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一、基于價值鏈企業進行資金管理的內容

在價值鏈理論基礎之上對資金進行管理，可以重新塑造管理流程，把管理對象有效擴展到全部的資金活動之中，而且要對該企業的資金管理實施新的預算、決策以及控制之間進一步結合的模式，在資金管理戰略以及資金管理技術兩個方面進行有效的管控。其中，資金管理戰略是在戰略層面上建立起企業的資金管理目標，再從中選出最符合該企業核心競爭力的資金管理體制；資金管理技術則是從技術的層面上全面分析該企業內部與外部之間的價值鏈，對現有業務流程及資金流程實行改造與升級，摒棄無法增值的過程，改進、更新可增值的流程，建立較為科學的資金管理方式，確保企業資金的使用能夠獲取最大化的效益。

二、基于價值鏈企業進行資金管理的實例

BS集團現金集中管理通過現金平臺來實現。現金平臺建立在財務公司，財務公司通過與商業銀行的合作實現全國范圍的現金集中，集團公司通過實施余額管理和預算管理，將成員單位存量資金按日劃入集團公司現金平臺主賬戶，成員單位日常經營所需資金從現金平臺主賬戶獲取，以此實現平臺內資金的余缺調劑。現金平臺富余資金由集團公司統一運作。其中現金平臺委托貸款系集團公司范圍內各執行單元在其單元內各子公司之間、子公司與執行單元總公司之間的內部委托貸款。經集團公司批準后，在現金平臺內富余資金由集團財務公司統籌平衡后集中運作，目前執行利率0%~3.3%之間。BS集團發揮整體優勢，提高資金管理水平，集團公司對符合條件的所屬企業實行現金集中管理，以有效利用集團內部資金存量，提高集團資金總體收益、降低財務費用支出，獲得資金最大收益率，提高整個集團的資金管理水平，實現資金一體化管理，體現出在價值鏈下企業資金管理。集團公司通過實施余額管理和預算管理，將成員單位存量資金按日劃入集團公司現金平臺主賬戶，成員單位日常經營所需資金從現金平臺主賬戶獲取，以此實現平臺內資金的余缺調劑。

三、基于價值鏈企業進行資金管理的原則

在價值鏈的基礎上進行企業的資金管理，其研究的對象一直都是處在相同價值鏈上所有的企業資金，故而其管理原則和傳統的管理原則是不太一樣的，主要包含以下幾個方面：

（一）互相協同的原則

對于不同職能、不同產品以及戰術資金和戰略資金間進行的資金投入都必須要能夠維持一個較為科學合適的比例關系，進而在企業內部各部門間進行的資金投入和運用都要作出互相的融通及調節。

（二）互相配合的原則

基于價值鏈的資金管理要把其當作是同一條價值鏈上面的每一個企業做到整體發展的推進力量，而不是局限在資金管理的效用上。故而在價值鏈的基礎上實行資金的管理一定可以和同一條價值鏈上的企業進行聯盟，實施業務流程、實物流程以及信息流程等一些活動管理上的密切配合，建立以服務和優化該企業的資金資源為目標的企業資金管理流程管理體制。

（三）最大化效益的原則

價值鏈上的每個企業都需要在實施資金的投放計劃之時，盡量去選取有助于提升自己盈利水平的投放項目，確保項目可以有充足的資金進行周轉，而且要確保資金運用的效益。在同一條價值鏈上的所有企業都必須充分理解并考慮其共同利益，本著共贏的理念，有效使用資金，保證企業利益能夠最大化。在該原則之中，要保證該企業的支付能力及償債能力。

（四）集中性的原則

為保證價值鏈上的企業及時對全部資金作出管理以及控制，需要這些企業的資金管理制度必須體現出集權管理的思想，進一步促進該企業的資金可以按照價值鏈的管理思想實施保存以及運用，完成效益的最大化。

（五）運作彈性的原則

在價值鏈基礎上的企業資金管理一定不能夠僵化，而且要根據相同價值鏈上所有企業面對的外部環境和競爭對手所產生的變動實施及時調整，進而保證該企業的資金投放能夠發揮最大效用。

四、基于價值鏈企業進行資金管理的實施途徑

（一）對業務流程進行重組

對業務的流程進行重組時，一定要能夠一直堅定將客戶的滿意程度當作實施的最終目的，對業務流程的策劃以及改造進行重點的關注，使用現代的信息技術進行輔助，對于企業原有業務流程重新定位，而且要實施較為徹底的再次改造，保證在價值鏈的基礎上，使該企業的資金管理采用扁平化管理的方式，并確保其落在實處，從根本上改進企業的運營成本及質量。

（二）對資金流程進行重造

企業要依據自身特點，使用業務與財務統一的軟件進行管理，可以在很大程度上表現出企業在生產經營活動之中物流、資金流或者是信息流的數據，并且能夠達到信息數據上的共享，進一步保證企業的資金可以在活動之前、活動之中以及活動之后實施的預算、結算或者是監控等管理活動更為規范、高效。企業可從以下角度開始改進或改造：

1.以財務資金的管理為中心強化目前網絡技術的深入運用，并且將其擴展到使用的廣度，并且建立起集合了生產、采購、銷售、庫存以及財務一體化的現代化管理體制，確保物流、資金流以及信息流等這些數據的管理能夠完成集成化以及統一化。

2.以資金的管理為核心，建成內部信息的管理體系，處理當下企業中普遍存在的資金信息質量、時效性、準確性比較差的問題。

3.利用現代的信息技術，進一步實行企業的財務和業務體制的融合，完成對二者的一體化管理，保證企業能夠在進行籌資、運營或者是投資等一些財務活動時較為規范、高效。

4.為了確保企業的決策管理階層可以提供出較為深入的數據進行支持，一定要建立好企業的財務和業務活動同步決策的查詢系統，進一步保證管理層能夠較為準確及時的進行決策。財務管理的未來發展趨勢，一定是在價值鏈基礎之上的資金管理體制，對于企業的資金資源進一步優化配置，從資金管理方面去提升該企業的自身核心競爭力，使企業能夠不斷地可持續發展。

作者:鈕韞璐單位:寶鋼發展有限公司