導(dǎo)語：水利施工企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)思考一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、現(xiàn)金流量對(duì)水利施工企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響

導(dǎo)致水利施工企業(yè)面臨巨大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因有很多，如企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)不能適應(yīng)變化多端的水利建設(shè)發(fā)展環(huán)境，水利施工企業(yè)資金結(jié)構(gòu)不科學(xué)，財(cái)務(wù)管理人員對(duì)水利施工企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性認(rèn)識(shí)不足等等，這些原因大多都可歸結(jié)為企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流量管理的重視不夠?，F(xiàn)金流量是水利施工企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制最核心的部分，是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最直接體現(xiàn)，其管理理念及方法對(duì)于企業(yè)研究財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、有效實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目的等有著重要意義。

(一)完善的現(xiàn)金流量信息可有效防范和監(jiān)控水利施工企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

在水利施工企業(yè)的投資與決策中，現(xiàn)金流量是水利施工企業(yè)投資、籌資及利潤(rùn)分配的紐帶，是水利施工企業(yè)生存發(fā)展的動(dòng)力源泉，其所有的投資活動(dòng)、水利工程建設(shè)活動(dòng)、項(xiàng)目籌資活動(dòng)等運(yùn)行狀況，都可以通過現(xiàn)金流動(dòng)的信息全面及時(shí)地反映出來。在目前水利施工企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作中，現(xiàn)金流是按照收付實(shí)現(xiàn)制的原則進(jìn)行計(jì)量的，一個(gè)工程項(xiàng)目可引起企業(yè)現(xiàn)金支出和現(xiàn)金收入增加，現(xiàn)金流量在很大程度上，制約著水利施工企業(yè)盈利的風(fēng)險(xiǎn)程度。這就直接反應(yīng)了施工企業(yè)的實(shí)際支付能力、資金周轉(zhuǎn)情況等，對(duì)水利施工企業(yè)的管理者、投資者、經(jīng)營(yíng)者皆有意義，有助于其通過現(xiàn)金流量分析，更深層次地看企業(yè)的生存環(huán)境和生存狀態(tài)，有利于其更加合理地運(yùn)作資本、防范與控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)高質(zhì)量的現(xiàn)金流量管理可有效提升水利施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平

對(duì)于水利施工企業(yè)而言，各個(gè)工程項(xiàng)目中的現(xiàn)金流量是企業(yè)生產(chǎn)與發(fā)展的重點(diǎn)，如一個(gè)水利工程項(xiàng)目所需的總投資、項(xiàng)目建設(shè)與管理現(xiàn)金流量以及項(xiàng)目順利竣工時(shí)的現(xiàn)金流量。了解和掌握現(xiàn)金流量有利于切實(shí)改善水利施工企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，從現(xiàn)金流量表不僅可以判斷企業(yè)目前的現(xiàn)金狀況，而且可以分析施工企業(yè)產(chǎn)生未來現(xiàn)金流量的能力。通過對(duì)水利施工企業(yè)累積的現(xiàn)金流量的適當(dāng)調(diào)整，可以實(shí)現(xiàn)有效資源的轉(zhuǎn)化，提升財(cái)務(wù)管理水平，積極調(diào)整企業(yè)經(jīng)營(yíng)布局，促進(jìn)企業(yè)資源優(yōu)化整合，增強(qiáng)企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的應(yīng)變能力和獲利能力。

(三)現(xiàn)金流量為水利施工企業(yè)的籌資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)提供有用信息

隨著我國(guó)水利建設(shè)管理的不斷加強(qiáng)，水利施工企業(yè)業(yè)務(wù)涵蓋到治淮、南水北調(diào)、農(nóng)村飲水安全、小型農(nóng)田水利建設(shè)、城市水環(huán)境提升等各個(gè)方面，融資方式也日趨多樣化。在很多重大水利工程項(xiàng)目建設(shè)中，經(jīng)常采取BT模式進(jìn)行建設(shè)，或者收取工程建設(shè)保證金等，這就要求水利施工企業(yè)先行墊付大量工程建設(shè)資金。這就要求企業(yè)積極利用現(xiàn)金流量分析，將籌資活動(dòng)納入企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，掌握在一定會(huì)計(jì)時(shí)期內(nèi)項(xiàng)目的現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量資料，利用現(xiàn)金運(yùn)用的具體情況以及相關(guān)工程建設(shè)、管理及企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金余缺信息，及時(shí)地防范和監(jiān)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保各個(gè)水利工程項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)順利完成并及時(shí)發(fā)揮效益。

二、基于現(xiàn)金流量的水利施工企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

從現(xiàn)金流量的角度審視水利施工企業(yè)普遍存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如果企業(yè)在各個(gè)水利工程項(xiàng)目部管理、子公司經(jīng)營(yíng)、水利工程項(xiàng)目建設(shè)等活動(dòng)中，決策層、管理層、經(jīng)營(yíng)層高度重視現(xiàn)金流量管理意識(shí)，認(rèn)識(shí)到其對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的重要作用，通過合理高效的現(xiàn)金流量管理，擁有充足的現(xiàn)金流保障、足夠的收益現(xiàn)金流以及多方面的水利融資渠道，最大限度地防范和監(jiān)控水利施工企業(yè)各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金持續(xù)、快速周轉(zhuǎn)，在效益最大化中實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康良性發(fā)展。

(一)增強(qiáng)水利施工企業(yè)管理人員現(xiàn)金流量管理意識(shí)

面對(duì)新形勢(shì)，水利施工企業(yè)管理人員要從觀念上真正重視現(xiàn)金流量管理，充分認(rèn)識(shí)到其在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與監(jiān)控中的重要作用，積極采取措施，構(gòu)建完整的現(xiàn)金流量管理控制體系，注重對(duì)企業(yè)管理人員的財(cái)務(wù)管理知識(shí)培訓(xùn)和職業(yè)技能培訓(xùn)，提升相關(guān)專業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，保證企業(yè)會(huì)計(jì)核算的正確明晰和財(cái)務(wù)管理工作順利進(jìn)行，并在遠(yuǎn)期為水利施工企業(yè)發(fā)展提供高效的人力資本，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

(二)建立完善水利施工企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度

水利施工企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系逐步建立起來的，對(duì)于提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和加強(qiáng)企業(yè)自身財(cái)務(wù)管理控制能力有著十分重要的作用，財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的建設(shè)與完善是水利施工企業(yè)抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的首要屏障。隨著近年來水利建設(shè)項(xiàng)目的集中開展，水利施工企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，積極結(jié)合自身實(shí)際，深入財(cái)務(wù)管理各個(gè)環(huán)節(jié)，重視規(guī)范的過程控制，形成科學(xué)的制約平衡機(jī)制，使制度具有可操作性和可行性，更好地保障水利工程項(xiàng)目順利建成并發(fā)揮效益，保證企業(yè)健康有序發(fā)展。

(三)加強(qiáng)水利施工企業(yè)現(xiàn)金流量的安全性管理

為實(shí)現(xiàn)企業(yè)有效現(xiàn)金管理，水利施工企業(yè)應(yīng)圍繞合理配置和利用資源創(chuàng)造最大化的企業(yè)價(jià)值這個(gè)目標(biāo)，有效實(shí)施企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理，控制企業(yè)現(xiàn)金流量，最小化各項(xiàng)水利工程招投標(biāo)、項(xiàng)目施工、建設(shè)與管理、項(xiàng)目部及子公司運(yùn)作等成本，最大化各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)收入，做好各個(gè)工程項(xiàng)目及總公司現(xiàn)金預(yù)算編制，現(xiàn)金流入及流出控制、現(xiàn)金資產(chǎn)控制、現(xiàn)金流日?？刂频确矫娴陌踩怨芾?，充分利用企業(yè)現(xiàn)金流量表上反映出來的盈余或利潤(rùn)，加強(qiáng)在水利工程項(xiàng)目施工領(lǐng)域的投資活動(dòng)，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力。

(四)提高水利施工企業(yè)財(cái)務(wù)資金的運(yùn)作效率

對(duì)于水利施工企業(yè)來說，現(xiàn)金流動(dòng)貫穿在企業(yè)的整個(gè)招投標(biāo)、施工、經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)等過程中，因此，必須關(guān)注自身資金的運(yùn)作效率，依據(jù)有效的現(xiàn)金流量管理，運(yùn)用好財(cái)務(wù)管理和調(diào)控手段，合理調(diào)度貨幣資金資源，減少企業(yè)的資金占用并加速資金流轉(zhuǎn)，同時(shí)合理調(diào)度自身貨幣資金資源，安排財(cái)務(wù)資金的整個(gè)收支活動(dòng)，保證現(xiàn)金流量的合理平衡流動(dòng)。必要的時(shí)候，水利施工企業(yè)可立足于現(xiàn)金流量的控制與檢測(cè)，建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)各方面財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的管理和監(jiān)控，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)安全，全面促進(jìn)整個(gè)企業(yè)管理水平提高。

三、結(jié)束語

現(xiàn)金流量管理是現(xiàn)代企業(yè)理財(cái)活動(dòng)的一項(xiàng)重要職能，建立完善的現(xiàn)金流量管理體系，從現(xiàn)金流量的角度對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析，是確保水利施工企業(yè)的生存與發(fā)展、提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的重要保障。良好的現(xiàn)金流量控制與管理，可讓企業(yè)合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減輕企業(yè)財(cái)務(wù)惡化的程度，為企業(yè)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改變經(jīng)營(yíng)方向，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化提供保障。

作者：胡力勇工作單位：江蘇淮陰水利建設(shè)有限公司