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摘要：農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村的主要金融機構(gòu)，但農(nóng)村信用社存在著許多問題。隨著農(nóng)村信用社的不斷改革，我國農(nóng)村金融體系有所改善，但農(nóng)村信用社不良貸款的問題卻愈加突出，而且對農(nóng)村信用社造成了嚴重的不良影響，妥善地解決農(nóng)村信用社不良貸款問題迫在眉睫。本文分析了農(nóng)村信用社不良貸款的主要表現(xiàn)，總結(jié)出國外對農(nóng)村金融機構(gòu)不良貸款的風險控制經(jīng)驗，并提出了一些具體的建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；不良貸款；風險控制

1農(nóng)村信用社不良貸款的主要表現(xiàn)

1.1跨區(qū)域貸款。跨區(qū)域貸款，顧名思義就是發(fā)放不在自己服務(wù)區(qū)內(nèi)的貸款。跨區(qū)域貸款由于存在多頭貸款的可能性，增加了貸款風險，一旦發(fā)生不良貸款的情況，農(nóng)村信用社處理此問題也會十分困難。農(nóng)村信用社受到自身規(guī)模與能力的限制，無法去充分地了解外地企業(yè)真實的經(jīng)營情況，所以一般以貸款人的財務(wù)報表為基準。然而，財務(wù)報表很容易被損壞或篡改，一旦貸款人故意欺瞞企業(yè)真實的經(jīng)營情況，或是信貸人員與借貸人聯(lián)合勾結(jié)發(fā)放違規(guī)貸款，就會產(chǎn)生不良貸款，農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量也會受到威脅。1.2冒名貸款。冒名貸款是指銀行和其他金融機構(gòu)的工作人員，利用職務(wù)便利，實施了他人或單位的名義或虛構(gòu)假名貸款、利用職權(quán)要挾他人或單位貸款、乘辦理貸款之機截留全部或部分貸款貪污或挪用歸個人使用的行為。這種貸款行為降低了信貸資產(chǎn)質(zhì)量，給農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量造成了嚴重的不利影響。此外，這種行為還給農(nóng)村信用社形象帶來了嚴重的不利影響，一方面影響了正常的貸款業(yè)務(wù)，另一方面降低了農(nóng)村信用社的信用，進而形成不良貸款。1.3關(guān)聯(lián)貸款。關(guān)聯(lián)貸款是指農(nóng)村信用社向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的客戶發(fā)放的貸款。其實借貸人與其擔保人面臨著同樣的風險，一旦貸款出現(xiàn)風險，無論是借貸人還是擔保人都難辭其咎。然而，此種貸款行為的風險的隱蔽性較強，不易被監(jiān)管機制發(fā)現(xiàn)，一旦關(guān)聯(lián)貸款出現(xiàn)風險，發(fā)展成為不良貸款，就會為農(nóng)村信用社帶來極大的不良影響。1.4私貸公用。“私貸公用”是指法人或其他組織以其工作人員個人名義在金融機構(gòu)貸款，所貸資金由法人或其他組織使用的現(xiàn)象。近年來，金融機構(gòu)為了擴大信貸規(guī)模，搶占市場份額，通過借款給個人，將貸款發(fā)放給本來無法直接通過金融機構(gòu)獲得貸款的單位，貸款人絕大多數(shù)為基層農(nóng)村信用社，此現(xiàn)象在鄉(xiāng)鎮(zhèn)特別是一些經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)較為普遍。“私貸公用”使得法律關(guān)系錯綜復(fù)雜，極易引發(fā)金融風險。

2國外農(nóng)村金融機構(gòu)不良貸款風險控制案例與借鑒

2.1美國農(nóng)村金融機構(gòu)不良貸款的風險控制。第一，美國是世界第一農(nóng)業(yè)大國，具有健全的農(nóng)村金融管理體系，極大地推動了美國的農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。美國的農(nóng)村金融機構(gòu)有健全的監(jiān)督機制，可以對農(nóng)村金融機構(gòu)進行全面的監(jiān)督與控制。美國還在農(nóng)村建立了保險基金，此基金與美國的商業(yè)銀行保險公司有同等地位，可以在一定程度上給股份提供保險。第二，美國十分注重借貸人的誠信問題，所以美國的信用體系十分健全，這樣極大地降低了借貸中可能出現(xiàn)的信用風險。2.2日本農(nóng)村金融機構(gòu)不良貸款的風險控制。第一，日本政府建立健全了存款保險制度，此制度極大地保障了漁、農(nóng)協(xié)會的存款信用，制度內(nèi)容主要有存款保險和資金援助兩方面。第二，日本農(nóng)協(xié)制定了互相援助制度，此制度并不是為了直接維護農(nóng)協(xié)儲戶的利益，而是當農(nóng)協(xié)中出現(xiàn)任何問題時，避免各個農(nóng)協(xié)牽連而造成巨大的損害而創(chuàng)立的制度。各個農(nóng)協(xié)之間的相互援助將極大地減小問題嚴重化的風險，從而保障了日本農(nóng)村金融機構(gòu)的良好發(fā)展。第三，日本十分重視農(nóng)業(yè)的發(fā)展，所以日本在全國范圍內(nèi)推廣了農(nóng)業(yè)信用保證制度，為較弱的農(nóng)村借貸人提供了強大的后盾。2.3德國農(nóng)村金融機構(gòu)不良貸款的風險控制。第一，德國具有完備的資金清算體系，增大了農(nóng)村金融體系中資金的流動性與效益性。第二，德國建立了嚴格的審計制度，利用外部的風險降低了內(nèi)部的風險，從而使德國不斷地提升了資產(chǎn)的質(zhì)量。第三，德國設(shè)立了多重外部保障機制，借用強大的外力支持，保障農(nóng)村金融體系的健康發(fā)展。一旦某家農(nóng)村金融機構(gòu)的經(jīng)濟出現(xiàn)了資金缺口，保障資金就能及時地補上這個缺口，從而幫助這家農(nóng)村金融機構(gòu)度過風險。

3針對農(nóng)村信用社不良貸款風險控制的舉措

3.1加大對農(nóng)村金融體系的扶持力度。現(xiàn)如今，我國的農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展還處于十分落后的狀態(tài)，歷史遺留問題導(dǎo)致農(nóng)村信用社背上了沉重的包袱，農(nóng)村經(jīng)濟還有許多先天的不足之處，這就需要國家與政府加大對農(nóng)村金融體系的扶持力度。政府要根據(jù)農(nóng)民專業(yè)合作社的實際，在可控風險之內(nèi)，降低對農(nóng)民的貸款門檻，積極探索創(chuàng)新貸款抵押方式，擴大抵押物范圍，增大針對“三農(nóng)”的貸款利率優(yōu)惠幅度。此外，基層政府相關(guān)部門要做好協(xié)調(diào)，必要時可作為農(nóng)民合作社貸款擔保人，有條件可設(shè)立專項擔保基金，同時要為農(nóng)民合作社積極爭取政策補貼、扶貧資金、貼息貸款等。如果政府能夠加大對農(nóng)村金融體系的扶持力度，為農(nóng)村金融機構(gòu)提供較多的優(yōu)惠政策，將極大地改善農(nóng)村經(jīng)濟問題。3.2完善借貸的誠信機制。誠實守信是中華民族優(yōu)秀的傳統(tǒng)美德，這一傳統(tǒng)美德不能在人們身上失去。國家可以加大對農(nóng)村的誠信教育，讓農(nóng)民增強自己的誠信意識，明白有借有還的道理。同時，政府也要完善借貸的誠信機制，對借貸的企業(yè)或個人進行誠信評估，在誠信體系的影響下，增加對誠信的人或企業(yè)的貸款額度，或者針對誠信企業(yè)的貸款減免一些利息。以此鼓勵大家誠信借貸，鼓勵大家有借有還，營造一種良好的誠信氛圍。3.3加強對員工的培養(yǎng)與教育。由于歷史存留的種種問題，農(nóng)村信用社內(nèi)的員工素質(zhì)普遍低于各大商行的員工素質(zhì)。員工素質(zhì)是一個機構(gòu)穩(wěn)步良好發(fā)展的前提，所以農(nóng)村信用社應(yīng)該加強對員工的培養(yǎng)與教育，從基本上改善農(nóng)村信用社的發(fā)展滯后問題。3.4建立健全績效考評體系。目前，農(nóng)村信用社并沒有明確的績效考評體系，這在一定程度上影響了農(nóng)村信用社的發(fā)展。薪資水平的不固定、薪資的分配問題、任務(wù)量與薪資不匹配問題等，都影響了員工的工作情緒，導(dǎo)致員工沒有積極向上的工作態(tài)度，從內(nèi)部阻礙了農(nóng)村信用社的發(fā)展。建立健全績效考評體系，將員工的工作量、工作難度以及工作能力與薪資聯(lián)系到一起，鼓勵員工積極工作。

參考文獻

［1］王坤.農(nóng)村信用社不良貸款風險控制研究［J］.消費導(dǎo)刊,2016（8）.

作者:刁若寒 單位:內(nèi)蒙古自治區(qū)信用社聯(lián)合社