導語：提升資金使用強化財務管理論文一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

編者按：本文主要從資金的重要性；資金管理的必要性；加強企業資金管理的措施進行論述。其中，主要包括：任何企業從設立之初到發展壯大、成熟穩定,都是由各種資源組合而成的、資金是企業流動性最強的資源、企業資金管理(EMC)就是對企業的資金流、資金結算、資金調度和資金運作等進行的系統化管理、對企業資金進行科學、合理、嚴格的管理、要從思想上重視資金管理,牢固樹立風險防范意識、完善企業資金的內部控制制度,加大資金管理的執行力度、推行全面預算管理,建立健全全面預算管理機制、定期進行經濟活動分析,及時反映企業資金的使用情況、努力尋求適合企業的資金管理模式、加強財會人員的職業道德教育,提高財務人員的專業素質等，具體請詳見。

摘要:資金是企業生產經營活動中必不可少的資源,也是企業可持續發展的基本要素。資金管理是企業財務管理的核心工作,如何強化企業資金管理并提高資金的使用率,做了相應探索。

關鍵詞:資金;資金管理;措施

1資金的重要性

任何企業從設立之初到發展壯大、成熟穩定,都是由各種資源組合而成的,其中資金至始至終都占有舉足輕重的地位。資金對于一個企業來說是十分重要的,形象的說,資金對于企業,就猶如血液對于人體,可以毫不夸張的說,資金就是企業的“血液”。就像人體一樣,只有血液充足,并且流通順暢,生命才能得以維持,身體才能像春天般溫暖,充滿健康活力。企業只有有了資金的支持,才有持續經營下去的可能性。資金是企業生產經營活動中必不可少的資源,是企業可持續發展的基本要素,它貫穿于企業發展的全過程。

2資金管理的必要性

資金是企業流動性最強的資源,作為企業的血液,一定要保證其流通順暢。血液循環不暢,就會危及生命,同理,資金流通不暢,企業的生產經營活動可能就會陷入癱瘓狀態。為此,對企業的資金進行科學的管理就顯得尤為重要也十分必要。

企業資金管理(EMC)就是對企業的資金流、資金結算、資金調度和資金運作等進行的系統化管理。我國學者曾健飛在《大型企業集團司庫管理的新趨勢》中,以國內企業集團為例,提出了“企業管理以財務管理為中心,財務管理以資金管理為中心”“的理念,改變了傳統的以生產管理為中心的管理方法,從而形成了以資金管理為中心的管理理念。資金管理在整個企業管理體系處于中心位置,是企業財務管理的核心。

對企業資金進行科學、合理、嚴格的管理,不僅能夠保證企業的生產經營活動順利進行,而且還可以起到規范企業的經濟行為,防止貪污舞弊事件發生的作用,更重要的是能夠大大提高企業資金的使用效率,實現財務資源的優化組合,提高企業生財、聚財的能力,提高企業抵御財務風險的能力。

3加強企業資金管理的措施

(1)要從思想上重視資金管理,牢固樹立風險防范意識?，F代企業競爭激烈,未來不確定性因素增多,要想在競爭中求得生存,企業管理者就要分析企業的內外經營環境,充分估計企業面臨的各種風險,建立有效的風險管理系統,在進行各種的投資決策方案時,要充分論證其可行性,考慮風險最小化與收益最大化,避免投資決策失誤,要確定資金的合理比列和最優結構,既要避免資金閑置,也要避免資金短缺。

(2)完善企業資金的內部控制制度,加大資金管理的執行力度,堵塞制度上的漏洞。資金是企業的血液,那么制度就是企業的血管,血液只有在血管中流通,才能保證整個機體功能有條不紊的運行,保證企業良好運轉。資金管理強調對企業資金流的控制,側重于加強和完善資金在企業內部的循環、余缺調劑與放大效益。制定完善的管理制度,嚴格資金的收支管理,提高企業理財、用財的能力,堅持”?統一計劃、統一調度、統一帳戶,統一結算、統一借貸”,嚴格按照規定的審批程序和權限,辦理資金支付業務,所有對外支付業務都必須經過相關職能部門嚴格把關簽字。以現金流為監控重點,進行分析預測,編制月度資金預算,堅持控制預算外資金支出,并實施大額資金的跟蹤監控。加大資金管理的執行力度。

(3)推行全面預算管理,建立健全全面預算管理機制,尤其做好現金流量分析預測,強化資金的預算管理。預算是企業經營管理的起點,也是控制日常經濟活動的依據。資金預算是實施資金管理的前提,完備的預算制度是企業生產經營活動的有力保證,是企業進行監督、控制、審計、考核的基本依據。對生產經營中各個環節實施預算的編制、分析、考核制度,將預算作為企業內部組織生產經營活的法定依據,把資金的收支納入嚴格的預算管理程序之中,嚴格控制事前、事中資金支出,保證資金的有序流動。

(4)要定期進行經濟活動分析,及時反映企業資金的使用情況,對超出資金預算的要分析原因,及時發現資金管理中存在的問題,對資金的異常使用情況做到早發現,早處理。

(5)加強資金運作,盤活存量資金,提高資金的使用效率,提高企業生財、聚財的能力。具體有,一是設法降低貸款規模和資金存量,采取“借低息還高息、借短期還長期”等措施,做好貸款調換工作,積極抓好銀行承兌票據業務,緩解現款緊張的矛盾,降低融資成本,提高經濟效益;二是加大資金清收力度,千方百計及早收回預算內資金,建立日常清理和集中清理相結合的清收機制,加大對各種應收款項的管理和監控力度,防范呆壞賬的發生;三是統籌協調好整體資金運營,理順關聯交易,加快資金結算速度,提高整體使用效益,防范三角債的發生。

(6)努力尋求適合企業的資金管理模式。企業資金管理模式有分散管理和集中管理,目前國內外大的企業集團都實行資金集中管理,能夠更有效的實現企業資源互補和優化配置,降低資金成本。資金集中管理又分為5種模式:統收統支模式、撥付備用金模式、內部銀行、資金結算中心和財務公司。企業應該根據自身的經營特點、公司規模大小、地域等因素,兼顧風險和效益原則,選擇適合本企業的資金管理模式。

(7)加強財會人員的職業道德教育,提高財務人員的專業素質,杜絕講人情,看面子,防止貪污舞弊行為的發生。資金管理對企業而言十分重要,只有抓好資金管理工作,疏通資金流通的各個環節,做好財會工作,采取行之有效的管理和控制措施,才能促使企業經濟效益的提高。因此,要想使企業健康發展,就必須加強企業對資金的管理,否則即使有雄厚的資金支持,但管理制度、控制措施不到位,導致血管破裂,資金外流,最終導致企業陷入財務困境。

參考文獻

[1]梁永鑫.加強企業資金管理的途徑探討[J].會計之友,2007,(12).

[2]郝向峰.淺談企業資金管理存在的問題及解決對策[J].商場現代化,2009,(4).

[3]王曉蓉.淺談企業資金管理的重要性[J].經濟研究導刊,2007,(8).