導(dǎo)語(yǔ)：農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制研究一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)理論概述

1.農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的概念。

1.1金融風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)與金融危機(jī)有著密切的聯(lián)系，但二者又有概念的區(qū)分。金融風(fēng)險(xiǎn)往往在金融活動(dòng)中出現(xiàn)，金融資產(chǎn)發(fā)生虧損，金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)不良的現(xiàn)象。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，每一個(gè)金融主體都會(huì)在金融活動(dòng)中面臨或大或小的金融風(fēng)險(xiǎn)，這是金融市場(chǎng)的常態(tài)，也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一個(gè)顯著特征。金融風(fēng)險(xiǎn)能夠被一定程度的防范，當(dāng)處理不及時(shí)時(shí)，就會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)的累積，不斷累積的金融風(fēng)險(xiǎn)能夠引發(fā)金融危機(jī)，為金融市場(chǎng)帶來(lái)不便。二者都屬于金融現(xiàn)象，都能為金融市場(chǎng)帶來(lái)大的影響。

1.2農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，農(nóng)村金融市場(chǎng)中融資雙方實(shí)際存在著資產(chǎn)的不確定性與虧損發(fā)生的可能性。由于存在的不確定性，影響了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)交易的實(shí)施，又由于客觀因素的變動(dòng)，使得實(shí)際收益會(huì)與預(yù)期收益有很大誤差，進(jìn)而形成了金融風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)的不確定性是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的，無(wú)法被完全消除，只能盡量減小其不確定性。從整體看，不確定性有兩面，正面的不確定性和負(fù)面的不確定性，既能為金融主體帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失也能帶來(lái)額外收益。本文主要研究如何減少農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的負(fù)面不穩(wěn)定性，進(jìn)而降低風(fēng)險(xiǎn)損失。

2.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的分類。

2.1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。主要體現(xiàn)在市場(chǎng)利率與商品價(jià)格上，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的利息收入損失往往受到利率變動(dòng)的影響。商品價(jià)格的變動(dòng)在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中的體現(xiàn)就是農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格的變動(dòng)，由于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的貸款對(duì)象分散，貸款往往集中經(jīng)營(yíng)某一類農(nóng)作物，一旦受到環(huán)境因素或市場(chǎng)波動(dòng)的影響，很容易形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.2信用風(fēng)險(xiǎn)。金融交易雙方有一方不遵守合同或違約時(shí)，就導(dǎo)致了信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。信用風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行中最主要的風(fēng)險(xiǎn)類型。信用風(fēng)險(xiǎn)有四個(gè)特征：客觀性、傳染性、可控制性、周期性。研究不良貸款出現(xiàn)的原因，降低不良貸款率，提高農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

2.3流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)提供的存貸款業(yè)務(wù)既滿足了資金富裕者的需求也滿足了資金不足者的需求。但農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必須保證自身的資金正常流動(dòng)，再開展存貸款業(yè)務(wù)。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要有資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)與負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)不能足額收回到期的資產(chǎn)，使得一些負(fù)債無(wú)法償還，不能發(fā)放合理的貸款；負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)是指存款資金由于外部和內(nèi)部因素的影響而發(fā)生的不規(guī)律的波動(dòng)。二者都能導(dǎo)致農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資金和信用的流失。一旦農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，籌資將會(huì)變得非常困難，風(fēng)險(xiǎn)損失得不到彌補(bǔ)，甚至導(dǎo)致破產(chǎn)。

2.4操作風(fēng)險(xiǎn)。從廣義上說(shuō)，操作風(fēng)險(xiǎn)包括除了上述三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的所有風(fēng)險(xiǎn)，具體有法律、聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移性風(fēng)險(xiǎn)等。這些風(fēng)險(xiǎn)都無(wú)法度量，難以防控。從狹義上說(shuō)，操作風(fēng)險(xiǎn)屬于金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，是由于對(duì)資金運(yùn)營(yíng)的不當(dāng)操作或違規(guī)操作引起的。因此，為了使操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生比例降低，相關(guān)操作人員一定應(yīng)遵守職業(yè)道德，對(duì)相關(guān)金融知識(shí)熟練掌握，使業(yè)務(wù)的操作更規(guī)范。由于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)所面臨的市場(chǎng)環(huán)境還不完善，因此比大型商業(yè)銀行更容易發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)于農(nóng)村中小金融企業(yè)來(lái)說(shuō)，無(wú)疑是一個(gè)巨大的挑戰(zhàn)。

3.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的影響因素。

3.1資本充足率。資本的充足率影響了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率，是銀行資本運(yùn)行效率的衡量因素。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資本充足率越高，那么其運(yùn)行越有保障，就會(huì)擁有更強(qiáng)的抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，對(duì)資本損失的償付能力也就越強(qiáng)，不良貸款率就會(huì)越低；相反，如果資本充足率達(dá)不到要求水平，就會(huì)導(dǎo)致不良貸款的發(fā)生。

3.2資產(chǎn)利潤(rùn)率。指農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)作中產(chǎn)生的利潤(rùn)所占比，直觀反映了金融機(jī)構(gòu)的營(yíng)運(yùn)狀況，是影響金融機(jī)構(gòu)是否盈利的重要因素。資產(chǎn)利潤(rùn)率越高，金融機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)運(yùn)作中所獲得的收益就越高，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力也越高。高的資產(chǎn)利潤(rùn)率不僅能沖銷壞賬也能沖銷不良貸款，從而降低了不良貸款率，資產(chǎn)利潤(rùn)率與不良貸款率成反比。一旦資產(chǎn)利潤(rùn)率降低，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況會(huì)變的惡化，不能夠提供各色的產(chǎn)品與多樣化的服務(wù)，信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率大大提高，也增加了銀行違約風(fēng)險(xiǎn)率。

3.3撥備覆蓋率。撥備覆蓋是指隨時(shí)準(zhǔn)備用資金沖銷壞賬，決定了銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生而撥備覆蓋率過(guò)低，則會(huì)出現(xiàn)利潤(rùn)虛高的現(xiàn)象，使損失準(zhǔn)備資金的補(bǔ)償?shù)貌坏郊皶r(shí)補(bǔ)充；而如果撥備覆蓋率過(guò)高，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)獲得的利潤(rùn)會(huì)降低，使經(jīng)營(yíng)水平受到影響而不能保持穩(wěn)定。由此可知，如果農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不良貸款數(shù)額很大，但金融機(jī)構(gòu)有足夠的撥備覆蓋率，則可以補(bǔ)償損失，降低不良貸款率；反之，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)則沒有足夠的抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，沒有充足資金沖銷不良貸款、彌補(bǔ)損失，使得不良貸款率增高。

3.4涉農(nóng)貸款占比。在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的貸款中用以農(nóng)業(yè)的貸款占的重稱為涉農(nóng)貸款比，側(cè)面反映了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的款制度。根據(jù)農(nóng)村實(shí)際情況可知，涉農(nóng)貸款占比的高低聯(lián)系著金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率，涉農(nóng)貸款占比高，對(duì)農(nóng)業(yè)的貸款配給大，由于農(nóng)業(yè)貸款時(shí)常發(fā)生的的自然風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，使得金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)比較大；反之，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)較低。如果有金融機(jī)構(gòu)為了高收益而愿意承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)，則隱性提高了不良貸款率。

二、我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀、問(wèn)題和成因

隨著我國(guó)不斷對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行改革，使得農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)規(guī)模逐漸擴(kuò)大，供給資金不斷增多，服務(wù)產(chǎn)品也日趨豐富多樣。盡管國(guó)家對(duì)金融機(jī)構(gòu)制定了多項(xiàng)支持政策，支持力度也不斷增加，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)仍有一定的風(fēng)險(xiǎn)存在，不良貸款率仍高于大型商業(yè)銀行，還存在較高的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和盈利性風(fēng)險(xiǎn)。

1.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀。我國(guó)對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)制定了“低門檻，寬準(zhǔn)入，嚴(yán)監(jiān)管”的發(fā)展政策，使農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不斷獲得創(chuàng)新，形成了一個(gè)可持續(xù)的金融體系。截止到2012年，我國(guó)涉農(nóng)貸款的余額是17.6萬(wàn)億元，較2007年增長(zhǎng)188.2%，增速為24.3%。可以看出我國(guó)對(duì)農(nóng)業(yè)支持力度的加大和農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的擴(kuò)大情況。

2.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。我國(guó)在對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的改革中雖然取得了一定成效，但仍有一些深層次的問(wèn)題存在。

2.1農(nóng)業(yè)效益相對(duì)較低，造成了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資本回報(bào)也較低，而為農(nóng)村提供金融業(yè)務(wù)的成本卻很高，使得農(nóng)村存款吸收快、貸款發(fā)放慢，各種風(fēng)險(xiǎn)極易發(fā)生，種種不利因素制約了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。

2.2大型商業(yè)銀行對(duì)農(nóng)業(yè)的支持力度弱，導(dǎo)致農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)“三農(nóng)“的支持動(dòng)力不足，使得農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率較高，且大部分農(nóng)村在城鎮(zhèn)化過(guò)程中存在著資金外流的現(xiàn)象。

2.3農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)環(huán)境和政策不匹配，設(shè)施不到位，缺乏貸款中介服務(wù)等，限制了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的改革。

3.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因。

3.1農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實(shí)力較弱。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)本身資金不充足，一些農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資本充足率在8%以下，貸款金額受到了限制；又由于農(nóng)村地區(qū)貸款客戶較分散，收益不能得到保障，使得貸款風(fēng)險(xiǎn)變大，不良貸款率升高。此外，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資本損失吸收能力不斷得到弱化、內(nèi)部法人管理機(jī)制的缺陷使其在競(jìng)爭(zhēng)中不占優(yōu)勢(shì)。由于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資本薄弱，使得呆賬、賴賬、不良貸款多有發(fā)生，一些陳舊的貸款收不回，風(fēng)險(xiǎn)得不到分散或轉(zhuǎn)化，抑制了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。

3.2內(nèi)部控制機(jī)制有缺陷。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)管理人員年齡不均衡，存在大量專業(yè)技術(shù)水平低、觀念陳舊的高齡管理人員，缺乏創(chuàng)新意識(shí)，使農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制中的隱患問(wèn)題。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)操作員中有一部分文化水平比較低，沒有學(xué)習(xí)過(guò)相關(guān)金融知識(shí)，職業(yè)素質(zhì)不達(dá)標(biāo)。農(nóng)村觀念的落后使得進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)的工作人員有一部分是通過(guò)熟人介紹的，這些工作人員操作習(xí)慣差、認(rèn)知不足，忽視風(fēng)險(xiǎn)的存在，大大降低了業(yè)務(wù)效率，影響了金融產(chǎn)品的推廣與宣傳，使得金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新不能正常地進(jìn)行，制約了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。

3.3農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度缺失。一旦有風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，金融機(jī)構(gòu)一定應(yīng)及時(shí)彌補(bǔ)，否則會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)的積累，嚴(yán)重后直接導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)。而有的農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)為了單純追求利潤(rùn)而忽視了風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系，對(duì)信用度較高的企業(yè)或個(gè)人發(fā)放的貸款利率高，對(duì)信用度低的企業(yè)或個(gè)人發(fā)放的貸款利率低，最終導(dǎo)致了“風(fēng)險(xiǎn)高，收益低”的現(xiàn)象。由于歷史遺留問(wèn)題和改革的滯后性，我國(guó)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)還沒有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度。并且，我國(guó)大多數(shù)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不具有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失的補(bǔ)償能力。

三、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策措施

建設(shè)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，不僅從宏觀上對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，還應(yīng)在內(nèi)部建立起防控體系。宏觀上建立農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)制度，微觀上提升自身的競(jìng)爭(zhēng)能力，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，建立起信用評(píng)級(jí)制度，構(gòu)建一個(gè)完善的內(nèi)部控制體系。

1.宏觀防控農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。

1.1政府應(yīng)明確職能，加強(qiáng)財(cái)政補(bǔ)貼。政府一方面應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)成本、風(fēng)險(xiǎn)高的地區(qū)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)財(cái)政補(bǔ)貼，推行優(yōu)惠政策。鼓勵(lì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行創(chuàng)新，提升服務(wù)水平，加強(qiáng)運(yùn)行效率；另一方面還應(yīng)保護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益，提升借貸者的金融知識(shí)水平和安全意識(shí)。另外，地方政府應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)劃清職能，減少對(duì)金融機(jī)構(gòu)的干預(yù)，激勵(lì)其自身發(fā)展，減少不良貸款的發(fā)生。

1.2建立農(nóng)村金融信用機(jī)制。首先應(yīng)完善農(nóng)村信用體系，加快建立農(nóng)村金融基礎(chǔ)設(shè)施，推行建設(shè)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信用機(jī)制。對(duì)農(nóng)村地區(qū)宣傳信用知識(shí)，做好對(duì)借貸者的信息以及信用級(jí)別的記錄，完善借貸者的數(shù)據(jù)檔案，對(duì)信用度較高的企業(yè)或個(gè)人實(shí)施優(yōu)惠政策。另外，政府應(yīng)減少在改革中對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的干預(yù)，做好監(jiān)管工作，保證農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)工作的高效性，發(fā)放貸款的合法性，控制好農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。

1.3深化農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮到以后的可持續(xù)發(fā)展，提升競(jìng)爭(zhēng)能力，發(fā)揮出更大的作用。（1）放寬準(zhǔn)入限制，支持能夠促進(jìn)農(nóng)村發(fā)展的金融機(jī)構(gòu)的建立，通過(guò)改革或擴(kuò)股等方式引導(dǎo)名營(yíng)企業(yè)進(jìn)入農(nóng)村金融體系；（2）深化農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革，提高資產(chǎn)質(zhì)量，加強(qiáng)盈利能力，并通過(guò)不斷完善體系鞏固農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在縣域經(jīng)濟(jì)中的地位；（3）弱化農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的行政職能，使其向服務(wù)部門進(jìn)行轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村金融的監(jiān)管、協(xié)調(diào)和服務(wù)能力；（4）建立起規(guī)范的約束機(jī)制，明確經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，主要發(fā)展政策性業(yè)務(wù)，對(duì)自營(yíng)性業(yè)務(wù)應(yīng)慎重經(jīng)營(yíng)，兩種業(yè)務(wù)應(yīng)分賬管理；（5）鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司進(jìn)駐農(nóng)村市場(chǎng)，完善農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)建設(shè)，分散市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.微觀防控農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。

2.1建立風(fēng)險(xiǎn)保證金制度。為了預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)，需建立擔(dān)保措施，為信貸人員提供風(fēng)險(xiǎn)金，提高借貸者的擔(dān)保率，擔(dān)保方式可以采取聯(lián)保互保，一旦有一戶貸款出現(xiàn)違約，可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)保證金制度使其他信貸者進(jìn)行補(bǔ)償，減少資金損失，提高其風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力。

2.2提高農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)經(jīng)濟(jì)變化的敏感度。經(jīng)濟(jì)是呈周期性變化的，但無(wú)論經(jīng)濟(jì)周期如何變化，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)提前做好預(yù)測(cè)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，調(diào)整好信貸措施，保證業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展。

2.3提高資本充足率，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)水平。提高資本充足率等于變相降低信用風(fēng)險(xiǎn)，提高抵御能力。

2.4發(fā)展多元化金融產(chǎn)品。發(fā)展多元化的金融產(chǎn)品不僅能拓寬弄金融機(jī)構(gòu)的收入渠道，也能提升其業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的創(chuàng)新能力，使金融機(jī)構(gòu)不再依賴于貸款利差。例如手機(jī)銀行、理財(cái)、擔(dān)保等業(yè)務(wù)，減少信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的沖擊，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力。

四、結(jié)語(yǔ)

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的種類非常豐富，一些公司發(fā)展時(shí)間短，相關(guān)數(shù)據(jù)獲得比較困難。因此本文并沒有對(duì)其進(jìn)行全面的研究，僅選取分析了具有代表性的金融機(jī)構(gòu)。一些觀點(diǎn)在實(shí)用性上還有待進(jìn)一步探討。

作者:常新元 單位:長(zhǎng)安區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社