。

4.行政機關應做到使租賃業務有法可依，加強統一監管。為了能進一步促進融資租賃業務的發展，我國需要出臺一門專門的法律規范，制定融資租賃公司的市場準入標準、業務操作規程和競爭規則，統一金融機構的監督和管理，來保護租賃各方的權利并監督履行各自義務。同時相關的行政部門要使租賃業務從機構設置到租賃項目監管，從融資租賃合同的簽訂到租賃期的具體實施都做到有法可依。此外，目前我國的融資租賃業還存在多部門共同管理的局面，這樣往往造成租賃業務辦理效率低下，融資租賃業各行政執法部門在做到有法可依的情況下，還必須做到明確分工，加強統一監管，使我國的融資租賃業在規范的環境中健康發展。

作者:王冰 單位:福建林業職業技術學院

第四篇

望奎縣是黑龍江省的糧食和肉類主產區，種植業和養殖業都很發達。在這樣的形勢下，望奎縣形成了各種農業相關的中小企業，以生產、加工、銷售農產品及畜牧產品或者其他農業類服務為主要經營內容。這些中小企業能夠積極解決就業問題，改善民生，促進社會和諧穩定發展。但這些中小企業在其生產經營過程中需要大量資金周轉或者擴大經營規模，然而由于農業產業的特殊性，加之中小企業缺乏擔保抵押物等因素，農業小企業融資難問題日益突出[1]。

1黑龍江省望奎縣中小農業企業當前融資現狀及存在問題

1.1中小農業企業融資現狀

自從金融危機以后，望奎縣中小企業的發展一直不景氣，縣政府和金融機構在經濟調控的過程中，諸多政策并不能幫助中小企業緩解其融資難題。盡管近幾年經濟形勢有所緩和，但望奎縣依然沒有擺脫貧困縣的帽子，各種小型農業企業更是處于水深火熱之中。截止到2014年末，全縣私營企業已發展到600多戶，其中90%以上的企業是涉農小企業。然而只有不到20%的小企業可以從銀行獲取一定的貸款，其大多數的資金來源主要是關系借貸或者民間的貸款，這大大制約了中小農業企業的發展，有些小的村鎮型加工型企業甚至因為籌集不到前期的加工費用面臨歇業的危機，到最后農業小企業融資問題困難重重[2]。

1.2中小農業企業融資存在的問題

1.2.1融資渠道狹窄在望奎縣這樣的縣城，許多農業小企業仍采用傳統的方式進行融資，從實際情況來看，農業小企業在其發展的各個階段，都需要資金，雖然資金需求量大小不同，但是由于融資難的問題，大多數企業法人會采取內源融資的方式籌集資金。銀行貸款是許多小企業都會選擇的一種；另外一種就是企業自籌資金，主要是親友間借款或者民間的高利貸款，其中選擇后者的更多一些。對于股權融資，縣里的小企業根本無法企及。

1.2.2融資成本高中小農業企業在資金需求方面，具有單次需求小、頻率高的特點，小企業的資金需求特點使得其單位融資成本很高。小企業在向銀行申請貸款時，通常手續繁瑣、審批周期長且利率高。

1.2.3中小農業企業資金缺口大近些年，物價及原材料上漲嚴重導致農業小企業的各種生產加工成本增加，而在成品價格上又競爭不過一些大企業，這就使資本更多的流向大企業，這樣產生的后果是農業小企業的經營風險越來越大，銀行就會更加控制對其貸款的發放。這讓本來融資渠道就單一的小企業陷入了更加困難的境地，從而導致小企業的資金缺口越來越大。

2黑龍江省望奎縣中小農業企業融資難原因分析

2.1中小農業企業經營管理原因

中小型農業企業自身原因主要表現在以下幾個方面：一是企業的管理不規范，決策隨意性大，經營水平低；二是中小企業信用狀況差，存在嚴重的信息不對稱；三是中小企業的財務一般都不透明，缺乏規范的記賬手段和相應的報表；四是中小企業缺乏品牌意識，難以達到質量標準；五是中小農業企業缺乏長期規劃，不注重內部積累，不利于長遠發展[3]。

2.2金融機構原因

望奎縣主要的金融機構是農村信用社和幾個國有商業銀行，通過對幾個商業銀行的了解發現，中小企業尤其是涉農企業很少在商業銀行貸款，也可以說是商業銀行幾乎不貸款給這些企業。中小農業企業正規的信貸來源主要是農村信用社，而且貸款的金額是很有限的。

2.3技術需求原因

好的項目和新的技術是中小型農業企業迫切需要的。但多數中小型農業企業缺少吸引人的投資項目，導致無人愿意給予投資。

2.4土地與生產要素成本變高

近幾年望奎縣的土地流轉活動越來越多，導致了土地租賃的成本變高且“一地難求”。眾所周知，一些小型農產品加工企業需要土地建設廠房，近幾年土地使用成本逐年增高，使得企業收益相對變低，從而降低了企業內源融資的可能性，間接導致了企業融資難。

3緩解黑龍江省望奎縣中小型農業企業融資難問題的對策

3.1政府方面

首先，縣政府要加強立法，完善健全支持中小農業企業發展的法律法規，為中小農業企業的發展提供法律保障，切實維護中小農業企業的合法權益。而且縣政府要積極貫徹并落實相關法規。其次，建立和完善信用擔保體系，縣政府應鼓勵設立或者引進一些融資擔保機構，結合中小農業企業的實際情況，積極創新各種擔保形式，解決中小農業企業貸款缺乏抵押物的問題。

3.2農業小企業自身方面

首先，企業要積極提高自身經營管理水平，盡量避免家族化的隨意決策，讓中小企業的管理步入正軌。其次，要完善財務制度，提高企業信用等級。中小農業企業要積極尋求財務透明化，做到賬目明晰，現金流水真實清晰。這樣銀行能更好地審核企業經營狀況，更利于對其發放貸款。

3.3銀行等金融機構方面

考慮到望奎縣的銀行組成主要是國有控股商業銀行、郵政儲蓄和農村信用社，2014年剛剛開業了一家哈爾濱銀行和龍江銀行。其中只有農村信用社主要辦理涉農貸款業務，而且金額不多又不好申請。可以考慮對其他銀行進行政策調整，希望可以增加涉農貸款業務。首先，與一些小額擔保公司或者農業保險公司合作，分散風險，開放對農業中小企業的貸款業務。其次，進一步改善銀行的組織機構，針對不同的客戶，分別提供不同的業務需求，為中小農業企業建立專門的貸款機構。為中小企業提供服務的同時，提高銀行的經營效率[4]。

3.4融資創新方面

商業銀行應拓寬思路，積極探索適合中小企業的授信方式。在此以供應鏈融資為例，說明商業銀行可以選擇新的方式獲取雙贏的局面。供應鏈融資依托農業供應鏈，以鏈上農業核心企業為中心，捆綁上下游小企業、農戶和消費者，為整個供應鏈提供系統的金融解決方案的一種融資模式[5]。這種模式最大的特點就是在整條供應鏈中尋找一個核心企業，然后以此為中心，給核心企業及上下游小企業和農戶提供貸款、結算、理財等一系列的金融服務。這種模式下，銀行可以把對單個農戶或小企業的不可把控的風險轉移為整條供應鏈上可控的風險，并且可以借助核心企業的良好信用降低交易風險。因為整條供應鏈都是以核心企業為中心展開貿易關系，核心企業的信用水平能保證貿易的順利進行，能在一定程度上降低小企業的信用風險。只要核心企業和銀行往來業務穩定，銀行就可以對與核心企業有業務往來的小企業進行授信并發放貸款，促使整個交易順利進行。以農產品供應鏈為依托，為農戶和農村小企業提供短期貸款解決資金短缺問題，有利于銀行明確資金的用途，有利于農戶相對便捷地獲得貸款，能增強農產品供應鏈的整體競爭力，促進農村經濟又好又快發展。

參考文獻：

[1]李志贊.銀行結構與中小企業融資.經濟研究，2002（6）：38-45.

[2]曹成喜.中小企業融資窘境及對策明.現代經濟探討，2004（5）：35-42.

[3]王淼.我國中小企業融資難的原因及對策探究.當代經濟，2012（4）：50-52.

[4]姬會英.當前我國中小企業融資難的原因及對策探析.特區經濟，2011（2）：218-220.

[5]李紅旭.我國中小企業融資難問題原因分析及對策.企業導報，2011（6）：37-38.

作者:趙雪薇 趙建梅 單位:東北農業大學